全面解读投融资项目尽职调查

干货：全面解读投融资项目尽职调查

一、关于公司的设立和存续

1. 公司名称不符合有关法律规定

2. 公司名称未经有权机关核准

3. 公司名称与驰名商标冲突

4. 公司注册资本低于法定最低限额

5. 公司的经营期限短于拟议交易的需求

6. 公司的经营期限届满未办理延期登记

7. 公司的设立未能取得有权机关的批准

8. 公司章程规定与公司法存在冲突

9. 公司法定代表人变更未办理相关登记

10. 公司的法定代表人资格不符合任职资格

11. 公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致

12. 公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突

13. 公司设立程序不规范

14. 公司实际使用的经营场所与工商登记不一致

15. 公司的法定住所使用住宅用房

16. 公司未能通过最近年度的工商年检

17. 公司未签发出资证明书

18. 公司未设立股东名册

19. 对公司的投资超过了母公司章程规定的限额

20. 公司未能及时办理组织机构代码证登记手续

21. 公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证

二、关于公司的股权转让

29. 股东未放弃优先权

30. 转股价款未支付

31. 转股未履行适当的法律程序

32. 外商投资企业股权转让未按照评估值作价

33. 转股不符合公司章程的限制性规定

34. 支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税

35. 转股未办理工商变更登记

36. 转股协议约定的转股生效条件未能满足

37. 股权转让未签发出资证明书

38. 有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册

39. 股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续

40. 发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定

41. 董事/监事/高级管理人员转让股份不符合《公司法》/公司章程的有关规定

42. 受让方股东的身份对拟议交易造成影响

43. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷

44. 转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理

三、关于公司的出资(含增资、减资)

45. 公司的出资形式不符合当时有关法规的规定

46. 公司的注册资本未能按时缴清

47. 非货币出资未能办理过户手续

48. 股东以未评估的部分资产出资

49. 关于股东虚假出资

50. 关于以自身资产评估出资

51. 股东抽逃注册资本

52. 非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定

53. 关于以实物出资使用假发票

54. 评估增值过大

55. 关于以划拨土地出资

56. 对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明

57. 增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权

58. 公司未向增资后的股东出具出资证明书

59. 公司未按照增资结果变更股东名册

60. 公司增资或者减资未取得有权机关的批准

61. 公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定

62. 公司注册资本需要提前缴纳

63. 公司未按照法定程序减资

四、关于公司的类型变更

64. 公司类型变更程序对拟议交易存在影响

五、关于公司的合并、分立、解散

65. 合并、分立、解散不符合法定程序

66. 合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响

六、关于股东资格

67. 公司的登记股东与实际股东不一致

68. 公司的外方股东资格是否符合法律规定

69. 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定

70. 信托公司以自有资金投资于拟上市公司

71. 自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司

72. 股东是否满足公务员法等相关法规的规定

73. 股权质押可能造成股东变更

74. 股权质押是否合法有效

75. 公司的注册资本来源于集资入股

76. 是否存在信托持股

77. 是否存在代持股东

78. 外商投资企业的中方股东是否为自然人

79. 期权是否对拟议交易存在影响

80. 实际控制人是否对拟议交易存在影响

81. 职工持股会作为公司的股东(A股)

82. 工会作为公司的股东(A股)

83. 社团法人作为公司的股东(A股)

84. 外商投资企业再投资是否符合有关产业政策

85. 公司实际控制人存在竞业禁止情形

86. 返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记(75号文登记)

七、关于公司的业务

87. 公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一致，超范围经营

88. 公司未取得其经营应当取得的经营资质

89. 公司取得的经营资质过期

90. 公司取得的经营资质未办理年检

91. 公司取得的经营资质未取得有权机关审批(审批层级错误)

92. 证载权利人与公司名称不一致

93. 公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险

94. 公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险

95. 公司在主要业务模式下的[客户/供应商]高度集中(上市/收购项目)

96. 公司的业务合同构成垄断协议

97. 公司业务资质存在被吊销的风险

98. 公司因无业务存在被吊销营业执照风险

99. 公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险

100. 公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险

101. 公司签订的对其业务有重大限制的合同

102. 公司的业务重组无法解释其合理性

103. 公司的采购、销售等业务系统对股东严重依赖

104. 公司存在技术依赖情况

105. 公司业务重大变更情况

106. 重大合同中的特殊约定对拟议交易存在影响

107. 煤矿企业的实际生产数量超过核定生产能力

八、关于公司的分公司和分支机构

108. 经营性的分支机构未取得经营执照

109. 分公司的营业范围超过总公司

110. 分公司的营业执照未及时办理年检办理

111. 分公司未办理税务登记

九、关于公司的对外投资

112. 公司投资于承担无限责任的企业

113. 公司的对外投资超过公司章程规定的限额

114. 公司的对外投资协议存在无效风险

十、关于企业的主要资产

115. 公司使用的土地未签订土地出让合同

116. 公司使用的土地未缴清土地出让金

117. 土地出让合同载明的出让金低于基准地价

118. 公司使用的土地的情况与土地出让合同约定的情况不一致

119. 公司对土地的使用与《土地出让合同》的约定不一致

120. 公司使用的土地未办理《国有建设用地使用权证书》

121. 公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险(A股)

122. 土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致

123. 公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续

124. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，存在依法变更为出让土地的风险

125. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续

126. 公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地

127. 国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押

128. 公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度

129. 公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书

130. 公司使用的为农村集体所有的农用地

131. 公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书

132. 公司使用的房屋属于违反规划的建筑

133. 建设项目尚未办理规划许可证

134. 公司实际建设工程超过规划面积(超容)

135. 公司使用的房屋(在建工程)未办理《施工许可证》(或者其开工报告尚未被批准)

136. 公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续

137. 公司使用的房屋未办理建设项目竣工验收备案手续

138. 购买的房产未提供原始权属证明

139. 购买的房产存在权属瑕疵

140. 公司用地存在搬迁风险

141. 公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让

142. 公司土地存在闲置情况

143. 公司在2006年6月1日后新审批、新开工的商品房建设项目违反90/70政策(A股)

144. 公司的采矿权价款尚未缴清

145. 公司面临被追缴采矿权价款风险

146. 所租赁房产的出租方不具备相关证书

147. 所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明

148. 租赁房产未办理租赁登记

十一、关于公司的财务和银行借款

149. 公司出具无真实贸易背景的承兑汇票

150. 公司违规使用发票

151. 公司的原始报表与申报报表存在重大差异

152. 公司的财务指标存在不合理变化

153. 公司存在对外担保风险

154. 公司曾经未按照股权比例分红

155. 关于公司的通知和取得同意义务

156. 专项资金被挪用

157. A股上市前存在利润分配

158. 母公司的利润分配无法实现

十二、关于公司的重大资产交易

159. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准

160. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准

十三、关于企业的境外资产

161. 公司设立海外机构未取得商务部的批准(2004年后)

162. 公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准

163. 公司的境外投资外汇登记不符合相关规定

164. 公司的境外外汇未按照有关规定汇回国内

十四、关于董事、监事、高级管理人员

165. 公司的董事、高级管理人员不符合公司法规定的任职资格

166. 董事、高级管理人员直接(或间接)与拟上市公司共同出资成立企业(A股)

