商业银行复习要点
简答及论述题纲要
1、简述分行制组织形式的优缺点。 P19
优点：第一，有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益。
第二，便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度。
第三，有利于银行调节资金、转移信用、分散和减轻多种风险。
第四，总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小。
第五，由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。
缺点：容易加速垄断的形成；并且由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。
2、简述商业银行在国民经济中的地位。P7
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。
(1) 商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
(2) 商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
(3) 商业银行已成为社会经济活动的信息中心
(4) 商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
(5) 商业银行已成为社会资本运动的中心
3、简述商业银行资本金的构成及作用。
商业银行的资本金除了包括股本、资本盈余、留存收益在内的所有者权益外，还包括一定比例的债务资本，如资本票据、债券等。商业银行的资本具有双重特点，根据《巴塞尔协议》，常将所有者权益称为一级资本和核心资本，而将长期债务称为二级资本和附属资本。（1）核心资本包括股本和盈余。（2）附属资本包括若干种，通常有资本票据和债券两类。（3）还有一些其他来源如准备金等。
一、股本：普通股、优先股
——商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。它属于银行的外源资本。普通股：一种主权证书。优先股：特性
二、盈余：资本盈余、留存盈余
——盈余也是银行资本的重要组成部分，这些资本并非为单一的外源资本，还包括了内源资本。由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余，而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。它们是权益资本。
资本盈余：超缴资本和捐赠资本留存盈余：影响留存盈余大小的各种因素。
三、债务资本：资本票据、债券
——债务资本是70年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本。这类资本被银行列作补充资本。债务资本也称为后期偿付债券。通常有资本票据和债券两类。
四、其他来源：储备金
——储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金，包括资本准备金和放款与证券损失准备金。
营业功能——开业的资本、公众信心、业务扩张
保护功能——客户存款免受偶然损失的保障、银行经营安全的保证
管理功能——外部监管部门对资本指标的要求、内部经营行为和资产负债结构的自我调节
4、简述商业银行负债的作用 P68
（1）银行负债是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件；
（2）银行负债是保持银行流动性的手段；（3）银行负债是社会经济发展的强大推动力；
（4）银行负债构成社会流通中的货币量；（5）负债是商业银行同社会各界联系的主要渠道。
5、简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。P86-90
主要渠道：（一）同业借款，也称同业拆借，指的是金融机构之间的短期资金融通。
（二）向中央银行借款，主要形式有两种：一是再贷款；二是再贴现。
（三）转贴现，是指中央银行以外的投资人从在二级市场上购进票据的行为。
（四）回购协议；（五）欧洲货币市场借款；（六）大面额存单。
管理重点：（一）主动把握借款期限和金额，有计划地把借款到期时间和金额分散化，以减少流动性需要过于集中的压力；（二）尽量把借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调，把借款控制在自身承受能力允许的范围内，争取利用存款的增长来解决一部分借款的流动性需要；（三）通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化，力求形成一部分可以长期占用的借款余额；（四）正确统计借款到期的时机和金额，以便做到事先筹措资金，满足短期借款的流动性需要。
6、简述现金资产的构成及主要作用。P100-102
商业银行的现金资产一般包括：库存现金、在中央银行存款、存放同业存款、在途资金。
库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金，及存款准备金。
存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
在途资金也成托未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
作用：（一）保持清偿力
——商业银行资金构成与业务经营的特点决定了它所面临最大的风险主要来自清偿能力不足。因此,与一般企业相比,要求具有更强的支付能力，现金资产是一种流动性最强的资产，商业银行掌握适度的现金资产作为支付手段，就可避免支付能力不足的风险。
（二）保持流动性
——现金资产是扩展贷款业务的基础，一家商业银行能否增加贷款、能增多少贷款、什么时候增加贷款，取决于有无现金资资产、有多少现金资产、什么时候有现金资产。
7、简述商业银行超额准备金需要量的影响因素及头寸调节方式？ P112-114
影响超额准备金需要量的因素：存款的波动、贷款的发放与收回以及其他因素。
（向中央银行借款的因素、同业往来因素、法定存款准备金因素、信贷资金调拨因素、财政性存款因素）（1）同业拆借。商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式
（2）短期债券回购及商业票据交易。
短期债券和商业票据是商业银行的二级准备，也是商业银行头寸调度的重要渠道。
（3）通过中央银行融资。中央银行是金融体系的最后贷款人
（4）商业银行系统内的资金调度
（5）出售其他资产（中长期证券、贷款，固定资产）
8、简述商业银行票据贴现业务的特点。P141
票据贴现与其他贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：（1）它是以持票人作为贷款直接对象；（2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证；
（3）它是以票据的剩余期限为贷款期限；（4）实行预收利息的方法。
9、商业银行贷款定价的原则及其影响因素。P127-130
定价原则：利润最大化、扩大市场份额、保证贷款安全、维护银行形象
影响因素：1）银行的资金成本（资金平均成本、资金边际成本） 2）贷款风险程度 3）贷款费用4）借款人的信用及其与银行的关系 5）银行贷款的目标收益率 6）贷款供求状况
10、简述商业性贷款理论的优缺点。
优点：（1）该理论强调了资金运用受制于资金来源的性质和结构。
（2）该理论强调银行应保持资金的高度流动性，以确保商业银行安全经营，这为银行降低经营风险提供了理论依据。
缺点：（1）该理论没有认识到活期存款余额具有相对稳定性。（2）该理论忽视了贷款需求的多样性。
（3）该理论忽视了贷款清偿的外部条件。贷款的清偿受制于外部的市场状况，因此其自偿能力是相对的
11、简述金融期货交易的特点。P242
(1) 交易的标的物是金融商品； (2) 金融期货是标准化合约的交易
(3) 金融期货交易采取公开竞价决定买卖价格； (4) 金融期货交易实行会员制度； (5) 交割期限的规格化
12、简述离岸金融业务的特点 P310
第一，由于离岸金融市场的幅度与深度超过估计金融市场，因此，离岸金融业务具有币种多、规模大等特征。第二，离岸金融业务仅限于外国借贷双方之间，借贷关系单一。
