浅谈如何提高集团资金计划准确性和合理性

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浅谈如何提高集团资金计划准确性和合理性作者:冀源

来源:《经营管理者·下旬刊》2017年第02期

一、在集团资金集中管控模式下资金计划管理的作用与意义

集团资金集中管理有利于整合集团各项资源,提高资金使用效率,降低总体资金成本,实现集团整体价值最大化。同时,资金集中管理也有利于集团对控股投资企业监控。越来越多的集团企业通过各种形式进行资金集中管控。资金计划管理是资金集中管控的重要支撑,准确合理的资金计划有利于资金的合理配置,促进企业的可持续发展。从集团层面看,做好资金计划有利于未来的投资和融资安排,有效降低资金成本,减少资金占用。从财务公司层面看,准确的资金计划有利于财务公司安排备付金,减少无效资金占用,提高收益水平。从控股投资企业看,加强资金计划管理,减少存款和贷款的占用,有利于提高企业效益。

二、X集团资金计划管理的基本情况

1.制度体系。为提升集团资金计划的及时性、完整性和准确性,提高资金使用效益,防范和控制风险,制订《X集团资金计划管理暂行办法》(以下简称办法)。办法适用于X集团成员企业,包括集团总部、子公司及控股投资企业。资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划、周资金计划。

2.执行情况。集团总部根据各成员企业上报的资金计划和实际执行情况定期编制年度资金平衡分析报告,结合集团全面预算及资金平衡汇总情况,对集团资金平衡完成情况进行了总结分析,并对未来资金平衡情况进行了预测分析。财务公司汇总成员企业在资金系统中上报的周资金计划,财务公司根据资金计划安排资金头寸。

三、当前X集团企业资金管理现状分析

1.存在的主要问题。

1.1资金计划的准确性有待提高。根据汇总的报告分析,集团部分项目完成年度资金计划的55-75%,根据财务公司的数据统计,资金流出计划平均执行率为40%。从数据上看,资金计划的准确性还有一定的提升空间。

1.2资金计划编制的依据还不够充分。经咨询相关计划编制人员,资金计划的编制需要财务部门与业务部门充分沟通,对公司业务进行详细分析,对未来情况做好估计,才能保证资金计划的准确和合理。从目前执行情况看,财务部门与业务部门沟通不够,对业务的了解也不够充分。

2.主要原因分析。

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