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关于加快推进税收征管信息化若干问题的思考

关于加快推进税收征管信息化若干问题的思考

南京市地方税务局课题组

信息化是当今世界经济和社会发展的大趋势。以现代信息技术(IT)和网络技术为代表的信息 化浪潮,已经成为推动各类组织改造管理手段,提升管理水平,赢得发展先机的原动力。对 管而言,能否抓住信息化浪潮提供的难得契机,加速信息技术和网络技术在税收征管 中的应用步伐,就成为摆在各级税务机关面前的一个紧迫课题。近几年来,南京市地方税务 局通过不断的征管改革的实践,将信息技术和网络技术运用于税收征管,探索了一条推进税 收征管信息化的路子,下面就加快推进税收征管信息化的问题谈几点思考意见。

一、加速税收征管信息化建设的必要性和紧迫性

税收征管信息化,是指在税收征管活动中,广泛而充分地采用现代信息技术和网络技术,改造传统征管手段,并以此优化征管流程,推动组织变革,推进税收征管现代化的过程。当前,加快税收征管信息化建设,是税务部门一项重要而紧迫的任务。

(一)加快税收征管信息化,是适应当今时代信息化大潮发展趋势的需要。二十一世纪的今天 ,从工业社会到信息社会已成为势不可挡的历史潮流,全球化、网络化、信息化是网络赋予 世界经济的全新特点。在这种态势下,各行各业无不受到“信息化”大潮的冲击,信息化已 经成为人类社会经济发展的关键因素。对一个组织来说,没有信息化就没有竞争力,就没有 管理手段的革新和管理效率的提高,也就没有管理的现代化。

(二)加快税收征管信息化,是提高税收征管质量和征管效率的必然途径。只有强化信息技术和网络技术在税收征管中的广泛应用,才能适应纳税人大量增加、经济活动日趋复杂和纳税人应税收入多样化的新形势;才能实现税收征管手工操作的计算机替代,提高征管效率;才能加强对信息的分析利用,提高税收监控水平;才能广泛深入地应用现代技术手段优化为纳税人的服务。

(三)加快税收征管信息化,是实现税务管理现代化的必由之路。税务管理现代化是时代发展对税收管理提出的必然要求。要实现税务管理现代化,信息化是先导、基础和支柱,信息化以其高度的驱动性、关联性和渗透性,集中体现了现代化的技术要求,并成为税务管理现代化的首要标志。没有信息化,就没有技术支撑,也就没有管理的现代化。

二、税收征管信息化的指导思想和原则

严格地讲,税收征管信息化是税收征管改革与信息技术运用相互结合和互相促进的过程。也就是说,税收征管信息化是以技

术创新为驱动,以管理创新为推动,以人本管理为手段,以优质服务为宗旨,以现代化实现为目标的现代征管新模式的建立过程。这应作为信息化发展的指导思想。

为了既能充分利用现有资源,保持应用的延续性;又能跟踪技术发展趋势,保证应用的先进 性,我们认为,税收征管信息化应贯彻以下三项原则:

1、适应性原则。即要适应国家和地方有关信息高速公路建设的总体规划,适应税务管理应用的现实需要。立足现有状况,跟踪信息技术发展,最大限度地满足应用发展的要求。
2、实用性原则。即要总体规划,分步实施,循序渐进,经济实用。要寻求流行技术和潜在发展间的过渡,在经济性、实用性和高性能、先进性间折衷,实现速度与安全的和谐。
3、前瞻性原则。即要面向税务工作全方位,以实现性为基础寻求技术发展的方向;既要以内部管理为主,又要跟踪和适应社会信息化发展趋势,充分考虑信息技术和管理机制间的相互影响和相互促动,以技术发展推动管理机制的变革。