167. 公司董事会、监事会的构成与公司章程不一致

168. 董事人数超过法定人数

169. 外商投资企业未设立监事会

170. 监事会的组成人员中无职工代表

171. 报告期内管理层发生重大不利变化

172. 报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务

十五、公司的融资借贷

173. 贷款用途与实际用途不一致

174. 公司存在企业间借贷

175. 公司存在向不特定对象借款的情况(孙大午案件)

176. 目标公司拟A股上市，存在为其股东担保的情况

177. 抵押合同尚未办理抵押登记

178. 以汇票、本票等为质押物，有关权利凭证尚未交付质权人

179. 以上市公司的股票出质，尚未在证券登记机构办理质押登记

180. 以有限责任公司股权出质，尚未办理质押登记

181. 以商标、专利等知识产权出质，尚未办理质押登记

182. 非外商投资企业举借外债未能取得审批

183. 非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续

184. 外商投资企业举借外债尚未办理外债登记

185. 外商独资企业对外担保尚未办理担保登记

186. 对外担保登记存在法律障碍

187. 外商投资企业的股权出质，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记

188. 公司的对外担保不符合公司章程的规定

189. 外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质

190. 公司对所租赁房产的承租权可能因在先的抵押而丧失

十六、公司的知识产权

191. 使用他人的注册商标，但未签订商标使用合同

192. 使用他人专利，但未签订专利许可使用合同

193. 使用他人注册商标，签订了合同，但未做备案登记

194. 使用他人专利，签订了合同，但未做备案登记

195. 使用他人享有著作权的作品，尚未签署许可使用合同

196. 公司未获得专利，但产品包装或宣传说产品获得专利

197. 公司持有的注册商标专用权到期未续费

198. 公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费

199. 必须使用注册商标的商品，未经核准注册，就在市场销售

200. 受让他人商标尚未签署合同，也尚未办理公告

201. 公司使用的商标正在申办注册专用权

202. 公司的控股股东/董事/高级管理人员持有与公司业务存在竞争性的知识产权（A股/收购）

203. 公司持有的专利即将到期

十七、公司的重大投资

204. 建设项目注册资本金不满足法定最低比例要求

205. 建设项目尚未办理投资核准手续

206. 建设项目投资核准手续已经过期

207. 建设项目尚未办理投资备案手续

208. 建设项目投资备案手续已经过期

209. 建设项目尚未取得用地许可证

210. 建设项目尚未办理消防设计/验收审核手续

211. 建设项目尚未办理消防设计/验收备案手续

212. 建设项目不符合国家产业政策

213. 建设项目未向固定资产投资主管部门办理投资备案或核准手续

214. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全评估和安全批复手续

215. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全设施竣工验收

216. 建设项目未完成节能评估和批复

217. 建设项目尚未办理水土保持方案

218. 建设项目尚未办理河道管理及防洪评价

219. 建设项目尚未办理地震安全评价

十八、公司的环境保护

220. 公司的建设项目尚未办理环保评价手续

221. 公司的建设项目尚未取得环保批复

222. 公司的建设项目环境状况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续

223. 公司的建设项目环评通过后超过五年未施工，后未重新办理环评报批手续

224. 公司的建设项目越级取得环保批复

225. 公司就建设项目配套的环保设施不符合有关规定

226. 公司就建设项目配套的环保设施未投入使用

227. 建设项目试生产未经过环保部门批准

228. 建设项目投入试生产满三个月尚未办理环保验收手续

229. 租赁物业内建设项目未履行环保手续

230. 公司未领取排污许可证

231. 公司将产生严重污染的生产设备转移给没有污染防治能力的单位使用

232. 公司存在严重污染情况

233. 公司历史上因环保违法遭到处罚

十九、公司的安全生产情况

234. 公司发生安全生产事故

二十、公司的保险情况

235. 公司(特别是运输经营企业)，尚未对车辆投保车身险、第三者责任险

236. 公司未投保应当投保的保险

二十一、公司的税务

237. 公司未办理税务登记证

238. 公司的经营活动与申报纳税地址不一致

239. 公司的税务优惠待遇可能面临风险

240. 公司的税务优惠待遇尚待当地主管税务机关的确认

241. 公司因作为外商投资企业享受的所得税减免优惠待遇可能被追缴

242. 公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴

243. 地方政府给予的税收优惠缺乏法律依据

244. 公司以未分配利润转增资本，个人股股东未缴纳个人所得税

245. 公司享受的税收优惠政策面临变更

246. 公司以评估增值转增资本，未代扣代缴自然人股东的个人所得税

247. 公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东的个人所得税

248. 公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税

249. 公司存在欠缴税款的情况

250. 土地增值税计提

251. 公司存在补缴巨额税款的风险

252. 公司享受的高新技术企业税收优惠待遇存在障碍

253. 公司存在重大税收依赖的情况

254. 公司存在纳税延迟情况

二十二、公司的关联交易和同业竞争

255. 公司和控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在巨额关联交易

256. 公司存在非公允的关联交易(A股)

257. 股东占用目标公司巨额资金(A股)

258. 公司的员工的社会保险金和住房公积金系由关联方代缴

259. 关联交易程序违规

260. 关联交易行为可能被撤销

261. 目标公司和其股东之间存在同业竞争

二十三、公司的劳动人事

262. 公司未办理社会保险登记证

263. 公司尚未与员工订立书面劳动合同

264. 公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同

265. 公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款

266. 公司未将劳动合同交付劳动者本人

267. 公司签订的劳动合同试用期超过法定时限

268. 公司签订的劳动合同文本不符合《劳动合同法》关于竞业禁止的规定

269. 公司未能为所有员工及时足额缴纳社会保险费

270. 公司缴纳的社保险种少于法定险种

271. 公司未办理住房公积金缴存登记

272. 公司未能为本单位职工办理住房公积金账户设立手续

273. 公司未及时足额缴存员工住房公积金

274. 改制企业员工安置不符合有关规定

二十四、关于公司的诉讼、仲裁和行政处罚

275. 公司涉及诉讼情况

276. 公司涉及的行政处罚情况

二十五、关于集体资产管理

277. 集体企业转让协议未履行内部审批手续

二十六、关于国有资产管理

278. 国有企业收购非国有资产未履行评估手续

279. 国有产权转让未履行相关审批手续

280. 国有产权转让价款定价不符合相关法律法规的规定

281. 国有企业收购国有股权未履行评估手续

282. 非国有企业收购国有企业未履行评估手续

283. 国有股权转让过程不规范

284. 转股后未办理国有资产等其他变更登记

285. 国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续

286. 非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续

287. 国有股东多出资返还

二十七、关于A股IPO资格

288. 发行人的信息披露不合规

289. 发行人尚未进行股份制改造

290. 公司的股改的折股方式影响业绩连续计算

291. 公司的注册资本尚未足额缴纳

292. 股东/发起人对公司用作出资的资产转移手续尚未办理完毕

293. 公司的主要资产存在权属纠纷

294. 公司的生产经营不符合国家法律、行政法规的规定

295. 公司的经营不符合国家产业政策

296. 公司的董事高级管理人员发生了重大变化

297. 公司的实际控制人发生了变更(一)

