财政学原理
1、什么是市场失灵？表现在哪些方面？
答案：市场失灵是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置
的某些方面是无效或缺乏效率的现
象（1分）。表现为：（1）垄断（2）信息不充分和不对称；（3）外部效应与公共物品；（4）收入分配不公；（5）经济波动。
2、区分公共物品与私人物品的基本标准。
答案：（1）排他性和非排他性；（2）竞争性和非竞争性。
3、简述财政领域民主化和法制化的主要内容。
答案：（1）确定国家预算收支规模；（2）确定公共项目的种类和比例；（3）立法确定预算收入的筹资方式和制度；（4）预算执行监督和决算审核。
4、简述财政的特征。
答案：（1）阶级性与公共性；（2）强制性与非直接偿还性；（3）平衡性5、简述财政支出按经济性质分类及其对经济分析的意义。
答案：1、分类：购买（性）支出和转移（性）支出。2、经济意义：购买支出比重大，资源配置职能强；转移支出比重大，收入分配职能强。7、简述财政对农业投入的必要性、范围和重点。
答案：1、必要性：（1）农业是国民经济的基础；（2）农业部门的特殊性；（3）农业投入不足；（4）政府应提供农村公共产品。2、范围和重点：主要投资于以水利为核心的农业基
础设施建设、农业科技推广、农村教育和培训等方面（2分）。
8、简述市场经济体制下社会保障制度的经济意义。
答案：1、矫正市场分配的不公；
2、“内在稳定器”作用；
3、私人保险的局限：（1）逆向选择和道德风险；（2）无法解决个人储蓄不足及“免费搭车”问题；（3）难以抗御系统性风险；（4）无法进行有目的的收入再分配。
9、简述我国社会保障制度的主要内容。
答案：（1）社会保险；（2）社会救济；（3）社会福利。
10、简述税收的“三性”。
答案：（1）强制性；（2）无偿性；（3）固定性。
11、简述现代税收原则。
答案：（1）公平原则：包括：受益原则；能力原则；
（2）效率原则：包括：促进经济发展原则；征税费用最小化和确实简化原则。
12、简述商品课税的一般特征和功能。
答案：特点：①课征普遍；
②以流转额为计税依据；
③实行比例税率；
④计征简便。
功能：税源充裕，课征方便，并可抑制消费，增加储蓄和投资，有利于经济发展。
13、简述所得课税的一般特征和功能。
答案：1、特点：（1）税负相对公平；（2）不重复征税；（3）维护国家权益；（4）课税有弹性。2、功能：（1）筹措资金；（2）公平分配；（3）稳定经济。14、应纳税的个人所得包括哪些所
得？
答案：（1）工资薪金所得；（2）个体
工商户生产经营所得和承包承租经
营所得；（3）劳务报酬所得、稿酬所
得、特许权使用费所得和财产租赁所
得；（4）财产转让所得、利息股息红
利所得、偶然所得和其他所得。
15、国债有何政策功能？
答案：（1）弥补财政赤字；（2）筹集
建设资金；（3）调节经济。
16、简述国家预算的概念、类别及原
则。
答案：国家预算是政府的基本财政收
支计划，它的功能首先是反映政府的
财政收支状况。
以预算形式的差别为依据，分为单式
预算和复式预算；以预算分享支出的
安排方式的差别为依据，分为增量预
算和零基预算。原则：公开性；可靠
性；完整性；统一性；年度性
17、简述分级分税预算管理体制的要
点。
答案：（1）一级政权，一级预算主体，
各级预算相对独立，自求平衡；（2）
事权和财权划分；（3）收入划分实行
分税制；（4）预算调节制度；（5）相
对稳定。
18、如何理解财政收支平衡？
答案：（1）财政平衡不是绝对的；（2）
静态平衡和动态平衡；（3）局部平衡
和全局平衡；（4）中央预算平衡和地
方预算平衡（；（5）预算赤字、决算
赤字和赤字政策；（6）真实平衡和虚
假平衡。
19、简述财政政策目标。
答案：（1）物价稳定；（2）收入分配；
（3）经济增长；（4）生活质量提高。
20、财政政策工具有哪些？
答案：（1）税收；（2）国债；（3）公
共支出；（3）政府投资。
21、简述货币政策的概念、目标和工
具。
答案：是一国中央银行为了实现一定
的宏观经济目标所制定的关于调整
货币供应量的基本方针及其相应措
施。它由信贷政策、利率政策、汇率
政策等构成的一个有机的政策体系。
目标：稳定货币。
工具：法定准备金率；再贴现；公开
市场业务
22、简述国际重复征税减除方法。
答案：（1）扣除法；（2）低税法；（3）
免税法；（3）抵免法。
五、论述题
1、试述市场经济条件下财政的职能，
并联系实际谈谈财政职能在我国当
前的发挥。
答案：（1）财政是政府的一种经济行
为，是履行和实现政府经济职能的手
段，所以财政的职能就是政府的经济
职能，即资源配置、收入分配、经济
稳定和发展。（2）资源配置职能：机
制和手段；联系实际。
（3）收入分配职能：机制和手段；
联系我国收入调节的财税对策
（4）经济稳定与发展职能：机制和
手段（3分）；联系实际（1分）。
2、什么是“瓦格纳法则“？并试述
我国财政支出规模发展变化的特殊
性及其原因分析。
答案：瓦格纳法则是指随着人均收入
的提高，财政支出占GDP的比重也随
之相应提高。我国财政支出占GDP
的比重先逐年下降后逐年回升的特
征。原因在于：（1）改革前，对个人
－低工资、高就业；对企业－统收统
支。财权和事权高度集中，比重高。
（2）改革后，对个人－提高收入；
对企业－放权让利。国家财政收入逐
年下降，支出比重下滑。
（ 3）1996－1997年因改革逐步到
位、GDP加快增长而止跌回升，1998
年积极财政政策回升加快。
3、联系实际谈谈我国当前财政支出
结构的优化和调整
答案：、①实行重点倾斜政策，联系
实际；②保重点，压一般，联系实际；
③继续适量发行国债；
④加大转移支付力度。
4、试述我国建立社会主义新农村的
财政政策取向。
答案：继续加大财政支农力度，加快
建设社会主义新农村，将是财政工作
的突出重点。要加大财政支持“三
农”力度，并突出在“多予、放活”
上做文章。一是全面取消农业税。
2006年在全国范围内将全面彻底取
消农业税。二是积极推进农村综合改
革试点。三是完善并加强“三补贴”
政策。四是积极支持农业综合生产能
力建设。五是推进扩大新型农村合作
医疗制度改革试点。
六是全面促进农村社会事业发展。
5、试述税负转嫁的概念、方式和一
般规律。
税负转嫁的规律：①商品课税较易转
嫁，所得课税一般不易转嫁；②供
给弹性较大、需求弹性较小的商品课
税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹
性较大的商品课税不易转嫁；③课税
范围宽广的商品较易转嫁，课税范围
狭窄的难以转嫁；④对垄断性商品的
课税容易转嫁，对竞争性商品课征的
税较难转嫁；⑤从价课征的税负容易
转嫁，从量课征的税负不容易转嫁。
6、试述“拉弗曲线”及其说明的原
理和政策主张。
答案：原理：（1）高税率不一定取得
高收入，而高收入也不一定要实行高
税率（2）取得同样多的税收收入，
可以采取两种不同的税率
（3）保持适度的宏观税负水平是促
进经济增长的一个重要条件
3、政策主张：减税政策
7、试述我国工商税制改革的方向和
内容。
（一）方针：根据“简税制、宽税基、
低税率、严征管”原则分步实施税制
改革。
（二）内容：
1、增值税改革：（1）转型；（2）扩
大征收范围；（3）清理税收优惠。
2、消费税改革：对税目和税率进行
有增有减的调整。
3、企业所得税改革：（1）统一税法；
（2）调整优惠。
4、个人所得税改革：（1）混合税制；
（2）降低税率，减并档次；（3）配
套改革。
5、完善其他税种：（1）扩大资源税、
印花税征收范围；（2）改革城建税；
（3）开征教育税、车辆购置税、燃
油税、环保税、社会保险税、物业税
等。
8、试述我国分税制改革的指导思想
及基本内容。
答案：1、指导思想：（1）正确处理
中央与地方的利益关系，促进国家财
政收入合理增长，逐步提高中央财政
收入的比重。（2）合理调节地区之间
财力分配。（3）坚持“统一政策与
分级管理相结合”的原则。（4）坚持
整体设计与逐步推进相结合的原则。
2、主要内容： 1）中央与地方的事
权和支出划分。（2）中央与地方的收
入划分。（3）转移支付制度的建立。
9、试述财政政策和货币政策的配合，
并结合实际谈谈你对我国财政政策
与货币政策配合的不同组合的认识。
答案：、①财政政策指政府变动税收
和支出以便影响总需求进而影响就
业和国民收入的政策。变动税收是指
改变税率和税率结构。变动政府支出
指改变政府对商品与劳务的购买支
出以及转移支付。货币政策指政府、
中央银行和其他有关部门所有有关
货币方面的规定和采取的影响金融
变量的一切措施。
②二种政策配合的必要性：
两者的作用机制不同；两者的作用方
向不同；两者在膨胀和紧缩需求方面
的作用不同。
③财政政策与货币政策的搭配形式：
松的财政政策和松的货币政策；紧的
财政政策和紧的货币政策；紧的财政
政策和松的货币政策；松的财政政策
和紧的货币政策。
④我国实践与总结。
10、试述我国积极财政政策的措施和
基本经验。
答案：（一）积极财政政策的主要措
施
1、增发国债
2、调整支出结构，加大科教兴国和
文科卫投入
3、调整税收政策
4、调整收入分配政策，提高人民收
入水平，完善社保体系
5、实施西部大开发战略和实行向农
村倾斜政策
（二）我国积极财政政策政策操作的
成功经验
1、刺激需求和改善供给相结合
2、短期效应和长期效应相结合
3、刺激需求与调整分配政策结合
4、没有奉行凯恩斯主义的实行扩张
政策必须减税的教条
5、充分运用财政补贴和财政贴息手
段
6、松中有紧的财政政策与紧中有松
的货币政策相配合
7、准确判断国内外经济形势，适时
调整政策
11、试述我国分税制有待完善的问
题。
答案：1、进一步明确各级政府的事
权范围和各级预算主体的支出职责：
（1）政府职能转变；（2）明确事权
划分；（3）支出职责细化。
2、逐步调整和规范收入划分：（1）
改变收入划分的企业行政隶属关系
标准；（2）个税和企税调整；（3）收
入划分随税制调整；（4）健全地方税
种。
3、完善转移支付制度是进一步完
善分税制的重点：（1）归并转移支付
形式；（2）减少税收返还；（3）改进
和整顿专项拨款。
4、推进省(区)以下转移支付制度
的建立和完善：（1）事权和财权合理
划分；（2）省管县；（3）乡财县管。
12、联系实际谈谈我国当前财政政策
取向。
答案：（1）必要性
实行稳健财政政策是清醒的审时度
势与科学的经济调控。着眼于扩大内
需的积极财政政策，确实起到了促进
经济增长的初衷。但是，当经济走出
通缩阴影，出现通胀压力时，积极财
政政策应当适时转向。
另一方面，经济又非全面过热，经济社会发展中还有前述薄弱环节亟待加强，而且没有强烈信号表明近期会出现高通胀，因此，不宜转为紧缩财政政策。另外，目前国内投资规模仍然较大，社会资金比较充裕；国际经济复苏，将带动我国出口和利用外资增加等。这些都为调整积极财政政策、实行稳健财政政策提供了有利的内外部条件。
