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如何做好核心员工离任审计

课程描述：

核心员工是企业的关键人才，对企业发展有着至关重要的作用。但正由于核心员工掌握了公司很多重要资料和信息，当他们离职时，如果审计工作不到位，就会给企业带来严重损失。

通过本课程的学习，您将会了解到核心员工离任审计工作的基本方法和流程。同时，我们将为大家介绍具体实践中的相关应答技巧。

解决方案：

他山之石，可以攻玉！

虽然各行各业在做好核心员工离任审计时都有自己的方法与技巧，但万变不离其宗！下面我们从实战经验中给我们总结一些方法流程，以便大家参考，帮助大家少走弯路，直达成功。

做好核心员工离任审计，一般包括四个方面的内容：

1.确定审计内容；

2.做好准备工作；

3.按流程行事；

4.处理审计结果。

核心员工的离任审计具体内容包括四个方面：

1.财务情况的审计；

2.工作内容的审计；

3.重大决策实施情况的审计；

4.遵章守纪情况的审计。

明确审计内容后，我们要做好相关准备工作。如成立审计小组，在成立之前，我们要做好审计前的沟通工作，确定审计内容、审计方案、审计时间等内容；之后才可确立小组成员。一般而言，审计小组是由人力资源部牵头，邀请各部门参与。包括审计对象所在部门和财务部在内的相关部门，都是必须要参与审计的。在甄选审计对象时，我们要注意挑选专业能力强、为人公正、同时具有良好口碑的员工。另外，我们还要将审计过程中需要汇报的对象确定好，基本要按照基层人员到中层领导，再到董事长这样的流程进行汇报。明确审计小组的分工也是我们要提前做好的准备工作，在人员分工上，我们确定人事审计负责人、业务审计负责人、财务审计负责人等具体职责，必要时还需邀请政法机关的介入。为合理规范地进行审计工作，需建立相关机制，如责任人负责机制、责任人考核机制和整体监督机制等都是必不可少的工作。同时，我们要保证核心员工的离任审计工作遵循一定的原则，重事实、讲证据、合法合理、切勿模棱两可。

审计工作的实施阶段是整个核心员工离任审计的重点工作，我们

一定要按流程行事。最后，我们要妥善处理审计结果。

最后，我们把这几个方面结合起来，就形成了“核心员工离任审计”的整套方法流程。

或许文字的话大家并不是很清楚，我们可以看下面的思维导图，能让你更加形象的理解和明白该如何做好核心员工离任审计。

内部离任审计制度

伊川电力集团总公司内部离任审计制度为了加强对集团公司（国有企业、国有控股或参股企业、国有成份投资企业）内部的监督管理，适应集团多元化发展需要，严格财经纪律，促进各级领导干部及要害岗位勤政廉政，履行职责，根据中共中央《关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》和审计署《关于任期经济责任审计》有关规定通知精神，全面落实经济责任，制止和查处弄虚作假、违反财经纪律、营私舞弊、挥霍浪费等不良行为，在健立企业经营业绩考核制度、决策失误追究制度、岗位经济责任制度、岗位绩效考核制度等内控制度和集团内部受托的基础上，实行管理人员任期经济责任离任审计，使管理人员的行为和业绩得到公正评价，使违法违规等人为因素给企业造成重大损失的，要追究其责任，并不得继续担任和异地担任领导或管理职务，为集团人才合理流动和企业经济责任考核提供参考，按照离任审计的范围、内容、原则、程序、方法，结合集团公司特点，制定本制度。

一、离任审计是对拟担任、交流、免职、岗位调整、辞退、内退、退休的各级领导、管人、管物、管钱等要害岗位管理人员（以下简称审计对象），在正式离开原工作岗位前，对其任期内履行职责的情况以及在所属企业（岗位）财务收支、经济手续的真实性、合法性进行检查、审核，明确责任并做出结论的内控制度。二、离任审计的对象主要为：所属各企业中层以上管理干部、要害岗位（管人、管物、管钱）及其他需要内部审计的管理人员。三、离任审计的主要内容：（一）贯彻执行国家法律、法规和有关政策、规范性内控文件的情况，任期目标任务的完成情况，对被审计对象因个人原因违反规定、未完成任期经济责任目标应负的经济责任；（二）财务制度及其他经济制度执行情况；对所属企业及被审计对象个人违反财经纪律应负相应的责任；（三）资产管理情况，对所属企业固定资产的购置和处置、债权债务管理、货币资金管理、存货管理、不良资产占用应负相应的责任；

