银行存款练习试题和答案解析

银行存款

一、单项选择题

1.按照《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户可以分为（）类。

A.2类

B.3类

C.4类

D.5类

【答案】C

【解答】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

2.支票的提示付款期限为（）。

A.3天

B.7天

C.10天

D.15天

【答案】C

【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“支票”部分。

3.商业汇票的承兑期限一般不得超过（）。

A.1个月

B.6个月

C.10个月

D.1年

【答案】B

【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“商业汇票”部分。

4.托收承付结算每笔的金额起点为（）元。

A.1 000

B.5 000

C.10 000

D.20 000

【答案】C

【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“托收承付”部分。

5.下列结算方式中，由付款人直接委托银行将款项支付给收款人的结算方式是（）。

A.汇兑结算方式

B.支票方式

C.银行本票结算方式

D.银行汇票结算方式

【答案】A

【解答】上述结算方式中，只有汇兑方式不需签发票据，直接委托银行将款项支付给收款人。

6.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。

A.外埠存款

B.银行汇票

C.银行本票

D.在途货币资金

【答案】A

【解答】参见第九章第四节其他货币资金的核算中的“外埠存款的核算”。

…

7.企业日常经营活动的资金收付通过（）账户办理。

A.基本存款

B.一般存款

C.临时存

款 D.专用存款

【答案】A

【解答】企业日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和库存现金的支取通过基本存款账户办理。

8.（）账户不得办理库存现金支取。

A.基本存款

B.一般存款

C.临时存款

D.专用存款

【答案】B

【解答】一般存款账户开立于基本账户开户银行以外的银行营业机构，该账户不得办理库存现金支取。

9.用于办理各项专用资金的收付的账户是（）。

A.基本存款

B.一般存款

C.临时存款

D.专用存款

【答案】D

【解答】专用存款账户用于办理各项专用资金的收付

10.关于银行汇票，下列说法不正确的是（）。

A. 银行汇票由出票银行签发

B. 银行汇票适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易

C.银行汇票适用于赊销

D. 单位和个人均可使用

【答案】C

【解答】银行汇票适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易，即不适用于赊销。

11.（）结算方式只适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

A.银行汇票

B.银行本票

C.商业汇票

D.信用证

【答案】B

【解答】银行本票适用于在同一票据交换区域需要支付各种款项的单位和个人。

12.商业汇票的付款期限一般不得超过（）。

A.1个月

B.6个月

C.10个月

D.1年

【答案】B

【解答】商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。

13.根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（）。

A.委托收款

B.托收承付

C.商业汇票

D.汇兑

【答案】B

【解答】托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。

14.下列业务中属于收入银行存款核算的是（）。

A.从银行提取库存现金

B.从银行取得短期借款

C.支付前欠货款

D.销售商品收到商业汇票一张

【答案】B

【解答】从银行提取库存现金和支付前欠货款属于银行存款支出，销售商品收到商业汇票一张，应该借记应收票据，不属于银行存款收入。

15.企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项是（）。

A.外埠存款

B.银行汇票

C.银行本票

D.在途货币资金

【答案】A

【解答】外埠存款账户是指企业到外到进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。

16.银行汇票存款通过（）科目核算。

A.银行存款

B.其他货币资金

C.应付票据

D.应收票据【答案】B

【解答】银行汇票存款通过“其他货币资金――银行汇票存款”核算。

17.下列不通过“其他货币资金”核算的是（）。

A.存出投资款

B.信用证存款

C.信用卡存款

D.备用金

【答案】D

【解答】备用金通过“其他应收款”核算。

18.关于银行存款的序时核算，下列说法不正确的是（）。

A.应该设置银行存款日记账

B.应该按照业务发生的先后顺序逐笔登记

C.不必每日结出余额

D.银行存款的序时核算就是银行存款的明细核算

【答案】C

【解答】银行存款日记账应在每日终了结出余额。

二、多项选择题

1.下列结算方式中，（）可用于异地结算。

A.委托收款

B.汇兑

C.银行汇票

D.银行本票

【答案】ABC

【解答】参见第九章第二节银行结算方式。

2.商业汇票结算方式与银行汇票结算方式相比（）。

A.商业汇票的适用范围相对窄

B.商业汇票的使用对象相对少

C.未到期的商业汇票可以到银行办理贴现，而银行汇票不能办理贴现

D.商业汇票没有结算起点限制，而银行汇票则有结算起点要求

【答案】ABCD

【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“商业汇票”、“银行汇票”。

3.办理银行存款收付业务的凭证有（）。

A.送款簿

B.库存现金支票

C.进账单

D.转账支票

【答案】ABCD

【解答】参见第九章第一节银行存款概述中的“银行存款的管理”部分。

4.商业汇票分为（）。

A.定额汇票

B.非定额汇票

C.商业承兑汇票

D.银行承兑汇票

【答案】CD

【解答】参见第九章第二节银行结算方式中的“商业汇票”。

…

5.下列属于银行结算方式的有（）

A. 银行汇票

B.商业汇票

C.委托收款

D. 信用卡【答案】ABCD

【解答】银行结算方式主要有银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑、托收承付、委托收款、信用卡和信用证等。