第三，离岸金融业务一般不受业务交易所在地金融当局政策、法令和外汇管制的约束。
13、什么是银行监管？试论述银行监管的意义及如何对商业银行进行监管。P29
银行监管：是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。
意义：对商业银行实行监管有着重要的意义，主要有以下三方面：
第一，有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促经经济健康发展；
第二，有利于稳定金融体系和保护存款人；
第三，可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。
对商业银行的监管可以分为两部分：
一、加强银行外部监管
当前，各国商业银行的外部监管主要由各国中央银行和其他管理机构来承担。
1、中央银行
中央银行是对商业银行实行监管的最主要机构，它具有制定、贯彻货币政策和实行金融管理的双重职能。中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行的清偿能力和流动性。中央银行对商业银行实行监管的主要措施有：建立完整的报表制度；实行直接管制和间接控制；加强对银行经理人员的管理。
2、其他监管机构
有些国家，除了中央银行直接实施对商业银行的监管之外，还有一些其他监管机构也参与对商业银行的监管。如，德国的联邦信贷监管局；法国的全国信贷委员会；韩国的银行监督院；美国的货币监管局；中国的银行业监督管理委员会等。
二、改善银行内控机制
银行内控机制体现的是商业银行的自律行为，是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总和。
（1）商业银行在改善内控机制时，要遵循有效性原则、全面性原则和及时性原则。
（2）建立银行内控机制的基本要素要包括：建立专职的组织机构；确立岗位责任；严格业务程序；确定检查标准；加强内部稽查。
（3）在改善商业银行内控机制时要树立整体观念，使每个行员都能严格执行规章制度，容不得丝毫马虎。
14、如何辩证看待商业银行经营的“三性”原则？ p24
通常认为，商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利。这又简称为“三性”目标。即安全性、流动性和盈利性。这“三性”目标也是银行进行日常管理的三原则。
安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，是客户对银行保持坚定的信任。
流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。
盈利性目标是商业银行经营活动的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能的追求利润最大化。
安全性、流动性和盈利性是商业银行的经营原则，安全性是商业银行第一经营原则，流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆，维持适度的流动性，是商业银行经营的策略手段；安全性是盈利性的基础，而盈利反过来又保了安全性和流动性。因此，稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下，追求最大限度的利润。
三者的关系：商业银行经营的三性之间往往是相互矛盾的。从盈利性角度看，商业银行的资产可以分为盈利性资产和非盈利性资产，资金用于资金用与盈利资产的比重较高，商业银行收取的利息就越高，盈利规模也越大。从流动性角度看，非盈利资产如现金资产可以随时用于应付存款的体现需要，具有十足的流动性，因而现金资产的库存额越高，商业银行体系应付体现的能力越强，商业银行的流动性越强。从安全性角度看，一般情况下，具有较高收益的资产，其风险总是较大的。为了降低风险，确保资金安全，商业银行不得不把资金收益率较低的资产。实际上，商业银行经营三性原则之间存在着潜在的统一协调关系。
15、20世纪90年代中后期商业银行并购高潮迭起，试分析银行间并购的动因及利弊。P55
银行并购的最根本的原因是追求利润和迫于竞争压力。具体原因有：
（一）追求企业发展。银行的成长和扩大有两条途径：一是通过增加内源资本追加资本投入，扩大资产总额和金融产品生产规模。二是通过并购等向外扩张迅速提高银行资本及资产规模。在通过并购追求企业发展的过程中，可便于满足和实现《巴塞尔协议》的资本规定，并且减少破坏性；
（二）追求协同效应。经营协同效应产生规模经济。通过规模经营降低高运行成本及高额管理费用，降低资金成本，提高银行的竞争力。实现优势互补，增强综合实力。财务协同效应，合理避税、产生预期效应。
（三）管理层利益驱动，银行的管理层为了显示自己的能力，同时为了追求高收入，往往具有扩张的动机。并购的优点：
（一）并购带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平以及现金净流入。
（二）并购改善了金融产品的营销。每个银行在其推销和销售方式及渠道上均有特点和优势，并购可以综合各银行的优势来改善银行的营销。
（三）并购可将银行带入有吸引力的新市场。银行通过涉足不同的市场，可以分散行业风险，并由此找到其收益的增长点。
（四）并购改善了经营管理水平。并购可吸收银行中最优秀的雇员、优秀的管理人员和体制等。并购带来的丰富的人力资源和管理资源为改善银行的经营管理水平提高了可能。
（五）并购降低了银行经营成本。并购使新银行以较少的员工、较低的资本和资产来提供两家银行合并前所能提供的相同质量和水平的金融服务，大大减少了银行的非利息支出。
（六）并购扩大了银行规模和市场占有率。
并购的弊端：
①银行并购可能导致过度垄断，从而降低效率；②银行并购在一定程度上影响了市场运行效益；
③银行并购会带来大幅度裁员的问题，将直接导致失业人数的增加；
④银行大规模并购会增加经营风险；⑤银行并购可能导致金融监管困难的增加。
16、商业银行的不良贷款是如何划分的？试论述不良贷款预警信号的表现及如何控制与处理不良贷款。P158
按贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。前两类属正常贷款，后三类属不正常贷款。其核心是评估借款人的还款能力。
不良贷款预警信号的表现：
1）企业在银行的账户上反映的预警信号；如，企业在银行的账户上出现经常止付支票或退票；经常出现透支或超过规定限额透支；应付票据展期过多；银行存款余额持续下降；经常签发空头支票等现象。
2）从企业财务报表上反映的预警信号；如，企业报表上出现应收账款的账龄明显延长；现金状况恶化；应收款和存货激增；销售额下降；主要财务比率发生异常变化；呆账增加，或拒做呆账及损失准备等现象。
3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；如，企业在人事管理上出现企业主要负责人之间不团结；企业管理人员对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度；无故更换会计师或高层管理人士；对市场供求变化和宏观经济环境变化反应迟钝、应变能力差；缺乏长远的经营战略，急功近利等异常变化。
4）在企业经营管理方面表现出来的信号。如，经营管理混乱，环境脏、乱、差，员工老化，纪律松散；设备陈旧、维修不善、利用率低；丧失一个或多个主要客户；企业的市场份额逐步缩小。
不良贷款的控制和处理：
1.督促企业整改，积极催收到期贷款。
2.签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。
处理不良贷款的常见措施有以下几种：（1）贷款展期；（2）借新还旧；（3）追加新贷款；
（4）追加贷款担保；（5）对借款人的经营活动作出限制性规定；（6）银行参与企业的经营管理.
3.落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。
4.依靠法律武器，收回贷款本息
5.呆帐冲销。
17、试分析商业银行表外业务迅猛发展的原因，并结合表外业务的特点谈谈如何加强表外业务的管理P214-256
作为金融企业，商业银行与其他企业一样，追求自身利益的最大化——利润最大化，银行为实现这一目标
力求确保自身金融资产的盈利性、流动性和安全性，表外业务恰好具备的这“三性”的统一，成为商业银行积
