我国互联网金融的风险管理及对策建议探究

我国互联网金融的风险管理及对策建议探究我国互联网金融的风险管理及对策建议探究

卜晨雷

（重庆市九龙坡土地房屋权属登记中心，重庆 400050）

【摘 要】在经济高速发展的时代，资金的快速融通显得尤为重要，互联网和金融相互融合并应运而生形成互联网金融。而正是由于互联网体系和金融体系的特殊性，两者融合的新金融模式具有复杂多变性。本文通过对当前互联网金融风险的研究，归纳出互联网金融风险存在的类型与特点，从而提出有效解决互联网金融风险的对策建议。

【关键词】互联网；金融；风险管理

引文

伴随着网上银行的开通，一系列诸如“支付宝”“财付通”等第三方支付方式打破了传统银行借贷的单一局面，有效拓宽了客户的融资渠道。在理财业务方面，由余额宝带动的付融宝、微信支付等各类理财业务迅速扩张，使得众多的普通民众能够自己选择理财方式，参与自己的财务规划。在货币融通领域，P2P借贷和众筹融资都已经成为广为欢迎的融资方式，这种互联网金融的存在使得小微企业家能够迅速低廉的筹集到资金，对新兴产业的发展起到了一定程度的推动作用。

1 互联网金融风险的特点

互联网金融效率高，覆盖范围广，极大的降低了金融交易所需要的时间和成本，同时也增加了金融风险。互联网金融不仅产生传统金融所面临的信用风险、流动性风险、操作性风险等，同时还具有其自身的风险特点。

1.1 高瞬时性

互联网的出现给人们带来更方便快捷的生活方式，互联网金融也推动交易的快速高效运作，在互联网金融行业内部，资金流动速度变快，范围变广，支付清算更加便捷有效，由于互联网的极高瞬时性，若是在交易中出现“失误”，错误会被迅速放大，传播的相对更快因而相比较传统金融所需要花费更大的补救成本。

1.2 快联动性

互联网金融依靠互联网作为网络平台，互联网“开放、平等、普惠、协作、分享”的特点决定了信息的传播更为迅速，范围更广，局部与整体之间的联动性更强。由于网络节点交互联动，使得互联网金融的风险积聚能力增强，一个环节出现的问题若无法及时解决将迅速波及整个网络，甚至导致整个系统的瘫痪。

1.3 强虚拟性

互联网本身是一个虚拟世界，其操作过程使用的都是虚拟化的信息，因此交易对象、目的、过程显得更为不透明。而互联网金融不受时间地点限制的特点，使得信息具有隐蔽与不对称性，从而加大金融风险的多样化与复杂化。

1.4 超复杂性

互联网信息系统庞大而复杂，盘根错节，多重的信息交叉会增加信息资源的共享性，同时扩大信息资源的传播和使用范围。在增加便利的同时，网络的安全信任度降低，一些保密信息可能会因此存在失密、泄密的可能性。同时互联网金融的兼容性使得金融行业混业经营成为可能，与单一的传统金融不同，互联网金融风险融合银行、证券、保险业务风险，因此表现的更为复杂。

2 互联网金融风险的类型

2.1 互联网金融存在技术风险

互联网金融，在传统金融业务的基础上依托发达的计算机网络作为中介渠道，因此需要先进的技术设备等硬件环境作为平台支撑业务的顺利完成，计算机网络技术成为互联网金融最重要的技术风险。互联网金融依赖的网络平台被计算机病毒、黑客等攻击，将给交易主体双方带来较大的损失，严重的会导致整个网络体系瘫痪。目前我国大部分的金融机构技术系统与客户终端软件的兼容性差，技术更新以及专业化程度难以及时有效的满足最新的技术要求，导致错过正确的交易时间因此延误客户交易时机，产生资金损失，金融服务相对低效，无形造成了技术风险的存在。

2.2 互联网金融存在操作风险

操作风险涉及互联网金融账户的授权使用、互联网金融的风险管理系统以及金融机构与客户的信息交流等，这些系统的设计缺陷都有可能引发互联网金融业务的操作风险。从交易主体的角度看，机构的业务人员专业能力不足，对于操作规范和业务理解不到位，都容易在交易过程中产生偏差或中断，这种失误无论对客户还是互联网金融机构，都会形成风险隐患，对交易双方可能造成难以估计的损失。互联网金融相比传统金融而言，更为联动，更为统一，没有地域的限制性，局部的交易偏差可能对整个交易系统形成风险累积，给互联网金融带来巨大的操作风险。

2.3 互联网金融存在法律风险

互联网金融目前存在的法律风险主要是由金融机构违反违规与法律体系自身不健全两个方面构成。同传统金融业务不同，互联网金融业务具有虚拟性，互联网金融机构在进行业务拓展过程，擅自突破业务范围，触碰法律底线的现象时有发生却难以被及时发现。现有的银行法、证券法、保险法等法律法规都是在传统金融法体制下发展和完善的，互联网金融是新兴金融，而且发展迅速，法律法规对于存在的漏洞难以进行及时有效的补充完善。互联网金融存在的潜在的法律风险，对于建立互联网金融完善的制度，以互金融市场的健康、有序发展存在一定的的负面影响。

