税务发票相关知识介绍

湖北省国税发票票样

湖北省国家税务局通用手工发票

湖北省国家税务局通用机打发票

湖北省国家税务局通用机打发票(税务机关代开)

湖北省国家税务局通用定额发票

湖北省国家税务局通用定额发票（有奖）

湖北省国家税务局农产品销售统一发票（手工版）

湖北省国家税务局农产品销售统一发票（电脑票）

湖北省国家税务局农产品收购统一发票（手工版）

湖北省国家税务局农产品收购统一发票（电脑票）

国税发票使用范围：销售货物或者提供加工、修理修配劳务湖北省国税发票的真伪查询：

1、登录“湖北省国家税务局网站https://www.wendangku.net/doc/dc7848100.html,/hbgs4/”

2、拨打“12366”服务热线查询发票真伪。

增值税专用发票票样

增值税专用发票使用说明

一、发票名称：增值税专用发票（自开）。

二、成品规格及种类：242x140mm，机打发票。

三、联次：四联。

发票联（棕色）：作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证

抵扣联（绿色）：作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证

记账联（黑色）：作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证

其他联：用途由一般纳税人自行确定

四、纸张种类：无碳纸

五、适用范围：本发票只限于增值税一般纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务时领购使用，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得领购使用，增值税小规模纳税人需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。一般纳税人销售货物（包括视同销售货物）、或者提供加工、修理修配劳务应向购买方开具增值税专用发票。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。销售免税货物不得开具专用发票，法律、法规和国家税务总局另行规定的除外。一般纳税人销售货物或提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具“销售货物或者应税劳务清单”，并加盖发票专用章。

六、开具要求：纳税人使用增值税防伪税控系统开具。

增值税一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。（目前标准定为工业50万元，商业为80万元）。

增值税小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送会计资料，实行简易办法征收增值税的纳税人。

增值税一般纳税人与小规模纳税人在纳税上的区别主要是：（1）一般纳税人销售应税的货物或劳务可以使用增值税专用发票，而小规模不能使用。（2）一般纳税人购进货物或劳务可以凭取得的增值税专用发票以及其他扣税凭证按规定抵扣税款，而小规模纳税人不享有税款抵扣权。（3）一般纳税人主要适用17%或13%税率，而小规模纳税人适用3%征收率。

湖北省地税新版发票的使用范围

新版发票由20种发票构成，其具体使用范围如下：

（一）湖北省地方税务局通用网络发票本发票供文化体育业（各类门票按原方式管理）、保险业（逐步过渡）及服务业（饮食业除外）中注册资本50万元以上的纳税人提供劳务时使用。

（二）湖北省地方税务局通用网络代开发票本发票供地方税务机关为除货物运输、建筑业、销售不动产以外的纳税人发生劳务时代开发票使用（销售无形资产由地方税务机关代开）。

（三）建筑业统一网络发票本发票供自开票纳税人提供建筑、修缮、安装、装饰及其他工程作业劳务时使用。

（四）建筑业统一网络代开发票本发票供地方税务机关为提供建筑、修缮、安装、装饰及其他工程作业劳务的纳税人代开发票时使用。

（五）销售不动产统一网络发票本发票供自开票纳税人销售建筑物、构筑物及其他土地附着物时使用。

（六）销售不动产统一网络代开发票本发票供地方税务机关为销售建筑物、构筑物及其他土地附着物的纳税人代开发票时使用。

（七）××市（州）地方税务局通用税控发票本发票供装卸、搬运、饮食业、娱乐业、金融业、邮政业及服务业中注册资本在50万元以下的纳税人提供劳务时使用。

（八）公路、内河货物运输业统一发票（自开）本发票供自开票纳税人提供陆路、水路货物运输劳务时使用。

（九）公路、内河货物运输业统一发票（代开）本发票供地方税务机关为提供陆路、水路货物运输劳务的纳税人代开发票时使用。

（十）湖北省公路内河旅客运输发票本发票供纳税人提供公路、水路旅客运输劳务时使用。

（十一）湖北省交通运输通用定额发票（票面额为1元、2元、5元、10元、20元、50元、100元）本发票供供纳税人提供公路、水路旅客运输、装卸、搬运及货物运输（不需抵扣税款）劳务时时使用。

（十二）湖北省客运出租车发票本发票供纳税人提供客运出租车劳务时使用。

（十三）××市（州）门诊医疗收费发票本发票供纳税人提供门诊医疗服务时使用。

（十四）××市（州）住院医疗收费发票本发票供纳税人提供住院医疗服务时使用。

（十五）湖北省过路过桥通行费统一发票本发票供纳税人提供过路过桥劳务时使用。

（十六）××市（州）地方税务局通用机打发票本发票供取得印制冠名发票资格且能自行开发发票开具软件，符合《湖北省地方税务局发票开具软件开发标准与接口规范》（另行下发），实时向地税机关传输发票开具明细表，实时提供发票开具明细信息查询服务的纳税人提供劳务时使用

