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曼昆第11章-第15章课后习题答案

第十一章公共物品和共有资源

复习题

1．解释一种物品有“排他性”的含义。解释一种物品有“竞争性”的含义。比萨饼有排他性吗?有竞争性吗?

答：一种物品具有“排他性”是指可以阻止一个人使用一种物品时该物品的特性。一种物品有竞争性是指一个人使用一种物品减少其他人使用该物品的特性。比萨饼有排他性，只要不卖给某人比萨饼就可以阻止他使用。比萨饼也有竞争性，一个人多吃一块比萨饼，会使其他人少享受一块。

2．给公共物品下定义并举出一个例子。私人市场本身能提供这种物品吗?并解释之。

答：公共物品是既无排他性又无竞争性的物品，私人市场本身不能提供这种物品。公共物品没有排他性，因此，无法对公共物品的使用者收费，在私人提供这种物品时就存在搭便车的激励，从而使私人提供者无利可图。

3．什么是公共物品的成本一收益分析?为什么它是重要的?进行这种分析困难吗?

答：公共物品的成本一收益分析是提供一种公共物品的社会成本和社会收益比较的研究。只有比较提供一种公共物品的成本与收益，政府才能决定是否值得提供这种公共物品。公共物品的成本一收益分析是一项艰苦的工作。因为所有的人都可以免费使用一种公共物品，没有判断这种公共物品价值的价格。简单地问人们，他们对一种公共物品的评价是多少是不可靠的。那些受益于该公共物品的人有夸大他们的利益的激励。那些受害于该公共物品的人有夸大他们成本的激励。

4．给共有资源下定义并举出一个例子。没有政府干预，人们使用这种物品会太多还是太少?为什么?

答：共有资源是有竞争性但无排他性的物品。没有政府干预，人们使用这种物品会太多。因为不能向使用共有资源的人收费，而且，一个人对共有资源的使用会减少其他人的使用，所以，共有资源往往被过度使用。

问题与应用

1．本书认为公共物品和共有资源都涉及外部性。

A．与公共物品相关的外部性一般是正的还是负的?用例子来回答。自由市场的公共物品量一般是大于还是小于有效率的数量?

答：与公共物品相关的外部性一般是负的。例如：基础知识是一种公共物品，任何人都可以免费使用，并且一个人对它的使用不会减少其他人的使用。由于无法向基础知识的使用者收费，就会减少对科学家从事基础性研究的激励。

B．与公有资源相关的外部性一般是正的还是负的?用例子来回答。自由市场的公有资源使用，一般是大于还是小于有效率的使用?

答：与共有资源相关的外部性一般是负的。例如：牧民们在天然牧场上过度放牧，使草场生态平衡遭到破坏，草场退化。自由市场中共有资源的使用一般大于有效率的数量。因为共有资源的使用是免费的，而且一个人的使用会减少其他人的使用。

2．考虑你们当地政府提供的物品与劳务。

A．用(教材)图11－1中的分类解释下列每种物品属于哪个范畴：

⊙警察保护

⊙铲雪

⊙教育

⊙乡间道路

⊙城市街道

答：⊙警察保护属于自然垄断，因为它有排他性却无竞争性。

⊙铲雪属于自然垄断，因为它有排他性却无竞争性。

⊙教育，尤其是义务教育属于共有资源，因为它无排他性却有竞争性。

⊙乡间道路属于公共物品，因为它即无排他性又无竞争性。

⊙城市道路属于共有资源，因为它无排他性却有竞争性。

B．为什么你认为政府提供了不是公共物品的东西?

答：即使政府提供的物品和劳务不收费，也不能避免该种物品或劳务有竞争性。例如城市道路，它一般是拥挤的，人们使用它不收费，但多一个人行走，就会使他人觉得更拥挤。无排他性却有竞争性的物品是共有资源，不是公共物品。而且，政府提供的某些物品或劳务可以不通过收费产生排他性。如警察保护，只要警察对某个犯罪行为袖手旁观，就会使被害人不能享受这种劳务。这种有排他性却无竞争性的物品不是公共物品，而是自然垄断。

3．查理喜欢看本地公共电视台的电视节目，但在电视台筹集运营资金的时候，他从不给一点钱支持电视台。

A．经济学家把查理称为什么名称?

答：经济学家把查理称作“搭便车者”。

B．政府如何能解决像查理这样的人引起的问题?

答：政府通过向查理们征税获取资金，用这些钱对电视台进行补贴。

C．你认为私人市场有解决这个问题的方法吗?如何把有线电视台的存在改变为公共电视台?

答：我认为私人市场有解决这个问题的方法。可以把这个公共电视台变成有线电视台，只有缴费的人才能开通该有线电视。如果把有线电视台的存在改变为公共电视台，只有通过政府向当地居民征税，再用税收收入来补贴公共电视台。

4．本书认为私人企业没有从事基础研究的有效率数量。

A．解释为什么是这样。在你的回答中，把基础研究划人(教材)图11－1所示的类型中的某一类。

答：基础研究的成果不具有产权，任何人都可以免费使用，而且不具有竞争性。它是一种公共物品，私人企业没有提供的激励。

B．美国政府对这个问题的反应是采取了哪一类政策?

答：美国政府采取了由国家出资进行基础科学研究的政策。政府用税收收入开设研究机构，或对私人研究机构进行资助，开展基础科学研究。

C．人们往往认为，这种政策提高了美国生产者相对于外国企业的技术能力。这种观点与你在(A)中对基础研究的分类一致吗?(提示：排他性是否能适用于一种公共物品的某些潜在受益者而不适用于其他人?) 答：这种观点与基础科学研究是公共物品的分类不矛盾。因为任何事物都是相对的，公共物品的排他性也是如此。基础科学研究成果在美国国内使用是没有排他性的。但在国际领域，美国政府为了保护自己的研究成果不被对手国家使用，可以采取一系列相关措施，使某项研究成果对外保密，使美国生产者的生产能力相对高于外国同类企业。

5．为什么在大多数高速公路边都有垃圾，而在人们的院子里却很少呢?