极发展表外业务的内在因素。而表外业务发展如此迅速，其原因是多方面的。归纳起来，主要有以下六方面：（一）规避资本管制，增加盈利来源。
（二）为了适应金融环境的变化。
（三）为了转移和分散风险。
（四）为了适应客户对银行服务多样化的需要。
（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务。
（六）科技进步推动了银行表外业务。
表外业务的特点与表外业务产生的原因直接相关。与传统的表内业务相比，表外业务有以下鲜明的特点：（一）灵活性大表外业务种类多，操作程序灵活，银行可以自主选择；
（二）规模庞大“以小博大”功能显著
（三）交易集中需要多家银行共同参与完成
（四）盈亏巨大表外业务杠杆率高，资金成本低；巨额收益与巨额损失共存
（五）透明度低银行的资产负债表基本上不反映；
表外业务的管理：
（一）商业银行对外业务的管理
商业银行对表外业务的管理措施主要有以下几个：
1、建立有关表外业务管理的制度
（1）信用评估制度（2）业务风险评估制度（3）双重审核制度
2、改进对表外业务风险管理的方法
（1）注重成本收益率（2）注重杠杆比率管理（3）注重流动性比例管理
（二）对表外业务活动监管
国际上对表外业务活动监管通常有以下三个方面：
1.完善报告制度，加强信息披露；
2.依据资信认证，限制市场准入；
3.严格资本管制，避免风险集中。
（三）调整会计揭示方法
国际会计准则委员会针对传统会计制度的缺陷，对表外业务的会计揭示问题做了一些规定：第一，规定在对表外业务进行揭示时，一般仍要坚持标准会计的“权责发生制原则”和“审慎原则”。
第二，规定表外业务各项目应在资产负债表的正面，合计金额的下端用附注形式反映出来。
第三，规定对表外业务中的避险交易和非避险交易有不同处理方法。
18P317
1、商业性贷款理论
（1）理论观点：该理论认为银行资金来源于客户的活期存款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款
或者进行长期投资。
（2）理论作用
首先，该理论强调了资金运用受制于资金来源性质和结构
其次，该理论强调银行应保持资金的高度流动性
（3）理论缺陷
首先，该理论没有认识到活期存款余额具有相对稳定性。
其次，该理论忽视了贷款需求的多样性。再者，该理论忽视了贷款清偿的外部条件。
2、资产可转换理论
（1）理论观点
该理论认为：银行流动性强弱取决于其资产的迅速变现能力，因此，保持资产流动性的最好方法是持有可转换资产。这类资产具有信誉好、期限短、流动性强的特点，从而保障了银行在需要流动性时能够迅速转化为现金。（2）理论作用
首先，该理论沿袭了商业贷款理论高度流动性的主张。
其次，该理论扩大了并丰富了银行的资产组合。
（3）理论缺陷
可转换资产变现能力受外部环境市场的影响会受到损害，从而影响银行的流动性和盈利性的实现
3、预期收入理论
（1）理论观点
该理论认为商业银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现。而无论是短期商业性贷款还是可转让的资产，其偿还或变现能力，都以未来的收入为基础。
（2）理论作用
首先，预期收入理论为银行进一步拓宽资产运用范围提供了理论依据
其次，深化了人们对银行贷款清偿的认识
（3）理论缺陷
借款人实际未来收入与银行的主观预测量之间会存在偏差，从而使银行的经营面临更大的风险
计算题类型及解题思路
1、贷款定价方法之客户盈利分析模型（参照PPT第5章例题，其中总成本的计算以此复习要点为准，即与贷款相关的成本费用全部调整为以“贷款本金”为计算，不另考虑补偿余额因素）
基本思路——总收入＝总成本+目标利润
（1）贷款利息＝贷款本金*R*期限
（2）存款账户收入＝存款账户投资收益+准备金存款利息收入
其中：存款账户投资收益＝客户平均存款额*（1－法定准备率－超额准备率）*投资收益率
注：投资收益率可按资产收益率计，即资本目标收益率*资本资产比
准备金存款利息收入＝存款平均余额*（法定准备率+超额准备率）*客户存款利率
（3）手续费收入（视题意是否有此项而定）
（1）贷款费用（按贷款本金）
（2）贷款风险成本（按贷款本金）
（3）贷款的资金成本（按贷款本金）
（4）存款利息支出（按平均存款余额）
客户盈利分析模型：
账户总收入=账户总成本＋目标利润
1、账户总成本：资金成本、管理成本、风险违约成本，保留存款余额的利息支出
2、账户总收入：贷款利息收入、账户可投资存款的投资收入、表内外业务服务费收入。其中，客户账户中的可投资存款额是指该客户在计算期内的平均存款余额扣减一定比例的存款准备金后的余值。
3、目标利润：银行资本要求从每笔贷款中获得的最低收益。
其计算公式为：目标利润= 资本/ 总资产* 资本的目标收益率* 贷款额
——某银行拟向客户发放一笔金额100万元的贷款，期限1年，采用抵押担保方式。
——客户在该行年平均存款余额为20万，企业存款利率为1%，法定存款准备金率为6%，超额准备金备付金率4%，央行准备金存款利率为2%。
——客户贷款平均使用额80万元，贷款违约率参照该行抵押贷款的不良率3%，该行加权平均资金成本2.5%，贷款费用率为贷款额的0.5%。
——该行从客户账户中收取的手续费收入为1万元。
——该行资本目标收益率为30%，资本资产比为1:8。
试根据客户盈利分析模型计算该笔贷款的利率Ｒ。
2、资本充足率的计算（参照PPT第2章表格中例题）
全部资本充足率＝（全部资本总额）/（表内加权风险资产+表外加权风险资产）
表内加权风险资产＝∑表内各类资产额*风险权重
表外加权风险资产＝∑表外各类资产额*信用转换系数*相对性质的表内风险权重
?某商业银行年末资本总额为40万美元，该行表内资产1000万美元，其中现金资产500万美元，风险权重为100%的私人公司贷款500万美元；表外资产600万美元，信用转换系数100%，其表内相对性质资产的风险权数为20%。试分析该行的资本充足性。
1、资本充足率的计算公式＝全部资本总额/(表内风险资产总额+表外风险资产总额)
其中——
表内风险资产总额＝∑表内各类资产*资产风险权重
表外风险资产总额＝∑表外各类资产*信用转换系数*表内相对性质资产的风险权重
2、题中：（1）全部资本总额＝40万美元，
（2）表内资产由两部分构成：一是现金资产500万美元，其风险权重为0；二是私人公司贷款500万美元，风险权重100%。
（3）表外资产600万美元，信用转换系数100%，表内相对性质资产风险权重20%。
?该银行资本充足率
?＝40/(500*0+500*100%+600*100%*20%)
?＝6.45%
?未达到巴塞尔协议对全部资本充足率的最低要求8%。
一、背景资料。美国一家州注册商业银行，总资本为100万美元，表内资产总额1500万美元，总资产状况表
：
3、远期利率的定价及结算金额的综合计算（先为远期协议利率定价，再根据市场参照利率的变化计算结算金额）
1X4，2X5，3X6等）以PPT 第8章第四节的课堂练习为例
已知某客户欲向银行买入一个1×4的1000万美元的远期利率协议，与此同时，美元的即期市场利率报价情况为：1个月（年利率）5%～5.2%；4个月（年利率）5.8%～6%。试根据以上数据为该银行计算出这个远期利率协议的报价。
[1000/（1+5%*1/12）]*(1+6%*4/12)＝1000（1+X%*3/12）
等式左边含义：按6%的即期市场拆出利率借入期限4个月、同时按5%的即期市场拆入利率拆放1个月即金额为1000/（1+5%*1/12）的本利和，等式右边含义：远期3个月、金额1000万的本利和，其中X%即为要求解的协议利率。
母部分应是未来实际利率。
上述例题中的远期利率协议该如何进行交割，取决于结算日实际利率与计算出的协议利率的比较：当实际利率大于协议利率，意味着买方因利率上升而增加的筹资成本可从卖方获得贴补（即上述利差的贴现额）；反之，卖方则从买方获得贴补。
工作报告之银行会计实验报告总结