有限公司离任审计制度

Xxx 第一章总则第一条目的为了加强对重要岗位人员离任的监督管理，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据公司管理标准的有关规定，制定本制度。第二条适用范围公司所属各分支机构（含分公司、子公司）、各职能部门第一负责人、财务负责人和其他重要工作岗位的业务负责人，因任期届满或者任期内调任、转任、晋升、辞职、退休,或者被免职、辞退和开除等原因离开所任职岗位,应按此制度接受离任审计。第三条有关规定离任审计是指上述负有经济及项目、管理责任的人员不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目、管理责任的履行情况，涉及到技术及商业秘密离任人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行内部审计的评价活动。被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合公司开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。参与审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。第二章离任审计的组织第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由审计部门确定。审计部门负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。第五条审计人员

实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。如有必要，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。审计人员是否回避，由集团领导和被审计人员的上级领导共同商定。审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。第三章离任审计的内容及审计分工第六条审计内容一、经济管理责任审计： 1、所负经济及项目责任的落实情况； 2、任职期间主要经济或业务指标完成情况，是否达到公司要求； 3、任职期间管理职能履行情况； 4、任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性； 5、任职期间涉及的各项经济合同的执行情况； 6、任职期间资产、负债、损益的真实性、合法性和有效性； 7、有无严重违犯法纪、并给公司带来危害的违法乱纪活动； 8、有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。二、离职工作交接事项： 1、述职报告（包括任职期内工作情况以及对本岗位下步工作的计划）； 2、工作中遗留的主要问题及处理建议；

离任审计实施方案[最新版]

离任审计实施方案[ 最新版] -------------------------- 第X页共X页----------------------------- 离任审计实施方案离任审计实施方案篇一: 离任经济责任审计实施方案离任经济责任审计实施方案单位: 中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人: 编号:01 第 1 页共3 页第 2 页共3 页第 3 页共3 页篇二:离任审计工作方案审计工作方案审计组长（签字）: 编制人（签字）: 篇三: 离任审计工作方案上海xxxx股份有限公司审计工作方案经审字第005号关于对xx同志进行离任经济责任审计的工作方案审计组长（签字）:编制人（签字）：上海xxxx股份有限公司审计室2004年4月22日篇四: 离任审计工作方案离任审计工作方案 > 方案一：xxx 乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《xxx 人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。一、审计目的通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，

维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一第X 页共X 页---------- 步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。二、审计对象村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。三、审计内容1 、集体资产的管理使用情况;2 、财务预决算;3 、财务收支;4 、生产经营;5 、项目建设的发包管理;6 、集体的债权、债务;7、上级划拨或接受社会捐赠的资金;8 、物资使用;9 、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内&;&; 一事一议筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事项）;10 、农民群众要求审计的其他热点问题。四、审计依据主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx 省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx 省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。五、审计范围审计时限为20xx 年 1 月1 日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。

离任审计实施方案

离任经济责任审计实施方案单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01 第 1 页共 3 页第 2 页共 3 页第 3 页共 3 页篇二：离任审计工作方案审计工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：篇三：离任审计工作方案上海××××股份有限公司审计工作方案经审字[2004]第005号关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：上海××××股份有限公司审计室 2004年4月22日篇四：离任审计工作方案离任审计工作方案 >方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。一、审计目的通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。二、审计对象村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况； 2、财务预决算； 3、财务收支； 4、生产经营； 5、项目建设的发包管理；6、集体的债权、债务；7、上级划拨或接受社会捐赠的资金；8、物资使用；9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内一事一议筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。四、审计依据主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。五、审计范围审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。六、审计方式主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重新进行审计。

某集团离任审计流程

XX集团离任审计流程

离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

（文件头）关于对×××同志离任×××（职务）进行审计的通知（）第号 ×××××公司或部门：根据集团领导批示，决定对你公司（部门）×××同志进行离任审计。请你公司（单位）做好有关资料的准备工作，提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备，并提交书面报告。现将有关事项通知如下：一、审计内容（略）二、审计期限从年月至年月，根据审计需要可追溯和后延。三、审计时间从年月日起进行现场审计。四、审计组组长：成员：五、请提供下列有关资料（见附件）特此通知 XX集团审计部年月日

离任审计所需提供资料清单模板（下属公司总经理） 1公司营业执照 2公司章程 3公司基本情况 4开户许可证、企业法人代码证书 5任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户 6任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 7任期经营目标 8任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 9任期内历年下达的考核指标 10任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况 11任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同12财产物资盘点表，债权、债务明细表 13任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）14任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 15任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 16任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料 17任期内公司年度总结 18被审计人基本情况 19被审计人的任命书及任职期限 20被审计人的述职报告及年度个人总结备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。