（十七）××市（州）地方税务局通用手工发票（包括百元版千元版）本发票供使用网络和税控发票的纳税人在停电等应急特殊情况时使用。

（十八）××市（州）地方税务局通用定额发票（票面额为1元、2元、5元、10元、20元、50元、100元）本发票供除交通运输业以外的开具金额较小，不适合机器开具或无固定场所，需上门服务并开具发票的纳税人使用。

（十九）湖北省地方税务局发票换票证本换票证供地方税务机关对纳税人实施检查、调取发票核查时使用。

（二十）××市（州）地方税务局统一收款收据本收据供纳税人内部核算使用，超范围一律无效。

湖北省地税新版发票的鉴别方法

（一）防伪油墨。发票监制章和发票号码仍使用红色荧光防伪油墨印制，在紫外线下呈桔红色萤光反映。

（二）防伪纸。

1、上下多联发票采用双色防伪彩纤无碳纸印制，具体防伪特征：

隐色划线显色防伪：双色防伪彩纤无碳纸具有纸张背面划线显红色的特征，即用光滑硬物或手指甲迅速划过纸面，可观察到红线产生。

正反双色防伪：双色防伪彩纤无碳纸经配页打印使用后，可呈独有的正面显蓝色字迹，背面显紫红色文字迹的双色防伪特征。

彩色纤维防伪：自然光下，目视可见均匀的红色和蓝色彩色纤维，纸张正反面均可观察到撕开纸张后可挑出彩色纤维。

萤光纤维防伪：紫外光照射下，目视可见清晰蓝色萤光纤维。

2、单联或并列多联发票采用隐色防伪彩纤纸印制，其防伪特征：隐色划线防伪、彩色纤维防伪、萤光纤维防伪。

（三）喷码技术。发票号码采用喷码技术印制的号码为黑色，在五倍放大镜下呈点状分布。

（四）二维码。网络发票开具后，会自动生成一个二维码，通过扫描仪可查询发票真伪。

（五）发票代码和号码。通过网络、电话输入发票代码和号码可查询发票的真伪。

消费者鉴别发票真伪、查询发票均可通过拨打湖北省地方税务局纳税服务热线“12366”或登录“湖北省地方税务局网站http://221.232.128.57:8000/webroot”，将所取得发票的发票代码、号码和验证码输入即可。