银行会计实验报告总结 【篇一：商业银行会计实习报告】 毕业实习报告 系部： 班级： 姓名： 实习单位：某市商业银行股份有限公司 2012年 4月 26 日 实习时间：2012年3月1日至2012年4月26日 实习地点：某市商业银行股份有限公司 1. 前言：某市商业银行路南支行实习的这段时间，我主要学习了个人业务、 对公业务、中间业务以及盛唐卡业务。实习过程中，我学到了很多 金融方面的理论知识以及银行业的许多相关制度及法规，更加学到 了许多在学校里学不到的实际知识，增强了将理论使用到实际实习 目的（一）认识 全面、深入了解实习单位某市商业银行股份有限公司结算业务种类、帐务管理办法等相关工作，熟练掌握实习单位业务各环节及相关业 务的实务柜面操作方法，对银行业有更为全面而深刻地认识。 （二）学以致用 把在大学期间学习过的相关的会计基础知识和一些金融相关的知识，通过在银行业务的实际操作中得到更好的深入了解和运用，真正做 到理论和实际相结合。 （三）打下基础
通过这段时间的实习要全面的认识和了解银行业相关的规定和制度，遵守操作规范，严格要求自己。深入学习各种银行结算业务和相关 理财及银行业务的内容，为以后正式的工作做好铺垫。 二、实习内容 （一）对实习企业的认识 某市商业银行成立以来，充分利用信息收集便利、管理结构清晰、 经营方式灵活以及决策链条短的优势，立足服务于本地经济，不断 满足中小企业和广大市民在金融方面的需求，重点关注基础建设项目、重点优势企业，在促进我市经济发展中发挥了重要作用。 某市商业银行 近年来，随着东北亚一体化步伐加快、“渤三角”加速崛起、京津冀 都市圈规划实施以及河北建设沿海经济强省的四大发展机遇，不仅 为某市新一轮经济起飞提供了动力，更为我行实现跨越式发展提供 了绝佳的机遇。某市商业银行以“价值最大化”为发展核心，以“诚信、创新、开拓、自强”为企业文化，以“客户的融资顾问、市民的理财 专家”为工作目标，充分利用信息收集便利、管理结构简单、经营模 式灵活以及决策链条短等和生俱来的优势，立足服务于本地经济， 不断加大对中小企业和广大市民在金融需求方面的支持力度，重点 关注基础建设项目、重点优势企业，在促进本地区经济发展中发挥 了作用。 为适应经济形势对现代银行的新要求，在竞争中谋求发展空间，赢 得更多的市场机会，某市商业银行坚决树立“科技兴行”发展战略， 以体制创新和激励机制创新为保障，实现业务和产品的持续创新。 目前已实现全行计算机联网，率先完成了储蓄业务通存通兑、通开 通销、通挂通解、通冻通解；实现了会计联网清算系统的上线运行；发行了盛唐卡。 （二）实习岗位描述
商业银行的经营管理方法大全
常考知识点： 商业银行的概念 1 狭义－短期信贷银行 2 广义－吸收公众存款、发放贷款和经营其他货币信用业务和金融服务的公司企业。 3商业银行分类（性质与商业银行名称无关） 储蓄银行、投资银行、清算银行、外贸、住房开发银行; ?商业银行的性质－金融中介服务机构 ?商业银行的功能 ?一．商业银行的设立（市场准入监管理由：金融货币信用企业专营、主权原则、有序竞 争） 法定条件：最低资本、合法章程、高管、设施、规章制度; 法定程序－股东会决议、两次银监会行政许可、工商设立登记核准注册、公告营业； ?二．商业银行的变更（包括业务经营范围，收购、兼并、股权投资，许可监管理由： 保护存款人权益、谨慎原则、关联关系避免、反垄断、有序竞争） ?三．商业银行的终止（市场退出许可监管理由：保护存款人、债权人利益、维护金融 体系稳定 营业和法人终止：自然到期终止、自行解散、行政许可破产、合并和分立、行政吊销、依法破产 商业银行企业最终目标就是盈利；经营目标有：营业收入、贷款余额、利差、税前利润等；管理目标有：人均创收、人均费用、市场占有率、创新金融产品开发等。但银行最终目标完成取决于： 流动性概念：资产和负债的流动性 流动不足与流动过剩 安全性目标：不良资产比例、坏账率、资本充足率等 商业银行“三性”目标的协调和统一 流动性、安全性是前提，否则就谈不上盈利，只有盈利银行才有基础更恰当安排资产负债的流动性和安全性。 ?商业银行经营环境的概念 社会环境－政治、经济、法制、金融体系 自然环境－地理、气候、自然灾害、环境污染外部宏观政治、经济、人文大环境；内部经营人和小环境 ;硬环境—；软环境—可持续循环生态环境； ? 商业银行的主要经营环境影响 制度环境：政治制度经济制度 法律环境：国际法制－WTO、巴塞尔协议、国际反洗钱；国内法制－商业银行法、银监法、央行法、公司法、证券法； 经济环境：经济增长、通货膨胀或紧缩、银根松紧、汇率、利率变动、贸易出入超、财政赤字或盈余、就业状况等； 金融环境：资金供求关系、金融市场、金融工具等
我国商业银行操作风险管理探析【开题报告】
毕业论文开题报告 金融学 我国商业银行操作风险管理探析 一、选题的背景与意义 银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题，而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内商业银行操作风险管理现状，归纳总结存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。 二、研究的基本内容与拟解决的主要问题： 基本内容： 本文首先对商业银行操作风险的基本内容进行介绍，其次对我国商业银行操作风险管理现状及成因进行分析，然后对国外先进银行操作风险管理的实践和经验进行介绍，最后结合我国商业银行的现状提出加强我国商业银行操作风险管理的策略。 提纲如下： 我国商业银行操作风险管理探析 1引言 2商业银行操作风险概述 2.1操作风险的定义 2.2操作风险的分类 2.2.1按业务性质分类 2.2.2按风险事件类型分类
2.3操作风险的特点 2.4操作风险的度量方法 2.4.1定性分析法 2.4.2定量分析法 2.5操作风险管理的必要性 3我国商业银行操作风险管理分析 3.1我国商业银行操作风险现状分析 3.2我国商业银行操作风险管理存在的主要问题 3.2.1对操作风险管理缺乏足够重视，认识不足及意识落后 3.2.2操作风险管理框架和体系仍不健全 3.2.3操作风险管理政策不统一 3.2.4操作风险管理缺乏电子化手段，手段过于单一 3.2.5尚未建立操作风险报告机制，缺乏量化管理数据 3.2.6缺乏操作风险管理人才 3.3我国商业银行操作风险管理问题的成因分析 3.3.1风险管理文化氛围不足 3.3.2内控和监管机制不健全 3.2.3人力资源管理因素 3.3.4外部环境因素 4国外先进银行操作风险管理的实践和经验 4.1汇丰银行操作风险管理的实践和经验 4.2美国银行操作风险管理的实践和经验 4.3经验总结 5加强我国商业银行操作风险管理的策略 5.1强化操作风险管理意识及文化 5.2完善商业银行公司治理结构和和内部控制体系 5.3构建全面的操作风险管理体系框架 5.4注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发 5.5操作风险人力资源管理的优化 5.6创造良好的操作风险管理和监管外部环境 6总结 拟解决的主要问题：
商业银行期末考试试卷
闭卷 A 卷 xx 大学试题、试卷纸 一、名词解释（每题4分，共20分） 1、银行资本充足率 2、存款保险制度 3、回购协议 4、表外业务 5、现金资产 二、简答题（每题5分，共30分） 1、简述商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？ 2、简述商业银行资本的构成及其功能 3、简述商业银行存款的特点和作用 4、简述商业银行再贴现和再贷款业务的区别 5、简述西方商业银行“5C”评级法的主要内容。 6、试述表外业务的概念及其特点，并简述商业银行为什么要发展表外业务？ 三、论述题（每题15分，共30分） 1、由于商业银行经营环境的变化，现代商业银行从经营理念、经营思想、经营方式、业务结构、收 入来源、甚至机构设置等等方面都将发生深刻的变化。论述现代商业银行的发展趋势。 2、结合我国商业银行的实际，论述我国商业银行不良货款产生的原因，以及我国商业银行不良资产 的处理实践情况。 四、计算题（每题10分，共20分） 1、某信贷主管人员对某一公司客户以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用贷款的资 金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，以使用的资金净额占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元），试计算该笔贷款的税前预期收益率是多少？并确定该笔贷款是否需重新定价？ 2、设某银行吸收到一笔100万元的活期存款,除按6%的规定比例上存准备金外,银行还多上存了9% 的准备金。此外,在这笔存款中,最终会被存款人取走10万元的现金用以发放工资。试计算这笔存款最多能派生出多少派生存款。