离任审计实施方案

离任审计实施方案(总5页) -CAL-FENGHAI.-(YICAI)-Company One1 -CAL-本页仅作为文档封面，使用请直接删除

离任经济责任审计实施方案单位：中煤龙化（集团）公司监察审计部编写人：编号：01 第 1 页共 3 页第 2 页共 3 页第 3 页共 3 页篇二：离任审计工作方案审计工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：篇三：离任审计工作方案上海××××股份有限公司审计工作方案经审字[2004]第005号关于对××同志进行离任经济责任审计的工作方案审计组长（签字）：编制人（签字）：上海××××股份有限公司审计室 2004年4月22日篇四：离任审计工作方案离任审计工作方案 >方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。一、审计目的通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。二、审计对象村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况； 2、财务预决算； 3、财务收支； 4、生产经营； 5、项目建设的发包管理； 6、集体的债权、债务； 7、上级划拨或接受社会捐赠的资金； 8、物资使用； 9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内一事一议筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。四、审计依据主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。五、审计范围审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。六、审计方式主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重新进行审计。七、审计时间

离任审计制度93032

Xxx有限公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对重要岗位人员离任的监督管理，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据集团管理标准的有关规定，制定本制度。第二条适用范围集团所属各分支机构（含分公司、子公司）、各职能部门第一负责人、财务负责人和其他重要工作岗位的业务负责人，因任期届满或者任期内调任、转任、晋升、辞职、退休,或者被免职、辞退和开除等原因离开所任职岗位,应按此制度接受离任审计。第三条有关规定离任审计是指上述负有经济及项目、管理责任的人员不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目、管理责任的履行情况，涉及到技术及商业秘密离任人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行内部审计的评价活动。被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。参与审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。第二章离任审计的组织第四条管理机构

公司离任审计的方针和政策由督审部内审处确定。督审部内审处负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。第五条审计人员实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。如有必要，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。审计人员是否回避，由集团领导和被审计人员的上级领导共同商定。审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。第三章离任审计的内容及审计分工第六条审计内容一、经济管理责任审计： 1、所负经济及项目责任的落实情况； 2、任职期间主要经济或业务指标完成情况，是否达到公司要求； 3、任职期间管理职能履行情况； 4、任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性； 5、任职期间涉及的各项经济合同的执行情况、 6、任职期间资产、负债、损益的真实性、合法性和有效性； 7、有无严重违犯法纪、并给公司带来危害的违法乱纪活动； 8、有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。二、离职工作交接事项：

企业内部离任审计的程序

企业内部离任审计的程序、内容与方法随着市场经济的逐步完善和集团企业多元化的发展，集团企业下属企业的自主权、经营权不断扩大。在集团企业建立完善的内部离任审计制度,切实有效地抓好离任审计工作,是集团加强对下属企业监管和人力资源管理的重要手段之一，也是确保企业资产保值增值、维护所有者和经营者合法权益的需要。离任审计工作主要从经济行为和经营成果等方面审查到期离任企业负责人任期内的经济业绩与责任，为有关部门全面考察和合理使用人才提供客观可靠的依据。笔者结合工作实际，试从离任审计程序、离任审计内容和离任审计方法等几个方面谈点认识。一、离任审计程序 1、审计准备阶段：一要取得离任审计委托，应及时取得董事会或其他权力机构的书面授权或委托书，依据集团企业的有关制度开始实施审计工作。集团企业董事会和领导层对审计任务的布置与大力支持，是顺利实施离任审计的前提。二要做好审前调查，要分析任期内历年审计资料及结论，以便整合审计资源、提高工作效率。三要制定审计方案，方案要把握目标，突出重点，对具体步骤、人员分工及审计方法，以及是否延伸对被审企业下一级企业进行审计等内容应当明确。四要下达审计通知书，在通知书中应向被审企业说明本次审计的时间、范围、方式（送达或就地审计），并提出需配合工作的具体要求，例如准备好财务帐册、凭证、报表及相关合同资料等。 2、审计实施阶段：一是要召开审计进点会，讲明审计目的和要