3 解决互联网金融风险的对策建议

3.1 加快互联网金融立法进程，完善互联网金融法律法规

互联网金融健康持续发展的必要条件是需要法律的强制性规范，但目前互联网金融尚未形成完善的法律法规体系。完善互联网金融体系，首先应加快互联网立法进程，以法律形式明确互联网金融的性质和法律地位，规范互联网金融主体行为，建立涵盖机构形式、法律地位、资格条件、业务范围、法律责任等内容的法律法规体制。其次应当对互联网金融的法律体系进行补充，对现有的商业银行法、保险法、证券法和银行监督管理法等法律进行修订，应当在原有的基础上补充进入有关互联网金融的新兴内容。最后应当制定互联网的公平交易平台，尽快形成完整的交易规则。使得互联网金融交易在识别数字签名、保存电子交易凭证、保护消费者个人信息、明确交易主体的责任等方面有章可循，以保证互联网金融业务的有序进行。

3.2 加强互联网金融的监管合作

互联网金融作为新兴的金融体系，金融监管的力度与强度不够，规范化的监管机制一直未形成，加强互联网金融的合作监管是目前急需解决的问题。我国金融监管处于各司其职的状态，中国人民银行、证监会、银监会、保监会分别管辖所属区域，对互联网金融的监管处于薄弱环节。首先应建立互联网金融的监督管理机构，专职履行对互联网风险的监管。其次各监管机构应在内部设立针对互联网金融风险管理的部门，并配备相应的设施和人才。同时应建立数据信息库，对于公布于互联网信息平台的内容进行合法合规性检查。

3.3 完善互联网金融的消费者保护

互联网金融的兴起，其参与者越来越多，普通民众加入互联网金融业务的热情高涨，而由于参与者的金融知识有限，缺乏对风险的准确判断力，因此更应该完善互联网金融的消费者保护。首先应该颁布消费者保护办法，对交易过程中的风险分配、责任承担、机构的信息披露、消费者个人信息保护等做出明确规定，使得参与者可以依据统一的流程来进行业务受理，方便监管机构管理。其次可以建立消费者问询平台，监管部门与消费者之间直接对话交流，监管部门发布关于有效规避风险的知识，提高消费者的应对风险能力，同时消费者通过咨询能够更好的了解互联网金融运行的特点，产品的特性，不会产生随意购买金融新兴产品的现象。最后应该加强对消费者的信息保护，尤其应注重对于交易过程中消费者的资产等不愿意公开透露信息的保护，提供一个相对安全的交易环节，严禁将

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试探水利基层单位财务管理的问题与对策试探水利基层单位财务管理的问题与对策

毛小丽

（东台市梁垛镇水务站，江苏 东台 224200）

【摘 要】近年来,随着我国经济与科技的快速发展，原有的水利财务管理体系已经难以满足现代经济发展的需要。为了适应水利行业改革的迫切要求，尤其是财务部门作为水利行业的一个重要组成部分，加强和深化管理体制改革是非常必要的。然而，水利财务缺乏有效统一的管理，管理人员必须加强监督管理，以便水利行业建立一个稳定的发展环境。下文主要针对水利基层单位财务管理中存在的问题和完善对策进行了探讨和分析。

【关键词】水利基层单位；财务管理；问题；对策

1 水利基层单位财务管理中存在的问题

第一，水利基层单位的财务管理体制不健全。一个企业、一个机构或者一个单位的财务行为规范，可以很好的运行，是因为它有一个相对完善的财务管理制度，它是提高水利基层单位管理水平最有效和最直接的方式:目前许多水利基层单位虽然拥有自身的财务管理制度与方法，但其内容主要集中在经费支出审批程序等一些基本的会计工作，在预算管理、资产经营管理、单位的财务状况分析以及收人管理等方面还不到位，未能发挥其应有的职能。

第二，水利基层单位内部控制力度不够。当前，我国水利基层单位在财务管理的过程中普遍存在着内部控制力度不够的问题.一些不相适应的工作至今尚未分离.财务管理监督机制不完健全，财务管理的透明度低，对财务部门的工作缺乏有机整体的监督，导致水利基层单位在财务管理的过程中，存在着许多的舞弊行为。此外，单位内设审计机构独立性不高，若只依靠单位领导的监督手段，很难保证财务管理的规范。

第三，配套资金到位不及时。配套资金到位不及时是当前我国水利基层单位在财务管理方面所存在的主要问题之一。随着社会主义经济的快速发展，水利建设投资更加多元化，但由于地方配套问题，上级所下拨给水利基层单位的水利资金经常被挪用、挤占或滞拨，严重影响了水利工程建设的进度。

此外，在水利基层单位财务管理的过程中，还存在着财务管理人员的素质有待提升、水利基层单位财务管理部门缺乏理财观念、资源整合不科学，浪费现象较为严重、部分地方部门乱收审查费和手续费等、资金拨付不符合流程，具有很大的随意性以及财务科目的分类不规范等问题，给水利基层单位的财务管理工作带来了很大的难度。