（2）内容控制赤字；调整结构；推进改革；增收节支。
1．具有非竞争性又具有排他性的第一类混合物品应采取怎样的提供方式？
答：这种混合物品的提供可以考虑采取两种方式来提供：一是市场提供，即通过向使用该物品的消费者收取一定的费用来弥补成本；二是由政府提供，政府通过征税的方式来筹集资金提供该物品，免费供社会公众使用。这两种方式到底哪一种好，这要视具体问题具体分析，取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的对比。
2．简述社会保障的基本特征。
答：（1）覆盖面的社会广泛性；（2）参与上的强制性；（3）制度上的立法性； 4）受益程度的约束性。
3．如何理解流转税的性质及特点？流转税是泛指以商品为征税对象的税类，流转税有下述四方面的特征：(1)课征普遍； (2)以商品和非商品的流转额为计税依据； (3)实行比例税率； (4)计征简便。
4．决定财力和财权的集中与分散程度的主要因素有哪些？
答：（1）国家政权的结构。一般来说，单一制国家的财力和财权的集中程度要高于联邦制国家。
（2）国家的性质与职能。在社会主义国家，生产资料以公有制为基础，国家既是政权机构又是生产资料全民所有制的代表，具有行政管理职能和所有者职能。这就使得社会主义国家的财力和财权的集中程度，通常要高于资本主义国家。
（3）国家对社会经济生活的干预。二次世界大战以来，随着资本主义国家对经济生活干预的加强，中央政府财力和财权的集中程度普遍在逐步加强。
（4）国家的经济体制。政府预算管理体制是整个经济体制的一个重要组成部分，并受其制约。
5．试述政府财政投资的特点和范围。答：特点：（1）由于政府居于宏观调控的主体地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利；（2）政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目；（3）政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的产业和领域。范围：财政投资包括生产性投资和非
生产性投资。按财政支出项目分类，
生产性投资主要是基本建设支出，还
包括增拨流动资金、挖潜发行资金和
科技三项费用以及支援农村生产支
出等。非生产性支出主要是用于国家
机关、社会团体、文教、科学、卫生
等部门的办公用房建设。
6．公共需要具有哪些特征？
答：(1)是社会公众的共同需要； (2)
每一个社会成员可以无差别地享用；
(3)享用公共需要也要付出代价； (4)
满足社会公共需要的物质手段只能
来自社会产品的剩余部分，如果剩余
产品表现为价值形态，就只能是对
“M”部分的抽取。
7．影响国防费开支规模的主要因素
有哪些？
答：经济发展水平的高低、国家管辖
控制的范围大小、国际政治形势的变
化情况等因素决定国防支出水平。
五、1．财政政策与货币政策的配合
方式包括哪些？
答：1.财政政策与货币政策的不同组
合。按照财政政策与货币政策的松、
紧类型，其松紧组合有四种形式，各
有其不同的配合效应：
(1)松的财政政策与松的货币政策搭
配，即“双松”政策。松的财政政策
主要是通过减少税收和扩大政策支
出规模，来刺激社会总需求的增加。
松的货币政策主要是通过降低法定
准备金率、降低利息率而扩大信贷支
出的规模，增加货币的供给，来影响
和拉动社会总需求。这种“双松”政
策配合的结果，能够比较迅速地激发
社会总需求的增加，但要注意实施过
程中往往容易带来经济增长过热和
通货膨胀。
(2)紧的财政政策和紧的货币政策搭
配，即“双紧”政策。紧的财政政策
主要通过增加税收，压缩政策支出，
来抑制社会总需求的增长。紧的货币
政策是指通过提高法定准备金率，提
高利息率，减少货币供应量，来抑制
投资和消费支出。这种政策的组合效
应，会有效地制止需求增长过猛和通
货膨胀，抑制经济增长过热势头，但
可能带来经济的滑坡，失去增加。
(3)松的财政政策和紧的货币政策搭
配。松的财政政策，有助于克服需求
不足和经济萧条；紧的货币政策能缓
和松财政政策所造成的通货膨胀压
力。这种政策的配合，可以在保持经
济一定增长的同时，尽可能地避免通
货膨胀。但这种政策组合的长期实
行，会造成财政赤字居高不下，对汇
率和国际收支产生不良影响。
(4)紧的财政政策与松的货币政策搭
配。紧的财政政策可以抑制社会总需
求，限制社会集团和和个人消费，防
止经济过热和通货膨胀；松的货币政
策能鼓励投资，促进经济增长。这种
政策的组合，能改善资源配置，并有
助于资金积累，在控制通货膨胀的同
时，保持适度的经济增加。但如果松
紧掌握不好，货币政策过松，难以抑
制通货膨胀。
2．试述财政的资源配置职能。
答：(一)资源配置职能的含义
所谓资源配置职能，是指通过财政收
支活动以及相应财政政策、税收政策
的制定、调整和实施，可以实现对社
会现有人力、物力、财力等社会资源
结构与流向进行调整与选择。政府通
过财政资源配置职能的运用，可以达
到合理配置社会资源、实现资源结构
合理化、资源运用效率较高、经济与
社会效益最大化目标。
(二)财政配置资源的必要性
资源配置也就是资源的使用方式和
使用结构问题。市场在资源配置中起
基础性作用，在没有政府干预的条件
下，市场会通过价格与产量的均衡自
发地形成一种资源配置状态，但由于
存在市场失灵和缺陷，市场自发形成
的配置状态，不可能实现最优的效率
结构。具体表现在：
第一，市场对满足诸如行政、国防、
司法、公安等纯社会公共需要是无能
为力的，而这些部门又是社会和经济
正常运行所必需的。
第二，市场原则是等价交换，它要求
利益边界和所有权的精确性。而社会
公共需要具有非排他性，具有外部效
应，它是一种社会公众的集体需要，
每个人享受的份额无法精确计算，即
使收费享受也难以和每个人享受的
相对称。就这个意义说，财政是一种
模糊经济学。
第三，市场经济只有具备充分的竞争
条件才可能达到效率配置的最佳状
态，即使市场体系比较完善的发达国
家也不具备这种条件。
第四，对于非竞争性产业、耗资大而
周转慢以及起主导作用的产业的投
资，也要由财政提供社会公共需要来
保证。
因此，只有市场配置和财政配置相结
合，才能达到优化资源配置的目标。
财政的配置职能正是由政府介入或
干预所产生的。它的特点和作用是通
过本身的收支活动为政府提供公共
物品提供财力，引导资源的流向，弥
补市场的失灵和缺陷，最终实现全社
会资源配置的最优效率状态。
(三)配置资源职能的主要内容
1.调节资源在产业部门之间的配置
资源在部门之间配置状态如何，直接
关系到产业结构是否合理及其合理
化程度。部门之间的资源配置及其调
整，主要是依靠两个途径：一是调整
投资结构，二是调整资产存量结构及
资源使用结构(企业的生产方向)。财
政对资源在产业部门之间的配置和
调节，也是通过两个相应途径，采取
两个相应的手段来实现的。一方面通
过调整国家预算支出中投资结构，如
增加对基础产业和基础设施投资，相
应减少对加工工业部门投资等，达到
合理配置资源的目的；另一方面，则
是通过制定财政、税收政策和投资政
策，来引导和协调社会资源的流动与
分配，达到调节现行资源配置结构的
目的。
2.调节资源在不同地区之间的配置
一个国家、地区之间经济发展不平衡
是客观现实。其原因不仅在于历史
的、地理的和自然条件方面的差异，
而且还在于市场机制导致资源往往
向经济发达地区单向流动，从而使落
后地区更落后，发达地区更发达。从
整体上看，这样不利于经济长期均衡
稳定的发展。财政资源配置职能的一
个重要内容，就是通过财政分配，即
财政补贴、税收、财政政策与财政体
制等手段，实现资源在各个不同地区
之间的合理配置。
3.调节社会资源在政府与非政府部
门之间的配置
政府部门是指分配与使用财政资金
的部门。凡不在这个范围之内的，均
称为非政府部门。财政在这方面的职
能作用，主要是通过它在国民生产总
值或国民收入中集中的比重实现的。
而这个又取决于必须由政府通过财
政提供的社会共同需要规模的大小。
而社会共同需要的规模并不是一成
不变的，它要随着社会经济度和经济
发展阶段、社会政治、文化条件的变
化而发生相应的变化。与此同时，政
府部门所支配的资源，即财政资金规
模也发生相应的变化。因此，调整资
源在政府部门与非政府部门之间的
配置要符合优化资源配置的要求，便
是财政资源配置职能的一项内容。
(四)发挥财政资源配置职能应遵循
的原则
1.合理确定财政收入占GDP的比例，
使之符合高效资源配置的要求。根据
社会主义市场经济条件下的政府职
能确定社会公共需要的基本范围，确
定财政收支占GDP的合理比例，从而
符合高效的资源配置原则。
2.优化财政支出结构。合理安排政府
投资的规模、结构，保证国家的重点
建设。政府投资规模主要指政府投资
在社会总投资中所占的比重，表明政
府对社会总投资的调节力度。而政府
投资结构和保证重点建设，在产业结
构调整中起着重要作用，这种作用对
发展中国家有着至关重要的意义。
3.通过政府投资、税收和补贴，调节
社会投资方向，提高社会投资整体效
率。
4.提高财政配置本身的效率。对生产
性投资要进行成本—效益分析，对非
生产性项目要以最少费用原则达到
同一目标。在组织收入要降低成本
等。
(五)执行资源配置职能的主要工具
财政配置资源的机制，有财政收入手
段，如税收、利润上缴；有财政支出
手段，如投资、补贴；有国债、政府
预算等。
政府主要通过财政支出、税收、公债、
财政转移支付的制度和政策，实现社
会资源的合理配置。
1.简述瓦格纳的“公共支出不断增长法则”法则。
答：瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。这个结论是建立在经验分析基本之上的，他对19世纪的许多欧洲国家加上日本和美国的公共部门的增长情况做了考察。他
认为，现代工业的发展会引起社会进
步的要求，社会进步必然导致国家活
动的扩张。他把导致政府支出增长的
因素分为政治因素和经济因素。所谓
政治因素，是指随着经济的工业化，
正在扩张的市场与这些市场中的当
事人之间的关系会变得更加复杂，市
场关系的复杂化会引起对商业法律
和契约的需要，并要求建立司法组织
执行这些法律，这样，就需要把更多
的资源用于提供治安和法律设施。所
谓经济因素，是指工业的发展推动了
都市化的进程，人口的居住将密集
化，由此将产生拥挤等外部性问题，
这样也就需要政府进行管理和调节
工作。
2.制约财政收入规模的因素有哪
些？
答：（1）经济发展水平和生产技术水
平；经济发展水平反映一个国家的社