求，听取情况介绍，并取得被审企业对所提供资料的真实性与合法性所作出的书面承诺。二是组织审计查账，在审阅、核对、调节、盘点和调查的基础上，将账面审查的结果与收集的账外证据结合起来进行分析。 3、撰写离任审计报告：在整理工作底稿、征求意见后要撰写好离任审计报告，并向委托方及有关单位出具离任审计报告。离任审计报告撰写的内容及要素和其他审计项目一样，区别在于离任审计报告反映的审计客体是“企业负责人”，其作用是为集团企业考核、任用管理人员提供依据。报告中要高度重视对离任者任期经济责任进行合理评价，这部分内容对于被审计企业和离任者来说较为敏感，也是离任审计成果的综合体现。如何恰当进行审计评价，要把握好以下四个原则：（1）客观公正原则。一切从实际出发，以法规制度为准绳，以资料事实为依据，实事求是地作出评价。对问题要结合客观条件进行分析，不能简单地以表象论功过、断是非，并注意有无潜亏和短期行为。在审计报告中应尽量使用量化指标和对比的方式说明企业经营状况，用写实的表述客观反映企业对外投资、偿债能力等方面情况，不用感情色彩浓的词语，切忌做无审计依据的随意评价。（2）谨慎性原则。审什么就评什么，要有针对性。审计证据不足或不太清楚的事项不要做评价，超出审计范围的事项不予评价。评价措辞要恰当，有分寸。（3）责权分清原则。对所发现的问题，结合企业所处的经营环

农村商业银行干部离任审计暂行办法

ⅩⅩ农村商业银行干部离任审计暂行办法第一章总则第一条为进一步完善ⅩⅩ农村商业银行干部考核制度，使干部离任审计规范化、制度化，根据《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》、《ⅩⅩ省农村信用社干部离任稽核制度》及《ⅩⅩ农村商业银行审计稽核工作管理办法》等规定，特制定本办法。第二条本办法所称离任审计是指本行重要部门、基层支行的主要负责人，因届满卸任、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、离退休等原因，离开原工作岗位，由审计部门根据有关程序对其任职期间履行职责情况进行审计，并给予评价。第三条领导干部离任，由审计部门根据人事部门提出的离任审计建议书，组织审计。第二章干部离任审计的对象和内容第四条离任审计的对象为：各基层支行行长、基层支行主持全面工作的副行长和总行机关重要部门的负责人。第五条对领导干部的离任审计应根据其工作职责，确认其责任。审计内容主要包括：（一）贯彻执行的金融法律、法规、方针政策和本行各项规章制度情况。是否有违法、违规经营行为；是否违反规定，对关系人发放贷款或变相发放贷款；是否有大额资金使用个人说了算的行为等。

（二）领导管理水平及决策情况。是否严格按照工作分工，坚持决策与监督、协调与自律结合，工作目标、任务完成情况，决策情况和实施结果是否符合规定，是否科学、民主，有无重大决策失误；内控制度落实执行情况等。（三）开展业务经营情况。任期内贷款规模、结构及其总体质量变化情况，贷款手续是否齐全，贷款对象是否合规；存款的合规性、真实性，任期内存款结构及总量增减变化情况；任期内经营盈亏变化情况等。（四）经济责任履行情况。 1、财务经济责任。审计对象所在单位的经营成果、财务计划完成情况和财经纪律、财务制度执行情况等；各项财产、财务管理情况，有无擅自扩大开支范围，突破指标，截留利润以及财产流失、帐实不符、损失浪费等问题。 2、经济法律责任。任期内，审计对象所在单位是否有经济案件发生，审计对象应承担的责任。（五）未了事项和遗留的问题是否全部交代清楚，担负的责任。（六）其它需审计的事项。第三章审计方式及程序第六条干部离任审计采取现场审计方式。第七条审计部门接到干部离任审计的书面通知后，应组成审计组，指定审计组长，制定审计方案，发出审计通知书，按规定时间进入现场。第八条被审计人接到审计通知书后，应作好书面述职报告，全

离任审计的操作流程

有限公司离任审计流程提交资料并承诺提交资料并承诺

离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据：集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组，拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

村委干部离任审计方案

姓名：XXX 部门： XX部YOUR LOGO Your company name 2 0 X X 村委干部离任审计方案

村委干部离任审计方案各村民委员会：为更好地配合村级换届选举工作，实事求是地反映村级干部任期内经济工作成效，明确经济责任，促进财务公开，根据文件精神，现就开展村级干部离任审计制定如下工作方案。审计工作目标查明村级组织财务收支，经营成果及有关经济活动的真实性和合法性，严肃财经纪律，纠正不合法行为。查清帐物、帐款、帐证、帐表是否相符，防止集体资产流失。摸清村级债权债务的现状，探索减债新途径。检验村级干部任期目标履行情况、廉政勤政情况，为做好村级换届工作打下坚实基础。审计对象和范围 1.审计对象：本镇19个村民委员会。 2.审计范围：XX年—XX年第一季度村级财务收支及有关经济活动，必要时可根据实际情况追溯和延伸。审计内容 1.村级干部任期目标实现情况。包括村集体经济收入、农民人均纯收入，是否实现预期目标，村集体资产有否增值，债务有否减少等。 2.村集体账务收支情况。收入是否及时入帐，支出是否有度，专款是否专用，收支单据是否经村理财小组审查，手续是否规范齐全。 3.集体财产的管理、使用制度是否健全。如帐物、帐款是否相符; 第 2 页共 5 页