答：因为高速公路旁边的环境是共有资源，共有资源没有排他性，人们会随意使用。同时，共有资源有竞争性，人们在使用时会产生负外部性，但没有人考虑负外部性，因此大多数高速公路旁都有垃圾。而人们院子里的环境是私人物品，有排他性和竞争性。人们在使用时要比较使用的成本和收益，因此自家院里的垃圾就很少。

6．华盛顿特区地铁系统在上下班高峰期的收费高于一天中的其他时间。为什么应该这样做?

答：因为地铁系统中的拥挤是一种负外部性。上下班高峰期比平时拥挤得多，这时的外部性远远大于平时，解决这种外部性的有效方法是在上下班高峰期高收费。这种高收费会激励乘地铁者改变时间表或使用别的交通工具上下班，以便减少付出的费用。这样就可以减少上下班高峰时的外部性。

7．美国木材公司在公共拥有的土地上砍伐了许多树，在私人拥有的土地上也砍伐了许多树。讨论在没有政府干预的情况下。每一种类型的土地上伐木业的效率如何。你认为政府应该如何管制公有土地上的伐木业?类似的管制应该使用于私人拥有的土地吗?

答：在没有政府干预的情况下，在私人土地上伐木业的效率更高。因为公有土地上的木材是共有资源，无排他性有竞争性，人们对共有资源常常会滥用，公有土地上的伐木量一定会超过有效率的数量。私人土

地上的树是私人物品，由供给和需求来决定它的市场采伐量，在自由市场条件下市场量一般是有效率的数量。

我认为政府可以对公有土地上的伐木业收费，每伐一棵树就必须向政府缴一定的费用。也可以分配给每个木材公司一定量的可交易采伐许可证或者把公有土地分给私人。

类似的管制不适用于私人土地。因为不存在外部性，私人的伐木业已经达到有效率的数量，采取管制就会产生无谓损失。

8．《经济学家》杂志的一篇文章(1994年3月19日)说：“在过去的十年间，富裕国家的鱼类已被捕捞到濒临灭绝的地步。”该文继续分析这个问题，并讨论了可能的私人与政府的解决办法：A．“不要指责渔民过度捕捞。当他们这样做时，他们是理性地行事的。”在什么意义上说，“过度捕捞”对渔民来说是理性的?

答：从渔民对公有资源的使用来说，过度捕捞对渔民来说是理性行事。公用水域中的鱼类是共有资源，共有资源有竞争性无排他性。渔民们为了使个人利益最大化，必然要尽量多地捕鱼。

B．“一个由责任和相互私利联系的社会可以靠自身管理一种共有资源。”解释从原则上看这种管理能如何发挥作用，以及在现实世界中它面临什么障碍。

答：从原则上看，由于责任和相互私利联系，有关利益各方会坐下来进行商讨，在研究了各自利弊得失之后，达成一个对各方都有利的协议。但在现实生活中，可能会由于利益主体过多使得达成协议十分困难，或者交易成本高于交易收益。

C．“直至1976年，世界大部分鱼的资源是向一切人开放的，要进行保护几乎是不可能的。这时一项国际协议把(国家)的司法管辖权从12海里扩大到200海里。”用产权的概念讨论这个协议如何减轻了问题的程度。

答：这项国际协议对渔民经常捕鱼的海域规定了产权。产权使某些有价值的东西拥有了在法律上有权控制它的所有者。所有者可以采取措施对使用这些有价值的东西的人进行管制，使资源配置更有效率。对海域规定了产权，有管辖权的政府就可以对在该海域上捕鱼的渔民进行管制，在一定程度上制止滥捕鱼类。

D．该文提到，许多政府以一种鼓励增加捕鱼的方式对困难渔民进行补助。这种政策如何鼓励过度捕捞的恶性循环?

答：这种政策鼓励渔民过度捕捞鱼类。由于捕捞过度，鱼类资源快速减少，渔民捕不到足够的鱼而更加贫穷。因为贫穷，渔民渴望能够捕到更多的鱼，滥捕现象就会更加严重。如此循环下去，鱼类最终会灭绝，渔民们最终会无以为生。

E．“只有在渔民相信他们长期排他性的捕鱼权得到保证时，他们才会

向好农民管理土地一样，以一种目光长远的方式管理资源。”为这种论述进行辩护。

答：给渔民们一种长期排他性的捕鱼权，等于使鱼类资源私有化。鱼类资源成为私人物品，渔民们出于自身成本、利益的考虑，会以一种长远的目光来管理自己的鱼类资源。

F．还可以想出什么其他减少过度捕捞的政策?

答：可以对捕捞鱼类征税，用税收把鱼类资源的捕捞控制在有效率的程度上。还可以规定休渔期；规定渔民们使用的渔网的网眼大小，使小鱼可以存活下来。

9．在一个市场经济中，有关物品和劳务质量或作用的信息本身就是一种有价值的物品。私人市场如何提供这种信息?你认为在提供这种信息中能使政府起作用的方法是什么?

答：私人市场提供这种信息是要收费的，即使表面上不收费也是为了使自己的产品更好地销售出去。有些信息，私人市场出于自身利益的考虑根本不愿提供。

有些信息对消费者来说是必不可少的，但对企业来说，免费提供这些信息又是不可能的。政府在这种情况下，应采取强制披露措施，用法律手段规定企业必须无偿提供某些信息。

10．你认为互联网是一种公共物品吗?为什么是或不是?

答：我认为互联网不是一种公共物品。因为公共物品必须满足两个特征：无排他性和无竞争性，而互联网不具备这两种特征。原因如下：公众在使用互联网时必须付费给互联网服务提供者(1SP)，在ISP提供的带宽容量很大而需求相对不足时，公众使用互联网时感觉不到它有排他性和竞争性，这时互联网像不拥

挤的收费道路。但是当上网者越来越多而带宽容量不够肘。人们就会觉得上网的速度在变慢，这时互联网就具有竞争性和排他性两种特征，有点像拥挤的收费道路一样。我们现在几乎感觉不到互联网的拥挤，是因为技术的进步使得带宽容量的扩充速度超过了使用者数量的增加速度。

11．高收入的人为了避免死亡的危险愿意比低收入的人花更多钱。例如，他们更愿意为汽车的安全性花钱。你认为当评价公共项目时应该考虑这一事实吗?例如，考虑有一个富人镇和一个穷人镇，他们都正在考虑安装红绿灯。在作出这项决策时，富人镇对人生命的美元评价更高吗?为什么是或不是?