湖北地方税务发票票样

（2010年版）

规格：241mm×177.8mm

规格：177.8mm×76mm

规格：210mm×139.7mm

规格：175mm×70mm

使用说明

一、发票名称：公路、内河货物运输业统一发票（代开）。

二、成品规格及种类：24lx177.8mm，机打发票。

三、联次：四联。

第一联发票联（棕色），付款方记账凭证；

第二联抵扣联（蓝色），付款方抵扣凭证；

第三联记账联（红色），收款方记账凭证；

第四联存根联（黑色），代开单位留存备查。

四、纸张种类：

发票联45g干式背涂蓝色复写纸；

抵扣联52g干式背涂蓝色复写纸；

记账联45g干式背涂蓝色复写纸；

存根联50g普通打印纸。

五、适用范围：本发票供地方税务机关为提供陆路、水路货物运输劳务的纳税人代开发票时使用。

六、开具要求：地方税务机关使用公路、货运税控系统开具。

使用说明

一、发票名称：公路、内河货物运输业统一发票（自开）。

二、成品规格及种类：24lx177.8mm，机打发票。

三、联次：四联。

第一联发票联（棕色），付款方记账凭证；

第二联抵扣联（蓝色），付款方抵扣凭证；

第三联记账联（红色），收款方记账凭证：

第四联存根联（黑色），收款方留存备查。

四、纸张种类：

发票联45g干式背涂蓝色复写纸；

抵扣联52g干式背涂蓝色复写纸；

记账联45g干式背涂蓝色复写纸；

存根联50g普通打印纸。

五、适用范围：本发票供自开票纳税人提供陆路、水路货物运输劳务时使用。

六、开具要求：纳税人使用公路、货运税控系统开具。

使用说明

一、发票名称：湖北省地方税务局通用网络代开发票。

二、成品规格及种类：24lx177.8mm，网络代开发票。

三、联次：二联。

第一联发票联（棕色），付款方付款凭证；

第二联记账联（红色），收款方记账凭证。

四、纸张种类：

发票联45g无碳彩纤纸；

记账联47g无碳纸。

五、适用范围：本发票供地方税务机关为除货物运输、建筑业、销售不动产以外的纳税人发生劳务时代开发票使用（销售无形资产由地方税务机关代开）。

六、开具要求：地方税务机关使用计算机开具。

使用说明

一、发票名称：湖北省地方税务局通用网络发票。

二、成品规格及种类：24lx177.8mm，网络发票。

三、联次：四联。

第一联发票联（棕色），付款方付款凭证；

第二联办证联（蓝色），房管部门留存；

第三联记账联（红色），收款方记账凭证；

第四联存根联（黑色），收款方留存。

四、纸张种类：

发票联45g无碳彩纤纸；

办证联52g无碳纸：

记账联52g无碳纸；

存根联47g无碳纸。

五、适用范围：本发票供文化体育业（各类门票按原方式管理）、保险业（逐步过渡到统一发票）及服务业（饮食业除外）中注册资本5 0万元以上的纳税人提供劳务时使用。

六、开具要求：纳税人使用计算机开具。

发票相关知识培训资料

发票相关知识培训资料 一、发票简介 （一）发票的概念 根据《中华人民共和国发票管理办法》第三条规定，发票是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、取得的收付款凭证。可见，发票与商品交换和提供劳务取得收入密切相关，凡是在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具和取得的收付款凭证均属于发票；反之，与商品交换和提供服务取得收入没有直接联系的，都不是发票。 并非所有的业务都必须开具发票，某些与生产经营没有直接关系的业务，不属于发票的开具范围。比如：政府部门向企业发放奖励金或拨付款项（包括财政补贴的拨付款项）以及企业之间不属于经营收入的资金往来，不属于发票的开具范围；又如：纳税人以不动产、无形资产投资入股，不是经营活动，没有发生经营业务收付款行为，不开具发票。 （二）发票的种类 1. 按开具的方式不同，可分为手写票、定额票、计算机打印发票。 2. 按开具的形式不同。可分为企业自开票和税务机关代开票。 3. 按行业划分不同，可分为服务票、运输票、建筑票、销售不

动产票、金融保险发票等票种。 二、领购发票 （一）首次申请领购发票 1．首次领购发票业户需提交以下资料（提供复印件，同时提供原件以便核对或留查）： （1）营业执照副本或其它执业证件（社团登记证、事业单位登记证、民办非企业登记证、演出许可证、医疗机构执业许可证、办学许可证、行政事业收费许可证等副本）； （2）领购发票经办人身份证原件； （3）填报《发票领购申请审批表》（FP017）一式两份，并加盖地税发票专用章或财务专用章； （4）《税务登记证》副本或临时税务登记证原件； （5）业户从事经营范围以外的业务，需要领购相应发票的，须提供劳务合同、有效协议等相关资料及书面申请； （6）首次领购大额发票（广告万元位和销售不动产统一发票除外）的，须提供相关合同或有效资料； 大额发票通常是指：手写发票千元位以上、定额发票五千元位以上、不设限额的计算机打印发票。 （7）首次领购《支付个人收入发票》的，需提供有效的委托代征证书； （8）业户首次领购特殊行业发票，还应提供相关证明文件：

增值税专用发票需知道的知识

增值税专用发票需知道的知识 增值税专用发票需知道的知识 1 发票代码 发票代码为10位数字，编码原则如下： 第1－4位代表省.自治区.直辖市和计划单列市 第5－6位代表制版年度， 第7位代表批次 第8位代表票种 第9位代表发票联次 第10位代表发票金额版本号。 提示：发票代码使用防伪油墨印制，使用白纸摩擦票面的发票代码区域，在白纸表面以及地区代码的摩擦区域均会产生红色擦痕。 2 发票号码 发票号码为8位按年度.分批次编制的流水号。发票号码为专用异型号码，字体为专用异型变化字体。字体如下：提示：增值税发票的号码加上代码可以确保该份发票的全国唯一性。 3 微缩字母防伪 增值税专用发票发票联.抵扣联“××增值税专用发票”字

样下端的双实线由微缩字母组成。其中上线为“××增值税专用发票”等汉字的汉语拼音声母缩写，下线为“国家税务总局监制”等汉字的汉语拼音声母缩写。如北京增值税专用发票上线由“BJZZHSHZHYFP”微缩字样组成，下线为“GJSHWZJJZH”微缩字样组成。 发票监制章的内圆线由多组”国家税务总局监制”等汉字的汉语拼音声母缩写组成，即“GJSHWZJJZH”。 4 密码区 密码区是将发票上的主要信息经数据加密形成108位密文打印在发票上，同时将用于加密的所有信息逐票录到金税卡的黑匣子中。如需识别一张发票的真伪，可通过数据扫描仪或键盘将发票上的密文输入认证报税子系统，采用字符识别技术将图像转换成数字信息经解密恢复出七项关键参数，再与发票上的相应内容比对，由于防伪增值税专用发票是一票一密，因而比对结果一致则为真票，若不相符即为假票。 目前，部分地区已经试点增值税防伪税控系统汉字防伪，密文为二维码形式。 提示：密码区需保持干净整齐，不得涂改污染，否则可能造成无法认证。 5 开票限额 增值税专用发票实行最高开票限额管理。最高开票限额，是指单份专用发票或货运专票开具的销售额合计数不得