非出纳人员有否插手管理货币资金；有否因管理松散造成集体财产损失浪费等。 4.生产经营和工程建设项目的发包、管理情况。承包合同是否健全，承包款有否按时足额收取、承包期是否科学合理；学校、村部、工业区、水电、道路、农田基本建设等项目的资金来源是否合法、有无非法集资、盲目举债现象等。 5.债权债务增减变化及拖欠占用情况；有否借款用于不合理的非生产性支出；有否将非法收入或销售收入挂在往来帐上等。对债务增加较多的村要重点审查，查明原因，必要的可请区经管站协助审查。成立村级换届审计领导小组工作步骤 1、准备阶段(3月15日—31日) (1)成立审计工作领导机构，组建以经管、财政为主的审计工作小组。 (2)制定工作实施方案，确定工作分工。 (3)制定工作计划和安排审计时间。 (4)组织审计人员业务培训。 (5)开展整帐自查，对各村XX—XX年三年的财务收支，债权债务，内部往来等情况进行清理，整理好各种帐簿、票据，并公布财务收支情况。 (6)做好XX年第一季度财务结算。 2、实施阶段（4月1日—4月15日）第 3 页共 5 页

村干部任期和离任经济责任审计制度

办事处村干部任期和离任经济责任审计制度 1、村干部任期和离任经济责任审计工作由办事处农经、审计和纪委监察部门负责实施。审计部门对村干部任期和离任经济责任审计工作进行指导和监督，日常工作由办事处农经站负责，办事处农经站也可直接组织审计人员进行审计。 2、对当年即将进行换届的村要进行离任审计，对已完成换届选举的村要开展年度经济责任审计。 3、审计内容：（一）村经济责任目标完成情况。（1）、任期内农民人均纯收入等经济指标是否增长；（2）、农村基础设施建设是否完成；（3）、村级集体资产是否增值和债务是否下降；（4）、财务管理、资产管理和民主理财等内部控制制度是否健全等。（二）财经法纪执行情况。（5）、项目收入是否及时、足额入帐，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设“帐外帐”或“小金库”等问题；（6）、是否存在通过虚增债权的手段来虚增收入以及将收入或非法收入挂在往来帐上虚增债务等问题；（7）、无滥用职权侵占、挪用、平调集体资产和长期占用集体资金等问题；

（8）、是否存在未按民主程序私下交易变卖土地等问题。（三）农民群众关心的热点问题。（9）、集体资产处置：村集体资产的处置情况，有无非法转让、转卖和侵吞集体资产的行为等。（10）、权、债务管理：村里举债是否经村民代表大会讨论，按规定的审批程序办理；是否存在以兴办公益事业为由擅自高息举债；是否擅自为企业贷款提供担保、抵押，导致新增债务；有无举债进行达标升级活动等。（11）、土地及基建工程发包、承包：“四荒”等资源型资产的发包、租赁、参股、拍卖等方式是否按照规定程序公开招标，是否签订规范的承包合同，有无“人情”承包和“以权”承包等。（12）、项目资金管理：上级划拨或接受社会捐赠的资金和物资的管理、使用情况；粮食直补资金的发放情况等。（13）、财务公开：财务公开是否全面、真实、及时、规范；村内“一事一议”筹资筹劳的程序是否规范，资金收取是否超标准、超范围以及资金的使用情况等。 4、农经站或审计所按照《中华人民共和国审计法》的有关规定实施审计，并出具审计报告。被审计单位应积极配合，提供必要的工作条件。 5、被审计单位有违反财务制度规定且情节轻微的，农经站或审计所可在审计意见书中予以指明并责令其纠正；被审计单位

离任审计流程

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建工集团有限公司离任审计流程提交资料并承诺提交资料并承诺根据董事会或集团总裁指确定并组成审计小组，下发被审计单位具体实施审计：分析性复核、审计小组起草审计报告草稿审计负责人复核审计报告征求被审计对象和离任人意离职人岗位说明书离职人绩效考核记录离职性质出具报告期限审计小组拟离任人提交核对工作底形成审计工无异议有异议，是否追加审审定审计报告报集团领导根据集团领导批示分发审经营成果真实性财务核算合规性资产质量变动状况法律法规制度遵循情况经营绩效变动情况重大经营决策经济责任