会产品的丰富程度和经济效益的高低，经济发展水平高，社会产品丰富及其净值—国民生产总值就多，一般而言，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。（2）分配政策和分配制度；经济发展水平是分配的客观条件，而在客观条件既定的条件下，还存在通过分配进行调节的可能性。（3）价格对财政收入的影响。财政收入是一定量的货币收入，它是在一定的价格体系下形成的又是按一定时点的现价计算的，所以，由于价格变动引起的GDP分配的变化也是影响财政收入增减的一个不容忽视的因素。
3.现代国债的功能是什么？
答：（1）弥补财政赤字；（2）筹集建设资金；（3）调节经济。
4. 简述社会保障的经济性功能。答：(1)调节投融资功能；通过对社会保障基金的投资运用，不仅支持了国家建设，而且还可以利用基金向个人融资，解决个人资金不足的问题。
(2)平衡需求功能；社会保障支出能自动地随着国民经济运行变化情况呈现出反方向增减变动，具有“内在稳定器”的功能。 (3)收入再分配功能；社会保障通过垂直性分配和水平性分配手段收入的再调节，尽量缩小贫富差距，缓和社会矛盾。 (4)保护和配置劳动力的功能。在市场经济条件下，社会保障是保护劳动力再生产和促进劳动力合理流动及有效配置的重要制度之一。（
5.财政平衡与总量平衡的关系是什么？
答：（1）财政平衡是社会总供求平衡中的一个组成部分，必须从国民经济的整体平衡研究财政平衡，就财政本身研究财政平衡难以得出全面的、正确的结论；
（2）国民经济整体平衡的目标是社会总供求的大体平衡，财政平衡只不过是其中的一个局部平衡，因而对社会总供求平衡而言，财政平衡本身不是目的，而不过是总供求平衡的一种手段；
（3）总量平衡中消费、储蓄、投资以及进出口属于个人和企业的经济行为，或者说属于市场行为，也就是通过市场实现的，而财政收支属于政府行为，因而财政收支平衡是掌握在政府手中，是政府进行宏观调控的手段。
6.简述“拉弗曲线”的政策涵义。答：(1)说明高税率不一定会促进经济增长，取得高收入；
(2)取得同样多的收入可以采用两种不同的税率；
(3)税率和税收收入及经济增长之间的最优结合，即表现在图中的A点，它是税制设计的理想目标模式，也就是最佳税率；另外，画出图形2分7.简述政府预算的原则。
答：（1）公开性；（2）可靠性；（3）完整性；（4）统一性；（5）年度性。
1.试述财政的收入分配职能。
答：（一）收入分配职能的含义：通过对收益分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理分配的目标。
（二）收入分配职能的主要内容：（1）调节企业的利润水平；（2）调节居民个人收入水平
（三）执行收入分配职能的主要工具：（1）税收；（2）转移支付；（3）购买性支出；（4）各种收入政策。1.导致政府失灵的根源是什么？
答：
（1）政府干预的公正性并非必然；
（2）政府某些干预行为的效率较低；
（3）政府干预易引发政府规模的膨
胀；
（4）政府干预为寻租行为的产生提
供了可能性；
（5）政府失灵还常源于政府决策的
失误。
2.试分析行政管理支出和国防支出
对经济的影响。
答：（1）从直接的生产和消费社会财
富角度来看，这两类费用纯属社会财
富的“虚耗”，因为，行政活动和国
防活动是非生产性劳动，从而与生产
性劳动相对立。就此而论，这两类支
出越少越好。（1分）（2）从财富生
产的社会条件看，国防保护了人民生
产与生活的安全，行政活动维持了生
产与生活的秩序，因而，用于这两类
活动的费用又不是在“虚耗”社会财
富。（2分）（3）从社会经济的循环
周转来看，生产是产品的创造，消费
则是产品的实现，而且，若无消费，
生产不仅是一种无内容的概念，而且
也不能正常进行。行政活动和国防活
动，正是全社会消费的一个构成部
分。因此，当社会的消费需求不足以
完全吸收掉同期的产出时，行政费和
国防费的增加，有增加消费和支持生
产的作用；而当社会的消费需求超过
同期产出时(供给不足)，增加行政费
和国防费，则有通货膨胀的效果。
3.简述税收的替代效应。
答：替代效应对纳税人在商品购买方
面的影响，表现为当政府对不同的商
品实行征税或不征税、重税或轻税的
区别对待时，会影响商品的相对价
格，使纳税人减少征税或重税商品的
购买量，而增加无税或轻税商品的购
买量，即以无税或轻税商品替代征税
或重税商品。
4. 试述“收支两条线”管理的内容。
答：“收支两条线”管理是针对预算
外资金管理的一项改革，其核心内容
是将财政性收支（预算外收支属于财
政性收支）纳入预算管理范围，形成
完整统一的各级预算，提高法制化管
理和监督水平。
从收入方面来看，主要是收缴分离，
规范预算外收入并减少各部门和单
位的资金占圧。对合理的预算外收
入，不再自收自缴，实行收缴分离，
纳入预算或实行财政专户管理。取消
现行各执收单位自行开设和管理的
各类预算外资金过渡账户，改为由财
政部门委托的代理银行开设预算外
资金财政汇缴专户，该账户只用于预
算外收入的收缴，不得用于执收单位
的支出。（2分）从支出方面来看，
主要是收支脱钩。即执收单位的收费
和罚没收入不再与其支出安排挂钩，
单独编制预算，交由财政部门审批。
（2分）
5.财政政策与货币政策协调配合的
必要性是什么？
答：（1）两者的作用机制不同：财政
是国家集中一部分GDP用于满足社
会公共需要，因而在国民收入的分配
中，财政居于主导地位，财政可以从
收入和支出两个方向上影响社会需
求的形成；货币政策并不直接参与
GDP的分配，而只是在国民收入分配
和财政再分配基础上的一种再分配，
它主要是通过信贷规模的伸缩影响
需求的形成。（2）两者的作用方向不
同：财政在形成投资需求方面的作
用，主要是调整产业结构，促进国民
经济结构的合理化，而银行的作用在
于调整总量和产品结构。（3）两者在
扩张和紧缩需求方面的作用不同：财
政赤字可以扩张需求，财政盈余可以
紧缩需求，但财政本身并不具有直接
创造需求即“创造”货币的能力，唯
一能创造需求、创造货币的是中央银
行。
6. 财政支出按经济性质分类有何经
济分析意义？
答：财政支出按经济性质分类分为购
买性支出和转移性支出。经济分析意
义：⑴两者对于社会的生产和就业及
收入的再分配的影响不同；⑵两者体
现出的财政活动对政府形成的效益
约束不同；⑶两者对微观经济主体的
预算约束不同。
7. 简述社会保障的经济性功能。
答：(1)调节投融资功能；通过对社
会保障基金的投资运用，不仅支持了
国家建设，而且还可以利用基金向个
人融资，解决个人资金不足的问题。
(2)平衡需求功能；社会保障支出能
自动地随着国民经济运行变化情况
呈现出反方向增减变动，具有“内在
稳定器”的功能。 (3)收入再分配功
能；社会保障通过垂直性分配和水平
性分配手段收入的再调节，尽量缩小
贫富差距，缓和社会矛盾。 (4)保护
和配置劳动力的功能。在市场经济条
件下，社会保障是保护劳动力再生产
和促进劳动力合理流动及有效配置
的重要制度之一。
五、1.试述财政的经济稳定与发展职
能。
答：（一）稳定与增长职能的含义：
是指通过财政政策的制定实施与调
整，使整个社会保持较高的就业率，
以达到充分就业，实现物价稳定、经
济稳定增长及国际收支平衡等政策
目标。
（二）财政的稳定与发展职能的必要
性：主要源于市场机制的缺陷。在市
场经济中，充分就业和物价稳定不能
自动实现，因为总需求水平是由无数
个消费者、企业等各个成员所决定
的，同时各个微观主体的决策也是有
赖于许多其他难以预测的因素，因
此，客观上需要政府通过运用财政手
段调节社会需求水平，以实现经济稳
定增长目标。
（三）稳定与增长职能的主要内容：
（1）调节社会总需求，实现供求总
量的大体平衡；（2）调节社会供求结
构上的平衡。（3分）
（四）、执行稳定职能的主要工具：
（1）预算收支政策；（2）内在稳定
器；（3）财政收支政策。（3分）
1.具有外部效应的第二类混合物品
应采取怎样的提供方式？
答：这类混合物品的提供方式，首先
在于判断外部效应的大小，当外部效
应很大时，可视为纯公共物品，采取
公共提供方式，不过为了提高公共物
品的使用效率，并为了适当减轻政府
负担，对大多数混合物品采取混合提
供方式是一种较佳的选择。
2.简述社会保障的基本功能。
答：（一）社会保障的社会性功能：
(1)社会补偿功能；（2）社会稳定功
能；(3)社会公平功能。
（二）社会保障的经济性功能：(1)
调节投融资功能；(2)平衡需求功能；
(3)收入再分配功能； (4)保护和配
置劳动力的功能。
3.如何理解所得税的性质与特点？
答：(1)税负相对公平；(2)一般不存
在重复征税问题，不影响商品的相对
价格；(3)有利于维护国家的经济权
益；(4)课税有弹性。
4. 简述拉弗曲线及其原理。
答：拉弗曲线是说明税率与税收收入
和经济增长之间的函数关系的一条
曲线。（图形2分）
该曲线的重要意义：
(1)说明高税率不一定会促进经济增
长，取得高收入。
(2)取得同样多的收入可以采用两种
不同的税率。
(3)税率和税收收入及经济增长之间
的最优结合，即表现在图中的A点，
它是税制设计的理想目标模式，也就
是最佳税率。
5.简述国债的偿还资金来源。
答：（1）增加税收；（2）发行货币；
（3）动用历年结余——设立偿债基
金；（4）借新债还旧债。
6.简述马斯格雷夫和罗斯托
(W·W·Rostow) 的公共支出增长理
论。
答：马斯格雷夫和罗斯托
(w．w．Rostow)则用经济发展阶段论
来解释公共支出增长的原因。他们认
为，（1）在经济发展的早期阶段，政
府投资在社会总投资中占有较高的
比重，公共部门为经济发展提供社会
基础设施，如道路、运输系统、环境
卫生系统、法律与秩序、健康与教育
以及其他用于人力资本的投资等。这
些投资，对于处于经济与社会发展早
期阶段的国家进入“起飞”，以至进
入发展的中期阶段是必不可少的。（2
分）（2）在发展的中期，政府投资还
应继续进行，但这时政府投资只是对
私人投资的补充。无沦是在发展的早
期还是在中期，都存在着市场失灵和
市场缺陷，阻碍经济的发展。为了弥
补市场失灵和克服市场缺陷，也需要
加强政府的干预。马斯格雷夫认为，
在整个经济发展进程中，GDP中总投
资的比重是上升的，但政府投资占
GDP的比重，会趋于下降。（2分）（3）
罗斯托认为，一旦经济达到成熟阶
段，公共支出将从基础设施支出转向
不断增加的对教育、保健与福利服务
的支出，且这方面的支出增长将大大
超过其他方面支出的增长，也会快于
GDP的增长速度。
7.简述政府投资的必要性。
答：(1)政府投资是克服市场在资金
配置中所存在的某些“失灵”表现的
必要手段。 (2)政府投资是进行宏观
经济调控、优化资源配置、促进国民
经济持续协调发展的重要手段。 (3)
在现代市场经济和科技进步条件下，
政府对教育、科研、文化、卫生等方
面的投资，还是提高国民经济整体素
质、推动科技进步、提高经济增长质
量和效率、促进社会全面进步的重要
推动力量。
五、1.什么是市场失灵？市场失灵主
要表现在哪些方面?