开票证明范文

开票证明范文 常说的开票资料是指开发票时需要提供的对方信息，开普通发票，要对方名称其实就足够了，开具增值税发票要对方单位的全称，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行，税务登记号等。下面是给大家整理的一些关于开票证明范文的模板，希望对大家有用。 开票证明范文篇一 兹证明__________办理我单位__________费，单位：__________，单价：__________元，合计金额：_________________ 元，_____仟_____佰_____拾_____元_____角整，请贵单位给予开据税票。 特此证明。 ________公司 日期 开票证明范文篇二 _____(市)县_____局： 兹证明______(市)县__________为我单位____________________，支付劳务费合计人民币大写_______________元(小写_____元)，情况属实，请贵局代开发票。 特此证明 证明单位(盖章) _____年_____月_____日

开票证明范文篇三 ____地方税务局： 兹有我__________公司在__________(身份证号：__________)处__________金额：￥__________元(人民币大写：__________)，需开具__________发票。(进项税额我公司需要抵扣) 望贵局给予办理为谢! 特此证明! __________公司 20____年____月____日 开票证明范文篇四 ______市国家税务局第______税务分局： 兹有__________________于______年______月______日，为我(单位/个人)提供__________________(应税货物/应税劳务)，价款计人民币____________元。需申请代开发票。 特此证明 证明单位(签章) ______年______月______日

发票及增值税相关知识

普通发票；主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。 3. 专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财务收支凭证，而且是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是购货方据以抵扣税款的法定凭证，对增值税的计算起着关键性作用。 4.增值税抵扣：应交的税费=销项税-进项税。 5.小规模纳税人的认定标准：从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下的；除前项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。上述所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。 一般纳税人的认定标准：除上述小规模纳税人以外的其他纳税人属于一般纳税人 6.商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽（不包括劳保专用部分）、化妆品等消费品不得开具专用发票。 7.价外税是由购买方承担税款，销售方取得的货款包括销售款和税款两部分。由于税款等于销售款乘以税率，而这里的销售款等于货款（即含税价格）减去税款，即不含税价格，因此，计算公式为：税款=（货款/（1+税率））*税率。 而价内税是由销售方承担税款，销售方取得的货款就是其销售款，而税款由销售款来承担并从中扣除。因此，税款=含税价格*税率=（不含税价格/(1－税率)）*税率

发票拒收证明范本

发票拒收证明范本 增值税发票拒收证明模板篇1 重庆XXX有限公司： 贵公司于20XX年XX月XX日给我公司开具的增值税专用发票XX(最好写大写)份，发票代码为XXXXXX(发票左上角)，发票号码为：XXXXXX(发票右上角)，金额为XXXXX元，税额为XXXXX元，价税合计为XXXX元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将我公司的开票资料误填为：～～～～～ 正确的XXX应为：～～～此份发票不符合我公司的开票要求，故我公司拒收此发票。 此发票我公司未进行认证。 特此证明 重庆XXXX有限公司 20xx.10.20 增值税发票拒收证明模板篇2 ××××有限公司：

贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××11××××，发票号码为00××××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! ×××××有限公司 ××××年×月×日 增值税发票拒收证明模板篇3 XXX公司： 你好!贵公司于200X年X月X日给我公司开具的增值税专用发票(发票代码XXXXX 发票号为NOXXXXXXX价款元,税额元,金额元)有误,现我公司无法认证,现将此笔发票退回你公司. 具体情况如下:(写明错误原因及正确开票资料:) 特此证明，请速开具正确发票。 XXXX公司(在上面盖章)

年月日 增值税专用发票拒收证明4 ××××有限公司： 贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××09××××，发票号码为002×××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! 年月日 附录：发票拒收证明使用说明 1、发票开具时间 2、对应的销售行为内容(货物名称、何时签订购销合同、数量等)

发票遗失证明范文样本.docx

发票遗失证明范文 ( 精选多篇 ) 第一篇：发票遗失证明 发票遗失证明 xxxxxx国家税务局： 我公司遗失一份江苏增值税专用发票的发票联和抵扣联，由 xxxxxxxx有限公司开给我公司，版本号： 70 发票号码： xxxxxxxx 开票日期 2014 年 8 月 30 日品名： xxxxxxxxx ，规格： 40mg，数量： 1000 支，金额：，税额：，合计金额：。盼望贵司给予证明。我公司的疏 忽给贵司带来的不便之处请谅解！ xxxxxxxxxxx有限公司 2014-09-26 第二篇：学费发票遗失证明 证明 xxx同学，男，身份证号为： xxxxxxxxxxxxxx ，是 xxxx 学院 xx 级xxxx 专业学生，该生遗失学费发票，需向财务处申请查看并重开清 单。 特此证明。 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxx年 xx 月 xx 日 第三篇：发票遗失证明