298. 公司的原实际控制人去世

299. 公司的实际控制人通过返程投资方式境外持股

300. 公司的独立董事资格不符合有关法规规定

301. 公司历史沿革中的国有股权转让未获得国有资产主管部门的书面批准

302. 公司的个人股东巨额出资无法合理合法说明来源

303. 公司的外方股东为境内居民所控制

304. 公司历史沿革中的转股存在疑点

305. 公司的实际控制人持有的公司控股股东的股权被质押

306. 公司股东为合伙企业

307. 公司的股东包括信托公司，信托公司的投资资金来源于第三方

308. 公司的直接/间接股东人数超过200人

309. 公司的独立经营能力性存在瑕疵

310. 公司的资产完整性存在瑕疵

311. 公司的人员独立性存在瑕疵

312. 公司的财务独立性存在瑕疵

313. 公司的机构独立性存在瑕疵

314. 公司的业务独立性存在瑕疵(二)

315. 公司与控股股东及其控制的关联方之间存在同业竞争

316. 公司的独立性存在瑕疵(一)

317. 公司的机构尚未规范

318. 公司的董、监、高不具备任职资格

319. 公司的内控制度存在缺陷

320. 公司曾违规发行股份

321. 公司曾存在严重违法状况

322. 公司曾在上市申报过程中造假

323. 公司报送的发行申请文件存在缺陷

324. 公司曾涉嫌犯罪

325. 公司存在违规担保情况

326. 公司存在违规担保情况

327. 公司存在被控股股东及其关联方占用大量款项的情形

328. 公司的资产负债率较高

329. 公司的财务状况混乱

330. 公司历史上发生过会计政策变更

331. 公司的关联交易存在重大隐患

332. 公司的利润不符合发行条件

333. 公司的现金流或营业收入不符合发行条件

334. 公司的总股本不符合A股发行条件

335. 公司的无形资产比例不符合A股发行条件

336. 公司最近一期存在未弥补的亏损

337. 公司的经营成果对税收优惠存在严重依赖

338. 公司享受的地方税收优惠政策无合法依据

339. 公司存在补缴巨额税款的风险

340. 公司存在对外担保风险

341. 公司存在巨额诉讼

342. 公司存在短期现金流压力

343. 公司的经营模式发生重大不利变化

344. 公司的经营收到重大限制

345. 公司的经营环境发生重大不利变化

346. 公司的近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖

347. 公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；

348. 公司的特许经营权存在重大不利变化的风险；

349. 公司的持续盈利能力存在重大风险

350. 特殊行业的环保核查

351. 外商投资企业不符合上市条件

352. 公司IPO上市未达到盈利预测

二十八、关于创业板发行资格

353. 公司为非股份公司

二十九、关于募集资金投向

354. 公司拟变更募集资金投向

355. 募集资金投向项目不合理356. 募投项目未经充分论证357. 募投项目存在经营风险358. 募投项目存在财务风险359. 募集资金必要性不充分

投资项目尽职调查提纲

投资项目尽职调查提纲 （一）公司基本情况 1、企业法人营业执照副本复印件； 2、公司成立时批准文件、验资报告、评估报告（若是国企改制设立，还应提供改 制方案、剥离方案、存续企业的基本情况）； 3、公司股东的基本情况，包括营业执照、情况介绍，对控股股东还应提供其股权 结构、附属企业情况、公司章程及议事规则；或有员工持股情况，请作特别说明； 4、公司的基本情况介绍（请提供年度工作总结或相关材料）； 5、公司历史沿革情况，包括：公司成立、股权变动、业务发展情况（请提供公司 大事记等）； 6、公司章程和内部组织结构 （1）公司章程； （2）公司组织结构图； （3）公司内部管理制度。 7、公司的附属企业情况： （1）全资企业、控股企业、参股企业的情况（股权结构、资产规模及其经营情况）、公司章程、组织文件（如协议等）； （2）公司对各附属企业的管理体制（行政关系、资产关系、管理关系）。 8、公司对外宣传材料。 （二）行业与公司竞争力分析 1、本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景；本行业发展的有利与不利 因素； 2、国家对本行业的产业政策及发展规划； 3、有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限 制等）； 4、对公司未来发展起重大影响的因素分析，如加入WTO、现有优惠政策的取消、 未来可能出台的支持或限制政策等； 5、竞争情况和公司的竞争力比较

（1）市场竞争力分析 A、主要竞争对手的名称、产品市场占有率情况； B、公司在本行业中近三年的市场占有率； C、与国内外主要竞争对手比较，说明公司在行业中的竞争力（根据情况 使用图表对生产能力、产量、品种、技术等级、销售量、市场占有率、 销售收入、业务利润率等进行分析比较）。 （2）与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在产品质量、品种型号、新产品开发能力、设备水平等方面的比较； （3）与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较。 6、同行业企业的经营与发展动向 （1）竞争对手的拟开发的新产品、投资的新项目、经营上的重大举措等； （2）拟进入该行业的潜在竞争对手情况； （3）拟退出该行业的企业情况及退出原因 7、环境保护问题 （1）适用于本行业的环保法规； （2）公司过去因环保而产生的治污费、是否产生罚款及其他责任； （3）公司建设及经营符合环保要求的证明； （4）近两年三废的排放情况； （5）历年环保事故情况。 （三）企业经营情况 1、实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的 年生产能力、近三年实际产销量等）； 2、营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、客户 资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略）； 3、公司产品生产的批准文件、资格证书复印件； 4、公司所执行的质量标准、生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标 情况、并提供有关证明； 5、公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布）； 6、公司主要原材料采购渠道、标准及年平均需求量，原材料、能源的价格定价方

房地产项目公司收购要点及尽职调查清单

房地产项目公司收购要点 一、房地产收购的种类 房地产项目收购包括：在建工程转让和项目公司收购两种 1、在建工程转让又叫转让资产（烂尾楼的收购） 2、项目公司收购又叫股权转让 二、项目公司股权收购步骤： 1、项目收购意向书 2、项目尽职调查 3、洽谈正式合同 4、交接 三、意向书 意向书包括：1、意向股权数量；2、对价金额；3、意向金（一般锁定1000万-5000万共管一个月） 四、项目尽职调查 包括：1、项目公司主体调查；2、项目公司财务审计；3、所收购项目的主体调查 1、项目公司主体调查 （1）营业执照（包括正副本是否过期）； （2）各种开发资质 （3）税务登记 （4）企业组织代码 （5）贷款卡 （6）所有股东的存在和变更情况 （7）股东章程的变化情况 （8）历次股东会议的会议纪要 （9）历次董事会的会议纪要 2、项目公司的财务审计 （1）对项目公司的资产负债表、损益表和现金流量表进行审计（目的是主要审查项目的资产和负债情况；税务情况和债务情况） （2）项目公司需提供原始凭证和账册

（3）项目公司的往来账款情况（目的主要是考察项目的采取是否干净） （4）项目公司财务的现金流调查（目的主要是防止项目公司利用财务手段清理债权债务） （5）审计项目公司的资金到位和使用情况 （6）审计项目公司的纳税情况、债务情况以及项目公司的银行账户 3、所收购项目的主体调查 （1）项目的所有权证和批文，包括①项目的国有土地使用证以及土地转让合同和土地出让金缴纳发票；②项目的建设用地规划许可证或规划意见书；③项目的建筑工程规划许可； ④开工证等。 （2）项目所在地的规划情况（包括控制性规划和详细性规划） （3）项目的可行性批复 （4）项目的规范性调查 （5）项目的以前的经济活动的调查 五、洽谈正式合同 六、交接和变更 1、公司证件的交接 2、公司所有印章的交接 3、公司所有材料的交接 4、项目场地的交接 七、股权收购的难点 1、溢价的处理方式 2、或有负债的保证 溢价的处理方式主要是股权+承担负债 或有负债保证主要防止项目公司的对外担保、对外的合同和对外经济活动的风险