离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司(专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述根据集团领导批示或人力资源部门委托，组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

离任审计制度(最新)

第一章总则第一条为规范中国人民银行领导干部离任审计工作，健全干部监督机制，督促干部正确行使职权，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中国人民银行内审工作制度》等有关规定，制定本制度。关联法规：第二条中国人民银行领导干部离任审计，是指领导干部离任时，由人民银行内审部门对其任职期间履行职责情况进行的审计，并确认其应承担的责任。第三条本制度所称领导干部是指中国人民银行分支机构(含监管办事处、营业管理部)、重要业务部门、行属企事业单位的主要负责人。重要业务部门是指资金、财务、金融监管等部门。第四条离任审计是中国人民银行领导干部离任时的必经程序，实行先审计后离任，特殊情况可先离任后审计。第五条审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。第二章审计职责与权限第六条对中国人民银行分支行正、副行长的离任审计主要包括以下内容，并根据其工作职责，确认其责任： (一)贯彻执行法律法规、金融方针政策和有关规章制度情况; (二)对重大事项的决策进行调查研究、深入论证、集体讨论的情况，对决策失误，造成重大经济损失或不良后果应负的责任; (三)对金融机构实施有效监管的情况，对越权批设金融机构、金融监管不力、金融风险防范处置不当等问题应负的责任; (四)信贷资金管理、执行财经纪律和财务管理制度的情况，对本单位违规挪用信贷资金、违反财经纪律和财务管理制度等问题应负的责任; (五)加强内部管理与控制的情况，对本单位出现的重大责任事故、经济案件应负的责任; (六)重大问题反映报告情况，对本单位业务报表数据、文件报告及有关重大问题的报告失实、延误应负的责任;

(七)执行干部管理制度和政策情况，对于任人唯亲、用人失察、失控造成重大损失或不良后果应负的责任; (八)其他需审计的事项。第七条对中国人民银行及其分支机构重要业务部门负责人的离任审计，按其所在部门的职责，审计其履行职责和工作效率的情况;对其所在部门出现的工作责任事故或重大失误，确认其应负的责任。第八条对行属企事业单位负责人离任审计，主要审计其执行国家财经法规、财务管理制度，加强资金、财产管理，建立健全内部控制制度情况;对经营不善、管理混乱、重大资金财产损失和经济案件，确认其应负的责任。第九条内审部门进行离任审计时，可以查阅审计对象所在单位的有关文件、会议记录、账表、凭证等资料，审计对象及所在单位应向审计人员如实反映情况，提供真实数据和资料。第十条中国人民银行领导干部离任审计工作按干部管理权限进行，实行以下分工： (一)分支行行长、副行长，由上级行审计; (二)重要业务部门的负责人，由所在行审计; (三)行属企事业单位的负责人，由管辖行审计。必要时，管辖行可授权该企事业单位所在地的分支行审计; (四)其他需要离任审计的负责人，按干部管理权限，依据本制度进行。第三章审计程序第十一条立项及组织。按照干部管理权限，领导干部离任前由人事部门向行长提出《离任审计建议书》，经行长批准后由内审部门立项，组成审计组实施。第十二条审计通知。向审计对象所在单位发出《离任审计通知书》。内容包括：审计内容、审计期限、审计时间和审计组成员及所要求提供的有关材料。第十三条现场审计。审计组查阅有关文件、会议记录、账表、凭证等资料，向有关单位和人员调查取证，核实有关情况。第十四条确认事实。审计组综合审计情况，整理提出审计事实确认书，并向审计对象通报审计情况，审计对象应以书面形式确认审计事实。特殊情况，经行长批准，审计事实确认书可不与审计对象见面。

任期和离任经济责任专项审计工作实施方案

任期和离任经济责任专项审计工作实施方案任期和离任经济责任专项审计工作实施方案集美区村干部任期和离任经济责任专项审计工作实施方案 2005-12-1 为认真贯彻落实农业部、监察部、国务院纠风办《关于做好村干部任期和离任经济责任专项审计的通知》(农经发[2005]12号)精神，配合做好明年我市村级组织换届选举工作，对村级干部任期经济责任做出实事求是的评价，根据有关规定，现就我区村干部任期和离任经济责任专项审计工作提出如下实施方案: 一、指导思想与目标以"三个代表"重要思想和党的十六大精神为指导，以《福建省村集体财务管理条例》、《厦门市农村集体财务审计条例》及相关的政策为依据，全面开展村级干部任期和离任经济责任审计工作。通过审计，查明村财务收支及有关经济活动的合法性，经营成果的真实性、效益性，检查村干部任期目标履行情况，进一步推动我区村财务公开工作，为考核、评价和选拔村干部提供重要依据，为做好村级组织换届选举工作打下坚实的基础。二、审计对象与范围审计对象:行使村集体及村民委员会财务审批权和参加村级经济活动决策的村委会成员。审计内容:2003年7月以来的财务收支及有关经济活动，必要时可根据实际情况追溯和延伸。三、审计重点内容 (一)农村经济责任目标完成情况