证明 2014 年 9 月 19 日广州中信厚德物业管理有限公司为中国移动通信集团广东有限公司广州分公司开具其他服务业发票－－广东省地方税 收通用发票（电子）发票流水号：292，在送往市公司途中导致此发票遗失，发票内容、发票票号、金额分别如下： 发票抬头：中国移动通信集团广州有限公司广州分公司发票代 码： 1490；票号： ; 内容： 2014 年 8 月管理费；金额：元。特此证明中国移动通信集团广东有限公司花都分公司 201( 推荐打开 )3 年 1 月 14 日 第四篇：发票遗失证明 发票遗失证明 xxxxxx国家税务局： 我公司中国建筑第四工程局有限公司遗失一份建筑业统一发票的 发票联，由我司开给厦门航空有限公司福州分公司，发票代码： 2014，发票号码： 00011407，校验码： 3591138，开票日期 2014 年 1 月 06 日，工程项目名：飞行出勤楼工程，项目编码 350####300001，金额：，税额全部由分包发票抵扣，特发此函以作证明。我公司的疏 忽给贵局带来的不便之处请谅解！ 中国建筑第四工程局有限公司 2014-01-15

关于增值税发票的五个常识问题

发票稽查力度加大，别让税务找上门，这5个发票常识，会计要记牢。 1、纳税人现在可以开17%和11%税率的增值税发票吗? 相关销售行为的纳税义务发生时间在4月30日之前的，5月1号以后补开发票应按原17%或11%的适用税率，在申报时，按照申报表调整前后的对应关系，分别填写相关栏次，将适用17%和16%税率的销售额均和销项税额均填入16%税率的对应栏次。纳税人5月1号后发生销货退回，需要开具红字发票的，应按照对应的蓝字发票的税率开具红字发票。纳税人发生销售折让、销货退回、服务中止等情况，不符合发票作废条件，需要开具红字发票的，应按对应蓝字发票的税率开具红字发票，即对应蓝字发票的税率是17%的开负数17%，11%的开负数11%。 2、对方企业注销，没有及时取得发票，款项已经支出确实无法取得发票，可以凭借合同在税前扣除吗? 根据《关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》规定，企业在补开发票过程中，因对方注销等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：一、无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料);二、相关业务活动的合同或者协议;三、采用非现金方式支付的付款凭证;四、货物运输的证明资料;五、货物

入库、出库内部凭证;六、企业会计核算记录以及其他资料。前款第一项至第三项为必备资料。 3、发票作废时，在开票系统找不到要作废的发票，该如何操作? 如果开票的人员有好几个，先在发票查询里检查是否有该张发票，如果没有，点击“发票修复”，修复成功后在“发票作废”中进行作废;已作废发票不能再次作废：核实发票的作废标志写的"是"还是"否"，可通过“发票查询”中的“作废标志”进行查看。 4、运输发票备注栏信息不齐全，有货物信息及起止地，但没有车种车号，这样的增值税发票进项税额能抵扣吗? 根据《关于停止使用货物运输业增值税专用发票有关问题的公告》规定：增值税一般纳税人提供货物运输服务，使用增值税专用发票和增值税普通发票，开具发票时应将起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息等内容填写在发票备注栏中，如内容较多可另附清单。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 5、ETC后付费客户和用户卡客户取得的发票一定是征税发票吗? ETC后付费客户和用户卡客户索取发票的，通过经营性收费公路的部分，在发票服务平台取得由收费公路经营管理单位开具的征税发票;通过政府还贷性收费公路的部分，在发票服务平台取得暂由ETC客户服务机构开具的不征税发票。具体咨询税务机关。

六个增值税发票的常识问题

以下增值税发票的六个常识问题，会计可要多加注意，需要掌握的哦。 1、开具增值税专用发票时，住宿与餐饮费可以开在在同一张发票上吗? 出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项，而餐饮服务不可以抵扣，所以开具增值税专用发票时，最好将住宿与餐饮、娱乐等分别开票。如果开在同一张增值税专用发票上，那么专用发票认证后将餐饮的税额做进项税额转出。 2、发票的认证期限有哪些变化? 增值税发票认证期限由180天改为360天，自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认，并在规定的纳税申报期内，向主管国税机关申报抵扣进项税额。 3、普通发票开具有哪些变化? 自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证。所称企业，包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业。

4、小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以差额开票吗? 按照《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。选择差额纳税的纳税人，向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。 5、隔月的增值税普通发票开错可以直接作废吗? 隔月的增值税发票无法作废，可以通过开具增值税红字发票的形式进行账务处理。开具增值税普通发票后，如发生销售退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样，纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝色发票金额范围内开具多份红字发票。 6、增值税电子普通发票怎么使用? 增值税电子普通发票的开票方和受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。 助力企业，让创业变简单。汇桔网的公司财税服务给您业务可靠的支持。工商注册，公