基于以上指导思想和原则,我们认为税收征管信息化应实现以下八个目标:
1、资源利用规范化:硬件资源以扩充和拓展方式分档次、按层次加以利用;软件资源以兼 容性、开放性等方式保持平滑过渡;信息资源以提取重组、过滤消除等方式进行优化;业务 流程和管理模式以逐步规范方式保持衔接。
2、信息传输网络化:系统内部构建Intranet,外部信息交换通过Extranet实现,远程信息 利用和外部信息发布使用nternet,逐步建设税务系统高速综合业务主干网络。
3、信息管理协同化:以网络建设为纽带,实现信息的集中管理、高度共享;以Web服务为核 心,实现应用操作的统一组织和协调配合;以群件技术为工具,实现工作组织、调配和管理 的协作。
4、信息组织层次化:对异源异构数据实行分布采集、集中管理,通过对已有数据源的提取、过滤以及数据主题化、时效化处理构建税务信息数据仓库。实现操作数据、历史数据和时效数据相互剥离,细节数据、概括数据层次化组织,应用数据多视角动态管理。
5、决策支持智能化:以数据仓库为基础获取基本信息,以数据控掘为手段识别有效信息,以联机分析处理为工具组织应用信息,以人工智能为导向提供智能决策,以可视化技术为支撑提供方便应用。
6、信息教育制度化:加强基层领导信息化意识的培养,提高业务人员的信息化素质和技能 ,建设梯队化专家型信息技术人员队伍,推广纳税户信息化教育。
7、管理模式现代化:增加管理监

控的透明度,推行机构设置的扁平化,提高决策响应的快速性;消除机构部门间的界限性,建立协同化工作机制;培养多元化业务人员,组建虚拟化业务组织;全面推广电子化办公,实现业务办公无纸化。
8、服务方式多元化:以电子邮件、电子数据交换、电子转帐、交易事务处理、联机事务处理、智能卡、电子监视和IP电话技术为手段实现登记、征收的多元化电子服务;以Web发布和推送技术为工具提供多方位信息服务,逐步由被动式服务向主动式服务方向发展。

三、税收征管信息化的构建模式和主要设想

(一)系统筹划,确立具有税收征管特色的信息化建设模式我们认为,税收征管信息化建设的基本模式是建立面向税务管理全方位的集成化智能型的信息管理系统。“面向税务管理全方位”就是要实现对税务管理各项业务及其管理的全面支撑,实现税收征管全过程的电子化;“集成化”是指信息集成和功能集成,即要保证业务功能的完备性和统一性,处理流程的规范性和合理性,信息交换的通畅性和一致性,以及信息处理和信息服务的层次化和个性化;“智能 型”就是要实现对税务业务及其管理的合理预测和科学决策的支持。

此外,税务部门作为政府的组成部门之一,也是宏观经济的管理和监控部门之一,要与其他经济管理和监控部门紧密联系和配合,实现部门间的信息共享和信息交换,充分获取与税收征管相关的外部信息,作为税收征管信息管理系统的有机补充。

税收征管信息管理系统在提高税收征管质量和税收征管效率的同时,还要面向广大的纳税人,为纳税人提供优质、高效的服务。

(二)完善信息系统的要素建设,构架税收征管信息化的基本框架
推进税收征管信息化建设,必须按照信息化发展的一般规律,加快信息化的要素建设:

1、修路--加快计算机硬件及网络等基础设施建设。中心城市可以建立以主机为中心,实时在线网络为主干、非实时连接为支线的覆盖全局的广域计算机网络和数据库管理系统;在加强局域网建设的基础上,以省为 单位加快广域网的建设步伐,并逐步构筑全国税务广域网。
2、建桥--加快应用需求网络体系建设,架设应用需求与信息技术之间的“桥梁”。为此,一是要全面修订征管业务制度和操作规程,设计层次化的征管制度体系;二是要对征管流程优化和重组,将征管流程由“分兵把口”式的管理转向以环节管理为核心;三是要结合流程重组对岗位职责进行调整,使调整后的岗位职责更加符合信息化支撑下的征管工作需要。
3、造车--统

一开发面向税收征管各环节的应用软件。开发应用涵盖税收征管各个领域的业务管理信息系统(MIS)、涵盖行政管理各个领域的办公自动化系统(OAS)、基于MIS和OAS的管理决策支持信息系统(DSS)等税务管理软件,软件平台应力求统一和兼容,同时依托集中式网络和管理信息系统的构建实现与财政、工商、统计等经济管理部门的联网和信息交换,促成“大征管”格局的形成。
4、运货--加快数据信息分析利用。以省或中心市为区域建立数据处理中心,强化数据处理职能,使之成为税收征管信息化的枢纽。数据处理中心主要承担四项职能:一是对涉税资料的集中数据采集,实现管理主体和数据采集主体的分离;二是进行集中批量事务处理,统一政策尺度;三是在网络及软件平台之上,通过数据的提炼、分析、加工,建立面向操作层、管理层、决策层的全方位信息服务体系;四是负责对外数据交换,实现税源信息的交叉稽核。