融资租赁尽职调查报告【最新版】

融资租赁尽职调查报告 一、概况 企业历史沿革简述(设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化情况等)。 企业经营范围及主业、资质等。 上年末及最新一期主要财务数据。 二、基本素质 结论性评价【相当于每个环节的分析结论】。 控股股东(实际控制人)的变化情况;目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。 企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。

企业内部组织结构的设置及其合理性;分支机构及对外股权投资情况(相关性、控制力等)。 人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】;企业从业人员整体素质。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】 主要内部控制制度建设及实施情况。【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】 三、经营分析 (一)经营环境 结论性评价意见。 政策环境(宏观政策、区域政策):产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。 竞争环境(行业):行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相

关性】 (二)经营状况 结论性评价意见。 介绍企业经营模式(基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额)。 企业竟争能力，竟争优势。 经营稳定性(企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期)。 经营成长性(销售增长、利润增长、资产增长)。 企业面临的主要经营风险等。 (投融资分析) 融资分析:目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。

有限公司的尽职调查报告

有限公司的尽职调查报告 在整个尽职调查体系中，财务尽职调查主要是指由财务专业人员针对目标企业中与投资有关财务状况的审阅、分析等调查内容。以下是为您带来的有限公司的尽职调查报告，感谢您的阅读! 关于某有限公司的尽职调查报告 有限公司： 上海市xx律师事务所接受贵司委托，指派中国执业律师××、××对某有限公司(以下简称“W公司”)进行了尽职调查。 在与贵司的多轮磋商中，我们和贵司确定了本次尽职调查的工作范围，并以《委托合同书》的形式确定下来(详见附件一：尽职调查范围)。 根据本案的工作范围，本次尽职调查工作采用认真阅读W公司提供的文件(详见附件二：W提供文件目录)，进行书面审查;与W公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式，在提供本尽职调查报告的同时，我们得到的承诺为： 1、W公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的;提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的;并且所 有的复印件与原件是一致的; 2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的; 3、接受我们谈话的相关负责人陈述的内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的; 4、W公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为;

5、同时，我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。 基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息，根据现行有效的中国法律、法规以及政策，根据W公司提供的文件，根据我们指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容： 一、 W公司基本情况 1、基本信息(略) 2、W公司历次变更情况(略) (详情见附件三：W公司变更详细) 3、W公司实际控制人(略) 二、W公司隐名投资风险 外国人某某通过中国自然人投资于W公司的行为属于隐名投资行为。外国人某某为“隐名股东”，中国自然人为“显名股东”。 1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定 根据中国法律及司法实践，一个隐名投资行为如想得到法律的认可，必需具备以下条件： (1)隐名股东必需实际出资。具体体现为，隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有; (2)公司半数以上其他股东明知。这里的以上包括半数; (3)隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。这里的以股东身份行使权利得并被公司认可，既可以表现为隐名股东实际上担任了执行职务的董事，实际行使了管理职能;公司股东名册等法律文

投资项目尽职调查清单(精心整理)

尽职调查清单 序号文件明细有无备注 第一部分公司基本情况 一、公司主体情况 公司注册地工商行政管理局出具的、盖有“工商档案查询专用章”的全套1、 《公司注册登记资料查询单》/ 《公司变更登记情况查询单》 2 、公司最新的证照文件等，包括： （1 ）公司（包括公司前身）自成立以来（包括设立、历次变更）的企业法人营业执 照及最新经年检的企业法人营业执照。 （2 ）组织机构代码证 （3 ）税务登记证（税务部门年检合格） （4 ）银行开户许可证 （5 ）银行信贷登记咨询系统贷款卡 （6 ）社会保险登记证/表 法人代表身份证复印件、护照、境外身份文件（包括境外护照、居留权证 （7） 书、身份证等，如有），并请书面说明其经常居住地是否位于中国境内） （8 ）公司信用等级证书等资质评价证书（如有） （9 ）公司享受的优惠政策（资金、税收、进出口、土地使用权等）的证明文件（如 有） 3 、公司历史沿革的说明 4 、公司设立时的出资协议、股东协议（包括但不限于公司设立时的出资协议、

序号文件明细有无备注股东协议，现行有效的出资协议、股东协议，以及历次出资协议、股东协 议的修改和补充文件）（如有） 公司的验资报告（包括但不限于设立时的验资报告、历次资本变更的验资 5 、 报告） 以资产（实物、技术、土地使用权、房产等）出资的股东出资时办理移交 手续证明文件及办理完毕产权过户手续的证明文件，包括但不限于资产评 6 、估报告、资产评估备案 / 核准批文（如有）、资产交接文件、共同签署的 资产清单及 / 或产权登记证。若未办理手续，请书面说明资产实际移交的 情况（如有） 政府主管部门向公司及其全资、控股、参股子公司和联营合作企业及下属 7 、部门核发的全部涉及公司及其下属企业、下属部门生产经营的许可、特许 权或特许经营等许可性文件（如有） 公司股东签署的公司章程（包括但不限于公司设立时的章程，现行有效的 8 、 章程，以及历次章程的修改和补充文件） 除公司出资协议和章程外，公司股东之间或股东与公司之间签订的与公司 9 、 经营有关的其他合同、协议、意向书、备忘录 10 、公司现任董事会、监事会人员名单及选举/ 聘任决议 11 、公司法定代表人、现任董事、监事及高级管理人员名单及管理层人员介绍 12 、公司总经理、副总经理（如有）及其他高级管理人员选举决议/ 委派书； 13 、公司完整的组织结构图，包括公司各股东及公司的全资、控股、参股、联

融资租赁尽职调查报告

融资租赁尽职调查报告 想知道融资租赁尽职调查报告怎么写吗？下面XX为大家整理了融资租赁尽职调查报告范文，希望能帮到大家！ 企业历史沿革简述。 企业经营范围及主业、资质等。 上年末及最新一期主要财务数据。 结论性评价【相当于每个环节的分析结论】。 控股股东的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。 企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。 企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况。 人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】；企业从业人员整体素质。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】主要内部控制制度建设及实施情况。【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】经营环境 结论性评价意见。 政策环境：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管

等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。 竞争环境：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】 经营状况 结论性评价意见。 介绍企业经营模式。 企业竟争能力，竟争优势。 经营稳定性。 经营成长性。 企业面临的主要经营风险等。 融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。 投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。 发展前景 公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。 公司近期的财务和经营状况变化趋势。 结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。 1 财务结构 结论性评价意见。【财务结构的合理性，资产质量，财务风险大小及债权受保障程度】

房地产项目尽职调查报告模板

尽职调查报告 （报告完成日期：【】年【】月【】日） 目录 1项目背景与交易结构概述2 1.1项目背景2 1.2交易结构概述2 2融资人资信情况4 2.1融资公司基本情况4 2.2融资公司经营情况4 2.3融资人财务状况4 2.4融资人银行贷款及对外担保情况5 3项目概况和建设情况5 3.1项目基本情况5 3.2项目建设条件6 3.3项目建设实施进度6 3.4项目的设计、施工、监理情况6 4项目市场情况7 4.1项目投资环境7 4.2项目分析及市场情况7 4.3项目租售情况预测8