专用发票拒收证明

专用发票拒收证明1. 开一份拒收发票证明,将该发票要素罗列清楚并说明拒收理由,加盖公司公章,连同发票原件寄回销货方,销货方再根据拒收证明及发票到所属国家税务局申请开具红字发票,作进项税额转出(跨月). 增值税专用发票拒收证明 ××××有限公司： 贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××09××××，发票号码为002×××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! 2. 拒收说明并没有统一的格式，只需要写明原发票代码发票号码，什么内容开错了而拒收，正确内容又是什么，然后加盖公章就行了，没听说要税务登记证副本啊，要的话肯定也要盖公章的。 比如： **公司 你公司开具给我公司的发票00001号，因地址开错我方不能接受该发票，正确地址应为***,请你公司重新开具。 某某公司： 由于我公司的公司名称和地址更改为：某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少, 因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额。 请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢! 某某公司 (加盖公章) 某年某月某日 补充回答： 补充一点： 如果是当月的，收齐增值税发票的全部联次直接作废就可以了，如果是跨月的，就要开错的这家单位到他们的税局开具拒收发票的证明后，你才能开红字发票冲账。 3. 拒收证明 XXX公司开给我公司的发票3份，分别为：发票号：XXX，开票内容：XXX，数量：XXX，单价：XXX，金额：XXX，税额：XXX;发票号：XXX，开票内容：XXX，数量：XXX，单价：XXX，金额：XXX，税额：XXX;发票号：XXX，开票内容：XXX，数量：XXX，单价：XXX，金额：XXX，税额：XXX。这三份发票单价有误，正确应为48000元。 特此证明。 XXX公司 年月日。

增值税发票几点小知识

关于增值税发票的几点小知识 增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明。现就宾馆各营业网点日常开票中咨询较多的几个问题给予释疑： 一、宾馆、酒店开具的增值发票构成 一般分二联和三联： 增值税普通发票为二联：第一联记账联，是销售方记账凭证；第二联是发票联，是购买方记账凭。 增值税专用发票为三联：第一联记账联，是销售方记账凭证；第二联抵扣联，是购买方扣税凭证；第三联发票联，是购买方记账凭。 二、住宿、餐饮、娱乐等如何开票 增值税一般纳税人购进的旅客运输服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，不得抵扣相应进项税，其中并不包括住宿服务。因此，营改增后，酒店业可以就其提供的住宿服务，向因公出差住宿、会务培训的客人开具增值税专用发票。同时，需要注意的是，增值税专用发票不能开具给个人，也就是说，住宿服务的增值税专用发票抬头只能开成单位，而不能开成客人名字。 三、多档税率并存，应分开核算 营改增全面铺开之后，增值税不同的税目对应17%、11%、6%以及0等几档税率，同时还有3%的征收率。就酒店业目前的业务种类而言，一般纳税人主要涉及17%、11%、6%几档税率。例如，月饼礼盒、棕子套装的销售按照17%税率缴纳增值税；租金收入按照11%税率缴纳增值税，住宿、餐饮、会议等服

务按6%税率缴纳增值税。而兼营销售货物、服务或者不动产，适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；未分别核算的，从高适用税率。 四、增值税发票开具要求 （一）字迹清楚。（二）不得涂改。（三）项目填写齐全。（四）票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符。（五）各项目内容正确无误。（六）全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。（七）发票联和抵扣联加盖发票专用章。（八）按照规定的时限开具专用发票。（九）不得开具伪造的专用发票。（十）不得拆本使用专用发票。（十一）不得开具票样与国家税务总局统一制定的票样不相符合的专用发票。 开具的专用发票有不符合上列要求者，不得作为扣税凭证，购买方有权拒收。 五、可开具红字增值税发票的情况 增值税一般纳税人不可随意填开红字发票，如在开具增值税发票后发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，凭税务机关系统校验通过的信息表或原填开的蓝字发票来开具红字专用发票。 六、关于宾馆、酒店开具的增值税发票丢失相应的处理方法 首先要到办税厅领取并填写《发票挂失/损毁报告表》，并且要在报纸上刊登遗失声明，再申请主管税务局出《丢失增值税专用发已报税证明单》。 七、不能多开和虚开发票 多开和虚开发票的单位和个人，税法规定根据金额大小将追究法人及当事人责任，金额大的将依法追究刑事责任。

增值税发票作废证明(完整版)

增值税发票作废证明 增值税发票作废证明 共xx组。 特此证明. xxx xxx 201X年12月28日 问题补充： 是国有单位开给个人的那种，金额很少，不到30元钱，应该很少有人拿去入帐吧，没碰到过这种情况，不知道该怎么处理的如果是国营单位开给个人的那种，应该是“收款收据”，这种收据到处都有卖的，不是正式发票，税务控制不严。 其实不管什么发票，只要开错了，都应该重开，因为税务局不允许使用错误发票，不管是开票单位还是使用单位，以错误发票作帐，都要面临处罚的可能性。你完全可以把错票退还对方要求重开，如果是你自己开的，可以把错票和原来的底联合起来作废，再重开一张。 第五篇： 丢失增值税专用发票及增值税发票隔月作废 丢失增值税专用发票 销售方填写《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》一式三份，及写一份证明（写明日期、发票代码号码、购货单位、金额。并注明由于什么原因丢失的，然后需要开具已抄报税证明），去国税局开已抄税证明，随同发票复印件，寄给客户认证。