6.关于商业汇票，下列说法正确的有（）。

A．商业汇票的付款期限最长不得超过6个月

B．商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票

C．商业汇票只适用于赊销

D．仅局限于同一票据交换区域内

【答案】ABC

【解答】商业汇票同城、异地都可以使用，银行本票仅局限于同一票据交换区域内。

7.下列结算方式中同城结算可采用的方式为（）。

A.支票

B.银行本票

C.委托收款

D.托收承付

【答案】ABC

【解答】托收承付适用于异地结算。

8.商业汇票按承兑人不同可以分为（）。

A.定额汇票

B.非定额汇票

C.商业承兑汇票

D.银行承兑汇票

【答案】CD

【解答】商业汇票按承兑人不同可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

9.关于支票下列说法正确的是（）。

A. 支票分为转账支票和库存现金支票

B. 转账支票只能用于转账，不能支取库存现金

C. 支票的提示付款期限为15天

D.不得签发空头支票，不得出租、出借支票

【答案】ABD

【解答】支票的提示付款期限为10天。

10.关于托收承付下列说法不正确的是（）。

A.承付货款分为验单付款和验货付款两种

B. 代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算

C. 托收承付结算每笔的金额起点为1 000元

D. 新华书店系统每笔结算的金额起点为10 000元

【答案】CD

【解答】托收承付结算每笔的金额起点一般为10 000元，新华书店系统每笔结算的金额起点为1 000元。

11.下列业务中属于支出银行存款的是（）。

A.把库存现金存入银行

B.采购原材料支付款项

C.交纳增值税

D.将商业汇票拿到银行贴现

【答案】BC

【解答】AD属于银行存款收入的核算内容。

12.银行存款支出日记账对应的借方账户可能为（）。

A.库存现金

B.应付账款

C.原材料

D.长期借款

【答案】ABCD

【解答】A表示提取库存现金；B表示偿付债务；C表示购买原材料；D表示偿还长期借款。

13.银行存款的序时核算的要求是（）。

A. 应设置“银行存款日记账”

B. 由出纳人员按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记

C. 每月终了时结出余额，并定期同银行对账单核对相符

D. 银行存款日记账必须是订本账，一般采用三栏式账页

【答案】ABD

【解答】银行存款日记账应每日结出余额。

14.关于外埠存款下列说法正确的是（）。

A. 采购资金不计利息

B. 除采购员差旅费可以支取少量现金外，一律转账

C. 采购专户只付不收，付完结束账户

D. 采购专户可收可付

【答案】ABC

【解答】采购专户只付不收。

15.下列项目中通过“其他货币资金”核算的有（）。

A.外埠存款

B.银行本票存款

C.银行汇票存款

D.商业汇票

【答案】ABC

【解答】商业汇票通过“应收票据”核算。

16.关于银行存款的管理，下列说法正确的有（）。

A. 企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外，其余货币资金都应存入银行

B. 企业与其他单位之间发生的往来款项，除允许用现金结算的，其余都必须通过银行划转

C. 银行存款收付业务由会计人员专职办理

D. 出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证，并进行银行存款收付业务的核算

【答案】AB

【解答】银行存款收付业务由出纳人员专职办理；出纳人员办理银行存款收付业务时，应严格审核有关原始凭证，经会计主管人员或其他指定人员审核签证后的原始凭证，方可据以填制收款或付款凭证，进行银行存款收付业务的核算。

17.办理银行存款收付业务的凭证有（）。

A.送款回单

B.库存现金支票

C.进账单

D.转账支票

【答案】ABCD

【解答】ABCD四个业务都涉及到银行存款了，都需要编制银行存款收款或付款凭证的。

储蓄存款银行业务走势分析银行工作总结

储蓄存款银行业务走势分析银行工作总结 1999年是储蓄政策变化最大的一年，先是第七次下调了储蓄存款的利率，后又征收储蓄存款利息税。这一系列政策使得储蓄存款的余 额也在异乎寻常地变化着，尤其是7月份成了一个转折点。就全国来说， 7月份比6月份减少了25亿元，下降的幅度为近几年所罕见，8、9两个 月的储蓄存款净增额虽然有所增加，但10月份又开始大幅度下降。那么，下一步的储蓄存款将会发生什么样的变化呢？近日笔者对 中国工商银行山西省分行营业部1999年的储蓄存款变化情况进行了调 查。储存形式改变余额变化多由于连续七次调低了储蓄存款的利率，又开征了储蓄存款利息税， 征收利息税虽然不是降息，但对广大储户来说扣除20％的利息税，就 等于一年期的储蓄存款利率又降低了0．8个百分点。通过调查，我们发现，因为利率太低，所以现在居民有了剩余钱时，再不会像过去那样为图多赚些利息，立即存入银行，因为现在早 存几天甚至早存几个月能多赚多少利息都不明显了。一些居民之