答：我认为在评价公共项目时不应该考虑这一事实。人的生命是平等的，不应该因为富人愿意为生命安全多花钱，就认为富人的生命更值钱。每个人都很珍爱自己的生命，只是由于经济能力不同而采取不同层次的安全措施。政府在提供公共服务时应认为每个人都是一样的。

在安装红绿灯的问题上，富人镇对生命的美元评价并不是更高。富人和穷人对生命的评价都是一样的。这种评价标准不应该是可以为安装红绿灯付多少钱，比较好的评价方法是观察给一个人多少钱他才愿意从事有生命危险的工作。一般来说，人们对生命的美元评价是差不多一样的。

第十二章税制的设计

复习题

1．在过去的几十年来，政府的增长比经济中的其他部分快还是慢?

答：在过去几十年间，政府的增长比经济中其他部分快。数据表明，美国经济中包括联邦、州和地方政府在内的政府收入在总收人中所占百分比的增长速度快于经济中其他部分。

2．美国联邦政府收入最重要的两个来源是什么?

答：美国联邦政府收入最重要的两个来源是个人收入所得税和用于社会保障的工薪税。

3．解释公司利润如何双重纳税。

答：当企业赚到利润时，它要按公司所得税交税；当企业用其利润向公司股东支付股息时，按个人所得税第二次交税。

4．为什么纳税人的税收负担大于政府得到的收入?

答：因为纳税人的税收负担除了向政府交纳的税收之外，还包括两种成本：一是税收改变了激励所引起的资源配置扭曲；二是遵守税法的管理负担。这两种成本没有政府的收入作为补偿。因此，纳税人的税收负担大于政府得到的收入。

5．为什么一些经济学家支持对消费征税，而不是对收入征税?

答：因为对收入征税扭曲了对人们储蓄的激励，鼓励人们少储蓄。如果政府采取消费税，储蓄起来的全部收入在最后支出前都不征税，就不会扭曲人们的储蓄决策。

6．举出富有的纳税人应该比贫穷纳税人多纳税的两种观点。

答：这方面的观点有受益原则和能力纳税原则。

受益原则认为：人们应该根据他们从政府服务中得到的利益来纳税。通常富人从公共服务中受益多，他们应该多纳税。

能力纳税原则认为：应该根据一个人所能承受的负担来对这个人征税。显然，富人的财务承受能力强于穷人，富人应该多纳税。

7．什么是横向平等概念。为什么运用这个概念是困难的?

答：横向平等是指主张有相似支付能力的纳税人应该缴纳等量税收的思想。这一原则面临的问题是什么决定两个纳税人是相似的。每个纳税人在许多方面不同，为了评价税收是不是横向平等，必须决定哪些差别对纳税人的支付能力是相关的，哪些是不相关的。这些相关关系的确定是复杂而困难的。它不仅涉及经济学问题，还涉及价值观问题，很难说确定的结果是否公平。

8．说明支持与反对用单一税率取代现行税制的观点。

答：单一税率的支持者认为：(1)单一税率税将取消现行所得税的许多税收减免。通过用这种方法扩大税基，固定税能够降低大多数人面临的边际税率。税率越低意味着经济福利越大。因此，单一税率支持者声称，这种改变将扩大经济馅饼的规模。(2)由于单一税率税如此简单，所以，赋税的管理负担将大大降低。

(3)由于所有纳税人都面临相同的边际税率，所以可以按收入来源而不是按得到收入的人来收税。这种额外的简单化也降低了管理成本。(4)单一税率税将取代个人所得税和公司所得税。所有收入无论是来自工作中的劳动还是来自公司中拥有的股份，都按相同的边际税率一次性纳税。单一税率将消除目前对公司利润的双重征税，这就可以鼓励企业投资于新工厂和设备。(5)在为纳税计算收入时，允许企业扣除所有合法的经营支出，包括新投资品的支出。这种投资扣除使单一税率税更像消费税而不像所得税。结果，变为单一税率税将提高对投资的激励。

单一税率税的反对者认为：这种税很少注意纵向平等的目标。他们声称，单一税率税的累进性要小于现在的税制，而且，特别是它会把一些税收负担从富人身上转移到中产阶级身上。

问题与应用

1．美国政府的支出在国民收入中的份额一直在增长。美国经济和社会中的什么变化能解释这种趋势?你预期这种趋势会持续下去吗?

答：美国政府的支出很大一部分用于社会保障、收入保障、公共福利。由于预期寿命提高和出生率下降，使老年人口的增加快于总人口的增长，大多数专家认为这种趋势还将持续许多年，这就造成了社会保障支出的增加。由于穷富差距的不断拉大和人们不断追求更好的生活环境，收入保障和公共福利的支出也会不断增加，并且会持续下去。因此，政府支出在国民经济中的份额在不断增长。我预期这种趋势还会持续下去。

2．在出版物或互联网上找出去年美国联邦政府有预算赤字还是盈余。在以后几年中决策者期望出现什么情况?

答：去年美国联邦政府有预算赤字。决策者估计在2002年，政府预算赤字为90亿美元，2003年赤字为121亿美元，2004年赤字为51亿美元。但从2005年开始，每年就转为盈余。

3．本章中许多信息取自每年一次的《总统经济报告》。用你们图书馆最近的一期报告回答下列问题，并提出一些数字来支持你的答案。

A．(教材)图12－1表示政府收入在总收人中的百分比一直在提高。这种增长主要是由于联邦政府收入变动，还是州与地方政府收入变动?

B．观察联邦政府和州与地方政府的共同收入，总收入的构成一直在如何变动?个人所得税是更重要了，还是更不重要了?社会保障税呢?公司所得税呢?