(三)加快推行“网上办税”,提高对纳税人的服务质量与效率
税收征管信息化从组成来看,主要包括三个层面:一是税务部门内部的电子化和网络化办公;二是税务部门与其他政府部门之间通过计算机网络而进行的信息共享和实时通信;三是税务部门通过网络与纳税人之间进行的双向信息交流。一个完整的税收电子政务系统,应当是上述三类系统的有机结合。

“网上办税”作为税收电子政务系统的一个重要方面,其目的是改变传统的基于纸处理的纳税人服务管理和信息处理环境,其目标就是要使纳税人能自由选择何时、何地、何种方式获取有关税务信息,进行纳税申报及税款缴纳。同时要大大改善税务机关数据采集和处理能力,能对纳税人的需求作出快速响应,能迅速解决纳税人在纳税过程中 遇到的有关问题。 “网上办税”的主要作用在于让纳税人尽可能容易地获取所需的纳税信息,实现电子化 申报和电子化缴税,实现税务机关对纳税人的服务水平和管理效能的提高。为此,主要包括 以下一些工作:(1)构造完善的信息网络,尽快完成应用程序向互联网应用的过渡;(2)大力 推动电子申报系统的建设,建立并完善个人所得税的电话申报系统;(3)使用电子银行技术 ,和金融机构、国库实时联网,纳税人能直接对其纳税帐户进行操作;(4)逐步增加800免费 服务电话;(5)完善管理模式,建立申报表的图象扫描、存储、识别系统。

(四)强化信息资源开发利用,实现由信息管理向知识管理的跃升

税收征管信息化工程建设的成败,不仅在于要搞好网络支撑平台这个物理框架建设,更 重要的在于要

搞好信息资源开发利用这个主体内涵建设。信息化工程能否有效发挥功效,就 在于能否开发出丰富的信息资源,将各方面收集的信息资源充分挖掘出来,将它提炼为知识 ,再把知识激活为提高税收征管水平的动力。因此,要将信息资源开发利用放在信息化建设 的核心地位。首先要按应用需求对信息采集内容进行规划,并据此搞好信息源布点,建设信 息采集、传输系统,将有价值的信息源源不断地汇集到网络的各节点上;然后把各种历史数 据、各类财务信息、申报信息及其他管理信息等通过数据仓库技术,建立模型进行加工分析 ,使采集的信息智能化,成为高质量的精品,最后将它输送到决策者和用户手中。总之,要 以应用需求为动力,建立信息资源开发利用的良性循环机制。

四、推进税收征管信息化的实施策略

(一)以信息文化为导向,营造信息化建设的思想平台和管理平台
思想平台的建设是税收征管信息化建设的基石,首先必须在组织内营造一种信息文化的 价值观念和目标取向,要通过信息教育和信息技能的培养,使税务干部深刻领会“税收征管 信息化”建设的深厚内涵,深刻认识信息化对税务管理现代化目标的支撑作用,形成一个自 觉参与和积极支持税收征管信息化建设的局面。
同时,信息化建设的主体是管理本身,要通过完善管理制度,规范管理方法,改进管理 手段,提升管理质量,来构建与信息技术发展相适应的管理平台。要保证各类资源的合理使 用,深入挖掘信息资源的内在价值,充分发挥人力资源的真实能量,实现资源有效调配,逐 步建立起面向税务管理现代化的科学管理体系。

(二)以决策支持为建设主体,科学布局信息化建设框架
按照税收征管信息化的内涵要求,必须形成以现代信息技术网络为支撑、多层次结构、 具有所需功能、处在不断运作和改进状态中的信息系统。税收征管信息管理系统总体上由业务管理信息系统(MIS)、办公自动化系统(OAS)和管理决策支持信息系统(DSS)三大系统组成,其中各系统又分为多个分系统和子系统。在这些系统中,最主要的起核心作用的是管理 决策支持信息系统,它是整个税收征管信息化的主干系统,之所以如是说,一是因为它连结面最宽广;二是因为它涉及的信息内容最全面,信息流量最大,流通面最宽;三是因为它在 满足信息应用需求上发挥主导作用;四是因为它总揽其他所有信息系统和子系统。因此,在 进行税收征管信息化的建设中,要将建设管理决策支持信息系统作为建设的主体。在利用信 息技术构造信息化组织时,要精