2 完善水利基层单位财务管理的对策

2.1 建立健全有关于水利基层单位财务管理的规章制度

第一，水利单位应当建立健全的财务管理制度。根据《企业内部控制基本规范》、《企业会计准则》等财政法规，建立有效的单位内部控制制度和财务管理制度；第二，水利基层单位应当注意加强对于财政专项资金的有效监管，将其作为基层单位财务管理工作的重点，在预算安排、落实配套以及工程建设等方面确立明确的责任制，加强安排与管理.保证财政专项资金在水利工程建设中能够发挥最大的作用；第三，水利基层单位应当注意规范财务票据，为了防止纳税人弄虚作假的行为，为审计工作和财务检查提供合法有效的凭证，实现有效证税的目的。

2.2 加强水利基层单位在资产经营方面的管理

第一，加强对水利资产价值的管理。为了促进水利基层单位的长远发展，完善水利基层单位的财务管理，我们应当采取有效的措施，大力开展多种经营，加强资产经营管理在水利基层单位的财务账目管理中.应当注意水利资产价值的管理，充分反映其账面价值、磨损状况以及评估价值；第二，加强对水利无形资产管理水利基层单位应当加强对流域内沙、石开采权、水域开发权、水利工程技术研究成果等无形资源的管理与利用，有效缓减水利基层单位资金短缺的问题。

2.3 优化水利基层单位财务管理的手段

第一，水利基层单位应当加强其在水利工程财务分析方面的工作。财务分析主要是指企业或事业单位的货币收支和盈利情况及其还贷能力，应当以水利基层单位的现行财政制度和实际支付的价格为依据，准确计算水利工程项目建设的支出与可以取得的效益，站在水利工程投资者或水利工程经营管理单位的角度，认真对其财务可行性进行分析与研究；第二，水利基层单位应当实行报账制，加强水利工程建设的项目资金管理。这一制度有效地防止了挪用、挤占与拖欠等行为，加快了资金的周转速度，提高了资金使用的效益；第三，处理好工程建设与财务管理之间的关系，改变重工程轻管理的财务思想，将财务管理与工程建设放在同等重要的位置，促进水利事业的发展。

2.4 提高水利基层单位财务工作人员的素质和水平

第一，财务工作人员应当充分认识到财务管理的重要意义。不断学习，努力提高自身的综合素质，认真仔细地做好自己的会计基础工作，重视专款核算，加强自己对会计法规的了解和应用能力，并学习有关于水利工程管理的相关知识，提高自己的职业判断能力，提高自己的财务管理水平；第二，加强单位的短期培训工作，对财务人员进行会计知识的培训，提高自身的业务水平和管理水平，并结合本单位的实际情况，学以致用，完善水利基层单位财务管理工作；第三，财务工作人员应当注意扩展单位财务管理的内容，把水利基层单位的财务管理与水利工程造价以及财政体制改革等有效地结合起来，不断创新财务管理的理念与方法。

3 结语

为了克服当前的水利单位财务管理中存在的问题，提高水利事业单位财务管理，注重健全水利事业单位财务管理制度的建立，加强对资产管理方面的管理，提高水利事业单位财务人员的水平，优化财务管理手段，促进基层水利基础设施建设与完善，提高水利事业单位财务管理和监督机制，促进水利工程建设的顺利发展。

参考文献：

[1]李涛.浅析有关水利时务管理方面的问题和解决措施[J].农民致富之友,2013(8).

[2]杜清华.浅谈水利基建工程财务管理存在的问题及对策[J].财经界(学术版),2011.

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消费者的投资信息随意透露给相关机构。

3.4 推动互联网金融行业的自律管理

互联网金融行业瞬息万变，正式出台的法律法规具有滞后性，而监管体系也尚未完全形成，因此系统内部自律就成为维护行业正常运行的重要法宝。对于互联网金融系统，首先应建立互联网行业协会，充分发挥协会的自律管理，维护互联网金融行业竞争秩序和共同利益，加强行业之间的合理交流，避免恶性竞争损害公共利益。其次应加快互联网金融行业自律规范的出台，为互联网金融系统提供一个行业规范和标准。最后应该定期对从业人员进行培训学习，加强其业务能力的同时加深其对于道德规范的责任感。

4 结束语

互联网金融并不是互联网与金融的简单归总，其门槛低、效率高等优点对传统的金融组织体系和金融市场体系产生了巨大影响，受到个人投资者和小微企业的广泛欢迎。通过互联网金融风险对策的实施，希望能够提高我国互联网金融的风险管理。

参考文献：

[1]杨群华.我国互联网金融的特殊风险及防范研究[J].金融科技时代,2013(7).

[2]乔玉梅.互联网金融发展与风险管控研究[J].金融监管,2014(3).

[3]闫真宇.关于当前互联网金融风险的若干思考[J].浙江金融,2013 (12).

[4]王兴盛.互联网金融:风险、影响及治理[J].青海金融,2014(10).

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