5项目财务效益评估8 5.1房地产项目总投资预测8 5.2项目资金来源情况10 5.3项目损益预测10 5.4项目有关财务效益指标11 6信托方案与风险防范措施12 6.1交易结构安排及信托计划摘要12 7意见及建议13 8项目资料13 1

1项目背景与交易结构概述 1.1 项目背景 此处简要介绍项目背景情况 例如：【】年【】月【】日，某房地产有限公司通过竞拍获得【】省【】市【】地块，地块编号为【】（以下简称“【】项目”）。为【】希望由**信托就上述地块的土地出让金的交付提供融资服务。 1.2 交易结构概述 1.2.1 简要描述本项目的信托结构 融资方式：【贷款】/【股权投资】 融资总成本： 融资人要求信托资金到位时间： 信托期限：【】年 公司收入：其中信托报酬方式收取【】% ；财务顾问费形式收取【】% 保管人保管费： 受益人的预期收益： 项目发行计划（适用于集合类项目），详细制定项目的发行计划： 我公司私人银行部发行的额度【】万元 银行代销：【】万元发行费率： 第三方理财机构代发：【】万元发行费率： 1.2.2 项目现状 此处介绍项目现状，包括土地取得方式、价格（包括总价及楼面价格）、土地出让金缴纳进度、“四证”取得的情况、项目公司是否成立等情况 1.2.3 项目总投资及资金来源 项目总投资共【】万元。 2

金融投资项目尽职调查报告范本

某公司 某-某城投财产权项目（单一资金） 尽职调查报告 （报告完成日期：【2015】年【6】月【18】日）经办业务部门：【金融市场部】

声明与保证 我们在此声明与保证：本报告是按照《某公司信托业务尽职调查工作指引》和有关规定，根据融资申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理，并在此基础上针对项目特点设计交易模式、制定信托计划方案后完成的。报告全面反映了客户及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。 直接调查人签字： 年月日 直接调查人签字： 年月日 部门负责人签字： 年月日

目录 一、项目背景55 （一）项目来源55（二）融资需求55 二、信托计划要素及交易结构66 （一）信托计划要素66（二）交易结构66（三）流程描述66 1、确认债权债务关系66 2、设立财产权信托，受让应收账款66 3、债权确认协议66 4、委托人信托受益权回购义务77 5、政府出具相关文件77 6、担保措施77 三、委托人情况77 （一）基本情况77（二）公司性质99（三）财务状况99（四）财务分析错误!未定义书签。错误!未定义书签。（五）征信状况错误!未定义书签。错误!未定义书签。（六）综合评价错误!未定义书签。错误!未定义书签。 四、债务人情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。 （一）基本情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。（二）财政实力情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。 1、某市本级财政收支情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。 2、某市债务情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。 五、应收账款项目情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。 (一)项目背景错误!未定义书签。错误!未定义书签。 (二)项目基本情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。 (三)项目费用的计算和支付错误!未定义书签。错误!未定义书签。六、用款项目情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。 （一）项目名称错误!未定义书签。错误!未定义书签。（二）项目概况错误!未定义书签。错误!未定义书签。（三）项目建筑规模错误!未定义书签。错误!未定义书签。（四）项目进度错误!未定义书签。错误!未定义书签。 七、抵押物情况错误!未定义书签。错误!未定义书签。

尽职调查操作规程

青旅联合物流科技集团有限公司 法务支持部尽职调查操作规程 第一章总则 第一条为规范和指导我司投资并购业务的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，根据相关法律法规和我司《投资并购业务管理制度（试行）》，制定本规程。 第二条本规程适用于我司投资部负责的投资并购项目尽职调查工作，以规范投资部与法务支持部的工作分工与职责划分。 第三条尽职调查是指尽调人员遵循勤勉尽责、诚实信用的原则，通过实地考察、访谈、查阅资料等方法，对目标被投资企业进行调查，以有充分理由确信目标被投资企业符合我司投资标准的过程。 第四条本规程是对尽职调查工作内容和流程的原则要求。尽调人员应按照本规程的要求，认真履行尽职调查义务。除对本规程已列示的内容进行调查外，还应对目标被投资企业进行多方面的考察，对于涉及到足以影响投资决策的其他重大事项应进行详尽调查。 第二章组织机构及职责 第五条投资部负责的投资并购项目进入尽职调查阶段的，由投资部牵头成立项目尽调小组，组员由投资部与法务部相关人员组成。 第六条投资部应对目标被投资企业的尽职调查工作全面负责，对项目尽调小组成员合理分工，逐项完成尽职调查相关内容。投资部在尽调工作中的主要职责为： （1）发起尽职调查工作，成立项目尽调小组； （2）统筹项目尽调小组工作分工和时间安排，必要时可向法务支持部申请聘用外部律所实施尽调工作；

（3）负责项目尽调小组与各方工作对接事宜，协调解决尽调工作中面临的各项问题； （4）针对尽调工作及尽调报告提出合理意见建议； （5）如实向公司投资并购决策机构提交尽职调查报告及相关尽调结论。 第七条法务支持部作为项目尽调小组成员，应全力支持、配合投资部的工作，并在尽调工作中承担下列职责： （1）就投资部发起的尽职调查工作，安排合适人员参与项目尽调小组； （2）按照投资部及项目尽调小组的工作分工与安排，按时保质保量完成尽职调查工作； （3）应投资部的要求，对接外部律所完成全部或部分尽调工作； （4）解答投资部及/或项目尽调小组就尽职调查工作咨询的法律相关问题； （5）对部门人员参与的尽调工作及/或出具的尽调报告负责。 第八条项目尽调小组应严格按照本规程的相关规定，勤勉尽责完成目标被投资企业的尽职调查工作，并根据尽职调查情况，详实撰写尽职调查工作报告，充分披露目标被投资企业各项风险。如出现无法完全根据本规程的规定完成尽职调查的情况，项目尽调小组应在尽职调查报告中说明理由。 项目尽调小组应编制项目工作底稿；工作底稿应真实、准确、完整地反映所实施的尽职调查工作。 第三章尽职调查工作流程 第九条尽职调查工作的发起 尽职调查工作由投资部负责发起。投资部应于尽职调查目标确定后的【】个工作日内通知相关部门拟开展的尽调工作，并于通知后的【】个工作日内成立项目尽调小组。 第十条初步尽职调查 项目尽调小组成立后，应迅速开展初步尽职调查工作，最迟不晚于小组成立后【】个工作日内，如遇特殊情况的，需立即开展工作。 初步尽职调查的主要目是通过了解标的企业概况，为公司是否正式立项提供必决策依据。初步尽职调查可采取现场/非现场或两者结合的形式进行，并向被

