浅论中小企业财务风险防范的策略

环球市场/财会研究

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浅论中小企业财务风险防范的策略

郑 浩

河南质量工程职业学院

摘要：随着社会的不断变革和发展，中小企业在市场经济体系中所占份额日益扩大，在拉动国民经济增长过程中起了不可替代的作用。然而，在中小企业崛起的同时，也暴露出许多问题，这些问题加剧了中小企业的财务风险，严重影响了中小企业日后的发展前景。因此，如何正确防范财务风险成为中小企业亟待解决的重要问题。

关键字：中小企业；财务风险；防范策略一、当前中小企业财务风险分析1.投资决策不科学

当前中小企业普遍存在“集权”现象，即在项目决策过程中，投入的资金、资源等仅由企业领导说了算，极少或者根本没有其他企业员工的意见参与，决策结果具有经验性和主观性，有失偏颇。如此一来，决策流程简化，无法从整体上分析决策可能存在的漏洞，缺乏全局意识，容易在细枝末节处出现失误，从而影响整个项目的进展，使企业陷入财政危机；同时，中小企业在投资过程中常常只看到眼前的蝇头小利，而忽视了长远的发展潜力，结果因小失大，长此以往，丧失了与其他企业竞争的优势，使企业面临财务风险，从而给企业带来巨大的财务损失，甚至可能造成企业破产、倒闭的结果。

2.资金结构不合理

中小企业资金结构的不合理主要体现在两个方面：一方面是企业的筹资渠道单一，大部分中小企业多经由银行贷款筹集资金，来解决自身资金周转困难的问题，然而银行的贷款利率较高，尤其是在中小企业盈利能力较低的情况下，如果所获利润不足以支持偿还银行的本金及利息，很容易造成企业的负债累累，最后陷入财务危机；另一方面是中小企业本身的性质限制了其筹集资金的数额，而有些中小企业为了扩大经营规模，加强市场竞争力，忽视企业的本质以及所处的市场环境，从外部筹集的资金超过自身所能偿还债务的最大限额，从而导致了财务风险的形成。

3.内部机制不完善

我国大部分中小企业受自身经营规模的限制，内部人员多具有家族性，领导和企业员工往往存在裙带关系。这样的情况就造成了企业内部员工的素质良莠不齐，职业素养不到位，尤其是在财务管理方面，费用登记造表等经常会出现造假现象，或企业的资金挪作己用的现象比比皆是，内部监督机制只是挂名的存在，并没有起到相应的作用，给企业财务造成一定的损失。此外，部分中小企业即使设立了内部监管部门，但执行人员财务风险意识薄弱，同时缺乏完善的风险预警机制，一旦陷入财务危机，无法在第一时间形成有效的补救措施，始终是制约中小企业进一步扩展的重要因素。

二、中小企业财务风险防范策略1.提高决策水平，树立全局观念

中小企业要从根本上防范财务风险，必须要让企业的决策者和企业员工树立起风险防范意识。首先，中小企业应该破除单纯由领

导者参与的决策体系，建立由领导者和基层员工共同组成的决策机构，明确成员收集市场动态信息、整理数据资料、建立项目模型、评判项目可行性等职责，只有拥有完善的决策流程，才能提高决策水平，保证企业利益的最大化。同时鼓励基层员工积极发表自身见解，不断完善决策中可能存在的漏洞；对于被采纳意见的员工进行物质奖励，激励员工为企业效力的意识，增强员工的企业荣誉感，增强企业凝聚力，提升企业的文化软实力。此外，中小企业领导者要树立全局观念，以发展的眼光看市场经济的走向，以企业的长远利益为基础，制定相应的发展战略，从而实现企业的可持续发展。

2.优化资金结构，平衡资金周转

中小企业合理规避财务风险，优化资金结构是重要策略。当前大部分中小企业过多依赖于银行贷款来维持自身资金周转运营，受外部条件制约比重大，容易造成过度负债经营，面临财务风险。为了有效规避财务风险，中小企业需要扩展筹资渠道，如通过租赁、内部盈余公积等方式形成多样化筹资的格局，避免单一筹资渠道带来的沉重的债务压力。同时，中小企业还可利用国家的帮扶政策进行筹资，减弱债务筹资带来的压力。此外，中小企业应根据自身经营情况选择筹资比例，严格控制债务范围，在收益与债务平衡的基础上优化资金结构，保证企业的平稳运营。

3.完善风险预警，强化内部监督

中小企业应建立健全风险预警机制，引进专业的财务管理人才，制定科学有效的风险预警机制，通过分析企业的财务数据，看出企业潜在的财务风险，从而制定出一系列的规避措施，将企业的财务损失最小化。同时，在企业内部开展财务风险防范的培训，将财务防范意识的观念深植人心，提高企业整体员工的职业素养和业务能力，树立良好的企业形象。其次，中小企业还应强化内部监督机制的作用，防止权力滥用，尤其是针对某些领导者“以权谋私”的现象，必须严格禁止，维持企业内部的和谐；监督机制同时也具有协调各部门之间的职责冲突，明确各部门职责的作用，使企业内部管理形成上行下效、权责统一的良好局面，为企业的可持续发展打下坚实基础。

三、结语

通过上述分析可以看出，财务风险是中小企业发展过程中不可避免的。科学有效的规避财务风险，就必须从提高决策水平、优化资金结构、完善风险预警这几方面做起，保证中小企业在市场经济的浪潮中平稳运行，从而促进我国国民经济的可持续发展。参考文献：

[1]张险峰. 浅论中小企业财务风险防范的策略[J]. 价值工程，2012，19：150-151.

[2]刘强，鞠萌萌. 中小企业财务风险的分析与防范[J]. 中国管理信息化，2015，09：15-17.