心搞好管理决策支持信息系统的结构设置、系统建造及运行 、维护工作,以其建设为纲,带动其他各信息系统建设的全面开展。

(三)以管理应用为驱动,系统构建信息化支撑环境
在税收征管信息化建设中,要正确认识和处理“需求驱动”和“技术推动”之间的主仆 关系:一方面,业务部门要确立自身在信息化建设中的主导作用,深刻认识和挖掘业务应用 的内在规律,保证自身需求功能规范到位、描述到位、概括到位、前瞻到位,逐步构造新的 满足税务管理现代化目标的需求体系;同时,不同层次的需求要有相应的管理,要保证需求 研究的组织化和专业化,提高业务需求对新技术工具环境的适应性,逐步形成覆盖全部业务 的应用需求网络体系。另一方面,信息职能部门要增强统筹能力,提高服务质量,为需求方 提供信息化建设的方法和手段,要从改革高度,认识业务管理的内在规律,为行政、政工、 业务做好服务,提供业务体系改革的推动力。

(四)以技术创新为手段,建设具有自身特色的信息网络
信息网络是一个由多环节多层次组成的复合系统,在信息网络结构建设上做到:一是以 现代化信息技术网络建设为主,将现代化网络建设和原有人工信息网络的利用和进一步建设 结合起来,采取逐步到位的方法部署网络建设;二是在布网的形式上,采用内部网以封闭式 为主、外部网以开放式为主,封闭式和开放式相结合的布网形式;三是在网络的布局上不过 多地强调形式和规模,而是在实用性上下功夫,不求大而全,把发挥网络的每一局部功能和 强化整体功能结合起来;四是在内部网建设上依靠内部力量,外部网建设上以内部力量为主 同时发挥外部力量作用;五是信息网络的建设不盲目求新、求高,尽可能采用现有成熟技术 解决问题,这样既可以减少风险,又能做到实施快见效快,维护更新有保障。

(五)以虚拟组织为支撑,强化信息化建设的组织保障
信息化组织是税收征管信息化建设的有力保障。由于专业化信息技术人才缺乏是税务系 统面临的普遍而现实的问题,因此在信息化建设过程中,不可能也没有必要完全依靠自身力 量进行设计、开发、实施。寻求外部支持不仅必要,而且往往可以节约成本,提高效率。
1、各级税务机关内部要成立信息化工作领导小组及信息化办公室,强化统筹领导和协 调力度。信息办的组织结构采取跨部门合作的虚拟组织方式。
2、外部要充分利用市场力量,向市场要人才、要产品,培育一批懂税收业务的市场力 量,形成强大的外围人员层。
 

 3、引入“借脑”机制,建立信息化专家顾问组织。可以以项目合作形式,利用高校力 量作为“外脑”,成立“信息工程研究中心”,承担税收征管信息化工程的实现理论、整体 方案、重点项目、关键技术的设计和研究,确保技术的先进性、可行性和有效性。

(六)以完善机制为核心,建设“以人为本”的信息化发展环境
税收征管信息化同其他任何工作一样,最终决定于人的因素。组织信息化首先是人的信 息化,包含人的思维、意识的信息化和知识、智能上的信息化。必须树立在组织信息化建设 中“以人为本”的观念,大力进行信息教育,培养和造就一支力量雄厚、掌握现代信息技术 和应用知识的信息化人员队伍和一支具有一定信息技能的业务管理干部队伍。
1、建立税务干部信息能力评估制度,促进干部自觉学习、自我教育的积极性和能动性 ,不断提高全体干部的信息技术应用能力。
2、建立信息专业技术人员激励机制。一方 面,通过制定特殊的奖金分配政策,稳定信息技术人员队伍;另一方面,对信息技术人员 进行集中管理,统筹调度,以项目组方式鼓励技术人员自主开发实用软件,挖掘技术人员潜力,调动其积极性。
3、加强信息培训,提高信息化普及程度。要加强对全体干部尤其是各级管理者的信息 技术应用培训,培养一支过硬的信息技术应用和现代化管理队伍。

课题组负责人:戚 鲁 何声贵
课题组成员:
孙正兴、陈 奇、王火生、谢海航、卞立群
执笔人:卞立群、王火生

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