所以 还到银行参加储蓄，是因为一是没有合适的投资渠道，二是放在家里 不安全。居民储蓄愿望减弱，使得储蓄额开始下降。尤其是在利息税开征 前的10月份，表现得更为突出。中国工商银行山西省分行营业部，储 蓄存款余额比9月份下降了5433万元，与9月份相比，下降了0．32个百 分点，为今年首次出现储蓄存款下降的月份，下降幅度也是近几年来 最大的一次。调查中发现，在此之前，从6月份开始储蓄存款开始呈微量增长的 态势。这是由于今年5月国家出台启动股市的政策之后，居民对股市预 期高涨，大量的资金流入到了股市。据有关人士分析，全国流入股市 的储蓄存款在1000亿元以上。7月份后，股市火爆开始趋缓，居民的资 金又开始流向银行储蓄，储蓄存款开始逐月递增，7、8、9三个月分别 净增1979万元、3194万元、3873万元。10月份即开征利

练习题(-银行存款余额调节表)

银行存款余额调节表练习题 一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：华天公司 2008 年10月31 日单位：元 二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）、20日，收到销货款转账支票6500元 （2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元 （3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元 （4）26日，收到销货款转账支票3200元。 （5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元 （6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元 （7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元 2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下： （1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。 （2）22日，收到销售款转账支票6500元。 （3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。 （4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。 （5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。 （6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元 （7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。 要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表

银行存款余额调节表图文稿

银行存款余额调节表集团文件版本号：（M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988）

银行存款余额调节表 （讲义） 一、银行存款的清查 （一）概念 指企业“银行存款日记账”的账面余额与其开户行转来的“银行对账单”余额进行的核对，至少每月核对一次。 企业银行存款日记账的账面余额应定期与开户银行转来的“银行对账单”的余额核对相符，至少每月核对一次。企业银行存款账面对账单余额之间如有差额，应通过编制“银行存款余额调节表”调节相符。 （二）不相等的原因有两方面： 1、一方或双方记账有错误； 2、未达账项 二、未达账项 （一）概念 未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已经登记入账，而另一方尚未入账的款项。 （二）未达账项的种类 1、企业的未达账项 （1）银行已收，企业未收款项 如：采用委托收款或托收承付结算方式，银行已受托收到购货单位的款项，但单位尚未接到银行收款通知单，故未记录银行存款增加业务。 （2）银行已付，企业未付款项 如：单位委托银行代付的款项（水电费、煤气费、电话电视费等）银行在付款后已登记银行存款减少数，而单位尚未接到银行付款通告单，故未作银行存款减少的账务处理。 二、银行的未达账项 （1）企业已收、银行未收款项 如：单位销售产品、提供劳务收到对方转账支票，送存银行后可根据“银行进账单”回单联登记银行存款的增加，而银行则要收妥后再登记增加，若此时对账，就会出现单位已收，银行未收的款项。

（2）企业已付、银行未付款项 如：单位签发支票支付购料款后，可根据支票，购货发票及收料单等相关凭证，登记银行存款的建设，而持票人尚未到银行办理转账手续，银行尚未付款并登记减少。如此时对账，则会出现单位已付，银行未付的款项。 请分析下列未达账项的类型？站在企业出纳的角度 1、分析“收”、“付” 2、**已收、付 3、**未收、付 例1：（1）公司于月末存入银行的转账支票2000元，银行尚未入账； （2）委托银行代收的销货款12000元，银行已经收到入账，但公司尚未收到银行收款通知单； （3）银行代付本月电话费4000元，公司尚未收到银行付款通知单； （4）企业于月末开出转账支票3000元持票人尚未到银行办理转账手续。三、未达账项的解决：银行余额调节表 （一）对以上的“未达账项”，企业应通过编制“银行存款余额调节表”进行调节，如果没有记账错误，调节后的双方余额应相等。其计算公式如下：企业“银行存款日记账”余额+企业的未达账项=“银行对账”单余额+银行的未达账项 企业银行存款银行已收、企银行已付企银行对账企业已收、银企业已付、银日记账余额+业未收款项－业未付款项=单余额+行未收款项－行未付款项 注意1：“银行存款余额调节表”只是为了核对账目，不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。即未达账项，只有等有关结算凭证到达后，才能进行账务处理； 注意2：通过银行存款余额调节表，调节后的余额为企业实际可动用的银行存款余额。 注意3：编制“银行存款余额调节表”，一般是在企业银行存款日记账与银行对账单余额的基础上，分别补记自己的未达账项。 例2：甲公司2012年12月31日银行存款日记账余额为5400000元，银行存款对账单余额为8300000元。经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票6000000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