答：市场失灵是指市场在资源配置的
某些方面无效或缺乏效率。（2分）
（1）．在垄断条件下市场失灵；
（2）．市场不能有效提供公共产品；
（3）．存在外部性条件下市场失灵；
（4）．市场本身的不完全性；
（5）．市场机制不能解决偏好不合理
问题；
（6）．在信息不充分条件下市场失
灵；
（7）．市场不能保持国民经济的综合
平衡和稳定协调的发展；
（8）．市场机制不能解决收入公平分配问题。
1.“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？
答：瓦格纳法则可以表述为：随着人均收入的提高，财政支出占GDP的比重也相应随之提高。这个结论是建立在经验分析基本之上的，他对19世纪的许多欧洲国家加上日本和美国的公共部门的增长情况做了考察。他认为，现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的扩张。（3 分）他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。所谓政治因素，是指随着经济的工业化，正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会变得更加复杂，市场关系的复杂化会引起对商业法律和契约的需要，并要求建立司法组织执行这些法律，这样，就需要把更多的资源用于提供治安和法律设施。（1分）所谓经济因素，是指工业的发展推动了都市化的进程，人口的居住将密集化，由此将产生拥挤等外部性问题，这样也就需要政府进行管理和调节工作。（1分）
2.影响财政收入规模的因素有哪些？
答：（1）经济发展水平和生产技术水平；经济发展水平反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的高低，经济发展水平高，社会产品丰富及其净值—国民生产总值就多，一般而言，则该国的财政收入总额较大，占国民生产总值的比重也较高。（2）分配政策和分配制度；经济发展水平是分配的客观条件，而在客观条件既定的条件下，还存在通过分配进行调节的可能性。（3）价格对财政收入的影响。财政收入是一定量的货币收入，它是在一定的价格体系下形成的又是按一定时点的现价计算的，所
以，由于价格变动引起的GDP分配的
变化也是影响财政收入增减的一个
不容忽视的因素。
3、影响税负转嫁的因素有哪些？
答：（1）商品课税较易转嫁，所得课
税一般不易转嫁；
（2供给弹性较大、需求弹性较小的
商品的课税较易转嫁，供给弹性较
小、需求弹性较大的商品的课税不易
转嫁；
（3）课税范围宽广的商品较易转嫁，
课税范围狭窄的难以转嫁；
（4）对垄断性商品课征的税容易转
嫁，对竞争性商品课征的税较难转
嫁；
（5）从价课税的税负容易转嫁，从
量课税的税负不容易转嫁。
4. 简述社会保障的社会性功能
答：(1)社会补偿功能。社会保障的
补偿功能主要体现在社会救济和社
会保险两个方面。社会救济的目的在
于保障最低生活水平，具有鲜明的扶
贫特征。社会保险的直接功能就是对
劳动者在其生命周期遇到各种失去
收入的风险后，进行的一种补偿，以
保证其基本生活需要。 (2)社会稳定
功能；社会保障通过保证劳动者乃至
全体国民的基本生活问题，从而实现
整个社会乃至统治秩序的稳定。 (3)
社会公平功能。社会保障通过其资金
的筹集和待遇的给付，把一部分高收
入的社会成员的收入转移到另一部
分生活陷入困境的社会成员手中，达
到促进社会公平的目标。
5.政府采购制度对提高财政支出效
益的意义表现在哪些方面？
答：政府采购制度从三个层次上有利
于财政支出效益的提高。第—个层次
是从财政部门自身的角度来看，政府
采购制度有利于政府部门强化支出
管理，硬化预算约束，在公开、公正、
公平的竞争环境下，降低交易费用，
提高财政资金的使用效率。第二个层
次是从政府部门的代理人角度来看，
通过招标竞价方式，优中选优，具体
的采购实体将尽可能地节约资金，提
高所购买货物、工程和服务的质量，
提高政府采购制度的实施效率。第三
个层次是从财政部门代理人与供应
商之间的关系角度来看，由于政府采
购制度引入了招标、投标的竞争机
制，使得采购实体与供心商之间的
“合谋”型博弈转化为“囚徒困境”
型博弈，大大减少厂他们之间的共谋
和腐败现象，在很大程度上避免了供
应商(厂商)和采购实体是最大利益
者而国家是最大损失者的问题。
6. 试述财政支出按经济性质分类及
其经济分析意义。
答：财政支出按经济性质分类分为购
买性支出和转移性支出。经济分析意
义：⑴两者对于社会的生产和就业及
收入的再分配的影响不同：购买性支
出是政府直接以商品和服务的购买
者的身份出现在市场上，因而，对于
社会的生产和就业有直接的影响，而
对收入分配的影响是间接的；转移性
支出是资金使用权的转移，此类支出
直接影响收入分配，而对生产和就业
的影响是间接的。（2分）⑵两者体
现出的财政活动对政府形成的效益
约束不同：购买性支出体现出的财政
活动对政府形成较强的效益约束，而
转移性支出体现出的财政活动对政
府的效益约束是软的。（1分）⑶两
者对微观经济主体的预算约束不同：
微观经济主体在同政府的购买性支
出发生联系时，段遵循等价交换原
则，所以，对微观经济主体的预算约
束是硬的；而微观经济主体在政府的
转移性支出发生联系时，并无交换发
生，显然，它对微观经济主体的预算
约束是软的。（2分）
7.简述国债的发行方式。
答：(1)固定收益出售方式：这是一
种在金融市场上按预先确定的发行
条件推销国债的方式；(2)公募拍卖
方式：这是一种在金融市场上通过公
开招标推销国债的方式； (3)连续经
销方式：这是一种推销机构受托在金
融市场上设专门柜台经销并拥有较
大灵活性的国债发行方式； (4)直接
销售方式：是一种由财政部门直接与
认购者谈判出售国债的推销方式；
(5)组合方式：是一种综合上述各种
方式的特点而加以结合使用的国债
推销方式。
1. 一般来说，纯公共物品只能由政
府来提供，请解释其理由。
答：这是由市场运行机制和政府运行
机制的不同决定的。市场是通过买卖
提供产品和服务的。在市场上，谁有
钱就可以购买商品或享用服务，钱多
多买，钱少少买，无钱就不能买。总
之，市场买卖要求利益边界的精确
性。由于公共物品具有非排他性和非
竞争性的特征，它的需要或消费是公
共的或集合的，如果由市场提供，每
个消费者都不会自愿掏钱去购买，而
是等着他人去购买而自己顺便享用
它所带来的利益，这就是经济学称之
为“搭便车”现象。
政府的运行机制和市场的运行机制
是迥然不同的。政府主要是通过无偿
征税来提供公共物品。征税是可以精
确计量的，如按率征收或定额征收，
但是公共物品的享用一般是不可以
分割的，无法个量化，每个人的纳税
额与他对公共物品的享用量是不对
称的，不能说多纳税就可以多享用，
少纳税就少享用，不纳税就不享用。
相对于市场买卖中利益边界的精确
性而言，纳税人负担与公共物品享用
之间的关系缺乏精确的经济依据，带
有模糊数学的性质。
2.简述教科文卫支出的必要性。答：（1）首先，这几类支出都具有很强的外部效应，如果由市场提供会产生市场失灵，导致这类产品提供不足；（2）当今社会已进入知识经济时代，科技进步已成为经济增长的动力，而科技进步又是来源于教育；（3）减少贫困是在医疗卫生方面进行干预的最直接的理论基础，以及疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷有必要政府进行卫生方面的支出。
3. 试述商品课税的一般特征和功能。
答：商品课税有下述四个方面的特征：（1）课征普遍；（2）以商品和非商品的流转额为计税依据；（3）实行比例税率；（4）计征简便。商品课税的优点是税源充裕，课征方便，并可以抑制消费，增加储蓄和投资，有利于经济发展；但由于商品课税与商品价格相联系，在国内会干扰市场运行并形成分配不公，在国际间会阻碍资金、劳动力和商品的自由竞争和流动。
4.简述国债的发行条件。
答：国债的发行条件，是指国家对所发行的国债及其与发行有关的诸方面以法律形式所作的明确规定。 (1)国债的票面金额和发行价格； (2)国债的利率； (3)国债的发行数额；
(4)国债的还本及付息期限。
5.弥补财政赤字的手段有哪些？答：（1）增加税收；（2）向银行借款
或透支；（3）发行国债。
6. 简述影响财政支出规模的因素。
答：（1）经济性因素；经济性因素主
要是指经济发展水平、经济体制以及
中长期发展战略和当前经济政策等。
（2）政治性因素；政治性因素对财
政支出规模的影响主要体现在三个
方面：一是政局是否稳定；二是政体
结构和行政效率；三是政府干预政
策。（3）社会性因素。社会性因素包
括人口、就业、医疗卫生、社会救济、
社会保障以及城镇化等因素。
7.政府投资应遵循什么样的原则？
答：（1）政府投资不能对市场的资源
配置功能造成扭曲和障碍；
（2）政府投资不宜干扰和影响民间
的投资选择和投资偏好；
（3）政府投资要着眼于有利于社会
经济效益和投资效益的增进。
五、1.试述税式支出有哪几种形式？
答：（1）税收豁免：指在一定期间内，
对纳税人的某些所得项目或所得来
源不予课税，或对其某些活动不列入
课税范围等，以豁免其税收负担；（2）
纳税扣除：纳税扣除是指准许企业把
一些合乎规定的特殊支出，以一定的
比率或全部从应税所得中扣除，以减
轻其税负；（3）税收抵免：税收抵免
是指允许纳税人从其某种合乎奖励
规定的支出中，以一定比率从其应纳
税额中扣除，以减轻其税负；（4）优
惠税率：乃是对合乎规定的企业课以
较一般为低的税率；（5）延期纳税：
指允许纳税人对那些合乎规定的税
收，延迟缴纳或分期缴纳其应负担的
税额；（6）盈亏相抵：指准许企业以
某一年度的亏损，抵消以后年度的盈
余，以减少其以后年度的应纳税款；
或是冲抵以前年度的盈余，申请退还
以前年度已纳的部分税款；（7）加速
折旧：指在固定资产使用年限的初期
提列较多的折旧；（1分）（8）退税：
指国家按规定对纳税人已纳税款的
退还。
四、辨析题(本大题共4小题，每小
滞比货币政策长”这句话是正确的。
（1分）因为财政政策措施要通过立
法机构，经过立法程序，比较费时；
而货币政策可由中央银行的公开市
场业务直接影响货币数量，决策时滞
比较短。（1分）财政政策措施在通
过立法之后，还要交付给有关执行单
位具体实施；而货币政策在中央银行
决策之后，可以立即付诸实施，执行
时滞也比财政政策短。（1分）
“财政政策的效果时滞也长于货币
政策”这句话是错误的。（1分）由
于财政政策工具可以直接影响社会
的有效需求，从而使经济活动迅速做
出有力的反应；
（1分）而货币政策
主要是影响利率水平的变化，通过利
率水平变化引导经济活动的改变，不
会直接影响社会有效需求。因此，财
政政策的效果时滞比货币政策要短。
筹集资金，由财政统一掌握管理，并
根据国民经济和社会发展规划，以出
资(入股)或融资(贷款)方式，将资金
投向急需发展的部门、企业或事业的
一种资金融通活动，（1分）是一种
政府投入资本金的政策性融资。因
此，“财政投融资是一种政策性投融
资”的说法正确。（1分）
但“财政投融资相当于原来的财政无
偿拨款”的说法错误。（1分）二者
区别如下：1.从资金来源上看，虽然
政策性银行成立初期的资本金由财
政无偿拨款，但从1998年以来，政
策性银行市场化筹资工作开始推进，
到2000年度，中国进出口银行和国
家开发银行信贷资金全部通过市场
化筹集，主要是人民币债券和外汇债
务，并不全是财政无偿拨款。（1分）
2.从资金使用过程来看，财政投融资
是将财政融资与政策性银行投资相
结合，尽管政策性银行在投资时要受
到对象范围的限制，但仍然以市场参
数作为配置资金的主要依据，在结合
范围内拥有经营自主权，实行市场化
运营；而财政无偿拨款是财政将资金
单方面的拨付出去，至于接受方如何
使用，效益如何，财政无法深入管理。
（1分）3.政策性银行在投资（发放
贷款）时并不都是无偿的，需要按期
回收贷款本息，努力降低不良资产比
例，这点也与财政无偿拨款的“无偿”
较小的商品课税较易转嫁，供给弹性较小、需求弹性较大的商品课税不易转嫁（2分）。因为供给弹性较大的商品，生产者可灵活调整生产数量，最终得以在所期望的价格水平上销
售出去，因而所纳税款完全可以作为价格的一个组成部分转嫁出去；而供给弹性较小的商品，生产者调整生产数量的可行性较小，从而难以控制价格水平，税负转嫁困难(2分)。同理，需求弹性较小的商品，其价格最终决定于卖方，也可以顺利地实现税负转嫁；但需求弹性较大的商品，买方可以通过调整购买数量影响价格，税负转嫁比较困难。（2分）
4、纯公共商品可以有市场提供
答：错误。纯公共物品只能由政府来提供而不能由市场来提供，这是由市场运行机制和政府运行机制的不同
所决定的。（1分）
其一，公共物品的非竞争性和非排他性决定了竞争性的市场机制不适于
提供纯公共物品（1分）。非竞争性意味着私人投资者不会自愿提供纯
公共物品；非排他性意味着消费者不会自愿花钱消费这种物品，而是期望他人购买自己从中受益。（1分）
其二，政府的性质和运行机制决定了他可以解决市场提供公共物品所存
在的难题（1分）。一方面，政府具有社会职能，因而满足全体社会成员的公共需要、追求社会目标，是政府本来应当承担的职责；（1分）另一方面，政府是一个公共权力机构，政府拥有向社会成员征税的权力，税收是保证纯公共物品供给成本得到补
偿的最好途径。（1分）
请问：1、贫富差距过大有什么严重后果？（3分）
2、面对越来越大的贫富差距，英国
政府应该为此做些什么？（6分）
3、一国政府如何通过财政手段来更
好地满足社会对公平分配的要求，以
尽量缩小贫富差距？（8）
1、一是市场失灵。市场失灵是指由
于市场发育不完善、市场自身不具备
某些功能或者在功能上存在某些缺
陷而产生的失灵，表现在垄断、信息