答案（A卷） 一、名词解释（每题4分，共20分） 1、银行资本充足率：资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。 2、存款保险制度：由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款。 3、回购协议：在出售证券的同时，与证券的购买商达成协议，约定在一定期限后按原定价格购回所卖证券，从而获取即时可用资金的一种交易行为。 4、表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 5、现金资产：银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包 括库存现金，在中央银行存款，存放同业存款以及在途资金。 二、简答题（每题5分，共30分） 1、简述商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系？ （1）安全性 （2）流动性 （3）盈利性 这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 2、简述商业银行资本的构成及其功能 1）巴塞尔协议中奖商业银行资本分为核心资本和附属资本两部分，并且要求核心资本不能低于总资本的50%，其中核心资本包括普通股、资本盈余、留存盈余、永久非累积优先股，附属资本包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期次级债务。 2）功能：营业功能、保护功能、管理功能 3、、简述商业银行存款的特点和作用 1）特点：被动性、派生性、客观性、波动性 2）作用：（1）负债是商业银行经营的先决条件。（2）是保持商业银行流动性的手段。（3）集中社会闲散资金。（4）影响流通中的货币量。（5）是联系社会各界的主要渠道。 4、简述商业银行再贴现和再贷款业务的区别 再贴现：商业银行将通过贴现业务持有的尚未到期的商业票据向中央银行申请转让，借此获得中央银行的资金融通。 再贷款：信用贷款，抵押贷款 两者区别：利息收取方式不同、贷款收回方式不同、贷款的安全程度不同 5、简述西方商业银行“5C”评级法的主要内容。 主要是指银行在贷款中对客户的信用分析集中在5个方面： （1）借款人品格（Character） （2）借款人的能力（Capacity） （3）企业的资本（Capital） （4）贷款的担保（Collateral） （5）借款人经营的环境条件（Condition） 6、试述表外业务的概念及其特点，并简述商业银行为什么要发展表外业务？
商业银行实验报告
商业银行综合业务实验报告 一、实验目的 通过本实验，让学生熟悉当前商业银行业务系统的业务操作流程，初步掌握金融业务系统业务处理方法，熟悉并学会利用计算机软件处理银行业务，理解业务系统中的一些重要概念和临柜柜员日常工作流程。 二、实验内容 本次模拟实验以智盛商业银行综合业务模拟系统及操作系统为依托，实验内容主要分为两大类:储蓄所业务和对公业务。 通过操作商业银行储蓄存款业务，熟悉各种储蓄存款实务的前台操作界面和操作要素，掌握储蓄存款的种类、特点、利息计算等基本规定;熟悉会计票据在储蓄存款实务中的应用、票据的审核要点，以及相关的会计核算和记账凭证。 通过操作商业银行对公业务，熟悉银行本票业务中本票开立、汇票业务开立的业务操作流程，以及本票超期结清以及本票未用退回、汇票的超期结清以及退回等业务过程，掌握单位活期存款业务，掌握基本户、一般户的开立以及账户的销户等基本的柜台业务流程。 三、实验步骤 【一】储蓄所业务：包括储蓄日初处理、储蓄日常业务、储蓄特殊业务、储蓄代理业务、信用卡业务、储蓄日终处理。 (一)、储蓄日初处理：掌握如何领用凭证、凭证出库，理解柜员钱箱及部门钱箱之间的关联。掌握如何查询凭证状态及凭证使用情况的方法。 1、凭证领用
2、重要空白凭证出库 (二)、储蓄日常业务：理解商业银行面向客户的客户化管理思想，掌握如何为个人储蓄客户开立客户号及活期存款帐户、整存整取帐户、定活两便帐户，如何进行存取款业务操作，理解商业银行个人业务处理的业务规范和操作流程。掌握存本取息、通知存款、普通支票的业务规范及操作流程。熟悉教育储蓄、一卡通及凭证业务的规范及操作流程。 1、开户以及存取款业务：以普通活期开户为例 开普通客户，普通活期开户，普通活期存款，普通活期取款
商业银行经营与管理案例分析全集
目录 总论 1、日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 2、欧洲银行业的重组浪潮 3、我国国有商业银行的发展与改革 4、新英格兰银行倒闭纪事 银行资本金管理 5、日本幸福银行破产案 6、增加资本金，化解银行风险 7、东南银行的资本计划 银行负债业务的经营管理 8、被取消的存款品种 9、教育储蓄怎成了“花架子” 信贷业务经营与管理 10、铁本事件 11、企业财务分析 12、抵押物变卖资不抵债 13、贷款风险分类 商业银行其他业务管理 14、农行G分行和光大银行大力开展中间业务，增加低成本资金来源 15、花旗带来的挑战 16、南京爱立信投奔外资银行 17、巴林银行的倒闭 电子银行业务与经营 18、网络银行的崛起 19、第一美国银行的贴身信用卡服务 商业银行服务营销管理 20、“贵族”：摩根银行的客户定位
21、个人理财业务营销实例 商业银行风险管理与内部控制 22、海南发展银行破产案 23、11亿美元买来的教训 24、特大金融案内鬼当托骗走银行巨款 25、予其惩而毖后患 商业银行信用管理 26、信用遭受质疑实达被银行提前“索债” 27、科龙陷入信用危机 商业银行财务管理 28、中国工商银行签约用友金融，共创盈利新未来 29、银行小额账户收费问题 商业银行人力资源管理 30、建行薪酬改革，突破平均分配 31、技术+智力型人才受青睐
日本三家大银行合并 ——又一艘“金融超级航空母舰”诞生了 1999年8月20日下午，日本兴业银行、第一劝业银行和富士银行在东京正式宣布，三家银行已就全面合作达成共识。这表明，一个总资产规模超过150万亿日元的世界最大的金融集团将在日本诞生。 根据三家银行达成的共识，三方的合作将分成两个步骤：第一步是按相同比例共同出资，在2000年秋天设立共同的控股金融公司，三家银行则分别成为该控股公司的完全子公司；第二步是在2002年春天，实现真正意义上的完全合并，三家银行的人员、机构和经营业务将按“个人交易业务”、“法人交易业务”和投资银行三大块进行彻底重组。未来的金融控股公司的董事长将由目前的日本兴业银行行长西村正雄和富士银行行长山本惠朗共同担任，公司总经理则由现任第一劝业银行行长衫田力之担任。 截至1999年3月末，日本兴业银行总资产约为42.09万亿日元，从业人员4752人；第一劝业银行总资产约为54.89万亿日元，从业人员16090人；富士银行总资产约为57.933万亿日元，从业人员13976人。三家银行的合作消息被透露出来后，20日上午，东京股票市场上原先一直不被看好的金融股成为人们竞相购买的热点。东京股市受此消息影响，日经平均股价从一开盘就开始劲升，以18098.11点报收，较19日上涨了218.27点。迄今为止，由大型银行共同出资设立超级大型金融控股公司在日本金融界尚属首次。三行合计的总资产将达159万亿日元，是目前日本国内最大的东京三菱银行（约78万亿日元）的两倍多，并超过先前合并诞生的德意志银行等特大型金融集团，成为世界上规模最大的金融资本集团。同时，20日的发布会上，三家银行还宣布为谋求在证券批发业务方面的优势，除了将目前三家银行下属的各证券公司进行合并外，还将与日本最大的证券公司野村证券谋求合作。 导致三方走向合并之路的最根本的原因是三者都认识到在竞争日益激烈的环境中，单凭各自力量难以获得竞争中的主动。美国穆迪公司给三者的评级都是“BAA”，与目前处于A级的东京三菱银行、三和银行和住友银行及相当一部分优秀地方银行相比，存在着天壤之别。去年，日本长期信用银行和日本债权信用银行相继破产之后，日本兴业银行作为日本目前仅存的一家长期信用银行，其走向一直受到多方关注。过去，长期信用银行的主要业务是负责向企业提供设备投资等长期信用，但随着企业融资手段和选择的增加，长期信用银行的经营环境每况愈下。日本兴业银行在1998年度虽然处理了高达9244亿日元的不良债权，但由于日本整体的土地价格下跌和企业破产并未停止，新的不良债权增加的可能性依然很大。尤其是1999年10月份，日本彻底解除了不许普通银行发行公司债券的禁令，因而必将使日本兴业银行的生存环境更为恶劣。第一劝业银行和富士银行虽然也都在千方百计地努力增强自身素质，但在收益性方面不仅与欧美金融机构不可同日而语，就是在竞争日益激烈的日本金融市场上也难以凭自身实力独立谋求优势地位。三者希望通过合并实现优势互补，在确保巨额资金量的同时，共同开发和提供更为广泛的金融商品服务，从而在系统投资和新金融商