中国某银行个人存款业务介绍

中国工商银行个人存款业务包括:活期存款、整存整取、活期“一本通”、定期“一本通”、人民币零存整取存款、人民币整存零取存款、人民币存本取息存款、人民币定活两便储蓄存款、教育储蓄、定活通、个人通知存款、小额账户销户、挂失及密码 一、活期存款............................................................. - 2 - 服务简介......................................................... - 3 - 服务特色......................................................... - 3 - 存款利率......................................................... - 3 -二、整存整取............................................................. - 3 - 服务简介......................................................... - 3 - 服务特色......................................................... - 3 - 起点金额与存期................................................... - 4 - 存款利率......................................................... - 4 -三、活期一本通........................................................... - 4 - 服务简介......................................................... - 4 - 功能特点......................................................... - 4 -四、定期一本通........................................................... - 4 - 服务简介......................................................... - 4 - 功能特点......................................................... - 5 -五、人民币零存整取定期存款............................................... - 5 - 服务简介......................................................... - 5 - 起点金额与存期................................................... - 5 - 服务特色......................................................... - 5 -六、人民币整存零取定期存款............................................... - 5 - 服务简介......................................................... - 5 - 起点金额与存期................................................... - 5 - 服务特色......................................................... - 5 - 存款利率......................................................... - 5 -七、人民币存本取息定期存款............................................... - 6 - 服务简介......................................................... - 6 - 起点金额与存期................................................... - 6 - 存款利率......................................................... - 6 - 服务特色......................................................... - 6 -八、人民币定活两便存款................................................... - 6 - 服务简介......................................................... - 6 - 服务特色......................................................... - 6 - 存款利率......................................................... - 7 -九、人民币教育储蓄....................................................... - 7 -

登记银行存款日记账、现金日记账的方法之欧阳歌谷创作

银行存款日记账、现金存款日记账的 记法 欧阳歌谷（2021.02.01） 一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录” 封面内逐项填记有关事项。 二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。 登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。更正时使用红色钢笔或 水笔。 四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。 发生错误时，应该按照划线法进行更正： 1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。 2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去 并更正正确数字，并加盖记账人员印章。 五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款 的收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始 凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额， 并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核 对。在具体登记帐簿时应做到以下几项要求：

1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章，并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。 2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。 3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。 4.帐簿记录错误的更正方法。如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法进行更正。如果是帐簿登记发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线注销，但必须使原有的字迹仍可辨认，然后在划线上方填写正确的文字或数字，并由记帐人员在更正处盖章。对于错误的数字，应当全部划红线更正，不得只更正错

储蓄存款银行业务走势分析

储蓄存款银行业务走势分析 储蓄存款走势分析 1999年是储蓄政策变化最大的一年，先是第七次 下调了储蓄存款 的利率，后又征收储蓄存款利息税。这一系列政策使 得储蓄存款的余 额也在异乎寻常地变化着，尤其是7月份成了一个转折点。就全国来说。 7月份比6月份减少了25亿元，下降的幅度为近几年所罕见，& 9两个 月的储蓄存款净增额虽然有所增加，但10月份又开始大幅度下降。那么，下一步的储蓄存款将会发生什么 样的变化呢？近日笔者对 中国工商银行山西省分行营业部1999年的储蓄存款变化情况进行了调 查。储存形式改变余额变化多由于连续七次调低了储蓄存款的利率，又开征了储蓄存款利息税。 征收利息税虽然不是降息，但对广大储户来说扣除 20%的利息税，就 等于一年期的储蓄存款利率又降低了0. 8个百分点。通过调查，我们发现，因为利率太低，所以现在居民有了剩余钱

时，再不会像过去那样为图多赚些利息，立即存入银 行，因为现在早 存几天甚至早存几个月能多赚多少利息都不明显了。 一些居民之所以 还到银行参加储蓄，是因为一是没有合适的投资渠道，二是放在家里 不安全。居民储蓄愿望减弱，使得储蓄额开始下 降。尤其是在利息税开征 前的10月份，表现得更为突出。中国工商银行山西省分行营业部，储 蓄存款余额比9月份下降了5433万元，与9月份相比，下降了0. 32个百 分点，为今年首次出现储蓄存款下降的月份，下降幅 度也是近几年来 最大的一次。调查中发现，在此之前，从6月份 开始储蓄存款开始呈微量增长的 态势。这是由于今年5月国家出台启动股市的政策之后，居民对股市预 期高涨，大量的资金流入到了股市。据有关人士分析，全国流入股市 的储蓄存款在1000亿元以上。7月份后，股市火爆开始趋