C. 观察联邦政府和州与地方政府的共同支出，转移支付和物品与劳务购买的相对份额如何在一起变动?

答：(略)

4．本章说明了美国老年人的增加比总人口增加快。特别是工人数量增加缓慢，而退休人数增加快。考虑到未来的社会保障，一些国会议员建议“冻结”该计划。

A．如果冻结了总支出，每个退休者的收益会发生什么变动?每个工人的税收支付会发生什么变动?(假设每年的社会保障税和退休者收入是平衡的。)

答：该题的回答涉及对“冻结”一词的理解。我认为“冻结”是指维持原有的量不变，不再增加也不再减少。由于退休者的人数在不断增加，冻结了总支出会使每个退休者的收益减少。每个工人的税收支付基本不变，略有减少。因为每年的社会保障税和退休者收入是平衡的，同时，工人数量在缓慢增加。

B．如果冻结了每个退休者的收益，总支出会发生什么变动?每个工人的税收支付会发生什么变动?

答：冻结了每个退休者的收益，总支出会增加，因为退休人数在不断增加。每个工人的税收支付会增加，因为退休工人的增长速度快于工人数量的增长。

C．如果冻结了每个工人的税收支付，总支出会发生什么变动?每个退休者的收益会发生什么变动?

答：如果冻结每个工人的税收支付，总支出不变。总收入固定了，每个退休者的收益会减少，因为人

数在增加。

D．你对(A)、(B)、(C)的回答对决策者面临的困难决策意味着什么?

答：决策者面临着效益与公平的困难抉择。效率与公平有着交替关系，对一方的偏重，必然会损害另一方。

5．假设你是美国经济中的一个普通人。你支付收入的4%作为州所得税，并以劳动收入的15．3%作为联邦工薪税(雇主与雇员共同分摊)。你还要按(教材)表12—3支付联邦所得税。如果你一年收入2万美元，你支付的每种税是多少?考虑到所有税收，你的平均与边际税率是多少?如果你的收入增加到4万美元，你的税单和你的平均与边际税率会发生什么变化?

答：当收入是2万美元1年时，我所支付的税收：

州所得税＝20 000×4%＝800美元

联邦工薪税＝20 000×15．3%＝3 060美元

联邦所得税＝20 000×15%＝3 000美元

平均税率＝

200003000

3060

800+

×l00%＝34．3%

边际税率＝0

当收人为4万美元1年时，我所支付的税收：

州所得税＝40 000×4%＝1 600美元

联邦工薪税＝40 000×15．3%＝6 120美元

联邦所得税＝25 750×15%+(40 000－25 750)×28%＝7 852．5美元

平均税率＝

40000

5. 7852

6120

1600+

×l00%＝38．93%

边际税率=28%

6．一些州的销售税中不包括食物和衣服这类必需品。另一些州包括。讨论这种扣除的优点。既考虑效率又考虑平等。

答：从效率上看，对衣服和食品这类必需品免税是有效率的。这类物品的交易将不会受到税收的扭曲，没有无谓损失，社会总剩余可能达到最大化。从公平方面看，穷人对这类生活必需品(尤其是食物)的支出在他们的收入总额中所占的比重大于富人。对这类物品免税，穷人受益更多。这项政策是公平的。

7．解释下列联邦税法的特征如何影响个人行为。

A．对慈善事业的捐赠免税。

答：鼓励人们多向慈善事业捐款。

B．啤酒的销售征税。

答：人们会减少啤酒的消费量，啤酒厂会减少啤酒的生产。

C．房产所有者对抵押贷款支付的利息免税。

答：金融机构更欢迎人们使用房产抵押贷款，人们也更乐意进行房产抵押。

D．实现的资本收益征税，但估算的资本收益不征税。(当一个人拥有升值的股票时，她就有“估算的”资本收益。如果她把股票卖出去，她就有“实现的”资本收益。)

答：人们更倾向于长久持有股票等有价证券和其他有增值能力的资产，而不是急于将它们卖出。

8．假设你所在的州销售税从5%增加到6%，该州财政局长预计销售税收人增加20%，这种预计有道理吗?为什么?

答：这种预计过高估计了销售税收人的增加幅度。税收会改变人们行为的激励，因此税率的改变会影响人们的消费行为。销售税提高，人们会减少对物品的购买，销售额下降，销售收入的增加会低于20%。

9．考虑美国的两种收入保障计划：需要帮助家庭的临时补助(TANF)和工薪所得税减免(EITC)。

A．当一个有孩子而收入又极低的妇女赚到额外1美元时，她得到的TANF利益少了。你认为TANF的这种特征对低收入妇女的劳动供给有什么影响?并解释之。

答：这种特征使低收入妇女的劳动供给减少。因为她多赚一美元，所能获得的TANF就减少了，这使低

收入妇女为了获得更多的政府补贴而减少自己的工作量。

B．当低收人工人赚到更多收入(到一定点)时，EITC提供了更多收益。你认为这种计划对低收入个人的劳动供给有什么影响?并解释之。

答：这种计划使低收入个人的劳动供给增加。低收入个人赚的收入越多，得到的税收优惠就越多，这激励低收入个人更加努力地工作。

C．取消TANF并把省下来的钱用于EITC有什么不利之处?

答：取消有未成年家庭补贴并把省下的钱用于工薪所得税减免，会造成不同低收入家庭间分配的不公平。需要帮助的家庭负担重，而且父母外出工作的时间比较少，却得不到政府的补贴。不需要帮助的家庭负担轻，而且夫妇双方有更多的时间和精力外出工作，却得到了政府的大量补贴。这会鼓励人们少生孩子。 10．1986年的税收改革方案取消了消费者债务(主要是信用卡和汽车贷款)利息支付的免税，但保留了抵押贷款和住房贷款利息支付的免税。你认为消费债务和住房债务借款的相对量会发生什么变化?

答：我认为消费债务的相对量会下降，住房债务借款的相对量会上升。取消利息支付的免税使该项债务人的税收负担增加，人们会减少对此项债务的使用，转而使用那些仍然可以享受利息支付免税的债务。 11．把下面每一项筹资计划作为受益原则或支付能力原则的例子进行分类。

A．许多国家公园的观光者支付入门费。

答：属于受益原则。谁到国家公园观光的次数多，谁就多支付门票。

B．地方财产税支持小学与初中。

答：属于支付能力原则。财产多的人多交税，支持小学和初中教育。

C．机场信托基金会对出售的每张机票收税，并用这些钱来改善机场和空中交通控制系统。

答：属于受益原则。谁乘飞机的次数多，谁就更多地享用了机场设施，谁就要多出钱来维修和改善这些设施。

12．任何一个所得税表都体现了两种税率——平均税率和边际税率。

A．平均税率定义为支付的总税收除以收入。对(教材)表12－7中的比例税制来说，赚5万美元、10万美元和20万美元的人，平均税率是多少?在累退和累进税制中相对应的平均税率是多少?