商业银行~大数据建设规划
XX银行大数据建设规划 一、项目背景 随着信息化程度的加深，以及移动互联网、物联网的崛起，人们产生的数据急剧膨胀，传统的数据处理技术难以支撑数据大量的增长和处理能力。经过近几年的发展，大数据技术逐步成熟，可以帮助企业整合更多的数据，从海量数据中挖掘出隐藏价值。大数据已经从“概念”走向“价值”，逐步进入实施验证阶段。人们越来越期望能实现海量数据的处理，从数据中发现价值。数据越来越成为一种重要的资产。在2014年Gartner技术炒作曲线的报告中也体现了大数据技术将走向实际应用。 我行已深刻认识到数据战略对企业运营以及企业未来发展方向的重要性。互联网金融的本质是金融，核心是数据，载体是平台，关键是客户体验，发展趋势是互联网与金融的深度融合，要提升大数据贡献度。因此，要深化互联网思维理念，稳步推进互联网金融产品和服务模式创新，积极利用移动互联网、大数据等新技术新手段，沉着应对冲击和挑战，实现传统金融与互联网金融的融合发展。做好海量异构数据的专业化整合集成、关联共享、安全防护和维护管理，深度挖掘数据含的巨大价值，探索银行业务创新，实现数据资源的综合应用、深度应用，已成为提升企业核心竞争力，实现企业信息化可持续发展的关键途径。按照行领导部署，信息科技部组织力量对大数据技术进行研究，完成对市场上主流的大数据平台及应用技术预研，征求业务部门建议，提出项目建设要求。 二、建设目标 以大数据项目建设作为契机，凝聚我行优势力量，全面梳理数据
资源，完善数据体系架构，自主掌握大数据关键技术，加速大数据资源的开发利用,将数据决策化贯穿到经营管理全流程，建设智慧银行，提升核心竞争力。 （一）建设大数据基础设施，完善全行数据体系架构 构建大数据平台，实现更广泛的半结构化、非结构化数据集中采集、存储、加工、分析和应用，极丰富我行的信息资源，同现有的企业级数据仓库和历史数据存储系统一起，形成基础数据体系，提供支撑经营管理的各类数据应用。 （二）开发大数据资源，支撑全行经营管理创新 建设离线数据分析、实时数据/流数据分析集群和各类数据分析集市，提供高性能可扩展的分布式计算引擎，通过数据挖掘、计量分析和机器学习等手段，对丰富的大数据资源进行开发使用，并将数据决策化过程结合到风控、营销、营运等经营管理活动。 （三）培养大数据人才队伍，建立大数据分析能力 结合大数据项目的落地实施，建立起一支大数据技术和分析人员队伍，具备自主运营和开发大数据的能力，以更好推动业务创新，提升我行核心竞争力。 三、发展趋势 近年来，银行业大力发展面向客户的新一代核心业务系统，信息系统建设日趋完备，电子银行等在线金融服务大幅增长，在提升客户体验和风险管控能力、满足监管各项要求的同时，形成并储存了庞大的可用数据资源。银行业的数据资源不仅包括存贷汇等结构化数据，也包括客户浏览痕迹、在线交易记录等非结构化数据，还包含客户语音、网点视频等非结构化数据。2012年，银行业的记录数据、业务数据、数据仓库数据、结构化数据和非结构化数据的数据规模分别达
智胜商业银行综合业务模拟系统实验报告
商业银行实验报告 ——智胜商业银行综合业务模拟系统实验报告
目录 实验目的 (3) 实验内容 (3) 1、描述一下智盛商业银行综合业务模拟系统及操作平台 (3) 2、做了哪些模拟业务，举例说明，包括哪些对公业务，对私业务？ (4) 【对公业务】 (4) （1）日初操作 (4) （2）对公存贷业务 (5) （3）个人贷款业务： (6) （4）对公结算业务 (6) （5）对公特殊业务： (8) (6)对公日终处理： (9) 【对私业务】 (9) （1）储蓄日初处理 (9) （2）储蓄日常业务： (9) （3）储蓄特殊业务 (10) （4）储蓄代理业务： (10) （5）信用卡业务： (11) （6）储蓄日终处理 (11) 3、对该套系统有哪些意见和建议，存在哪些问题有待进一步改进。 (11) 实验总结和心得 (12) （1）对公业务的操作的总结和心得 (12) （2）对私业务操作的总结和心得 (13)
实验目的 通过本实验，加深对现代商业银行业务模拟系统的理解了，初步掌握金融业务系统业务处理方法，熟悉并学会利用计算机软件处理银行业务，为以后银行工作打下基础。 实验内容 1、描述一下智盛商业银行综合业务模拟系统及操作平台 智盛商业银行综合业务模拟系统是一个面向金融业发展金融电子化工程建设，集开发、研究、实验、培训为一体的银行业务模拟系统。 我们可以通过本系统将所学的银行理论知识与现代商业银行业务管理系统相结合，通过对本系统的模拟实验操作，充分理解所学的银行理论知识与实际应用系统的联系。 这个系统采用最新的金融会计制度（4位会计科目代码），大会计、综合柜员制的帐务管理方式。系统采用了当前商业银行流行的系统结构和大会计、综合柜员的帐务管理方式。让我们通过实训可以更好地理解现代商业银行综合业务系统中核心会计，即并账制。核心会计系统代表了先进银行系统的一个主要特点，也是目前国内商业银行系统发展的一个新趋势。把传统会计系统的一些功能包括对公业务和各业务帐户的明细核算分散到各个应用中去，不以公、私业务及业务部门来划分系统，加强会计的分析管理功能，将大会计系统转为总帐系统，将核算会计向管理会计过渡。面向综合柜员:通过在并账制的基础之上，对前台系统和综合业务系统的有机结合，在保留原有账务轧平方式的同时，逐步将柜面人员以面向账务为主改为面向业务为主的方式，提高业务的处理效率，并有利于新业务的开展。 商业银行业务管理模式一般是采用三级管理方式，即总行---分行---支行模式，这种模式是目前国内所有商业银行通行的业务模式。这个平台同样采用这种业务模式，教师可以将每个班级设置为一个支行，让我们担任这个支行的柜员角色。 这个系统采用与商业银行完全一样的业务操作流程，通过模拟操作银行业务，达到身临其境地体验银行各类角色的效果。允许我们扮演银行实际工作中的各种特定角色（如会计、储蓄、出纳、贷款、报表管理、综合查询、个人客户、企业客户等），通过联机交易，分工体验到银行的实际业务环境，从信息化的高度全面把握银行的业务流程，达到现代化商业银行从业人员所具备的高素质。 系统可以让我们理解现代商业银行综合业务面向客户的管理体系。采用面向管理、服务、产品、客户和数据的全新概念设计，而不是传统的面向记账、传票、交易、帐户、流程的设
商业银行期末考试答汇总Word版
第一章 一、单项选择题 1．最早的商业银行产生于( C ) A．美国 B．意大利 C．英格兰 2．商业银行是( B ) A．事业单位 B．企业 C．国家机关 3．最能代表商业银行特点的职能是( A ) A．信用中介职能 B．信用创造职能 C．金融服务职能 4．商业银行经营活动的最终目标是( C ) A．安全性目标 B．流动性目标 C．效益性目标 5．中国自办的第一家银行是( A )年成立的 A．1897年 B．1904年 C．1907年 6．下列属于股份制银行的是( A ) A．光大银行 B．中国民生银行 C．广东发展银行 7．按照业务覆盖范围划分，上海浦东发展银行属于( B ) A．地方性银行 B．区域性银行 C．全国性银行 8．由于金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、 诈骗或其他一些人为错误而导致的潜在损失，属于( C ) A．信用风险 B．利率风险 C．管理风险 9．我国商业银行体制的形成是在( C )时期 A．建国初期 B．计划经济时期 C．改革开放以后10．银监会的作用是( B ) A．确立银行法律地位 B．加强金融监管 C．扩大金融对外开放二、多项选择题 1．商业银行形成的途径是（ CD ） A．自发形成的 B．外国金融机构带进来的 C．从高利贷银行转变的 D．以股份公司形成组成的 2．商业银行的基本职能包括（CDE） A．经济运行中枢 B．宏观调控中心 C．信用中介 D．支付中介 E．信用创造 3．商业银行按照资本所有权划分，可以分为（ CDE ） A．单一的 B．全能的 C．私人的 D．合股的 E．国家的 4．商业银行的经营特点有（BC ） A．高盈利性 B．高负债率 C．高风险性 D．高流动性 E．低风险性 5．商业银行面临的风险主要有（ABC） A．信用风险 B．利率风险 C．汇率风险 D．股票风险 E．证券风险 6．商业银行经营的“三性”目标是（ ACD） A．安全性目标 B．合法性目标 C．流动性目标