现金日记账和银行存款日记账的记账方法

现金日记账和银行存款日记账的记账方法 1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。 2、现金日记账和银行存款日记账登记要求和依据： （1）现金日记账，是由出纳人员根据现金收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数核对，做到随时发生随时登记，日清月结，账款相符。 （2）银行存款日记账，是由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，并按月编制“银行存款余额调节表”。 现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿。 现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收

款、现金付款、银行付款（提现业务）凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。 登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法： 1.日期 “日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。 2.凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。 3.摘要

银行存款余额调节表试题及答案

编制银行存款余额调节表 1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。 2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下：（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。 （2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。 （4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 答案： 编制银行存款余额调节表 1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。 2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下：（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。

工商银行最近三年存款业务开展情况

工商银行最近三年存款业务开展情况 1984年1月1日，中国工商银行的正式成立标志着我国国家专业银行体系的最终确立。通过多年来持续努力和稳健发展，中国工商银行已经迈入世界领先大银行行列，成为全球市值最大、客户存款第一和盈利最多的上市银行，拥有优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。 从工行的负债结构来看，客户存款是最大的负债，是银行资金的主要来源。近年来，工行通过强化整体联动增强存款市场竞争力，积极拓展新市场新客户，对存款利率实施动态差别化管理。截止至2012年末，客户存款余额为136429.10亿元。 中国工商银行的存款业务主要 有以下几种：活期存款、整存整取、 活期一本通、定期一本通、人民币 零存整取定期存款、人民币整存零 取定期存款、人民币定活两便存款、 人民币教育储蓄、定活通、通知存 款等业务。存款客户可以进行一种 或多种存款业务组合，来满足自己 资金存储的要求。 左图是工行2010~2012年客户 存款结构图，从图中可以看到，工 行最近三年的存款稳步增加，其中， 公司存款与个人存款都在增加，两者占总存款的比重变化不大。工行存款的客户主要来自长江三角洲、环渤海地区等地域。三年来，境外及其他地区的客户存款增加，占存款总额的比重上升。从币种来看，工行存款中外币存款增长迅速，近三年的增长率分别为13.0%、22.0%、31.2%，主要是工行通过提高外汇利率定价能力，进一步提高了外汇业务竞争力，实现了外汇存款的较快增长。 从存款期限来看，定期存款增长较活期存款快，增长率在10%以上，2012年

达到了17.0%，而活期存款的增长率略有下滑，从2010年的16.6%到2011年的8.8%，再到2012年的6.4%。

银行存款业务分析报告

胜山支行2014年2月份存款业务分析报告 一、2月份存款基本情况 胜山支行2014年2月末存款总额153535万元，比年初减少13422万元，其中储蓄存款141363万元，比年初减少9830万元；对公存款12172万元，比年初减少3592万元。 储蓄存款部分：活期储蓄42572万元，比年初减少11033万元，增减率为-20.58%；定期储蓄98791万元，比年初增加1202万元，增减率为1.23%。 对公存款部分：对公活期存款8184万元，比年初减少3029万元，增减率为-27.02%；保证金3628万元，比年初减少740万元，增减率为-16.96%。 二、储蓄、对公存款波动特点及原因分析 胜山支行2月份存款中活期储蓄和对公存款下降较大，分别比年初减少11033万元和3592万元，定期储蓄略有上升，比年初增加1202万元，究其原因主要有以下几方面： 1、2013年末因为年终考核需要，临时性存款增加较多，导致年初存款有虚增之嫌。 2、二月份，随着企业开工生产和胜山布料市场对外营业，客户对资金的需求量大幅增加，存款资金开始纷纷投入到生产经营中，导致活期储蓄和对公存款大幅减少。 3、胜山新开一家泰隆银行对外营业，通过一系列存款营销手段对外揽存，从客观上对我行存款的冲击较大。 4、各大国有银行受存款搬家的压力，将存款利率上浮10%到顶，致使合作银行原有的存款利率优势不复存在。 5、互联网货币基金例如余额宝的兴起，一方面使活期储蓄存款流向互联网货币基金，另一方面也加剧了银行间存款竞争。 三、辖内同业各类存款营销手段分析 1、中国银行和农业银行已经将存款利率上浮10%到顶，并通过其在全国各地结算渠道的优势加大存款营销。 2、**银行主要通过高频率的理财产品来吸引客户，另外**银行的理财产品在宣传的年化收益率上高于我行，对客户来说更具诱惑力。 3、泰隆银行利用新开张的时机，在客户存款回馈方面优势较明显，由于客户的比较心理和从众心理，在短期内将对我行存款有较大影响。 4、中信银行在胜山繁华路段布置了自助机具，预测其下一步也将加大对胜山存贷款客户的营销。 四、客户投资余额宝等互联网金融产品的情况分析 余额宝等互联网金融产品目前还主要活跃于思想较开放的年轻人当中，预测其在短期内对我行的存款影响较小，原因有以下几方面：1、农村地区的居民普遍对其缺乏了解。2、由于人们对互联网金融产品使用安全性的担忧，使一部分人对其望而却步。3、胜山布料购销主要以现钞交易为主，现金需求量较大，故银行存款对客户来说是最便捷的选择。