（教材）表12－7三种税制

比例税累退税累进税

收入（美元）

税收量

（美元）

收入的百

分比（%）

税收量

（美元）

收入的百

分比（%）

税收量

（美元）

收入的百

分比（%）

50000 12500 25 15000 30 10000 20

100000 25000 25 25000 25 25000 25

200000 50000 25 40000 20 60000 30

答：对(教材)表12－7中的比例税制来说，赚5万美元、10万美元和20万美元的人，平均税率都是25%。在累退税制中，5万美元的平均税率是30%，10万美元是25%，20万美元是20%。在累进税制中，5万美元、10万美元、20万美元的平均税率分别是20%、25%、30%。

B．边际税率定义为对额外收入支付的额外税收除以额外的收入增加。计算比例税制时收入从5万美元增加到10万美元的边际税率。计算收入从10万美元增加到20万美元时的边际税率。计算累退税制和累进税制时相对应的边际税率。

答：

表12－1边际税率表

比例税制累退税制累进税制

收入从5万美元增加到10万美元25% 20% 30%

收入从10万美元增加到20万美元25% 15% 35%

C．描述这三种税制每一种税制时平均税率与边际税率之间的关系。一般来说，某个人在决定是否接受

工资比目前工资略高一点的工作时，哪一种税率适用?在判断税制的纵向平等时，哪一种税率适用?

答：在比例税制时，平均税率和边际税率相等，都不随收入变动而变动。在累退税制时，平均税率高于边际税率，且都随收入增加而减小。在累进税制时，平均税率低于边际税率，且都随收入增加而增大。

一般来说，某人在决定是否接受工资比目前工资略高一点的工作时，累进税率适用。在判断税制的纵向平等时，累进税率适用。

13．对消费征税而不对收入征税有效率的证据是什么?如果美国打算采用消费税，你认为这会使美国税制更具累进性，还是减少了累进性呢?并解释之。

答：对消费征税不会扭曲人们的储蓄决策，而对收入征税鼓励人们少储蓄。如果采用消费税，我认为这会使美国税制减少了累进性。因为，虽然高收入者消费额高，但他们的消费额在其收人中所占的比重低于低收入者。高收入者可以轻松地减少自己的消费，少交税，而把钱积累起来用于投资、再增值。低收入者不得不将收人中的大部分用于维持生活的消费，要减少这种消费是比较困难的。消费税加重了低收入者的税务负担。消费税占低收入者收入的百分比大于高收入者，减少了税制的累进性。

14．如果一位推销员请客户吃晚饭，晚饭的部分成本是他公司可免税的业务支出。一些国会议员认为，税法的这个特点有利于较富裕的企业家，应该取消。但餐饮企业对这种观点的反对比这些公司本身还要强烈。并解释之。

答：如果取消这一条款，企业为了节省开支就会少请客户吃饭，餐饮企业的收入就会减少，这就是税收的间接影响。企业业务支出的税收负担有一部分落在了餐饮企业头上。

第五篇企业行为与产业组织

第十三章生产成本

复习题

1．企业总收益、利润和总成本之间的关系是什么?

答：企业利润＝总收益－总成本

2．举出一个会计师不算作成本的机会成本的例子。为什么会计师不考虑这种成本?

答：企业家花时间和精力经营管理企业，他的机会成本是从事其他工作所能赚到的工资。这种机会成本会计师不记作成本。因为会计师分析经营活动的依据是货币的流人和流出，隐性机会成本不引起企业的货币流动。因此，会计师不衡量它。

3．什么是边际产量，如果边际产量递减，这意味着什么?

答：边际产量是增加一单位投入所引起的产量的增加。如果出现边际产量递减，则意味着该企业的生产设备已经得到充分利用，只有增加工人才能生产更多的产品。但新工人不得不在拥挤的条件下工作，而且可能不得不等待使用设备。

4．画出表示劳动的边际产量递减的生产函数。画出相关的总成本曲线。(在这两种情况下，要确定标出数轴。)解释你所画出的两个曲线的形状。

答：生产函数表示雇佣的工人数量和生产量之间的关系。随着工人数量增加，生产函数变得增加，生产函数变得平坦，这反映了边际产量递减。

由于边际产量递减，边际成本递增，随着产量增加，总成本曲线变得较为陡峭。

图13－1 劳动的边际产量递减的生产函数

图13－2 总成本曲线

5．总成本、平均总成本和边际成本的定义。它们之间的关系如何?

答：总成本是指企业购买生产投入支付的量。

平均总成本是总成本除以产量。

边际成本指额外－单位产量所引起的总成本的增加。

平均总成本＝总成本/产量

边际成本＝总成本变动量/产量变动量

6．画出一个典型企业的边际成本和平均总成本曲线。解释为什么这些曲线的形状是这样，以及为什么在某处相交。

答：

图13－3 典型企业的边际成本和平均总成本

典型企业的边际成本曲线呈U型。因为企业在刚开始时，生产能力有剩余，增加一单位的投入量，边际产量会高于前一单位的投入，这样就出现一段边际成本下降。生产能力全部被利用之后，再增加边际投入，就会出现边际产量递减，边际成本递增。于是，边际成本曲线呈现U型。

典型企业的边际总成本曲线呈U型。平均总成本线反映了平均固定成本和平均可变成本的形状。平均固定成本随着产量的增加总是下降的，因为有越来越多的产品分担这一固定不变的成本。平均可变成本由于边际产量递减随产量增加而增加。开始时，平均总成本高是因为固定成本只分摊在少数几单位产品上。平均固定成本的下降幅度大于平均可变成本的增加，平均总成本下降。当达到最低点后，由于边际成本递

增的程度越来越大，平均可变成本增加的幅度大于平均固定成本的下降，于是平均总成本上升，所以它的曲线呈U型。

边际成本线与平均总成本线相交于平均总成本线的最低点，这可以用数学来解释。假设一个球队的平均身高是2．00米，新加入一个队员，如果他的身高小于2．00米，则全队新的平均身高就小于2．00米；如果他的身高大于2．00米，则全队新的平均身高就大于2．00米。边际成本线相对于平均总成本线也是这个道理。只要边际成本小于平均总成本，平均总成本就下降；只要边际成本大于平均总成本，平均总成本就上升。

7．企业的平均总成本曲线在短期与长期中如何不同，为什么不同?