融资租赁有限公司尽职调查报告模板

融资租赁有限公司尽职调查报告模板 一、概况 企业历史沿革简述（设立时间，控股股东，注册资本与实收资本，相关变化情况等）。 企业经营范围及主业、资质等。 上年末及最新一期主要财务数据。 二、基本素质 结论性评价【相当于每个环节的分析结论】。 控股股东（实际控制人）的变化情况；目前的控股股东或实际控制人财务及经营实力、行业地位，以及能够在资金、业务、技术和管理、品牌等方面给予企业的支持。 企业在控股股东或实际控制人体系内的地位，体系内的主要关联交易对企业资金和经营业绩的影响。 企业内部组织结构的设置及其合理性；分支机构及对外股权投资情况（相关性、控制力等）。 人员素质。企业领导者的素质【以能否适应企业经营管理需要为判断标准】；企业从业人员整体素质。【以能否满足技术、经营、生产及主要业务流程规范化管理为判断标准】 主要内部控制制度建设及实施情况。【重点关注资金管理、预算管理、重大决策流程、对外担保管理等方面】 三、经营分析 （一）经营环境 结论性评价意见。 政策环境（宏观政策、区域政策）：产业政策、信贷政策、税收政策、行业监管等【重点关注新近出台的政策对企业经营管理的影响】。 竞争环境（行业）：行业或区域基本数据与变化趋势，竞争模式、态势及主要竞争对手简要分析。【重点强调与企业主业的相关性】 （二）经营状况 结论性评价意见。 介绍企业经营模式（基本业务、经营历史、客户群、供应商、主营业务份额）。 企业竟争能力，竟争优势。 经营稳定性（企业成立期限、主业经营年限，所处生命周期）。 经营成长性（销售增长、利润增长、资产增长）。 企业面临的主要经营风险等。 （投融资分析）

融资分析：目前融资现状、目前融资成本、未来融资需求，企业相应的融资计划以及融资计划实现的可能性评价。 投资分析：投资项目介绍、预期投资收益、投资风险。 （三）发展前景 公司自身的发展策略、发展后劲、股东支持。 公司近期的财务和经营状况变化趋势。 结合行业趋势、特征和企业自身未来的项目投资计划、发展方向及长远规划做前景分析等。 四、财务分析 （一）财务结构 结论性评价意见。【财务结构的合理性，资产质量，财务风险大小及债权受保障程度】 总资本与总资产结构分析：资本金实力与负债经营程度；资本的固化形态；资本结构与资产结构的匹配程度。【资产负债率，资本固定化比率】债务结构分析：债务的期限结构及其合理性；具有明确归还期限的债务（刚性债务）占比及债务弹性。银行借款在债务及总资本中的占比，短借长用情况，以及所有者权益对银行债权的保障程度。【净资产与年末贷款余额比率】资产结构分析：对企业资产结构进行进一步分析，并分析判断企业主要资产的质量状况，如通过对应收账款（账龄分析）、固定资产（专用化程度——越高变现能力越差等）、存货（结构与成本计量，以销售规模或经营模式的匹配程度）、投资（结合收益与现金回流情况）等的分析，进而对整体资产质量作出判断。【固定资产净值率】 （二）偿债能力 结论性评价意见。【企业资产流动性的强弱，现金流量的充沛程度，盈利对付息的保障程度，或有负债的潜在影响，以及综合考虑上述因素后对企业偿债能力强弱的判断意见】 流动性：【承上启下：结合前一部分负债水平及资产结构的合理性】资产流动性分析；实际的流动性压力；流动资产变现能力及存量货币资金的静态规模。企业即期债务的偿付压力（重点关注短期刚性债务）。【流动比率，速动比率，现金比率】 现金流：【结合经营状况的分析】对企业经营环节的现金获取模式、赊销管理、资金垫付等作出分析，进而对其现金获取能力以及所获取现金抵偿债务的能力进行判断。【经营性现金净流入量与流动负债余额比率】 对企业投资环节的现金流量状况作出分析，重点关注现金流出的方向是扩大再生产还是战略（策略）投资，关注扩大再生产的实际产出效果；//对企业融资环节的现金流量状况进行简单分析。【非筹资性现金净流入量与流动负债余额比率，非筹资性现金净流入量与负债总额比率】 付息的保障分析：企业盈利对债务利息的保障程度。【利息保障倍数】 或有负债：担保（结合基本素质分析中的担保管理），承诺【大额租金支付、质量等】，诉讼，以及商业承兑汇票贴现等。或有负债所形成的潜在财务风险。【担保比率】 （三）经营能力及效益

房地产项目尽职调查工作指引(草稿)

房地产信托业务尽职调查工作指引(草稿) 第一章总则 第一条为进一步规房地产信托业务的操作规程，提高房地产信托项目尽职调查工作的准确性、有效性和全面性，防和控制业务风险，根据《中华人民国公司法》、《中华人民国信托法》和《信托公司管理办法》以及中国银监会和其他有关政府部门的规定，特制定本指引。 第二条尽职调查是指业务人员遵循审慎稳健、实事的原则，通过实地考察、查看、查询等方法，对申请立项的房地产信托项目之影响业务安全性的因素进行全面调查，并确认借款人、担保人等交易合作方（下称“交易对手”）提供信息真实性的过程。 第三条业务人员应按照本指引的要求，认真履行尽职调查职责，并坚持独立调查原则。如认为必要时，可附加本指引以外的其他方法对相关事项进行调查。 第四条本指引为公司立项项目尽职调查的一般要求，业务人员应根据项目的具体特点和实际情况予以增减。 第二章基本要求 第五条房地产项目尽职调查实行项目小组制，须为2人以上。项目小组成员应具备法律、财务、房地产行业等方面的相关知识。项目小组亦可根据需要外聘会计师事务所、律师事务所等中介机构一同参与尽职调查。 第六条项目小组对拟投资的房地产开发项目（下称“目标项目”）调查和交易对手资料的验证应以实地直接调查为主，间接调查为辅。尽职调查工作方式包括但不限于现场核查、法律文件审查、财务凭证审验、函证、人员询问笔录、网络查询以及审核第三方会计师、律师和评估师出具的报告或意见书等。具体形式包括：

（一）与交易对手管理层(包括董事、监事及高级管理人员，下同)座谈； （二）查阅交易对手之工商登记资料、重要会议记录、重要合同、账簿、审计报告、凭证等； （三）实地察看重要实物资产； （四）通过比较、重新计算等方法对财务数据进行分析，从中发现问题，并掌握发生这些问题的原因； （五）询问交易对手相关人员； （六）与会计师事务所、律师事务所等中介机构合作，充分听取专业人士的意见； （七）以面谈、发函询证等方式向包括交易对手之客户、债权人、行业主管部门、同业其他公司及金融机构等在的第三方就有关问题进行查询； （八）网络、报刊、电台等社会公开信息查询； （九）其他可以采用的方式和措施。 第七条项目小组应根据交易对手及目标项目特点，对相关风险点进行重点调查。 第八条项目小组进行尽职调查时，应对尽职调查工作进行留痕，认真做好记录并由随行人员签字。记录方式包括但不限于对交易对手的证照原件、主要资产进行复印、扫描、现场拍照等方式。前述资料应作为尽职调查报告的附件。 第九条项目小组应根据尽职调查情况出具尽职调查报告。尽职调查报告应列明尽职调查工作的容以及结论。 第三章尽职调查主要容和方法 第一节交易对手基本情况调查 第十条交易对手设立、变更情况及开发资质调查。 项目小组应通过查阅交易对手的设立批准文件、营业执照、法人机构代码证、房地产开发资质证书、公司章程（包括历次章程修正案）等文件资料，核查交易对手设立程序、合并及分立情况、工商变更登记、年度检验、房地产开