不充分和不对称、外部效应与公共物
品、收入分配不公、经济波动五个方
面。（1分）其中，信息不充分和不
对称情况下，市场调节会出现“劣币
驱逐良币”的逆选择、败德行为和委
托－代理人问题，例如造假贩假、欺
诈、陷阱式的广告与销售等行为。（2
分）“阜阳奶粉事件”和“西安宝马
彩票案”，这些事关“假冒伪劣”、“制
假贩假”行为，就是一种“市场失灵”
的表现。（1分）“市场失灵”的结果
产生的是一种“囚徒困境”。博弈论
告诉我们，在市场经济中，一个“经
济人”的选择总是取决于相关的“经
济人”的选择，这种战略的相关性把
他们紧紧联结在一起。就以诚信为
例，当所有的人都守信时，这最好不
过；然而，在某个行业中，当某个“经
济人”因为不守信用时而获得了更大
的利益时，自然其他的“经济人”为
了获取竞争优势也会放弃守信。结果
是，所有的人都变得不守信了。（1
分）
二是政府失灵。“市场失灵”总是与
“政府失败”紧紧联系在一起。因为
市场失灵导致政府的干预或调节。然
而政府在履行经济职能时，并不总能
起到弥补市场缺陷的作用，市场不能
解决好的问题，政府不一定能解决得
好。（1分）政府干预市场“失灵”
时，其实并不是政府行为的无效，而
是政府及其官员的素质、能力、职能、
作用等方面不到位所造成的。政府干
预失效的原因大致可以分为两个方
面：一方面是由于自身工作不到位所
形成的，这里包括经验的缺乏、效率
的低下、决策失误、认识不到位等在
内；（1分）另一方面则是由于腐败
和权力寻租造成的，某些政府官员从
市场主体的不良行为中得到好处从
而为这种不良行为提供政府的保护，
市场主体运用不良行为获取收益并
将其中的一部分用于行贿政府官员，
从而使进一步运用不良行为获取收
益得到官员的保护。（1分）如“宝
马彩票案”中西安市新城区公证处公
证员与体彩承包商勾结造假，就是一
起政府官员利用公权力保护私人利
益的寻租行为。（1分）在讨论“阜
阳奶粉事件”中，也有网友发出“是
谁杀害了12名婴儿”的诘问，矛头
直指当地政府和卫生部门。（1分）
2、在大部分情况下，市场的作用是
有效的。尤其是在发挥经济自由、体
现消费者主权、培育企业家创新精
神、保证信息效率和进行灵活价格调
节等方面，市场的作用是不可取代
的。微观经济学理论体系基本就是论
证市场价格机制如何有效调节产品
和要素市场的供求，以使资源配置达
到帕累托最优。（1分）
但市场不是万能的，现实中存在许多
市场失灵。1.垄断的存在使市场的作
用不完全。不论是垄断竞争，还是寡
头垄断，或是完全垄断，都会或多或
少地形成“资源分配无效率”，即出
现某些产品生产过多，而其他产品生
产太少，资源达不到最佳配置的现
象。（1分）2.在存在外部性的情况
下市场是无效率的。在市场机制下，
个人和企业具有生产过多的带有负
外部性的物品的倾向，同时又倾向于
生产过少的带有正外部性的物品。（1
分）3.在存在公共物品的情况下，市
场是失效的。（1分）4.在存在非对
称信息的情况下，市场是失灵的。（1
分）5.市场有时不能达到公平、反失
业、反通胀的目的。（1分）
市场失灵的情况下，必须由政府来替
代市场的作用。政府可以通过法律、
计划、宏观政策、直接投资等手段干
预经济。（1分）但必须注意，政府
的干预也不是万能的，绝不能过高估
计政府的作用，干预过度还会产生许
多副作用。（1分）政府干预最好是
在市场机制作用的基础上进行。政府
也存在着以下失灵：一是政府决策失
误，会造成难以挽回的巨大损失。二
是政府决策政府提供信息不及时甚
至失真。不管多么全知全能的政府，
都不可能及时获取或掌握分散发生
的瞬息万变的各种市场信息。即使能
获取保证经济系统顺畅运行所需的
全部信息，其成本几乎是无限大的，
而且政府也不可能对所获取的信息
做出及时而灵活的反应。（1分）三
是政府干预容易导致腐败。政府干预
需要庞大的官僚机构和大批执行管
理职能的管理人员，维持政府运转需
要庞大的费用。在民主法制基础差的
情况下，政府很难消除决策的非理
性、随意性和专断性。权力掌握者可
以定规划，批执照，调拨物质，安排
人事等，往往容易产生寻租或贪污腐
化现象。一些政府往往代表统治阶级
和既得利益集团的利益，政策制定特
别是政策执行很难代表全体国民的
利益。即使是一些再分配政策也常常
造成新的不公平和资源误置。（1分）
四是政府职能的“越位”和“缺位”，
该政府做的事情没有做好，市场能做
得好的事情政府又抢着做。（1分）
因此，在同等情况下，应优先选择市
场，而不是政府。政府应尽量减少干
预，主要在制定比赛规则、提供服务
和维护秩序上发挥独特的作用。
经济学原理第五版第24章答案
宏观24章答案 第二十四章生活费用的衡量 复习题 1 ．你认为下列哪一项对消费物价指数影响大：鸡肉价格上升10% ，还是鱼子酱价格上升10% ？为什么? 答：当鸡肉和鱼子酱的价格都上升10%时，哪一项对消费物价指数的影响大要看哪一项在消费物价指数中的权数大些，权数大的商品价格上升对消费物价指数影响大. 2 ．描述使消费物价指数成为生活费用一个不完善衡量指标的三个问题. 答：消费物价指数的目的是衡量生活费用的变动，但消费物价指数并不是生活费用的完美衡量指标。这个指数有三个广泛承认但又难于解决的问题. 第一个问题是替代倾向。当价格年复一年地变动时，它们并不都是同比例变动的：一些价格上升得比另一些高。消费者对这种不同价格变动的反应是少购买价格上升大的物品，多购买价格上升少或者甚至下降的物品。这就是说，消费者把那些变得昂贵的物品替代掉。但计算消费物价指数时假设一篮子物品是固定不变的。由于没有考虑到消费者替代的可能性，所以消费物价指数高估了从某一年到下一年生活费用的增加. 消费物价指数的第二个问题是新产品的引进。当引进了一种新产品时，消费者有了更多的选择。更多的选择又使每一美元更值钱，因此，消费者为了维持任何一种既定生活水平所需要的钱少了。但由于消费物价指数是根据固定不变的一篮子物品来计算，所以，消费物价指数并没有反映货币购买力的这种变动. 消费物价指数的第三个问题是无法衡量质量的变动。如果从某一年到下一年一种物品的质量变差了，那么，即使该物品的价格仍然不变，一美元的价值也下降了。同样，如果从一年到下一年一种物品的质量上升了，一美元的价值也上升了。劳工统计局尽其最大的努力来考虑质量变动。当篮子里一种物品的质量变动时，劳工统计局就要根据质量变动来调整物品的价格。实际上这是力图计算一篮子质量不变物品的价格。然而，质量变动仍然是一个问题，因为质量是很难衡量的. 3 ．如果海军潜艇的价格上升了，对消费物价指数影响大，还是对GDP 平减指数影响大？为什么? 答：如果海军潜艇的价格上升了，对GDP 平减指数影响大。因为消费物价指数只反映了消费者购买的所有 139 物品与劳务的价格，GDP 平减指数却反映了国内生产的所有物品与劳务的价格。因为海军潜艇的购买者是政府，计人了政府购买中，所以它的价格上升对GDP 平减指数影响大. 4 ．在长期中，糖果的价格从0 ．10 美元上升到0 ．60 美元。在同一时期中，消费物价指数从150 上升到3 00 . 根据整体通货膨胀进行调整后，糖果的价格变动了多少? 答：根据整体通货膨胀进行调整后，糖果的价格变动了0．4 美元. 5 ．解释名义利率与真实利率的含义。它们如何相关? 答：名义利率是银行所支付的利率，真实利率是根据通货膨胀校正后的利率。名义利率、真实利率之间的关系可写为下式：真实利率＝名义利率－通货膨胀率问题与应用 1 ．假设素食国的居民把他们的全部收入用于花椰菜、球花甘蓝和胡萝卜。在2008 年，他们用200 美元买了100 个花椰菜、75 美元买了50 个球花甘蓝以及50 美元买了500 个胡萝卜。2009 年，他们用225 美元买了7 5 个花椰菜，120 美元买了80 个球花甘蓝，以及100 美元买了500 个胡萝卜. A ．计算每年每种蔬菜的价格. 答：每年每种蔬菜的价格如下表所示 B ．把2008 年作为基年，计算每年的CPI . 答：把2008 年作为基年，用来计算CPI 的一篮子物品包括100 个花椰菜，50 个球花甘蓝，500 个胡萝. 计算各年这一篮子物品的成本： 2008年：（100 × 2 美元）+（50× 1.50 美元）+（500×
财政学原理在线练习
财政学原理在线练习 一、单选题 1. (1分)所谓财政指的是国家或政府的()。 ? A. 经济行为 ? B. 分配行为 ? C. 理财行为 ? D. 非营利性行为 答案 B 2. (1分)下列现象中属于财政现象的是()。 ? A. 公务员工资 ? B. 外商投资 ? C. 私人储蓄 ? D. 银行贷款 答案 A 3. (1分)下列现象中不属于财政现象的是()。 ? A. 养老保险金 ? B. 财政赤字 ? C. 希望工程 ? D. 政府储蓄 答案 C 4. (1分)在公共部门中起着核心和主干作用的是()。 ? A. 政府 ? B. 公共企业 ? C. 财政部门 ? D. 联合国 答案 A 5. (1分)公共部门中最主要和最基本的组成部分是()。
? A. 政府 ? B. 公共企业 ? C. 非营利组织 ? D. 国际组织 答案 A 6. （1分)在混合经济中，政府是通过何种方式参与市场交换活动的（）。 ? A. 依据等价原则 ? B. 征税 ? C. 收费 ? D. 发行公债 答案 A 7. (1分)研究在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出水平最大的问题属于（）。 ? A. 交换效率问题 ? B. 生产效率问题 ? C. 产品组合效率问题 ? D. 帕累托效率问题 答案 B 8. (1分)研究在产出水平给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望的问题属于（）。 ? A. 交换效率问题 ? B. 生产效率问题 ? C. 产品组合效率问题 ? D. 帕累托效率问题 答案 C 9. (1分)研究在产出水平给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用，才最为理想的问题属于（）。 ? A. 交换效率问题 ? B. 生产效率问题
(完整版)公共财政学期末复习资料
1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵 答：市场经济的本质：以价格作为资源配置基础的经济体制。 市场失灵的内涵：是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转，受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为：1.缺乏公共品（劳务）2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的，怎样判断财政经济态势是否健康？答：作用：（一）财政在总供需平衡中的作用：社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡，财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收；总需求=消费+投资+政府支出；储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。（二）国民收入分配中的财政：财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系，实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能：财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配，共同构成国民生产总值（要素分配）；企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配（初次分配）；个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配（再分配）；政府采购与政府转移支付构成政府支出，参与整个总需求平衡的调节。判断标准：1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度；一、二、三产业发展态势；物价、就业状态；GDP增长状态；财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况，财政政策取向及效果，财政收支结构；税收、公债状况；财政收支占GDP 比重及变化趋势，公债状况，财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程（重大事件） 经济改革：第一阶段，中国共产党执政到改革开放前，主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开；第二阶段，1978—1983年，提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想；第三阶段，1984—1987年，提出了有计划商品经济理论；第四阶段，1987—1992年，提出了社会主义商品经济的理论；第五阶段，1992年以后，邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义，就是在社会主义条件下发展市场经济，使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记：1978年实行改革开放，允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户，鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展（8人以下）1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革：1976年围绕“对内搞活，对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算：1980 年实行“划分收支、分级包干”；1985年实行“划分税种基础上总额分成”；1994年实行“分税制”财政体制；1992年实行复式运算；2007年实行政府收支分类改革。