答：企业的长期平均总成本线比短期平均总成本线平坦得多。因为企业的大部分成本在短期内是固定的，而所有的成本在长期内都是可变的。当企业沿着长期成本曲线移动时，可以根据产量调整企业规模，使企业较长期地处在规模收益不变状态。

8．给规模经济下定义，并解释为什么会产生规模经济。给规模不经济下定义，并解释为什么会产生规模不经济。

答：规模经济是指长期平均总成本随产量增加而减少的特性。它的产生是因为生产水平高允许工人中的专业化，而专业化可以使工人更精通自己的任务。

规模不经济是指长期平均总成本随产量增加而增加的特性。它的产生是由于任何一个大型组织中固有的协调问题。企业生产的产量越多，管理团队变得越庞大，管理者压低成本的效率越低。

问题与应用

1．本章讨论了许多成本类型：机会成本、总成本、固定成本、可变成本、平均总成本和边际成本。填写最合适的成本类型使以下句子完整：

A．采取某个行为的真正成本是其机会成本。

B．平均总成本是当边际成本低于它时下降，当边际成本高于它时上升。

C．不取决于产量的成本是固定成本。

D．在冰激凌行业里，短期中，可变成本包括奶油和糖的成本，但不包括工厂的成本。

E．利润等于总收益减总成本。

F．生产额外一单位产量的碳酸是边际成本。

2．你的姑妈正考虑开一家五金店。她计算，租仓库和买库存货物每年要花费50万美元。此外，她要辞去她每年5万美元的会计师工作。

A．机会成本的定义。

答：机会成本指为了得到某种东西所必须放弃的东西。

B．你姑妈经营一年五金店的机会成本是多少?如果你姑妈认为她一年可以卖出51万美元的营业额，她应该开这个店吗?并解释之。

答：姑妈经营一年五金店的机会成本是55万美元。如果一年有51万美元的营业额，则姑妈不应该开这个店，因为从经济学角度上讲，总成本包

括一切机会成本。利润＝总收益－总成本＝51－55＝－4<0，姑妈开店一年将发生亏损。

3．假如你就读的大学分别向你收取学费和食宿费。

A．哪一种成本不是上大学的机会成本?

答：食宿费不是上大学的机会成本。因为即使不上大学，也要食宿。

D．上大学的显性机会成本是什么?

答：上大学的显性机会成本是学费。

C．上大学的隐性机会成本是什么?

答：上大学的隐性机会成本是利用上大学的时间去工作所能获得的工资。

4．营业性渔民注意到了下列钓鱼时间与钓鱼量之间的关系：

小时鱼量（磅）

0 0

1 10

2 18

3 24

4 28

5 30

A．用于钓鱼的每小时的边际产量是多少?

答：用于钓鱼的每小时的边际产量分别是10、8、6、4、2磅鱼。

B．用这些数据画出渔民的生产函数。解释其形状。

答：

图13－4 渔民的生产函数

渔民的生产函数曲线随着钓鱼所花的小时数增加变得越来越平坦，这是因为随着渔民钓鱼所花的小时数增加，用于钓鱼的每小时的边际产量递减的特性。

C．渔民的固定成本为10美元(他的钓鱼竿)。他每小时时间的机会成本是5美元。画出渔民的总成本曲线。解释它的形状。

答：

图13－5 渔民的总成本

总成本线呈向上翘的形状，是因为边际产量递减。随着产量增加，总成本曲线变得陡峭。

5．尼姆巴斯是一家生产扫帚并挨家挨户出售的公司。下面是每一天中工人数量与产量之间的关系：工人产量边际产量总成本平均总成本边际成本

0 0

1 20

2 50

3 90

4 120

5 140

6 150

7 155

A．填写边际产量栏。你看到了什么型式?你如何解释这种型式?

答：

表13－1尼姆巴斯公司产量与成本表

工人产量边际产量总成本平均总成本边际成本

0 0 200

1 20 20 300 15 5

2 50 30 400 8 3.3

3 90 40 500 5.6 2.5

4 120 30 600

5 3.3

5 140 20 700 5 5

6 150 10 800 5.3 10

7 155 5 900 5.8 20

尼姆巴斯公司的边际产量先增加后减少。这可能是因为当产量很小时，工人少，没有得到利用的设备多。由于公司可以轻而易举地把这些闲置的资源投入使用，额外增加一个工人的边际产量大。与此相比，当公司的产量达到90时，工人可能已经开始拥挤，而且大部分设备得到充分利用，只有增加工人才能生产更多的产品，但新工人不得不在拥挤的条件下工作，而且可能不得不等待使用设备。因此，当产量超过90，额外增加工人的边际产量小。

B．一个工人的成本是一天100美元，企业的固定成本是200美元。用这种信息填写总成本栏。

C．填写平均总成本栏。(记住A TC＝TC／Q。)你看到了什么型式?

答：平均总成本先减少。当产量为120和140时，平均总成本不变。当产量超过140时，平均总成本开始增加。

D．现在填写边际成本栏。(记住MC＝△TC／△Q。)你看到了什么型式?

