加快我国电子商业汇票业务发展的途径

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业务管理·研究

2011年·第9期 投稿邮箱 hnfc@https://www.wendangku.net/doc/d05014118.html, 加快我国电子商业汇票业务发展的途径

■ 北京财贸职业学院金融系 张敏敏

一、电子商业汇票是我国商业票据业务发展的主要

方向

（一）电子商业汇票的概念

电子商业汇票是指出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文形式制作的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。电子商业汇票根据承兑人不同，分为电子银行承兑汇票和电子商业承兑汇票。

中国人民银行于2008年1月决定组织建设电子商业汇票系统（ECDS ），同年6月正式立项，于2009年10月28日建成并投入运行。

（二）电子商业汇票对票据业务参与主体的意义电子商业汇票对使用票据进行融资的企业、操作票据业务的商业银行及调控货币市场的中央银行带来了前所未有的便利。

1. 提高了企业的融资效率及安全性

电子商业汇票以数据电文代替纸质票据，采用电子签名代替实体签章，能有效克服纸质票据易遗失、损坏和遭抢劫等缺点。电子票据存储在计算机系统中，通过可靠的安全认证机制保证其唯一性、完整性、不可否认性，杜绝了假票的出现，保障了交易各方的利益，减少了票据纠纷的发生。企业在使用电子商业汇票过程中能够不受时间和空间的限制，交易效率大大提高，加快了企业资金周转速度，畅通了企业的融资渠道，提升了企

业的融资效率。

2. 提升了商业银行票据业务管理及创新水平电子商业汇票的应用，以电子化、信息化形式全程跟踪票据业务办理的各个环节，能够提高商业银行票据业务的透明度和时效性，优化票据业务的管理手段和水平，有利于对票据业务进行汇总统计和实时监测，防范票据业务风险。同时，商业银行可以借助电子商业汇票系统加大票据创新力度，更好地满足客户需要，提高综合服务能力和服务水平，提升盈利能力。另外，相比纸质商业汇票，电子商业汇票的付款期延长至一年，为商业银行的业务创新提供了更大的发展空间。

3. 为中央银行执行货币政策提供新的物质基础目前，我国央行公开市场业务的主要手段是在银行间市场吞吐央行票据。电子商业汇票系统功能设计中，增加了一个新的业务品种——中央银行卖出票据业务。相对于再贴现业务主动性差的缺点，中央银行卖出商业票据具有较强的主动性，使中央银行成为票据市场的一个交易主体。对商业汇票的买卖将成为央行未来公开市场操作的重要手段之一。通过电子商业汇票系统，中央银行能够全面监测商业汇票各种票据行为，准确了解资金流量流向，为宏观经济决策提供重要参考依据。

（三）电子商业汇票对票据市场的发展有着深远的

影响

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研究·业务管理

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1. 有利于全国统一票据市场的形成

2006年，我国全国支票影像系统和小额支付系统的对接实现了支票在全国范围内兑付；2008年，通过小额支付系统又实现了本票和华东三省一市银行汇票的电子化兑付。相比之下，商业汇票的电子化水平却一直处于落后地位。电子商业汇票系统的应用突破了这一现状，有力地推动了全国统一规范的、效率更高的票据市场的形成。由于电子商业汇票跨行、跨地区流通的便利，以及消除了纸质票据记载事项不全、不合规、丢失、被盗、伪造、变造、克隆等操作性风险，商业汇票的信用大大提高，商业汇票的签发、承兑、背书、融资等行为将更为活跃，使用量将大幅增长。

2. 有利于票据资金价格发现，对基准利率形成机制产生积极影响

电子商业汇票系统为交易者自主确定票据交易价格提供了基础性条件。电子商业汇票贴现、转贴现业务的利率由交易双方根据成本、风险、收益等情况自行确定，通过自动配置，形成各方认可的市场利率，消除地域差异，实现利率确定完全市场化。票据融资价格的市场化，必将进一步影响其他货币市场利率的形成，从而对基准利率产生影响，使短期金融产品利率曲线趋于平滑。

电子商业汇票代表了票据业务发展的方向。从国外票据业务实践看，虽然各国情况有别，票据种类、业务发展水平和市场环境也不尽相同，但票据电子化处理基本成为共识。

　二、我国电子商业汇票业务发展现状

（一）我国电子商业汇票业务发展现状

2010年6月28日，电子商业汇票系统顺利实现在全国范围内的推广运行。截至2010年底，接入系统的法人机构共316家，其中银行业金融机构246家，占比为78%，包括相当比例的农村金融机构；财务公司70家，占比为22%。316家法人机构共涉及网点6.5万余家，覆盖了我国主要的商业银行和财务公司；系统全年共处理业务28.87万笔，金额1.02万亿元，业务量稳步增长，社会效益逐步显现。

电子商业汇票系统上线运行后，主要商业银行积极推动系统的应用和电子票据业务的开展。同时，加快制定了电子票据业务发展规划，进行客户梳理，积极举办客户推介和业务培训等相关活动。值得一提的是，作

为电子商业汇票推广应用的创新举措之一，财务公司签发承兑的票据被明确可视为银行承兑汇票，这在很大程度上提升了大型企业集团财务公司商业承兑汇票的信用品质和市场流通性。

（二）存在的问题

就目前来看，我国电子商业汇票主要业务逐月平稳增长，主要金融机构业务开展良好。但在整体向上的趋势中也呈现出一些亟待解决的问题。

1. 相关法律制度不够完善

我国现行的《票据法》是1996年1月1日生效的、以规范纸质票据业务为基础的支付结算法律制度，已明显滞后于电子商业汇票发展的要求。如电子票据的存在形式、电子交易方式及电子签章等在《票据法》中都未涉及。虽然相关部门出台了一些补充规定予以确认其法律效力，但《票据法》和《支付结算办法》的修改已迫在眉睫。另外，我国电子商务配套法律体系有待完善，以提高电子票据流转的安全保障。