主要审计:任期内村集体经济总收入、农民人均纯收入等经济指标是否增长，增长幅度是否达到预期目标;农村基础设施建设是否完成，村民生产生活条件是否改善;村级集体资产是否增值、债务是否下降;财务管理、资产管理和民主理财等内部控制制度是否健全。 (二)财经法纪执行情况主要审计:各项收入是否及时、足额入账，有无侵占、挪用、私分集体资金和私设"账外账"或"小金库"等问题;是否存在通过虚增债权的手段来虚增收入以及将收入或非法收入挂在往来账上虚增债务等问题;有无滥用职权侵占、挪用、平调集体资产和长期占用集体资金的问题;是否存在未按民主程序，私下交易变卖土地等问题。 (三)农民群众关注的热点问题 1、集体资产处置情况。主要审计:集体资产的管理制度是否健全、是否严格执行。查清帐物是否相符、有无非法转让、转卖和侵吞集体资产的行为;有无因管理松散或其他原因造成集资资产的流失等。 2、债权、债务管理情况。主要审计:债权债务的增减变化及拖欠占用情况，村集体因发展生产借贷资金的是否经村民代表大会讨论通过，按规定的审批程序办理;是否存在以兴办公益事业为由擅自高息借款;是否擅自为企业贷款提供担保、抵押，导致新增债务;是否存在以还款为名私分不当收入;有无借债进行达标升级活动等情况。 3、农村各业资产发包、承包情况。主要审计:池塘、厂房、果园等资源型资产的发包是否采取公开招标、拍卖、租赁、参股和公开协商等方式，是否签订规范的承包合同、承包金是否及时追缴及时入账;村级基建工程建设是否公开招标，有无"人情包"和"权利包"等。

2017年干部离任审计报告范文

2017 年干部离任审计报告范文离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它起着对被审计人任职期内经济责任履行情况进行公证的作用。下面是小编整理的 2017 年干部离任审计报告范文，供大家参考! 2017 年干部离任审计报告范文(一) 尊敬的审计监察组各位领导、各位员工代表: 从我 20Xx 年 6 月份来到这片热土到今年因为岗位调整回到西安已经四年多了。回想四年的工作历练和岁月征程，我思绪万千，感触颇深，这里承载着我们一个团队的责任、奋斗、成长、战绩，更承载着我们每一个石油人的信念、追求、情感、荣誉!四年来，在集团公司党委、集团公司的正确领导下，我们齐心协力，团结奋斗，挑战困难，一切从零开始艰辛创业，实现了各个阶段的各项目标。四年来，我们深入研究，优化部署，着力推进区域勘探开发一体化，油藏评价取得突破成果。四年来，我们科技建产，高效组织，聚精会神搞建设，产能建设高效运行;四年来，我们精细管理，强化注水，一点一滴增产夺丰收，磨刀石上闹革命。四年来，我们众志成城，严防死守，有效的保卫扩大了油田生产与油区矿权。四年来，我们警钟长鸣，高度防范，保证了安全生产的平稳局面。四年来，我们紧了又紧，严密控制，一心一意谋取低成本发展。四年来，我们坚持双赢，团结一心，营造了良好的内外部工作环境。特别是四年来，我们和广大干部员工手拉手，肩并肩，一起经历了奋斗的艰辛，享受了成功的喜悦，在与天斗、与地斗，与各种困难斗争的过程中建立了非常深厚的情意，以及共同的使命感、责任感、成就感、欣慰感。我们不能忘记朝夕与共、荣辱与共、患难与共的深厚情感，我们不能忘记齐心克难、齐心攻关、齐心团结的铁石默契，我们不能忘记开发好、建设好、管理好五蛟油田的铮铮誓言，我们不能忘记热爱团队、忠诚团队、奉献团队的无悔选择!在此，我向集团公司党委、集团公司、集团领导以及公司各部门领导对我多年来工作的支持、帮助和指导表示衷心的感谢，向全体干部员工的辛勤劳动、无私奉献表示深深的敬意! 现将我四年来的工作述职如下，请审计监察组各位领导、各位员工代表审议! 一、取得主要工作业绩 (一)产能建设成果丰硕喜人。自单位 20Xx 年组建成立以来，我们克服人员紧缺、用工多样、矿权争议频繁、优质储量不足、生产组织难度大、安全环保风险高等诸多困难，一切从零起步，超常规组织，快节奏启动，精细化管理，迅速掀起了建产高潮，促使油田快速成长为集团超低渗透油田开发的后起之秀。累计完成产能建任务 22 万吨，发现了 3 个侏罗系油藏和三叠系多套油层组，新增探
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离任审计流程