中翔国际融资租赁公司租赁项目尽职调查操作指引

中翔国际（烟台）融资租赁公司 租赁项目尽职调查指引 (草稿） 第一章总则 为规范租赁项目的尽职调查工作，提高尽职调查工作质量，防范信用、市场、操作、合规等风险，根据相关法律、法规以及公司有关制度，特制定本操作指引。 第一条融资租赁项目的尽职调查是指项目调查人员按专业的执业标准和职业操守，对承租企业和相关方进行全面、详细的调查、分析，并出具调查分析报告的全过程。尽职调查包括但不限于调查、收集资料、项目分析、综合定价和编写报告等步骤。 第二条尽职调查是公司进行租赁项目审查、审批的重要依据。各业务部门负责尽职调查组织工作，要明确租赁项目负责人，制定租赁项目工作计划。参加调查的人员应勤勉尽职，确保调查结果客观、审慎、严谨、专业、独立。 第三条尽职调查坚持“双人调查”原则，项目经理为尽职调查的第一责任人，对尽职调查的过程和结果负直接责任，其他项目人员按

照分工承担相应责任。租赁业务部要组织讨论、修改和完善调查报告。部门负责人对尽职调查的组织和过程负直接领导责任，对部门出具的结论性意见负主要责任。 第四条参加尽职调查的人员，应深入企业生产、经营和销售现场，从多方面、多渠道收集有关企业收支和信用情况的第一手信息，通过实地调查和与企业管理人员交流等方式，了解其经营动态和资信情况，收集非财务信息。在保证租赁项目质量和全面控制租赁项目风险的前提下，可以根据承租企业和租赁项目的实际情况，有重点地开展尽职调查的各项工作。 第二章尽职调查的内容 第五条尽职调查内容。尽职调查包括但不限于以下重 点内容： 1、承租企业基本情况的调查 企业所处行业情况；企业的概况；企业的生产经营情况；企业的盈利模式；企业的主要设备、工艺、技术含量；企业的核心竞争力、核心技术研发和人才储备情况；公司的股权结构、主要股东、公司治理和激励措施等情况；企业的银行信用、商业信用。企业对外担保情况、涉及的重大诉讼、涉案情况等。中介机构对企业的评价。 2、承租企业财务状况的调查 （1）取得企业的财务报表，要求对承租企业近三年（特殊情况酌情

房地产项目尽职调查报告范本

丰泽园项目 尽职调查报告目录 第一章项目区域 (1) 第二章区域市场分析 (3) 第三章项目公司介绍 (3) 第四章项目介绍 (4) 第五章公司财务状况 (5) 第六章融资条件 (6) 第七章风险分析 (7) 第八章调查结论 (8)

声明 本尽职调查报告是由独立完成，真实反应了新泰置业2014年11月30日以前的生产经营情况，我们对本报告的内容的真实性、准确性和完整性负责。

丰泽园项目 尽职调查报告 第一章项目区域 一、漯河市 漯河市位于河南省中南部，启于北魏、盛于明清，因淮河的两大支流沙河和澧河蜿蜒全境并在市区相汇，曾以商贸和水陆交通发达而享誉中 原，在明朝永乐年间已是“江淮百货萃，此处星辰罗”的商品集散中心，素有“水旱码头”之称。 今天的漯河，更是四通八达，是国家二类交通枢纽城市。石武高铁、京广铁路、京港澳高速、107国道贯穿南北，漯宝（丰）铁路、漯阜（阳）铁路、宁洛高速横跨东西，距郑州新郑国际机场不足一小时车程；安信快

速通道、郑漯城际铁路纳入规划，区位优势更加突出。 漯河市面积2617平方公里，人口260万，下辖源汇区、郾城区、召陵区、西城区、舞阳县、临颍县。漯河风光秀丽景色宜人，先后摘取国家园林城市、全国绿化模范城市、国家森林城市、中国特色魅力城市、中国人居环境范例奖等桂冠。 漯河以食品工业发展的卓著成效，培育出了以双汇集团为代表的食品名星企业，是享誉四方的食品名城、全国食品安全信用体系和保证体系建设双试点市、全国首家农业标准化综合示范市、全省食品工业基地市、全省无公害食品基地示范市。 二、西城区 西城区是从目前的源汇区划分出来的新设城区，相当与郑东新区，东起107国道、西至大楼魏东、南起澧河、北至沙河，割区面积为25平方公里。总体定位: 立足中原、辐射中部、享誉国际的21世纪商务休闲都市区、创新服务示范区、低碳生态宜居区以及多元文化特色区。将西城区打造成为漯河市提升城市功能的先导区、体现生态文明的示范区和展现城市文化的魅力区。集商务休闲、行政文化、对外交通、生态居住、滨水活动等多功能于一体的城市副中心。规划结构为两带环抱、两环绕城、两轴连城、三心辉城、四区成城、水绿交融规划居住用地面积为416.43公顷，包含二类居住用地、商住用地和中小学、幼儿园用地，占建设用地面积的40.23%，其他为商业用地和公共配套施用地。

金融投资项目尽职调查报告范本

金融投资项目尽职调查报告范本

某公司 某-某城投财产权项目（单一资金） 尽职调查报告 （报告完成日期：【2015】年【6】月【18】日）经办业务部门：【金融市场部】

声明与保证 我们在此声明与保证：本报告是按照《某公司信托业务尽职调查工作指引》和有关规定，根据融资申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实、分析和整理，并在此基础上针对项目特点设计交易模式、制定信托计划方案后完成的。报告全面反映了客户及项目最主要、最基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性及所作判断的合理性负责。 直接调查人签字：

年月日直接调查人签字： 年月日部门负责人签字： 年月日

目录 一、项目背景9 （一）项目来源9（二）融资需求9 二、信托计划要素及交易结构11 （一）信托计划要素11（二）交易结构12（三）流程描述12 1、确认债权债务关系 12 2、设立财产权信托，受让应收账款 12 3、债权确认协议 13 4、委托人信托受益权回购义务 13 5、政府出具相关文件 13 6、担保措施 13 三、委托人情况14 （一）基本情况14（二）公司性质18（三）财务状况18

（四）财务分析50（五）征信状况57（六）综合评价92 四、债务人情况92 （一）基本情况92（二）财政实力情况92 1、某市本级财政收支情况92 2、某市债务情况101 五、应收账款项目情况104 (一)项目背景104 (二)项目基本情况104 (三)项目费用的计算和支付错误!未定义书签。 六、用款项目情况104 （一）项目名称104（二）项目概况105（三）项目建筑规模105（四）项目进度105 七、抵押物情况105 （一）抵押物基本情况105（二）房产抵押情况说明105（三）本项目计划使用的抵押物情况说明105 八、担保人情况105 （一）基本情况105 1、基本情况介绍 105 2、担保人历史沿革 106 3、担保人公司治理和组织结构 106

融资租赁的尽职调查

融资租赁的尽职调查 一、尽职调查的方法 1.现场调查 现场调查可以对调查对象有比较直观的了解，并可以得到据以调查的相关线索。因此，现场调查是尽职调查最常用的方法，它包括现场会谈和实地考察。 现场会谈时，应当约见尽可能多的、不同层次的成员，包括市场销售部门、行政部门、财务部门、生产部门的主管。会谈主要了解企业经营战略和发展思路、企业文化、团队精神、企业的内部管理及控制等情况，通过会谈获取对企业高管的感性认识。 实地考察应侧重调查企业的生产设备运转情况、生产组织情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况、周围环境状况、用水、用电、排污情况、员工的工作态度及纪律等。 2.搜寻调查 主要通过各种媒介物搜寻有价值的资料，这些媒介物包括报纸、杂志、新闻媒体、论坛、峰会、书籍、行业研究报告、互联网资料、官方记录等。搜寻调查应注意信息渠道的权威性、可靠性和全面性。 3.官方调取