公债：1981年恢复发行国债；1991年采用承购包销制，1993年引进一级自营商制，1996年实行招标制发行公债。财政政策：1998年实行积极财政政策；2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度：1980年恢复注册会计师制度；1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》；2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论，政府与市场怎样划分调节领域 提供主体特性有效配置标准 公共品：政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。 准公共品：政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”（电影院、游泳池等）2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”（教育、保健和图书馆）社会、经济效益兼顾。 私人品：市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大 关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担；而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径 答：外部效应：指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应，生产的外部负效应，消费的外部正效应，消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论，也是财政分配的基本理论之一，它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。
曼昆微观经济学原理第五版课后习题答案
问题与应用 1．描写下列每种情况所面临的权衡取舍： A．一个家庭决定是否买一辆新车。 答：如果买新车就要减少家庭其他方面的开支，如：外出旅行，购置新家具；如果不买新车就享受不到驾驶新车外出的方便和舒适。 B．国会议员决定对国家公园支出多少。 答：对国家公园的支出数额大，国家公园的条件可以得到改善，环境会得到更好的保护。但同时，政府可用于交通、邮电等其他公共事业的支出就会减少。 C．一个公司总裁决定是否新开一家工厂。 答：开一家新厂可以扩大企业规模，生产更多的产品。但可能用于企业研发的资金就少了。这样，企业开发新产品、利用新技术的进度可能会减慢。 D．一个教授决定用多少时间备课。 答：教授若将大部分时间用于自己研究，可能会出更多成果，但备课时间减少影响学生授课质量。E．一个刚大学毕业的学生决定是否去读研究生。 答：毕业后参加工作，可即刻获取工资收入；但继续读研究生，能接受更多知识和未来更高收益。2．你正想决定是否去度假。度假的大部分成本((机票、旅馆、放弃的工资))都用美元来衡量，但度假的收益是心理的。你将如何比较收益与成本呢?? 答：这种心理上的收益可以用是否达到既定目标来衡量。对于这个行动前就会作出的既定目标，我们一定有一个为实现目标而愿意承担的成本范围。在这个可以承受的成本范围内，度假如果满足了既定目标，如：放松身心、恢复体力等等，那么，就可以说这次度假的收益至少不小于它的成本。3．你正计划用星期六去从事业余工作，但一个朋友请你去滑雪。去滑雪的真实成本是什么？现在假设你已计划这天在图书馆学习，这种情况下去滑雪的成本是什么？请解释之。 答：去滑雪的真实成本是周六打工所能赚到的工资，我本可以利用这段时间去工作。如果我本计划这天在图书馆学习，那么去滑雪的成本是在这段时间里我可以获得的知识。 4．你在篮球比赛的赌注中赢了100美元。你可以选择现在花掉它或在利率为55%的银行中存一年。现在花掉100美元的机会成本是什么呢? 答：现在花掉100 美元的机会成本是在一年后得到105 美元的银行支付(利息+本金)。 5．你管理的公司在开发一种新产品过程中已经投资500万美元，但开发工作还远远没有完成。在最近的一次会议上，你的销售人员报告说，竞争性产品的进入使你们新产品的预期销售额减少为300万美元。如果完成这项开发还要花费100万美元，你还应该继续进行这项开发吗？为了完成这项开发，你的最高花费应该是多少?? 答：还应该继续这项开发。因为现在它的边际收益是300 万美元，而边际成本是100 万美元。为了完成这项开发我最多能再花300 万美元。只要边际收益大于边际成本，就有利可图。 6．魔力饮料公司的三位经理正在讨论是否要扩大产量。每位经理提出了做出这个决策的一种方法：哈利：我们应该考查一下我们公司的生产率——每个工人生产的加仑数——将上升还是下降。 罗恩：我们应该考查一下我们的平均成本——每个工人的成本——将上升还是下降。 赫敏：我们应该考查一下多卖一加仑饮料的额外收益，大于还是小于额外的成本。你认为谁对？答：我认为赫敏提出的决策方法正确。因为只有多卖一加仑饮料的额外收益大于它的额外成本时，多卖一加仑饮料才是有利可图的。理性人应该考虑边际量。 77．社会保障制度为65岁以上的人提供收入。如果一个社会保障的领取者决定去工作并赚一些钱，他(或她)所领到的社会保障津贴通常会减少。 A．提供社会保障如何影响人们在工作时的储蓄激励? 答：社会保障的提供使人们退休以后仍可以获得收入，以保证生活。因此，人们不用为不能工作时的生活费而发愁，人们在工作时期的储蓄就会减少。
公共经济学与财政学的关系
浅谈公共经济学与财政学的关系及其发展趋势 一、引言 近些年来，国内某些学者对财政学和公共经济学的关系进行了广泛的讨论，而以“财政学”(Public Finance)和“公共经济学”(Public Economics)“公共部门经济学”(Public Sectors Economics)等名称命名的译著和著作很多。国内的一些学者，如陈共、平新乔、张馨、高培勇、郭庆旺、杨志勇、华民等都对财政学和公共经济学等学科之间的关系有比较深刻的分析。从国际上看，关于两者关系及其发展趋势的论述比较详细的主要有《公共经济学手册》第一卷，由《国际税收和财政》杂志在1994年发起的一次关于公共经济学的未来发展趋势的特刊及由《公共经济学杂志》在2002年的一次纪念其创刊而由一些顶尖级的经济学家关于公共经济学发展的总结分析。此外，由于引进的西方文献越来越多，对财政学和公共经济学之间的关系及其发展前景的认识也逐渐深入。 二、问卷的评介与分析 本人于2005年元旦前后向全球部分大学的从事财政学或公共经济学研究和教学的经济学家就“财政学和公共经济学的关系及其发展趋势”为主题进行了全球 性网络调查。我的问题是：“您如何看待财政学(Public Finance)和公共经济学(Public Economics)之间的关系及其发展前景?”。本次调查受到来自这些经济学家的数十份电子邮件。这些邮件反映了他们对我所做的调查课题的认识。本文就是选取了部分代表性的经济学家的回信(见附录①)和一些经济学家发表的论文对 财政学和公共经济学的关系和发展趋势进行了简要的评介。 詹姆斯?波特巴教授认为，财政学主要是与税收及其相关问题等筹集收入方面的问题，主要是在税收方面，而公共经济学则包括了大量的与支出政策相关的问题。他认为，医疗保健和医疗援助以及残疾人保险和失业保险都是属于公共经济学的研究领域，也是他感兴趣的问题，但这些问题不属于财政学的领域。
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第一部分：市场失灵与公共财政职能 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行 为）?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2市场失灵的原因是什么？（次重） 原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点） 定义：指那些具务?共同受益或联合消费的物品或劳务。 如：国防、公安、司法、防洪措施等。 特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性 区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品：乂叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 （重点，措施只需记住大概条例） 定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响, 却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现彖 措施:公共对策」）征税（庇古税）：对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使Z变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还耍进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和金业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证（是一种排污权交易制度）
经济学原理 曼昆第五版英文答案Chapter21
than the substitution effect, Sam will save less for the future and increase consumption when young. 7. Because of this ambiguity, it is not clear how changing the way interest income is taxed will affect overall savings rates. SOLUTIONS TO TEXT PROBLEMS: Quick Quizzes 1. A person with an income of $1,000 could purchase $1,000/$5 = 200 pints of Pepsi if she spent all of her income on Pepsi or she could purchase $1,000/$10 = 100 pizzas if she spent all of her income on pizza. Thus, the point representing 200 pints of Pepsi and no pizzas is the vertical intercept and the point representing 100 pizzas and no Pepsi is the horizontal intercept of the budget constraint, as shown in Figure 1. The slope of the budget constraint is the rise over the run, or -200/100 = -2. Figure 1 2. Figure 2 shows indifference curves between Pepsi and pizza. The four properties of these indifference curves are: (1) higher indifference curves are preferred to lower ones because consumers prefer more of a good to less of it; (2) indifference curves are downward sloping because if the quantity of one good is reduced, the quantity of the other good must increase in order for the consumer to be equally happy; (3) indifference curves do not cross because if they did, the assumption that more is preferred to less would be violated; and (4) indifference curves are bowed inward because people are more willing to trade away goods that they have in abundance and less willing to trade away goods of which they have little.