一、二、三、离任审计流程 1目的与适用范围为加强XX集团对各重要岗位人员离任的管理，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律法规及XX集团规章制度之有关规定，特制定本流程。本流程适用于对XX集团对各重要岗位人员离任审计。 2职责与权限 2.1具体职责与权限参照《XX集团内部审计流程》执行。 3有关规定 3.1XX集团各被审计对象，必须按照有关规定积极协助和配合集团公司督察审计部开展审计工作，严格执行审计结论、审计决定和审计建议。 3.2审计人员办理审计事项，必须严格遵守审计职业规范，忠于职守，遵循独立、客观、公正、保密的审计原则。 4审计内容 4.1对经办事项是否越权审批、行政权力是否运用得当。 4.2是否承担了相应的管理责任。 4.3任期经济责任的履行情况。 4.4是否存在腐败情况。 4.5其他需要审计的事项。 5审计程序

5.1集团公司办公室在各重要岗位人员将离任时，向集团公司督察审计部提出离任审计委托。离任审计委托书须经XX集团董事长审批。 5.2集团公司督察审计部根据审计委托书的内容组成审计小组，并通知被审计人员和相关单位，审计通知应包括：被审计人员及审计项目名称；审计目的及审计范围；审计时间；被审计人员以及单位应提供的具体资料和其他必要的协助；审计小组名单；XX 集团董事长批准。 5.3被审计人员和单位在接到审计通知3个工作日内，按审计通知要求准备好有关资料。审计组可采取就地审计、报送审计、联合审计等方式进行审计。 5.4审计组对审计事项实施审计，并依据审计目标获取不同类型的审计证据。审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。审计人员在审计工作中应编制审计工作底稿，审计工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映项目审计计划与审计方案的制定及实施情况。 5.5审计人员应在审计实施结束后，以经过审核的审计证据，形成审计结论建议，

离任审计工作方案

离任审计工作方案 >方案一：xxx乡第八届村民委员会换届选举离任审计工作方案为切实加强对集体财务管理和监督，正确评价村干部的任期经济责任，把我乡村干部离任经济责任专项审计工作落到实处，根据《 xxx人民政府办公室关于印发第八届村民委员会换届选举工作实施方案的通知》（黔府办发【20xx】74）号精神，结合我乡村集体财务管理工作实际，特制定本方案。一、审计目的通过专项审计，进一步加强村干部党风廉政建设和农村基础组织建设，维护集体经济组织和农民切身利益，进一步健全和完善村务公开和民主管理制度，推动我乡农村财务管理工作规范化和制度化建设，进一步提高农村经济审计工作的透明度，真确评估村干部在任期内的工作业绩和经济责任，确保第八届村居委会换届选举工作顺利进行。二、审计对象村干部财务专项审计工作的主要对象是行使村集体财务审批权和参与村级经济活动决策的村两委成员。三、审计内容 1、集体资产的管理使用情况； 2、财务预决算； 3、财务收支； 4、生产经营； 5、项目建设的发包管理； 6、集体的债权、债务； 7、上级划拨或接受社会捐赠的资金； 8、物资使用； 9、其他需要审计的事项（包括集体土地征用补偿费、集体资产经营所得、村内""一事一议筹款、新型农村合作医疗、政府发放到村到户的各项补贴资金和物质等事

项）；10、农民群众要求审计的其他热点问题。四、审计依据主要依据《村集体经济组织财务制度》、《xx省村级财务管理暂行办法》、《农村集体经济组织审计规定》、《xx省农村集体资产管理条例》等法律法规进行审计。五、审计范围审计时限为20xx年1月1日以来的村财务收支及有关经济活动，必要时可根据具体情况追溯和延伸。六、审计方式主要由乡人民政府组织审计小组对各村财务进行审计，并将审计结果进行公示，五天内对公示结果无异议的，维持原审计；若对公示结果存有异议，则由乡审计小组报县审计小组重新进行审计。七、审计时间从20xx年9月10日开始，至9月25日结束。各乡要根据所制定的换届选举工作实施方案的时间、期限，排出审计时间表，确保村财务审计工作在正式选举前全面完成。八、审计要求