答：边际成本先减少，后增加。

E．比较边际产量栏和边际成本栏。解释其关系。

答：边际产量递增时，边际成本递减；当边际产量递减时，边际成本递增。在同一产量水平上，边际产量达到最大，边际成本达到最小。

F．比较平均总成本栏和边际成本栏。解释其关系。

答：当边际成本小于平均总成本时，平均总成本递减；当边际成本大于平均总成本时，平均总成本递增。这是因为如果新增加的一单位产品的成本小于原先的平均总成本，新的平均总成本就会低于原先的水平。反之，如果新增加一单位产品的成本大于原先的平均总成本，新的平均总成本就会高于原先水平。

6，假设你和你的室友开始在校园里从事送百吉圈的服务。列出你的一些固定成本，并说明为什么它们是固定的。列出你的一些可变成本，并说明为什么它们是可变的。

答：固定成本：购买专门用来装百吉圈的篮子，一辆用来到百吉圈公司取百吉圈的自行车。这些成本不随着要送的百吉圈的数量变动而变动，是固定成本。可变成本：每个百吉圈的进价，送百吉圈所花的时间。这些成本会随着要送的百吉圈的数量变动而变动，因而是可变成本。

7．考虑以下关于比萨饼的成本信息：

数量（打）总成本（美元）可变成本（美元）

0 300 0

1 350 50

2 390 90

3 420 120

4 450 150

5 490 190

6 540 240

A．比萨饼的固定成本是多少?

答：比萨饼的固定成本是300美元。

B．列一个表，在这个表上用总成本的信息计算每打比萨饼的边际成本。再用可变成本的信息计算每打比萨饼的边际成本。这些数字之间有什么关系?加以评论。

答：

表13－2比萨饼的边际成本

数量变化用总成本计算用可变成本计算

0－1 50 50

1－2 40 40

2－3 30 30

3－4 30 30

4－5 40 40

5－6 50 50

可以发现用总成本计算出的边际成本和用可变成本计算出的一样。因为总成本二固定成本+可变成本。固定成本不变，总成本的增加完全是由可变成本引起的。还可以发现，比萨饼的边际成本随着产量的增加先减少后增加。这是因为，当比萨饼的产量较小时，很大一部分生产能力未被利用，增加一单位投入，边际产量会增加，边际成本递减。当产量为4个比萨饼时，生产能力已完全被利用，再增加一单位投入生产的边际产量开始下降，边际成本递增。

8．你正考虑建一个柠檬水店。该店本身价值200美元。每杯柠檬水的材料值0．5美元。

A．你经营的固定成本是多少?每杯的可变成本是多少?

答：经营的固定成本是200美元，每杯的可变成本是0．5美元。

B．做一个表说明你从零到10加仑变动产量水平时的总成本、平均总成本和边际成本。(提示：1加仑有16杯。)画出这三条成本曲线。

答：

表13—3柠檬水的各种成本衡量表

数量（加仑）总成本（美元）平均总成本（美元）边际成本（美元）

0 200 －－

1 208 208 8

2 216 108 8

3 22

4 74.67 8

4 232 58 8

5 240 48 8

6 248 41.33 8

7 256 36.57 8

8 264 33 8

9 272 30.22 8

10 280 28 8

图13－6 柠檬水店的成本曲线

9．你的堂兄维尼有一家油漆公司，其固定总成本为200美元，下表为可变总成本：

每月油漆房屋量

1 2 3 4 5 6 7

可变总成本（美元）10 20 40 80 160 320 640 计算每单位产量的平均固定成本、平均可变成本以及平均总成本。油漆公司的有效规模是多少？

答：

表13－4维尼的油漆公司的各种成本表：

房屋量可变总成本平均固定成本平均可变成本平均总成本

1 10 200 10 210

2 20 100 10 110

3 40 67 13 80

4 80 50 20 70

5 160 40 32 72

6 320 33 53 86

7 640 29 91 120

油漆公司的有效规模是每月油漆4座房屋。

10．海兹·哈里果汁店有以下成本表：

A．计算每单位产量的平均可变成本、平均总成本和边际成本。

产量（桶）可变成本（美元）总成本（美元）

0 0 30

1 10 40

2 25 55

3 45 75

4 70 100

5 100 130

6 135 165

答：

表13－5海兹·哈里果汁店成本表

产量（桶）可变成本总成本平均可变成本平均总成本边际成本

0 0 30 0 －－

1 10 40 10 40 10

2 25 55 12.5 27.5 15

3 45 75 15 25 20

4 70 100 17.

5 25 25

5 100 130 20 2

6 30

6 135 165 22.5 27.5 35

B．画出这三条曲线。边际成本曲线与平均总成本曲线之间的关系是什么?边际成本曲线与平均可变成本曲线之间的关系是什么?并解释之。

图13－7 海兹·哈里果汁店成本图

边际成本曲线与平均总成本曲线相交于平均总成本曲线的最低点。因为当边际成本，即每新生产一桶果汗的成本小于原有的平均总成本时，新的平均总成本一定小于原来的平均总成一；当新生产出的这一桶的成本大于原有的平均总成本时，新的平均总成本一定大于原来的平均总成本。

边际成本线与平均可变成本线相交于平均可变成本线的最低点。且边际成本线一直位于平均可变成本线的上方。边际成本交于平均可变成本线的最低点，其道理与边际成本线交于平均总成本线是一样的。边际成本线位于平均可变成本线的上方是因为边际产量递减规律，边际成本和可变成本都递增，并且边际成本比平均可变成本增加得快，因为平均可变成本是把新增加一单位产量所带来的边际成本摊薄在所有的产品上。

11．考虑下表中三个不同企业的长期总成本

产量（成本单位：美元）

1 2 3 4 5 6 7

企业A 60 70 80 90 100 110 120

企业B 11 24 39 56 75 96 119

企业C 21 34 49 66 85 106 129 这里的每个企业是处于规模经济呢?还是规模不经济呢?

答：

表13－6三家企业的长期平均总成本表

产量（成本单位：美元）

1 2 3 4 5 6 7

企业A 60 35 27 22.5 20 18 17

企业B 11 12 13 14 15 16 17

企业C 21 17 16 16.5 17 18 18.4

企业A处于规模经济。因为随着产量增加，它的长期平均总成本下降。

企业B处于规模不经济。因为它的长期平均总成本随产量增加而增加。

企业C先是处于规模经济，随着产量增加，它又进入了规模不经济。因为生产3单位产量之前，它的长期平均总成本随着产量增加而减少，当生产第4单位产量时，它的长期平均总成本随产量增加而增加。

第十四章竞争市场上的企业

复习题

1．竞争企业的含义是什么?