通过行业协会、政府职能管理部门获取或调取企业的相关资料。如工商管理机关、税务机关、金融管理机关、外汇管理部门、环保管理部门、卫生管理部门、质量监督管理部门、供电部门、供水部门、土地及城建管理部门、行业主管部门等。 4.通知调查 通知被调查人，要求其提供相关资料和申报信用记录，然后对该资料和记录进行抽样验证、分析。 5.秘密调查，是指在被调查人不知道的情况下进行的调查方式。主要通过接触客户的关联企业、竞争对手、商业伙伴或个人获取有价值的信息。 6.委托调查。可以委托社会中介机构进行部分或全部信息的调查。对于比较重要或法律关系复杂的融资租赁交易，可以利用律师执业技能、专业知识以及法律赋予的调查取证的特权，进行律师尽职调查，形成全面、专业、规范的律师尽职调查报告，供信用评估时参考。对于客户的财务调查可以委托注册会计师进行，对于租赁物也可以委托资产评估师进行资产评估，形成专业的评估报告。 二、尽职调查的内容 考虑到融资租赁的交易成本，对承租人的尽职调查的内容的繁简应根据融资租赁交易的具体情况而定。如果交易额相对较小、租期相对较短，可以参照商业银行的贷前调查内容展开调查；对于交易数额大、租赁期限较长的项目，对承租人进行全

项目尽职调查及投资分析报告

【LOGO】 XXX公司尽职调查及投资分析报告 （详版） 二〇一X年X月

在本报告中，除非另有说明，下列词汇具有如下含义：普通术语： 专业术语：

●企业概况 【示例】 企业坐落于XX，拥有注册资本XX万元，主要从事XX的生产和销售。实际控制人是XX，持股比例XX。 ●业务简介 【要求】 简要介绍主要产品或服务、盈利模式，以及细分行业地位等。 【示例】 目前公司在XX细分市场占主导地位，行业市场占有率约Y%。 ●财务简况 【要求】 简要介绍拟投企业最近三年又一期的主要财务指标，包括资产总额、净资产总额、收入、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等。 【示例】 ●退出方案 【要求】 简要介绍本次私募计划、上市的时间安排和进展、主要中介机构等。 【示例】 预计拟投企业2014年申报中小板，2014年底完成挂牌上市，2015年退出。企业上市可行性较高，上市预期比较确定。

●投资方案 【要求】 简要介绍本次投资的估值、投资金额、股权比例、入股市盈率及交易结构。 【示例】 九鼎投资对企业估值【】亿元，相当于企业【】年承诺净利润【】亿元的【】倍市盈率。本次拟投资【】万元，其中增资【】万元，借款【】万元，占投资后企业【】的股权比例。 ●投资收益 【根据盈利预测结果和投资方案设计，测算退出时的投资收益，以表格列示。】 ●投资价值 【扼要描述拟投企业的核心价值点。】 ●投资风险 【简要描述拟投企业的主要投资风险。】

目录 1 业务分析 (1) 1.1业务简介 (1) 1.2企业简史 (1) 1.3业务定位 (1) 1.4采购分析 (1) 1.5生产分析 (1) 1.6销售分析 (2) 1.7营销分析 (2) 1.8技术研发 (2) 1.9物流及其他 (2) 1.10利益相关者 (2) 1.11商业模式总结 (2) 2 行业分析 (4) 2.1行业界定 (4) 2.2行业政策 (4) 2.3行业规模 (4) 2.4行业周期 (4) 2.5动力及趋势 (5) 2.6产业分析 (5) 2.8小结 (6) 3 竞争分析 (7) 3.1竞争要素 (7) 3.2竞争态势 (7) 3.3公司地位 (7) 3.4国际标杆分析 (7) 3.5互联网竞争 (8) 3.6小结 (8) 4 成长分析 (9) 4.1历史演变 (9) 4.2短期发展 (9) 4.2长期发展 (9) 4.3境内外并购 (10) 4.4小结 (10) 5 团队分析 (11) 5.1组织结构 (11) 5.2股权分布 (11)

投资公司尽职调查报告模板

投资公司尽职调查 报告模板

【XXXX资产管理有限公司】尽职调查报告 一、机构基本情况 1.1公司基本信息 尽职调查联系方式： 1.2公司概况其它补充介绍： 如：行业及市场状况或行业排名等，另外可介绍公司是否在基金销售、财富管理、私募投资等领域排名靠前，获得相关奖项等）（非必填项，若有可加分及快速经过审核）

1.3公司股东构成及股权结构 公司注册资本【】万元人民币，公司股权结构表如下： 1.4控股股东、实际控制人介绍 1、控股股东介绍 控股股东注册资本【】万元人民币，股权结构如下： 2、实际控制人股权结构或从业简历： 二、管理人投资管理能力 1.历史管理的私募产品是否出现过任何风险事件（如兑付风险）： □是□否 2.团队简介（提交团队核心人员的简介、投资经理的过往管理业绩） 【范文】公司当前员工人数【】个人，包括【】个投研人员。

主要核心人员简介如下： 3、过往产品简介（提供已发产品的总体概括介绍） 【包含过往产品只数、类型、规模、业绩（收益率）、发行的产品是否出现过风险事件】公司于【】年【】月【】日发行了第一只产品。截止【】年【】月【】日，已经发行【】只，管理规模【】亿人民币。产品类型有【】，主要投资范围为【】。当前公司已发行的产品没出现过任何风险事件。 三、风险合规方面 1.管理人是否出现过任何重大违规事项： □是□否 2.是否存在关于管理人的重大负面消息（可参考全国企业信用信

息公示系统、全国法院失信被执行人名单信息公布系统及网上查询管理人的相关信息）： □是□否 3.是否具备完善的内部风控、合规、投资规章制度： □是□否

投融资项目尽职调查

投融资项目尽职调查 （法律财务市场）359个专业内容 一、关于公司的设立和存续 1. 公司名称不符合有关法律规定 2. 公司名称未经有权机关核准 3. 公司名称与驰名商标冲突 4. 公司注册资本低于法定最低限额 5. 公司的经营期限短于拟议交易的需求 6. 公司的经营期限届满未办理延期登记 7. 公司的设立未能取得有权机关的批准 8. 公司章程规定与公司法存在冲突 9. 公司法定代表人变更未办理相关登记 10. 公司的法定代表人资格不符合任职资格 11. 公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致 12. 公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突 13. 公司设立程序不规范 14. 公司实际使用的经营场所与工商登记不一致 15. 公司的法定住所使用住宅用房 16. 公司未能通过最近年度的工商年检 17. 公司未签发出资证明书 18. 公司未设立股东名册 19. 对公司的投资超过了母公司章程规定的限额 20. 公司未能及时办理组织机构代码证登记手续 21. 公司(外商投资企业)未能及时办理财政登记证 二、关于公司的股权转让 29. 股东未放弃优先权 30. 转股价款未支付 31. 转股未履行适当的法律程序 32. 外商投资企业股权转让未按照评估值作价 33. 转股不符合公司章程的限制性规定 34. 支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税 35. 转股未办理工商变更登记 36. 转股协议约定的转股生效条件未能满足 37. 股权转让未签发出资证明书 38. 有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册 39. 股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续 40. 发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定 41. 董事/监事/高级管理人员转让股份不符合《公司法》/公司章程的有关规定 42. 受让方股东的身份对拟议交易造成影响 43. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷 44. 转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理