财政学_陈共_第六版_知识点整理
第一章 市场失灵的主要表现（1）垄断（2）信息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动 外部效应是指某个经济主体在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。即外部效应有可以区分为正外部效应和负外部效应。当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，出现利益外溢，得不到应有的效益补偿；当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益（收益大于成本）时，受损者得不到损失补偿。由于外部效应的存在，市场竞争就不可能形
成理想的效率配置。 政府干预手段（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段 政府干预失效的原因和表现：（1）政府决策失误（2）寻租行为（3）政府提供信息不及时甚至失真（4）政府职能的“越位”和“缺位” 区分公共物品和私人物品的标准:（1）排他性和非排他性（2）竞争性和非竞争性公共物品消费的非排他性，即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者
提供商品或服务的边际成本为零。简略的财政概念财政是指国家的一个经济部门，及财政部门他是国家的一个综合性经济部门通过他的收支活动筹集经费资金以保证国家职能的实现财政的本质财政的本质是以国家为主体的分配关系 财政的基本特征1．阶级性与公共性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性） 财政体制改革的基本原则：1．逐步明确和理顺政府与市场的关系，并具体落实到经济体制和政治体制上来。2．财政提供公共物品要以满足公共需要为标准，不能超出公共需要的界
限和范围。3．按集中为主、适度分权原则，完善预算管理体制。4．完善税制，调整税收职能。5．加强财政支出管理，大力提高财政支出效益。6．提高财政管理的民主化和法制化是财政改革的根本。 财政职能(1)资源配置职能1．在明确社会主义市场经济中政府经济职能的前提下，确定社会公共需要的基本范围，确定财政收支占GDP的合理比率，以实现资源配置总体效率。2．优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。3．合理安排政府投资的规模和结构，保证国家重点建设。
(微观宏观全)曼昆《经济学原理》(五版)课后习题答案中文版
曼昆《经济学原理》（第五版）习题解答 目录 第一章经济学十大原理1 第二章像经济学家一样思考7 第三章相互依存性与贸易的好处14 第四章供给与需求的市场力量22 第五章弹性及其应用31 第六章供给、需求与政府政策41 第七章消费者、生产者与市场效率50 第八章应用：赋税的代价58 第九章应用：国际贸易65 第十章外部性75 第十一章公共物品和公共资源84 第十二章税制的设计91 第十三章生产成本99 第十四章竞争市场上的企业109 第十五章垄断121 第十六章垄断竞争135 第十七章寡头143 第十八章生产要素市场153 第十九章收入与歧视162 第二十章收入不平等与贫困169 第二十一章消费者选择理论177 第二十二章微观经济学前沿187 第二十三章一国收入的衡量195 第二十四章生活费用的衡量204 第二十五章生产与增长210 第二十六章储蓄、投资和金融体系214 第二十七章基本金融工具221 第二十八章失业226 第一篇导言 第一章经济学十大原理 复习题 1．列举三个你在生活中面临的重要权衡取舍的例子。 答：①大学毕业后，面临着是否继续深造的选择，选择继续上学攻读研究生学位，就意味着在今后三年中放
弃参加工作、赚工资和积累社会经验的机会；②在学习内容上也面临着很重要的权衡取舍，如果学习《经济学》， 就要减少学习英语或其他专业课的时间；③对于不多的生活费的分配同样面临权衡取舍，要多买书，就要减少在 吃饭、买衣服等其他方面的开支。 2．看一场电影的机会成本是什么? 答：看一场电影的机会成本是在看电影的时间里做其他事情所能获得的最大收益，例如：看书、打零工。 3．水是生活必需的。一杯水的边际利益是大还是小呢? 答：这要看这杯水是在什么样的情况下喝，如果这是一个人五分钟内喝下的第五杯水，那么他的边际利益很 小，有可能为负；如果这是一个极度干渴的人喝下的第一杯水，那么他的边际利益将会极大。4．为什么决策者应该考虑激励? 答：因为人们会对激励做出反应，而政策会影响激励。如果政策改变了激励，它将使人们改变自己的行为， 当决策者未能考虑到行为如何由于政策的原因而变化时，他们的政策往往会产生意想不到的效果。 5．为什么各国之间的贸易不像一场比赛一样有赢家和输家呢? 答：因为贸易使各国可以专门从事自己最擅长的活动，并从中享有更多的各种各样的物品与劳务。通过贸易 使每个国家可供消费的物质财富增加，经济状况变得更好。因此，各个贸易国之间既是竞争对手，又是经济合作 伙伴。在公平的贸易中是“双赢”或者“多赢”的结果。 6．市场中的那只“看不见的手”在做什么呢? 答：市场中那只“看不见的手”就是商品价格，价格反映商品自身的价值和社会成本，市场中的企业和家庭 在作出买卖决策时都要关注价格。因此，他们也会不自觉地考虑自己行为的(社会)收益和成本。从而，这只“看 不见的手”指引着千百万个体决策者在大多数情况下使社会福利趋向最大化。 7．解释市场失灵的两个主要原因，并各举出一个例子。 答：市场失灵的主要原因是外部性和市场势力。 外部性是一个人的行为对旁观者福利的影响。当一个人不完全承担(或享受)他的行为所造成的成本(或收益) 时，就会产生外部性。举例：如果一个人不承担他在公共场所吸烟的全部成本，他就会毫无顾忌地吸烟。在这种 情况下，政府可以通过制定禁止在公共场所吸烟的规章制度来增加经济福利。 市场势力是指一个人(或一小群人)不适当地影响市场价格的能力。例如：某种商品的垄断生产者由于几乎不 受市场竞争的影响，可以向消费者收取过高的垄断价格。在这种情况下，规定垄断者收取的价格有可能提高经济 效率。 8．为什么生产率是重要的? 答：因为一国的生活水平取决于它生产物品与劳务的能力，而对这种能力的最重要的衡量度就是生产率。生
运用财政学原理分析我国收入分配现状的思路
运用财政学原理分析我国收入分配现状的思路 合理的收入分配制度对于任何社会公平的实现都是必需的。改革开放以来，中国经济体制从计划经济体系转向市场经济体系，相应地收入分配制度从单一的按劳分配也调整适应为以按劳分配为主体，多种分配方式并存的分配制度。同时，国家的政策也在支持和鼓励一部分先富起来，先富带动后富，最终实现全民富裕。取得的成效是卓越的，但居民收入的差距却在这样繁荣的环境中进一步拉大，贫富悬殊。中国收入分配存在差距的领域主要集中在城乡之间、地区之间、行业之间、群体之间等，且差距有不断拉大的趋势。收入差距悬殊，收入分配缺失公平机制，极其容易聚焦社会矛盾和社会失衡，无疑对发展和稳定的大局是有阻碍作用的。根据大部分学者的观点，城乡收入差距是现今影响最大的收入差距，也是影响中国收入差距扩大最重要的因素。中国的收入不公问题的解决，或许很大程度上首先依赖于城乡收入差距问题的解决。但总体而言，中国收入差距问题的存在是多层面的，且极具有结构性特征。 对在收入分配差距中扮演关键角色的城乡收入差距需要做一个系统的分析和思考，其次会涉及地区和行业差距的相关解析，最后会对现状和出路问题做一个概述。引起城乡收入分配差距及造成差距不断拉大的原因是多方面的，主要包括，发展过程中本身产生收入差距；国家长期以来失衡的城乡发展政策和因此形成的城乡分割的二元社会经济结构；城乡劳动力市场存在着高度的市场分割状态等等。经济结构调整、群体结构划分及出于整个国家经济战略的角度，发展过程中，自然形成的城乡收入差距是显而易见的。但随之而来的是城乡政策不平衡导致社会经济结构城乡二元化，农村的发达程度远远落后于城市，如果说城乡分割
(完整版)公共财政学重点整理
1.为什么市场会存在缺陷和失灵? 1)市场缺陷:现实中市场充分竞争所需要的四个基本假设条件都是不充分的,或难以具 备,因而,在实际的资源配置过程中,市场本身出现低效率状态. 2)市场失灵:由于每个人只追求自我利益,那些满足社会公共需要的产品和服务却无人 提供,由此必然使社会处于难以运转的状态. 2.为什么要有政府?政府存在的合理性依据是什么? 由于市场失灵的存在,必须矫正其固有的缺陷和弥补市场失灵,这就需要某种不同于自利主体的公共主体执行这一社会职能.这种公共主体就是国家及其政府. 3.为什么把市场失灵作为一种方法?主要运用在哪些方面? 1)通过市场实验或试错来验证市场机制失灵的领域,由此确定政府和公共部门进入领 域的合理范围. 2)通过市场失灵方法,证明某些具有经营性质的事业单位可以推向市场,政府应从该” 越位”领域退出,而某些服务则不能简单推向市场,否则,其公益性就会丧失.例如,医 疗体制改革. 4.财政模式与财政体制有怎样的关系? 财政模式是财政体制的上位概念,财政模式是抽象存在的,而我们在认识某一国家的财政时,所看到的是具体的财政体制,可以根据财政体制的本质特征和属性指出其属于哪种财 政模式. 5.你怎样理解公共财政模式及其特征? 公共财政模式是与市场经济社会相对应的财政模式.该模式要求从市场与政府关系界定财政职能. 公共财政模式的基本特征: 1)公共财政是纳税人的财政 2)公共财政以弥补市场失灵,提供公共产品和公共服务为基本职能 3)公共财政应向社会提供一视同仁的服务 4)公共财政是民主财政 5)公共财政是法制财政 6.什么是财政伦理?应怎样认识公共财政的伦理价值标准? 1)财政伦理即关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或 道德标准. 2)公共财政的伦理从总原则上说,就是在市场经济中,全体纳税人将全部税收委托给政 府以用来弥补市场失灵,换言之,凡是用于弥补市场失灵的财政支出活动都是符合公 共财政的伦理的. 1.简析制约财政职能的因素 1)财政本质对财政职能的制约 职能是事物固有的功能,这种功能系事物本身的质所决定的.从这一角度看,财政本 质是决定财政职能最重要的因素.