储蓄存款银行业务走势分析

储蓄存款银行业务走势 分析 Corporation standardization office #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8

储蓄存款银行业务走势分析 储蓄存款走势分析 1999年是储蓄政策变化最大的一年，先是第七次下调了储蓄存款 的利率，后又征收储蓄存款利息税。这一系列政策使得储蓄存款的余 额也在异乎寻常地变化着，尤其是7月份成了一个转折点。就全国来说， 7月份比6月份减少了25亿元，下降的幅度为近几年所罕见，8、9两个 月的储蓄存款净增额虽然有所增加，但10月份又开始大幅度下降。那么，下一步的储蓄存款将会发生什么样的变化呢近日笔者对 中国工商银行山西省分行营业部1999年的储蓄存款变化情况进行了调 查。储存形式改变余额变化多由于连续七次调低了储蓄存款的利率，又开征了储蓄存款利息税， 征收利息税虽然不是降息，但对广大储户来说扣除20％的利息税，就 等于一年期的储蓄存款利率又降低了0．8个百分点。通过调查，我们发现，因为利率太低，所以现在居民有了剩余钱 时，再不会像过去那样为图多赚些利息，立即存入银行，因为现在早 存几天甚至早存几个月能多赚多少利息都不明显了。一些居民之所以 还到银行参加储蓄，是因为一是没有合适的投资渠道，二是放在家里 不安全。居民储蓄愿望减弱，使得储蓄额开始下降。尤其是在利息税开征 前的10月份，表现得更为突出。中国工商银行山西省分行营业部，储 蓄存款余额比9月份下降了5433万元，与9月份相比，下降了0．32个百

分点，为今年首次出现储蓄存款下降的月份，下降幅度也是近几年来 最大的一次。调查中发现，在此之前，从6月份开始储蓄存款开始呈微量增长的 态势。这是由于今年5月国家出台启动股市的政策之后，居民对股市预 期高涨，大量的资金流入到了股市。据有关人士分析，全国流入股市 的储蓄存款在1000亿元以上。7月份后，股市火爆开始趋缓，居民的资 金又开始流向银行储蓄，储蓄存款开始逐月递增，7、8、9三个月分别 净增1979万元、3194万元、3873万元。10月份即开征利息税的前一个月，储蓄存款下降也在情理之中。 因为马上就要开征利息税，把钱存入银行和放在自己家里差别没有多 大，在没有选择好理想的投资渠道之前居民就把钱放在了家里。同时 又遇第三期国债销售，居民觉得不管是三年期、还是五年期，也不管 利率比银行储蓄能高多少，反正不用征收20％的利息税就划算。这样 热了国债、冷了储蓄，导致了10月份的储蓄存款余额下降。储蓄将会回升重在解疑虑据调查，截止到1999年10月底，全国的居民储蓄存款余额已达到 59270亿元，占到了商业银行总存款的58％。储蓄存款的增长幅度之快 无疑给商业银行提供了一个宽松的资金营运环境，但也带来了消费市 场疲软，企业产品积压，经济效益滑坡，下岗人员增多等弊端，制约 了工商企业的生产和发展。国家为了改变这种状况，近几年先后出台了许多措施，引导、分 流居民的储蓄资金，鼓励消费和投资，以扩大消费、启动市场，推动