发票隔月作废 进入防伪税控系统，填写红字发票申请单，选择理由 2，尚未交付。导出，会计上传。打印《开具红字增值税专用发票申请单》两份盖公章。 写一份情况说明（写明日期、发票代码号码、购货单位、金额。并注明原因）盖公章。 去税务局领《开具红字增值税专用发票通知单》 防伪税控开具负数发票-直接开具 增值税发票作废证明 附送： 增值税发票拒收证明 增值税发票拒收证明 第一篇： 增值税发票拒收证明 拒收证明 致**市国税局： 兹证明*********有限公司开具的如下增值税票： 增值税发票代码： 增值税发票号码： 开票日期： 含税金额： 因为*******故我司退还原发票。

发票拒收证明怎么写

发票拒收证明怎么写发票拒收证明怎么写 证明 某某公司： 由于我公司的公司名称和地址更改为：某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少, 因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额。 请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢! 某某公司 (加盖公章) 某年某月某日 根据增值税专用发票使用规定第十四条：一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)的规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。办理《开具红字增值税专用发票通知单》需提供以下资料：(一)《开具红字增值税专用发票申请单》(使用防伪税控开票系统生成《申请单》的企业，需要提供电子文档及一份纸质;手工填报的企业，需要提供纸质一式两份)。(二)对应的蓝字发票抵扣联复印件(如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件)(对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件) 增值税专用发票拒收证明 ××××有限公司： 贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××09××××，发票号码为002×××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物(劳务)名称误填写为“×××”，正确的货物(劳务)名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! ×××××有限公司 ××××年×月×日 重庆XXX有限公司： 贵公司于20XX年XX月XX日给我公司开具的增值税专用发票XX(最好写大写)份，发票代码为XXXXXX(发票左上角)，发票号码为：XXXXXX(发票右上角)，金额为XXXXX元，税额为XXXXX 元，价税合计为XXXX元。贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将我公司的开票资料误填为：～～～～～正确的XXX应为：～～～此份发票不符合我公司的开票要求，故我公司拒收此发票。此发票我公司未进行认证。

发票证明写(多篇)

发票证明写(精选多篇) 发票证明怎么写 发票证明怎么写 证明 兹证明我公司于年月日向****单位(你的单位)购买***产品，数量***，金额***，因我公司需要入帐，因此要求*****公司提供发票。 特此证明。 *******公司(公章) 年月日 开红这发票只需申请书啊，没必要写证明的埃如果实在要写的话我这里拟稿了一份看看是否合公司的意。 至***公司财务部 由***部门/分行 日期：-------- 书面证明 兹收到(***公司)发票，具体如下： 发票金额(rmb)：-------------- 发票张数：-------------- 发票号码：-------------- 发票内容：-------------- 预计支付日期：-------------- 收到发票人签署及公司盖章

----------------------- 确认日期 没有具体格式，把情况说明白就行。 到税局取一份《开具红字增值税专用发票申请单》，如实填写即，税局确认盖单后自已留存一份，一份给对方交对方所在税局认证抵扣。 一.符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废. (一)收到退回的发票联、抵扣联，请保留此标记时间未超过销售 方开票当月; (二)销售方未抄税并且未记账; (三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 二.不符合作废条件： 1.购货方已认证由购货方填写申请单 (1)认证通过： ①向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一 联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存) ②将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项 税额转出。 (2)认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”： ①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票。其他同上。

发票作废证明(多篇)

发票作废证明(精选多篇) 发票作废证明 作废一般不需要写证明的，一般是隔月申请开红字才需要情况说明。 一般抬头写说明书，写xx税务所，xx单位名称、税号、管理码，因为什么原因不能使用这张增票，增票代码和号码，内容和金额，开票日期，下面写单位名称和日期。 如是退货需对方证明原件，如是丢失需附上报案单复印件和遗失登报的报纸复印件。 一般需附上这张发票的复印件。 证明 xxx地税局： 由于开票人员一时疏忽，把发票上的章子给盖错了，该发票予以作废。 特此证明 单位：xxxxxxxx 开票人：xxx 证明人：xxx 年月日 你只是开红票申请单要写的说明吗?如果是就把为什么要申请红字的原因写清楚，如果不是，作废不用写证明，直接作废。