商业银行管理学试[卷]和答案解析
福建农林大学2013年第一学期函授试卷 课程名称：商业银行管理学专业学号姓名题号一二三四五总得分 得分 评卷人复核人 得分评卷人一、单选题（每小题1分，共20分） 1. 近代银行业产生于（）。 A.英国 B.美国 C.意大利 D.德国 2. 1694年英国政府为了同高利贷作斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立一家股份制银行（）。 A.英格兰银行 B.曼切斯特银行 C.汇丰银行 D.利物浦银行 3. 现代商业银行的最初形式是（）。 A.股份制银行 B.资本主义商业银行 C.高利贷性质银行 D.封建主义银行 4. 1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。 A.交通银行 B.浙江兴业银行 C.中国通商银行 D.北洋银行 5. （）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。 A.信用中介 B.支付中介 C.清算中介 D.调节经济的功能 6. 单一银行制度主要存在于（）。 A.英国 B.美国 C.法国 D.中国 7. 商业银行的经营对象是（）。 A.金融资产和负债 B.一般商品 C.商业资本 D.货币资本 8. 银行的资产中，流动性最强的有（）。 A.库存现金 B.托收中的款项 C.存放同业款项 D.在央行的超额准备金存款 9. 对于发行普通股，下面的表述错误的是（）。 A.发行成本比较高 B.对商业银行的股东权益产生稀释作用 C.资金成本总要高于优先股和债券 D.总资本收益率下降时，会产生杠杆作用
10. 附属资本不包括（）。 A.未公开储备 B.股本 C.重估储备 D.普通准备金 11. 总资本与风险加权资本的比率不得低于（）。 A.7% B.8% C.9% D.10% 12. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8％，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）。 A.12.5 B.10 C.10.2 D.12.7 13. 商业银行最主要的负债是（）。 A.借款 B.发行债券 C.各项存款 D.资本 14. 商业银行的（）是整个银行体系创造存款货币的基础。 A.资产 B.负债 C.所有者权益 D.资本 15. 某银行通过5%的利率吸收100万新存款，银行估计如果提供利率为 5.5%，可筹资150万存款，若提供6%的利率可筹资200万元存款，若提供 6.5%的利率可筹集250万存款，若提供7%利率可筹300万存款，而银行的贷款收益率为8.5%，贷款利率不随贷款量增加而增加，贷款利率是贷款边际收益率。问存款利率为（）时，银行可获最大利润。 A.5% B.6% C.6.5% D.7% 16. 某商业银行共筹集5亿元资金，其中以资金成本率8%可筹集支票存款1亿元，以12%的资金成本率可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资本性债券1亿元，成本率为16%。如果存款运用于非盈利资产的比重分别为：支票存款为15%，定期与储蓄存款为5%。资本性债券全部用于盈利性资产上。该行的税前平均成本率为（）。 A.10% B.12% C.15% D.12.66% 17. 商业银行发行的用于补充资本金的不足的债券是（）。 A.一般性债券 B.资本性债券 C.国际债券 D.政府债券 18. 商业银行发行的用于长期贷款与长期投资的债券是（）。 A.一般性债券 B.资本性债券 C.国际债券 D.政府债券 19. 按照（）将贷款分类为正常、关注、次级、可疑、损失。 A.期限 B.保障程度 C.质量状况 D.偿还方式 20. 一个客户要求银行500万元的信用额度，但按贷款合同，只使用了400万元，利率为10%，银行对未使用的额度收取1%的承诺费用，而且还要求客户保存实际贷款额度10%、未使用贷款额度5%的补偿余额。计算该行的税前收益率（）。 A.11.5% B.12% C.11% D.9%
商业银行操作风险原因分析
关于我国商业银行操作风险相关思考 摘要：现在，不断出现的操作风险事件，使商业银行不得不更加重视操作风险对商业银 行经营的威胁。本文通过对我国商业银行的现状进行简单的分析，继而了解了我国商业银行面临的主要操作风险及其原因，同时提出了加强商业银行操作风险管理的几点建议。 关键词：商业银行操作风险风险管理内部控制 一、引言 上世纪90年代以来，商业银行因操作风险引起的损失事件在全球范围内不断涌现，使得各国监管机构开始关注操作风险。1994年信孚银行因员工对衍生交易的说明不清楚而导致客户不断进行投诉，最后使得该行损失了1.57亿美元；1995年英国老牌银行巴林银行驻新加坡交易员李森，在未经总部授权的情况下擅自进行衍生品交易，并在亏损后隐瞒实际交易情况，最终造成了9.27亿英镑的损失。 随着类似事件不断被爆出，2004年6月巴塞尔银行监管委员会颁布了《巴塞尔新资本协议》，把操作风险纳入银行的监管范畴，并对其进行了“由于不完善的或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的直接或间接地经济损失”的定义。同时对操作风险监管资本要求设计了三种方法，即基本指标法、标准法、高级计量法，开始确立操作风险在银行风险监管中的重要地位。 在中国，关于商业银行操作风险及其预防的相关研究开始的比较迟，大多数银行对信用风险和市场风险看的比较重要，对操作风险的重视程度还不够。2004年中行湖州市分行凤凰分理处因员工严重违规操作（违规办卡、违规放贷），网点员工基于自身利益，合伙违规、隐瞒不报，引发多功能借记卡自助质押贷款诈骗案，涉案金额2599万元；2003年深圳发展银行向某企业发放的3年期共计15亿元的贷款中，存在不合内部管理程序和借款人使用贷款违规，使得银行损失4个亿；2006年中国银行黑龙江双鸭山四马路支行副行长内外勾结票据诈骗，带来损失4.325亿元。操作风险事件的不断涌现使得我国银行监管部门逐渐重视这一风险，并与2005年3月22日和2007年6月1日由中国银行监督管理委员会发布了《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》和《商业银行操作风险管理指引》，对我国商业银行操作风险管理提出了明确的要求。 目前，商业银行操作风险已经成为了全社会关注的热点问题，认清我国商业银行当前操作风险的现实状况，对其进行有效的防范和控制，是我吗不得不面对的紧迫问题。 二、我国商业银行对操作风险控制的现状 1.操作风险管理文化不成熟。 长期以来，我国商业银行将信用风险和市场风险放在风险管理的首位，对操作风险有所忽略，许多管理者未将其作为一个独立的风险，这首先在银行管理理念中就造成了操作风险管理的缺失，此外，银行的高管人员由于轮换和任职年限的原因， 每一任管理人员都有自己的思路，不能使银行管理文化连续发展。只有真正从思想上认识到操作风险管理的重要性，才能把操作风险防范落到实处。 2.操作风险的数据缺乏。 在我国，对于操作风险的研究起步较晚，又由于社会各界对于商业银行风险情况的特别关注，银行为了维护自己的声誉，往往会隐瞒一些损失小的操作风险事件，使监管者很难真
商业银行大数据分析营销
商业银行大数据分析营销 课程背景： 移动互联网时代，要求银行业者将移动电商重要性提升到战略层面，更要求银行业者做到所有的服务和行为都可以量化，从而对业务发展形成全方位视角，提升决策质量和业绩表现。 课程目标： 1.结合案例、深入研讨、学习互联网银行的现状和趋势 2.对利用互联网思维、大数据进行银行服务的体系建设提出了实施建议 课程时间：6小时 课程对象：适合了解互联网金融思维，本质和金融大数据的各级银行骨干人员 课程特点： 1. 案例贯穿课程始终，从案例中，让学员认识互联网和大数据思维，转变理念。 2. 重点结合金融行业，剖析如何利用大数据。 主训导师：上海蓝草咨询 课程大纲： 引言部分 移动互联网的大幕已经拉开， 这是一场变革颠覆的盛宴， 无论你是否准备好， 任何人都无处可逃......