银行季度经营分析报告

一季度经营业绩分析 我支行作为XX分行第二家全功能县域支行，开设前就受到总分行、县政府和社会各界的高度重视。作为XX银行XX分行的前沿哨所，担负着切实履行县域银行营销、服务等诸多重要职责。作为金融服务机构只有以营销为工作重心，以产品推广和客户服务为杠杆，才能撬动市场，带动业绩。为此，我从以下三个方面对我行2015年1季度的工作业绩和存在的问题做以汇报。 一、各项经营指标完成情况： 1、自XX月XX日开业至三月末，储蓄存款净增XX45万元，完成年度计划任务XX00万元的52.72%；对公存款XX.17万元，完成年度计划任务XX000万元的0.2%； 2、新增小微企业贷款XX0万元，完成年度计划任务XX00万元的9.72%；新增个人综合消费贷款XX万元，完成年度计划任务XX0万元的3%； 3、理财产品销售额XX76万元。新增各类XX卡XX59张，其中白金卡XX张，余额XX3万元；金卡XX7张，余额XX2万元；普卡XX4张，余额XX4万元； 4、新增企业网上银行客户XX户，其中有效户2户；个人网银客户XX1户，其中有效户XX5户；新增代发工资XX2户，完成年度计划任务4户的50%；新增对公基本账户XX户，完成年度计划任务XX户的20%；新增对公其他类账户XX户，

完成年度计划任务XX户的40%； 5、新增POS机收单业务XX户，联动开办长长卡XX余张； 二、现有的传统银行业务竞争日趋激烈，我行收益空间正被逐步压缩，尽管个别业务指标发展前景较好，但是根据上述数据的情况反映，现阶段我行的业务发展短板和员工思想浮动等问题日益突显，具体表现在： 其一、县域金融机构存款业务进入淡季，受春节探亲人员陆续回归、我行服务半径短、抵押率偏低、贷款利率较高等客观因素，我行储蓄和对公存款业务增长较为乏力，特别是3月份下滑过快，虽然增设了礼品的价值和加强大厅、柜面引导，客户经理上门营销等手段但还是收效甚微。 其二、个别业务指标有量无质。例如白金卡和金卡合计开卡XX5张但平均余额为2.16万元远低于开卡基本金额。个人网银开设XX1户而实际有效户仅为XX户。POS机XX户实际回款量并不突显等。 其三、柜面人员①学习主动性较差，我行年轻员工都有较高学历，但据调查每晚坚持在宿舍学习1小时以上的员工不到20%，致使不能学以致用，做到理论和实际操作的有机结合，日常办理业务质量和效率偏低。转正考试，分行总共参考人数为XX人，我行参与XX人，占比22%，总不合格人数为6人，仅我一家支行占3名，不及格率达50%。②员工

银行余额调节表习题4学习资料

银行余额调节表习题 4

银行存款余额调节表 一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。 （2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。 （3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。 （5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。 编制单位：华天公司 2008 年10月31 日单位：元 二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： （1）20日，收到销货款转账支票6500元

（2）21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元注：有相同支票的排除 （3）23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元 （4）26日，收到销货款转账支票3200元。 （5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元 （6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元 （7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元 2)银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下： （1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。 （2）22日，收到销售款转账支票6500元。 （3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。 （4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。 （5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。 （6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元 （7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。 要求：根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 编制单位：华天公司 2008年9月30 日单位：元

银行存款日记账

银行存款日记账 银行存款日记账、现金存款日记账的记法 一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。 二、会计账簿必须根据审核无误的记账凭证计入帐内。 登记完毕后，应在记账凭证上注明“√”符号，表示已经入账。 三、登帐时使用蓝色或黑色钢笔或水笔。更正时使用红色钢笔或水 笔。 四、账簿登记不得刮擦、挖补、涂抹或用褪色药水更改字迹。发生错误时，应该按照划线法进行更正： 1、登记账簿发生错误将需要改正的字体用红色钢笔划去重新更正，并加盖记账人员印章。 2、数字发生错误时不得只删去一个位数，应该将整个数字删去并 更正正确数字，并加盖记账人员印章。 五、要正确登记日记帐应：根据审核无误的有关现金、银行存款的 收款凭证和付款凭证，或结合收、付款记帐凭证所附原始凭证，序时、逐笔地登记日记帐中各栏；要逐日结算余额，

并与库存现金实有数核对；定期与银行送来的对帐单进行核对。在具体登记帐簿时应做 到以下几项要求： 1.先将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入帐内，做到数字准确，摘要清楚、登记及时、字迹工整。登记完毕，记帐人员要在记帐凭证上签名或者盖章， 并注明已经登记的符号“√”，表示已经记帐。 2.帐簿按日期顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记帐人员签名或盖章。除制度规定允许用红色墨水或者碳素墨水书写，不得用圆珠笔（银行的复写帐簿除外）或者铅笔书写。帐簿中书写的文字和数字一般应占格距的１/２，以便留有改错的空间。 3.必须每天定期结出帐户的余额，每一帐页登记完毕，接转下页时，应当结出本页合计数及余额写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样，也可以将本页合计数及金额只写在下一页第一行有关栏内，并在摘要栏注明“承前页”字样。 4.帐簿记录错误的更正方法。如果会计帐簿记录发生错误，不允许用涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹等方法更正错误，也不允许重抄，应当根据错误情况，按照规定的方法