答：竞争企业指处于竞争市场上的企业，任何一个竞争企业都是价格的接受者。

2．画出一个典型企业的成本曲线。解释企业在某一既定价格时如何选择利润最大化的产量水平。

答：

图14－1 典型企业的成本曲线

竞争企业在某一既定价格时，利润最大化的产量水平Q是在边际成本曲线和价格水平曲线的相交之处。

因为如果企业选择产量Q1，Q1Q)，MC>MR，即企业再增加一单位产量所带来的边际收益小于边际成本。于是，企业可以通过减少产量以提高利润。

3．在什么条件下企业将暂停营业?并解释之。

答：如果物品的价格低于生产的平均成本，企业选择停止营业。在短期内，固定成本是沉没成本，在此决策中不考虑。作出这一决策的原因很简单：在选择生产时，企业比较普通一单位产量所得到的价格与生产这一单位必定引起的平均可变成本。如果价格没有弥补平均可变成本，企业停止生产，状况会变好一些。

4．在什么条件下企业将退出市场?并解释之。

答：如果从生产中得到的总收益小于它的总成本，企业就退出市场。在长期内，企业的所有成本都是可以改变的，因此固定成本和可变成本都是企业在经营与否问题上要考虑的。企业利润＝TR－TC，当TR

5．企业的价格是在短期中，长期中，还是这两个时期中都等于边际成本?并解释之。

答：企业的价格在这两个时期中都等于边际成本。因为在竞争市场上P＝MR＝AR，只有当MR－MC 时，企业才可能达到利润最大化。当MR>MC时，企业可以增加产量以提高利润；当MR

6．企业的价格是在短期中，长期中，还是这两个时期中都等于最低平均总成本?并解释之。

答：在短期中，企业价格只要不低于最低平均可变成本，企业就选择继续经营。原因主要有：①短期内，行业中的企业数量可看做是固定的；②短期内，固定成本是沉没成本，可以不加考虑。因此，短期内，只要企业的收益可以弥补生产所带来的可变成本，企业就应该继续经营。

在长期中，企业价格等于最低平均总成本。主要原因有：①长期中如果该行业有利润，就会有新企业加入，使供给量增加，价格下降，利润减少；如果该行业亏损，就会有老企业退出，使供给量减少，价格上升，利润增加。所以，在长期市场均衡时，行业中的企业获得零利润；②在长期中，企业的所有成本都是可变的。所以，价格既要等于边际成本又要等于平均总成本，这个点只在平均总成本线的最低点出现。

7．一般而言，市场供给曲线是在短期中更富有弹性，还是在长期中更富有弹性?并解释之。

答：一般而言，市场供给曲线在长期中更富有弹性。这是因为企业在长期中比在短期中更容易进入和退出一个市场。

问题与应用

1．竞争市场的特征是什么?你认为下列哪种饮料市场可以最好地用这些特征描述?其他饮料市场为什么不行?

A．自来水

B．瓶装水

C．可乐

D．啤酒

答：竞争市场的特征有：①市场上有许多买者与卖者；②各个卖者提供的物品大体是相同的，买者和卖者都是价格接受者。

我认为瓶装水市场最适合这种特征描述。

自来水市场一般没有许多卖者。可乐和啤酒市场虽然符合第一个特征，但各个卖者所提供的产品会有不少差别，而不是大体相同。

2．你的室友长期钻研炼丹术终于得到回报——他发现了一个秘方，让入学习5分钟就相当于一小时。到现在为止，她已经卖出了200个秘方，并有以下平均总成本表：

数量（个）平均总成本（美元）

199 199

200 200

201 201

如果一个新客户向她提出300美元买一个秘方，她应该再多提供一个吗?并解释之。

答：她不应该再多提供一个秘方，用平均总成本表中的信息可以算出，从第199个到第200个秘方，其边际成本是399元；从第200个秘方到第201个秘方，其边际成本是401元，按边际成本递增来算，提供第202个秘方的边际成本一定大于401元，新客户出300美元，价格小于边际成本，新增利润为负。因此，她不应该再多提供一个秘方。

3．甘草行业是竞争的。每个企业每年生产200万根甘草。每根甘草的平均总成本为0．2美元，并按0．3美元出售。

A．一根甘草的边际成本是多少?

答：一根甘草的边际成本是0．3美元。在完全竞争市场上，厂商利润最大化时的条件是价格二边际成本。每个企业每年生产固定数据的甘草，说明供给曲线是一条直线，也说明每一根甘草的边际成本都是不变的0．3美元。

B．这个行业处于长期均衡吗?为什么是或不是?

答：这个行业没有处于长期均衡，因为甘草的价格高于它的最低平均总成本。甘草行业是竞争的，达到长期均衡时，应该是行业中的企业获得零利润，即P＝A TC。

4．你到镇里最好的餐馆，并点了一道40美元的龙虾。吃了一半龙虾，你就感到饱了。你的女友想劝你吃完，因为你无法把它拿回家，而且也因为“你已经为此花了钱”。你应该吃完吗?把你的答案与本章的内容联系起来。

答：我不应该吃完。因为龙虾已经买下了，买龙虾所付的钱成为沉没成本。短期均衡中，沉没成本不予考虑。此时，我只衡量吃龙虾的边际成本与边际收益就可以了。我感到饱了，就是我的收益已经最大化。如果再吃，就会产生不适感，边际成本大于边际收益，利润会为负。这就像竞争厂商的短期均衡一样，只要MR＝MC，厂商就不再增加产量，因为已经达到利润最大化。

5．鲍伯的剪草中心是利润最大化的竞争性企业。鲍伯每剪一块草坪27美元。他每天的总成本是280美元，其中30美元是固定成本。他一天剪10块草坪。你对鲍伯的短期停止营业决策和长期退出决策能说

点什么呢?

答：对鲍伯的剪草中心来说，P＝27美元，A TC＝280／10＝28美元，A VC＝(280－30)／10＝25美元。

当P

现在看来，鲍伯应该选择长期退出该行业，因为他的价格已经低于平均总成本。

6．考虑下表中给出的总成本和总收益：

产量

0 1 2 3 4 5 6 7

总成本8 9 10 11 13 19 27 37

总收益0 8 16 24 32 40 48 56 A．计算每种产量时的利润。企业为了利润最大化应该生产多少？

答：

表14－1成本和收益表