生产企业出口退税申报表填写注意事项

生产企业出口退税申报注意事项

一、出口申报表与增值税申报表对应关系:

1、增值税纳税申报表主表第7栏=出口退税汇总表第2栏;

2、增值税纳税申报表主表第15栏=出口退税汇总表第24栏;

3、增值税纳税申报表表(二)18栏=出口退税汇总表第15栏;

二、封皮袋子本次申请退税合计:

为出口退税汇总表“免抵退税额”;

三、出口自产表本月全部出口额人民币:

为汇总表第6栏当期数;

四、非FOB出口的:

1、CIF:需提供海运费、保费发票复印件(注意将两者分两行开具);

2、C&F:需提供海运费发票复印件;

五、尽量不要让出口申报表与增值税申报表出现差额,如有差额,根据第一步

的报表关系进行调整;

六、货物冲减操作步骤:(若上月出现商品编码填写错误或数量填写错误等问

题,可在本月进行冲减操作)

1、点击第二步里“生成出口货物冲减明细”

2、点击冲减明细,出现一个文本框

3、选择当前记录,并选择“是否先收齐单证再做冲减”,单证收齐那填“BH”,

生成负数明细,系统默认生成序号Z000,根据各区局要求对序号做相

应调整(大部分区局不要求更改序号,部分区局要求重排序号,可在

录入完正确数据后点击右上方的“序号重排”);

4、录入正确的数据:点击第二步里“出口货物明细申报数据录入”,将正确

数据录入进去,需要注意的是“标志那里不填BH”,需要重排序号的,

点击右上角序号重排,之后点击保存;不需要重排序号的直接保存;

七、出口当月开具出口发票,并在账务里做收入

以上只是个人在日常工作中对出口退税问题的整理,暂时整理这些,日后会有更新,如有整理的不对的地方,希望大家给予修改,谢谢!

相关推荐
相关主题
热门推荐