银行存款日记账的填写方法

银行存款日记账的填写方法 1.银行存款日记账日期的填写 2.银行存款日记账凭证编号的填写 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入 “记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日 记账时，填入“收×号”。 3.银行存款日记账摘要的填写 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。 4.银行存款日记账对应科目的填写 “对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。在填写对应科目时，应注 意以下三点： 第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目; 第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应 交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方 金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成 两个对应科目金额填入两行; 5.银行存款日记账借方、贷方的填写 “借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。 6.银行存款日记账余额的填写

“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方” 公式计算填入。 正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日 记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额 栏用红字登记，表示贷方余额。 银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数 额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登 记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结 余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现， 并便于定期同银行送来的对账单核对。 银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存 款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以 简化总分类账的登记工作。在采用多栏式银行存款日记账的情况下，如果银行存款收、付的对应科目较多，为了避免账页篇幅大，可以 分设银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。 银行存款日记账是用来反映银行存款增加、减少和结存情况的账簿。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算，其格式 也有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。

2021储蓄存款银行业务统计分析方法

2021储蓄存款银行业务统计分 析方法 Through the summary, we can fully and systematically understand the past work situation, and can correctly understand the advantages and disadvantages of the past work. ( 工作总结 ) 部门：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：MZ-SN-0891

2021储蓄存款银行业务统计分析方法 储蓄存款银行业务统计分析方法 储蓄存款统计分析储蓄存款是一个非常重要的指标，它既是金融机构最重要的资金来源，又是居民最重要的金融资产。影响居民储蓄存款变动的因素比较复杂，从实物经济运行看，主要受居民可支配收入、消费、住房投资、征收利息税的因素影响;从机场看，它还受利率水平、证券市场的发展、其他金融资产的收益率以及居民对流动性的偏好的多种因素的影响。 如：教材P60~61，参考书P33 例题： 3、表3是1994年到1999年我国储蓄存款总量数据，试根据它分析我国相应期间的储蓄存款总量变化趋势，并给出出现这种趋势

简单的原因。 表3 1994年到1999年我国储蓄存款 E borderColor=#000000 cellSpacing=1 borderColorDark=#000000 cellPadding=0 width="80%" borderColorLight=#999933 border=1> face=宋体> 年份T> face=宋体> 储蓄存款(亿元) T> face=宋体> 1994 T> face=宋体> 21519 T> face=宋体> 1995 T> face=宋体> 29662 T> face=宋体> 1996 T> face=宋体> 38520 T> face=宋体> 1997 T> face=宋体> 46280 T> face=宋体> 1998 T> face=宋体> 53408

商业银行零售业务的现状分析

商业银行零售业务的现状 分析 The latest revision on November 22, 2020

我国商业银行零售业务的现状分 析 金满涛 （新疆财经学院金融系新疆乌鲁木齐830012）【摘要】一直以来，银行在传统的经营模式下，由于业务结构和收入结构单一，经营高度同质化。面对这种形势，我国商业银行纷纷做出了不同程度的业务结构调整，零售业务已经成为我国商业银行的发展重点。 【关键词】商业银行；零售业务；同质化 现代商业银行的业务按其服务对象分为批发业务和零售业务。批发业务主要是指商业银行为企事业单位、社会团体和其他组织提供的金融服务，包括存贷款、转账汇兑等资产、负债和中间业务。其特点是规模大，业务集中。零售银行业务是商业银行以普通居民和私人业主为服务对象，针对个人不同的金融需求，利用自身的信用和信誉优势提供相应的金融产品和服务。零售业务的服务范围包括资产业务、负债业务、投资管理、保险和其他金融服务，具体项目如图表l所示 表1:零售银行业务品种分类

国外商业银行的零售业务范围较广，而我国的商业银行法规定，商业银行在境内不得从事信托业务和股票业务。在证券、保险、信托和商业银行实行分业经营、分业管理的前提下，我国商业银行现有的零售业务主要有:居民储蓄、代收代付、转账汇兑、信用卡服务、个人消费贷款、代理发行兑付承销政府债券、代客投资理财、信息咨询、代客买卖外汇、提供保管箱业务等。 一.我国商业银行零售业务的发展现状分析 (一)零售负债业务现状:以储蓄业务为主 长期以来，零售业务作为我国银行重要的利润增长点的地位正日益显现，但大多数的银行,仍旧把零售业务中吸收存款的任务放在了首要的地位，从表2可知，个人储蓄业务是我国商业银行零售负债业务中发展最完善，比重最大的零售业务品种。目前，存款等负债业务 表 2