2. 参与主体范围不广，票据流动性不足

票据的流动性是票据市场是否活跃的标志。而我们现行的业务办理模式不能对电子商业汇票的流动性形成有效支持。一是电子商业汇票业务须依托金融机构自行开发的企业网上银行和内部电子票据系统，可能会因为各金融机构网上银行或内部电子票据系统开发设计模式以及操作使用流程方面的不一致，影响到电子票据同业流通的交易效率和意愿；二是中小金融机构因自身科技实力等条件限制，在企业网上银行系统开发建设方面较为滞后，特别是一些农村金融机构，

与大

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2011年·第9期 投稿邮箱 hnfc@https://www.wendangku.net/doc/d05014118.html, 中型商业银行和发达地区存在明显差距。另外，还有相当比例的中小企业尚未在商业银行办理网上银行业务，或者对企业网上银行和电子票据的接受和熟悉程度不高，对新型业务还需逐步了解接受。

3. 安全问题不容忽视

电子商业汇票是新型的无纸化的支付结算工具，它的存在形式及流转方式决定了其使用者必将面对一些不同于纸质凭证的风险。首先是来自计算机系统的软硬件风险，如数据传输过程中文件的丢失、系统运行瘫痪、网络遭遇攻击，各种病毒入侵等。其次，电子化交易增大了操作风险的可能性，由于电子票据业务处理的原始记录以电子凭证的方式存在和传递，工作人员因疏忽、失责或不法之徒通过改变电子货币账单、银行结算单及其他账单，都有可能将财产的所有权进行转移。最后，由于我国电子商务以及电子票据基础法律制度尚不完善，因各类电子信息安全问题而产生的法律纠纷将面临较高的诉讼成本。

　三、加快我国电子商业汇票业务发展的途径

（一）修改完善票据法律制度，构建更有利于电子商业汇票业务开展的法律环境

结合国际与国内电子票据业务开展实践，现阶段应从如下两个方面完善相关法律规范：一是对原有法律概念进行变革并尽快扩大司法解释，确立电子票据的法律地位，使法律对票据业务的保护范围由以纸面票据为工具的支付结算，扩大到以数据电文为基础的电子票据支付结算。二是要赋予电子签名法律效力，除了在法律上要明确电子签名和手工签名盖章具有同等的法律地位外，还必须从电子签名的技术特征出发，制定电子签名的使用规范。如要确立电子签名所采用的形式及其技术标准；要明确安全签名的构成要件，使银行和客户双方能有针对性地选择最安全的签名方式，切实保证当事人电子签名的合法性、唯一性；要明确规定当事人对签署电子签名应承担的风险责任，保护电子签名者的合法权益，严厉打击盗用他人电子签名的行为。

（二）加快基础设施建设，促进全国统一票据市场的形成

建议由人民银行制定相关政策扶持或鼓励各金融机构在经济不发达地区开展票据业务，提高农村金融机构开展电子票据业务的积极性；加快中小银行、农村金融机构的信息化建设步伐，加大对其基础设施建设

的资金和技术投入，尽快建立自己的票据业务信息化处理平台。如果困难确实太大，可以考虑通过代理行间接为开户企业办理相关业务，为中小企业加入电子商业汇票市场创造条件，促进全国统一票据市场的形成。

（三）加大宣传力度，提高电子商业汇票的社会认知度

切实发挥银行机构的个体优势，细分客户市场，提供差异化服务，通过已开通业务客户的示范效应，向其上下游企业开展有针对性的产品推介、市场营销，确立重点发展对象，有效解决企业加入电子票据系统的具体问题，提高电子票据签约客户量和使用率。通过培训班、研讨会、银企座谈、产品推介等形式，对电子票据业务处理流程、注意事项、电子票据的优点及条件等进行系统讲解，增强业务宣传活动的针对性和实效性。

（四）完善安全运行体制，维护交易各方合法权益针对电子商业汇票可能遇到的各种安全威胁和风险，相关部门应采取积极全面的防范措施。首先在软硬件物理环境上，应采用高可靠性的网络和计算机设备，数据信息全部采用加密加押，对系统用户进行权限控制，对节点采取签到控制，建立异地灾难备份系统和病毒防范等措施，确保系统运行的安全稳定。同时，商业银行和财务公司在各自的系统建设中也应充分考虑安全因素，制定行内安全运行措施和应急方案。其次要成立权威的第三方认证机构，对电子商业汇票业务的准入从技术上、制度上、管理上进行安全鉴定。通过人民银行征信系统对客户自身的信誉度进行评价，防止恶意侵占银行资金的行为，把好入市关。三是要加强对日常业务的监管，督促操作人员切实遵守相关规章制度，确保日常业务安全运行。四是要明确银行与客户在维护电子票据业务安全时的权利、义务和责任，以及在出现风险时银行与客户所应当承担的法律责任。FTT

参考文献

[1]欧阳卫民．我国票据业务发展及票据电子化处理的重要意义[J]．金融时报，2009．

[2]汪办兴．全国电子商业汇票系统的应用与改进建议[J]．中国货币市场，2010．

[3]庞贞燕．试论我国电子票据发展对货币政策的影响[J]．金融时报，2011．

[4]林敏等．我国电子票据业务发展刍议[J]．金融时报，2011．