曼昆《经济学原理》第五版宏观经济学习题答案(中文)
第20章货币制度 1、为什么银行不持有百分百的准备金银行持有的准备金量和银行体系所创造的货币量有什么关系 参考答案： 银行不持有百分百的准备金是因为把存款用于放贷并收取利息比持有全部存款更有利可图。银行持有的准备金量和银行体系通过货币乘数所创造的货币量是相关的。银行的准备金率越低，货币乘数越大，所以银行存款的每一元钱可以创造更多的货币 2、考察以下情况如何影响经济的货币制度。 a、假设雅普岛的居民发现了一种制造石轮的简单方法。这种发现如何影响石轮作为货币的有用性呢并解释之。 b、假设美国某个人发现了一种仿造100美元钞票的简单办法。这种发现将如何影响美国的货币制度呢并解释之。 参考答案： a、如果有一种制造石轮的简单方法，雅普岛上的居民就会制造多余的石轮，只要每个石轮的货币价值大于制造它的成本。结果，人们会自己制造货币，于是就有太多的货币被制造出来。最有可能的是，人们会停止接受石轮作为货币，而转向其他资产作为交换的媒介 b. 如果美国有人发现了伪造百元面值美钞的简单方法，他们就会大量地生产这种假钞，而降低百元美钞的价值，结果可能是转为使用另一种通货。 3、伯列戈瑞德州银行(BSB)有亿美元存款，并保持10％的准备率。 a)列出BSB的T账户。 b)现在假设BSB的大储户从其账户中提取了1000万美元现金。如果BSB决定通过减 少其未清偿贷款量来恢复其准备率，说明它的新T账户。 c)解释BSB的行动对其他银行有什么影响 d)为什么BSB要采取(b)中所描述的行为是困难的讨论BSB恢复其原来准备金率的另 一种方法。 参考答案： a. BSB的T账户如下：: b. 当BSB的大储户提取了1000万美金现金，而BSB通过减少其未清偿贷款量来恢复其准备率，它的T账户如下：
财政学知识点整理完整版
*财政学知识点整理 第一章 1、古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬。在《雅典的收入》一书中，他讨论了希腊雅典的财政收入问题，并建议由国家购买奴隶，并将他们出租以增加国家的收入。 2、春秋战国的《国语- 齐语》中管仲提出了“ 相地而衰征，则民不移”的财政政策 3、威廉·配弟的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著。此书是在重商主义向古典经济学派的过渡阶段。 4、第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学的代表人物亚当·斯密三．现代财政理论 5、凯恩斯以前的经济理论，并不认为经济会一直处于充分就业的状态，但认为偏离充分就业的状态是暂时的。 6、凯恩斯主义者以《就业、利息和货币通论》为理论基础，把经济危机的根源归结为 “ 有效需求不足”，要求政府放弃自由资本主义原则，实行国家直接干预经济生活，提出了政府运用财政货币政策，增加投资，刺激消费，实现充分就业的一整套理论政策体系。 第二章财政学的福利经济学基础 1、意大利经济学家和社会学家帕累托建立了公共决策的理论基础。 2、帕累托效应及其实现条件【资源配置最优】：任何政策的改变都不可能在不使任何人的境况变坏的情况下使某个人的境况变好。这一概念常常被作为评价资源配置合意性的标准。 实现条件：竞争可以保证帕累托效率条件的实现 3、边际替代率：边际替代率是指在产量保持不变的前提条件下，增加一单位某种生产要素可以代替的另外一种要素的数量。通常，由于生产过程中投入的生产要素是不完全替代的， 随着一种生产要素数量的增加，该要素对另外一种要素的边际替代率是递减的。
4、无差异曲线及其特征：无差异曲线( Indifference curve )是一条表示线上所有各点两种物品不同数量组合给消费者带来的满足程度相同的线 特征：第一，无差异曲线是一条向右下方倾斜的线，斜率是负的；第二，在每种商品都不被限定为多了比少了好的前提下，无差异曲线图中位置越高或距离原点越远的无差异曲线所代表的消费者的满足程度越高；第三，任何两条无差异曲线不能相交；第四，无差异曲线通常是凸向原点的，这就是说，无差异曲线的斜率的绝对值是递减的 5、追求结果的公平——功利主义、罗尔斯主义、平等主义： 【1】功利主义：边沁早在1789 年便提出社会行为的目的应该是“增进最大数人的最大幸福”。这种被称为功利主义的思想追求的是个人效用总和的最大化。个人所得税制度 的累进设计符合功利主义的公平观。 ( 功利主义者认为①个人的效用可以用技术来衡 量，社会福利是所有社会成员福利的总和。②如果财富从富人手里转移到穷人手中造成穷人效用的增加大于富人效用的减少，被认为收入分配比以前公平。 ) 【2】罗尔斯主义 (短板效应) ：社会福利仅仅取决于境况最差的个人的福利情况，即只有境况最差的人的状况得到了改善，社会福利才会得到改进。 第三章市场失效与财政职能 1、信息完备：p42 信息不对称：当交易双方中一方掌握的信息多于另一方时就存在信息不对称。 ① 逆向选择：市场交易中的一方无法观察到另一方的重要的外生特征时所发生的劣质品驱逐优 质品的情形。 ② 道德风险：市场交易的一方无法观察到另一方控制和采取的行动时所发生的知情方故意不采 取谨慎行为的情形，由于知情方故意不采取谨慎行为也许会招致对交易中另一方的损害。 2、囚徒困境：p44 反映了一个很深刻的问题，就是个人理性与集体理性的矛盾。 3、外部效应:p44 一个人或企业的行动影响了其他人或企业的利益，但又没有负担应有的责任或没有获得应有的报酬，公式：U A=U A(X1,X 2, ?X n,Y 1) 某一个人或企业的效用所控制的活动其他人或单位的活动
曼昆《经济学原理》第五版宏观经济学习题答案(中文)
第 20 章货币制度 1、为什么银行不持有百分百的准备金？银行持有的准备金量和银行体系所创造的货币量 有什么关系？ 参考答案： 银行不持有百分百的准备金是因为把存款用于放贷并收取利息比持有全部存款更有利 可图。银行持有的准备金量和银行体系通过货币乘数所创造的货币量是相关的。银行的准备金率越低，货币乘数越大，所以银行存款的每一元钱可以创造更多的货币 2、考察以下情况如何影响经济的货币制度。 a、假设雅普岛的居民发现了一种制造石轮的简单方法。这种发现如何影响石轮作为货 币的有用性呢？并解释之。 b、假设美国某个人发现了一种仿造100 美元钞票的简单办法。这种发现将如何影响美 国的货币制度呢？并解释之。 参考答案： a、如果有一种制造石轮的简单方法，雅普岛上的居民就会制造多余的石轮，只要每个 石轮的货币价值大于制造它的成本。结果，人们会自己制造货币，于是就有太多的货币被制 造出来。最有可能的是，人们会停止接受石轮作为货币，而转向其他资产作为交换的媒介 b.如果美国有人发现了伪造百元面值美钞的简单方法，他们就会大量地生产这种假 钞，而降低百元美钞的价值，结果可能是转为使用另一种通货。 3、伯列戈瑞德州银行(BSB)有 2.5 亿美元存款，并保持10％的准备率。 a)列出 BSB的 T 账户。 b) 现在假设BSB的大储户从其账户中提取了1000 万美元现金。如果 BSB决定通过减 少其未清偿贷款量来恢复其准备率，说明它的新T 账户。 c) 解释 BSB的行动对其他银行有什么影响？ d) 为什么 BSB要采取 (b) 中所描述的行为是困难的？讨论BSB恢复其原来准备金率的 另一种方法。 参考答案： a. BSB的 T 账户如下： : 伯列戈瑞德州银行(BSB) 资产负债 准备金$25 million存款$250 million 贷款$225 million b.当 BSB的大储户提取了 1000 万美金现金，而 BSB通过减少其未清偿贷款量来恢复其 准备率，它的 T 账户如下：
《财政学原理》复习题
厦门大学网络教育2010-2011学年第二学期《财政学原理》复习题 一、填空题 1．公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是偏好显示问题；二是偏好加总问题。 2．政府预算的编制，是整个预算周期的开始。 3．“拉弗曲线”阐明了税率、税收收入和国民产出之间的关系。 4．税负转嫁是纳税人通过经济交易中的价格变动，将所纳税收转移给他人负担的行为及过程。 5．单纯使用市场价格计算成本效益不能正确反映投资项目的社会成本和社会效益，因而必须采用调整后的市场价格即影子价格来代替。 6．公共规制（政府管制）的主体主要是政府行政机构。 7．在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱，这样的投票人称作中间投票人或中位选民。 8．由于经济活动所产生的成本或收益未能通过市场价格反映出来，因此施加这种成本或收益的个体并没有为此而付出代价或得到收益，这一情形就称为外部性。 9．任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的方案符合中间投票者的意愿。 10．财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为明补和暗补。 11.对于交通堵塞、电话占线、电网超负荷跳闸等问题，政府可通过高峰负荷定价法缓解之。 12．个人所得税可能对劳动供给和储蓄带来消极影响，这主要取决于个人所得税的收入效应与替代效应的对比程度。 13．理性选民假说有助于解释“选民理性的无知”和“投票冷漠症”现象。 14．税率是税法规定的应征税额与征税对象之间的比例。它的三种基本形式是比例税率、定额税率和累进税率。 15．负外溢性指的是将成本外加给社会的那类行为与活动。 16．在现代税收理论中，得到公认的两大税收基本原则是效率原则和公平原则。 17．公债政策与财政政策与货币政策有重要联系，是连接财政政策与货币政策的桥梁和纽带。 18．财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支出占国内生产总值（GDP）的比重不断提高上。 19.中国于1994年起开始实行分税制财政体制。 二、单项选择 1．通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。一般来讲，通货膨胀会使债务人的实际收入__C_。 A.增加 B.不变 C.减少 D.无法判断 2．自然垄断行业有效地配置资源最终只需要___A_厂商。 A. 一家 B. 两家 C. 三家 D.少数几家 3．如果以名义价值计算成本和收益，那就要用__D_作为社会贴现率。 A. 名义利率加上通货膨胀率 B. 名义利率减去通货膨胀率 C. 实际利率减去通货膨胀率 D. 实际利率加上通货膨胀率 4．下列属于财政消费支出的有__B__。 A. 债务利息支出 B. 科学文化支出 C. 基础产业建设支出 D. 自然垄断行业支出 5．衡量收入分配不公的一个常用指标是_B_。 A. 恩格尔系数 B. 基尼系数 C. 痛苦指数 D. 消费价格指数 6．具有明显外部性的产品是__D__。 A. 面包 B. 饮用水 C. 衣服 D. 二恶英化合物 7．财政对公共企业的投入主要包括三种形式：直接投资、贷款和__A__。 A. 补贴 B. 出口退税 C. 股权 D. 利税 8．我国企业所得税在实行33%的比例税率条件下，还实行两档优惠税率，优惠税率为__C__。 A. 10%和20% B. 15%和18% C. 18%和27% D. 5%和25% 9．影子价格是反映__D___大小的分析工具。 A.边际成本和效益 B. 社会效益 C. 社会成本 D. 社会成本和效益 10．在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有__B__。 A. 公共产品的存在 B. 公共产品供给的低效率 C. 自然垄断 D. 社会分配不公 11．我国《预算法》规定：“国务院财政部门编制中央决算草案，报国务院审定后，由国务院提请__B__审查和批准。” A. 全国人民代表大会 B. 全国人民代表大会常务委员会
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第20章货币制度 1为什么银行不持有百分百的准备金？银行持有的准备金量和银行体系所创造的货币量有 什么关系？ 参考答案： 银行不持有百分百的准备金是因为把存款用于放贷并收取利息比持有全部存款更有利 可图。银行持有的准备金量和银行体系通过货币乘数所创造的货币量是相关的。银行的准备金率越低，货币乘数越大，所以银行存款的每一元钱可以创造更多的货币 2、考察以下情况如何影响经济的货币制度。 a、假设雅普岛的居民发现了一种制造石轮的简单方法。这种发现如何影响石轮作为货 币的有用性呢？并解释之。 b、假设美国某个人发现了一种仿造100美元钞票的简单办法。这种发现将如何影响美 国的货币制度呢？并解释之。 参考答案： a如果有一种制造石轮的简单方法，雅普岛上的居民就会制造多余的石轮，只要每个 石轮的货币价值大于制造它的成本。结果，人们会自己制造货币，于是就有太多的货币被制 造出来。最有可能的是，人们会停止接受石轮作为货币，而转向其他资产作为交换的媒介 b. 如果美国有人发现了伪造百元面值美钞的简单方法，他们就会大量地生产这种假 钞，而降低百元美钞的价值，结果可能是转为使用另一种通货。 3、伯列戈瑞德州银行（BSB）有2.5亿美元存款，并保持10%的准备率。 a）列出BSB的T账户。 b）现在假设BSB的大储户从其账户中提取了1000万美元现金。如果BSB决定通过减少其未清偿贷款量来恢复其准备率，说明它的新T账户。 c）解释BSB的行动对其他银行有什么影响？ d）为什么BSB要采取（b）中所描述的行为是困难的？讨论BSB恢复其原来准备金率的另一种方法。 参考答案： a. BSB的T账户如下：： b.当BSB的大储户提取了1000万美金现金，而BSB通过减少其未清偿贷款量来恢复其准备率，它的T账户如下：