第一讲没有互联网，没有大数据 一、互联网金融 1.互联网金融颠覆传统银行业务 2.传统金融三个核心业务的突破 3.互联网银行 4.影子银行与P2P 5.互联网金融监管 6.互联网精神推动金融行业发展 二、商业银行战略的转移和变化 1.过往经济模式下的银行经营、管理逻辑 2.商业银行传统模式的终结 3.2016年中国银行业发展五大变化 4.客户金融需求深刻变化 5.发展普惠金融创新，丰富金融市场层次和产品 三、大数据思维 1.用户思维：得屌丝者得天下 2.简约思维：专注，少即是多
3.极致思维：服务即营销 4.迭代思维：精益创业，快速迭代 5.流量思维：免费是为了更好的收费 6.社会化思维：口碑营销 7.大数据思维：DT是为了别人满意 8.平台思维：打造多方共赢的生态圈 9.跨界思维：跨界分金 第二讲金融大数据 一、何谓大数据 1.4V特性 2.数据与大数据区别 3.大数据典型代表 二、大数据分析 1.数据的收集和准备 2.具备哪些大数据技能 3.数据分析的八个极致模型 4.CRISP 三、大数据带来的变革和价值
商业银行实验报告
商业银行业务模拟实验报告 班级：120503班 姓名：陈策 学号：20122389
商业银行业务模拟实验报告 实验目的： 根据老师对我们商业银行经营管理实验的要求，我们在银行模拟操作过程中，能熟悉银行日常业务，如对私业务、对公业务等。因为学校给我们开放的实验软件有基本的帮助手册，所以大多数不好做的实验过程都有提示，加强了我们对现代商业银行的架构、运营模式有所认识。我们可以在此看到每一个实验的业务图解教程，将银行经营管理的理论与实践相结合，系统地实践，体验和学习银行业务的相关业务。从而可以提高学习、判断、操作、分析等各个方面的能力。实验注意事项： 在这些业务操作之前，都要进行工前处理([9071]网点开机，[9073]机构签到)，而业务操作完成之后，都要进行日终处理([9077]柜员轧账—[9078]柜员日结—[9075]机构日结—机构签退—网点关机)。在每项操作的开始，我们都必须根据客户所递交的凭证及钱钞进行判断客户需求是否正确，再进行业务操作。实验成绩截图：
实验过程： 在银行模拟操作过程中，我们扮演在银行中工作的柜员，进行了十个业务的模拟，分别是：活期储蓄业务、整存整取业务、零存整取业务、通知储蓄业务、代理中间业务、现金业务、本票业务、汇票业务、单位活期存款业务、定期存款业务。这些业务又分为对私业务和对公业务。 对私业务：活期储蓄业务、整存整取业务、零存整取业务、通知储蓄业务、代理中间业务。 一、活期储蓄业务 活期储蓄指不规定存期，储户随时可以存取款、存取金额不限的一种储蓄方式。对于活期储蓄业务，我们进行的模拟业务有：活期开户、活期续存、活期账户对转、活期存款账户支取、结清、销户等。活期储蓄的种类有：活期一折通、蓄卡（借记卡、一卡通
商业银行期末论述
一.为什么说：商业银行保持充足流动性是经营管理的关键？对我国商业银行的流动性管理现状及未来趋势，你作怎样的判断和分析？ （1）商业银行的资产和负债的期限结构和数量结构经常不匹配，于是确保充足的流动性便成为商业银行管理永恒的问题，对银行实现盈利目标有重大意义； （2）商业银行流动性需求往往有很强的及时性，要求商业银行必须及时偿付现金，以满足银行安全性目标的要求； （3）保持良好的流动性是银行妥善处理盈利性和安全性这对矛盾的关键。 (4) 银行流动性状况越好，安全性就越有保障； (5) 银行缺乏流动性，将无法满足贷款客户资金需要，引发挤兑风潮，甚至导致银行破产;目前我国商业银行普遍存在流动性不足的现象 (6) 通过对影响商业银行流动性供给和需求因素的分析，导致我国银行流动性不足的原因并非负债规模不足，而是银行资产质量不佳，造成商业银行流动性过高需求。 (7) 治理不良贷款，提高资产质量是下一阶段加强银行流动性管理的主要策略。 (8)具体分析 二.你认为可采取哪些措施提高我国国有商业银行的资本充足率？巴3对我国商业银行经营管理水平有什么机遇和挑战 一，分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额 1.增加核心资本 （1）财政注资 国家财政从每年的财政预算中切块或选择发行特别国债的方式向国有商业银行注资。（2）利润留成 利润留成即从利润中留存积累，通过法定程序转增资本金。但是这必须以商业银行拥有较高的利润为前提。 （3）从股票市场募集资本金 在经济发达的国家和地区，上市融资是商业银行扩大资本规模的基本途径。 （4）营业税返注 除了直接注资外，政府还有一种间接注资方式，即营业税返还。 2增加附属资本 从我国商业银行的资本构成可以看出，国有商业银行的附属资本在银行资本金中的比重极低，因此通过增加附属资本来提高资本充足比率操作空间应该很大： （1）增提准备金 准备金分为普通准备金和特殊准备金，普通准备金是用于防备目前尚不能确定的损失的；特殊准备金是用于弥补某类特别资产或已知负债所遭受的确定损失的。 （2）发行长期金融债券 从国际银行业的发展趋势和我国现实情况分析，目前通过发行长期次级金融债券补充国有商业银行附属资本是提高资本充足率的可行途径之一，它不仅可以增加商业银行的资本金，提高资本充足率，还能够促使其增强资本金管理的主动性和灵活性。 二.分母策略：降低风险资产的规模 1.调整资产的风险分布结构 由于目前国内银行业实行的是银行、保险、证券分业经营分业管理的架构，而且境内资本市场上可以运用的资本工具又非常有限，因此国内商业银行的资产投向比较单一。首先表现在信贷资产占总资产的比重较高，另外，为提高资本充足率，许多银行采取了信贷资产证
商业银行经营管理
徐州师范大学商业银行经营管理资料 第一章 商业银行管理学导论 一、商业银行的性质 商业银行具有明显的企业性质：（1）与一般工商企业一样自主经营、自负盈亏、自我约束、自求平衡、自我发展；追求的最终目标是价值最大化。 （2）在性质上不同于中央银行、政策性银行 二、商业银行的职能：中介职能、支付职能、信用创造职能、金融服务职能 商业银行管理的目标 最终目标：企业价值最大化 目标模式可表述如下： n i i i MaxPV )1() 1(122 1 ++++++=πππΛΛ ∑=+=n t t t i 1)1(π 其中PV 为商业银行的价值，πt 为商业银行在第t 年的利润，i 为适当的折现率。 这一目标模式提出了这样一种经营理念：商业银行价值最大化是在长期经营过程中（时间上可至无穷）形成的。 二、基本目标：“三性”平衡 资金来源与运用的安全性、流动性、效益性“三性”平衡。 基本目标与最终目标是一致的，商业银行只有围绕基本目标开展日常的经营活动才能实现其最终目标 1．效益性（1）决策指标上，银行在配置每一笔资金时，都要考虑在一定的收入水平上，选取机会成本最低的资产项目，或者在一定的机会成本水平上，选取收入最高的资产项目，以期取得最大的经济利润。（2）会计指标上，银行在某一考核期内，表现出较高的资本收益率、资产收益率、运营净收入率和每股利润等。 2.安全性：一是银行投入的信用资金在不受损失的情况下如期收回，能保持和发展银行的经营规模和业务能力；二是银行不会出现因贷款本息不能按期收回而影响客户提取存款的情况。 3.流动性商业银行经营的流动性主要表现在：时刻满足资金的流动性需求。根据资金流动性变化规律，运用一定的预测分析工具对未来的流动性需求和供给做出正确估计并做出适当的资金安排。 三、“三性”之间的辩证关系：1.“三性”之间存在既对立又统一的辩证关系。2.资金的效益性是核心，资金的安全性和流动性是实现效益性的基础。离开资金的效益性，资金的安全性和流动性就失去存在的价值；离开了这两个基础，资金的效益性就成了空中楼阁。3.短期：“三性”在短时期内既相关又矛盾，彼此可能相消又相长。4.长期：动态的“三性”平衡能保证商业银行取得最大利润。 第二章 商业银行资本金的管理 一、商业银行资本金的功能：营业功能、保护功能、管理功能 1.营业功能是指商业银行的设立，首先必须拥有一定数量的资本金，资本金是商业银行开展业务、生存和发展的基本前提。 2.保护功能是指商业银行资本金在一定程度上可以使客户资金免受损失，从而在一定程度上保证了银行的安全。 3.管理功能是指商业银行外部监管机构通过系列资本指标加强对商业银行的监督管理以及商业银行自身加强资 本金管理以满足银行管理当局规定的最低资本金要求。 二、《巴塞尔资本协议》的基本内容：划分资本 1.核心资本（一级资本）：由股本和从税后留利中提取的公开储备组成。 银行股本：包括已经发行并完全缴足的普通股和非累积性优先股。 公开储备：是从银行税后利润中提留的，一般由股票发行溢价、未分配利润等组成。 2.附属资本（二级资本）：主要包括未公开储备；重估储备；普通准备金或普通呆帐准备金；带有债务性质的资本工具等。 未公开储备：包括虽未公开但已经反映在银行损益表上，并被银行监管机构所接受的储备。 资产重估储备：包括对记入资产负债表上的银行自身房产的正式重估和来自于有隐蔽价值的资本的名义增值。 一般准备金：为防备未来可能出现的亏损而设立的。 混合资本工具：带有一定股本性质又具有一定债务性质的一些资本工具。 长期次级债务：包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具和不可赎回的优先股。 三、资本充足率的测定