1、作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理 2、在纸质专用发票(含未打印的专用发票)各联次上注明“作废”字样，全联次留存 3、不需要写说明，在发票上著名“作废”就行，如果公司一定要你写说明，你就写上作废的原因跟作废的发票号码。 如果跨月了,b公司要出具一个拒收证明,盖上公章,交给a公司,a 公司凭b公司的拒收证明到他们税务开具红字发票通知单,把原来那张票冲掉,然后再重新开张正确的发票给你们. 拒收证明,是针对a公司出的: a公司: 你公司于什么时候开的具的发票一张,发票代码xx,发票号码xx,金额多少,税额多少,由于什么型号不对啊,质量有问题啊,我公司拒 收此张发票,此发票未认证,请重新开具发票为感 b公司 年月日 xxx国税局： 我公司于xx年xx月xx日开具给xxxxxx(客户名称)的增值税专用发票(票号分别为：xx-xxxxx-xxx......xx-xxx;金额分别为： xx-xxxx-xx......xx-xx)因xxxxxxxxxxxxx原因，特申请作废。望给予批准。 致

发票拒收证明

发票拒收证明证明 某某公司： 由于我公司的公司名称和地址更改为：某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少, 因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额。 请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢! 某某公司 (加盖公章) 某年某月某日 因为各个地区和税务机关要求的具体资料都不一样，所以仅供参考埃 1. 如果因购买方相关信息错误的，要带齐购买方有关证明的复印件(如税务登记证、营业执照、开户许可证等)，并加盖购买方单位公章。 2. 如果涉及到购买方单位名称错误、货物名称、单价、型号、金额、税额错误等问题要带上购销合同的原件和复印件以及其他需要鉴证的资料，复印件加盖销售方单位公章。 3. 如果错误原因为重复开票，需要带上购销合同的原件和复印件以及与此错误发票相重复的专用发票的记账联原件和复印件、报税的专用发票明细表(金税卡中打出)原件和复印件、记账凭证原件和复印件，复印件加盖销售方单位公章。 4.如果因购买方或销售方公司名称变更申请办理红字通知单，但签合同时的公司名称为变更之前的名称，需要带工商部门出具的《名称变更通知书》，并且加盖购买方或销售方公章。购买方拒收说明：写明拒收原因、错误的事项、正确的事项、拒收票号、金额、税额、必须加注：“上述专用发票我单位没有认证，特此拒收”、必须加注：“本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任”字样。如果错误原因为重复开票，还要说明与此错误发票相重复的专用发票的票号、金额、税额。拒收说明必须加盖购买方单位公章。 现有*********公司*年*月*日开具的增值税专用发票NO.******，因**********原因，不符国税及我司发票制度要求，现予以拒收，发票未抵扣，特此证明。 购货方出具拒收证明，销货方在防伪税控系统中开具红字增值税专用发票申请单，操作步骤：发票管理-红字发票申请单-申请单填开 某某公司： 由于我公司的公司名称和地址更改为：某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少, 因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额。 请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢! 某某公司 (加盖公章) 某年某月某日 如果是当月的，收齐增值税发票的全部联次直接作废就可以了，如果是跨月的，就要开错的这家单位到他们的税局开具拒收发票的证明后，你才能开红字发票冲账。

增值税基础知识培训

增值税基础知识培训 一、增值税基础知识 （一）增值税定义 增值税是以从事销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。其中货物，是指有形动产，包括电力、热力、气体在内。加工，是指受托加工货物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求，制造货物并收取加工费的业务。修理修配，是指受托对损伤和丧失功能的货物进行修复，使其恢复原状和功能的业务。(下图为增值税专用发票表样，其中第二联抵扣联要求业务员在收到发票时就递交给财务部人员，第三联在报销时附在报销单后面) （二）增值税专用发票的开具范围 一般纳税人销售货物或者提供增值税应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票。一般纳税人有下列销售情形，不得开具增值税专用

发票 :1、商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽、化妆品等消费品不得开具专用发票；2、销售免税货物不得开具专用发票(法律、法规及国家税务总局另有规定的除外)；3、销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产；4、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产；5、2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产； 6、销售旧货。旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物（含旧汽车、旧摩托车和旧游艇），但不包括自己使用过的物品。二、增值税涉税要点 （一）注意增值税专用发票的符合要求 业务人员取得的增值税专用发票应符合以下要求：（1）项目齐全，与实际交易相符；（2）字迹清楚，不得压线、错格；（3）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；（4）按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，业务人员有权拒收，并要求销售方重新开具。另外，业务人员应了解一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。 (二)注意增值税专用发票的认证期限 增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用

发票拒收证明怎么写(完整版)

发票拒收证明怎么写 发票拒收证明怎么写 第一篇： 发票拒收证明怎么写 发票拒收证明怎么写 发票拒收证明怎么写 证明 某某公司： 由于我公司的公司名称和地址更改为： 某某，所以由贵公司开出的发票号为:某某某,金额为:多少,因与新的信息不符,所以无法认证抵扣进项税额。 请贵公司收回,并请贵公司按照我公司的新名称和地址重开-增-值-税-发-票。特此证明!谢谢! 某某公司 某年某月某日 根据增值税专用发票使用规定第十四条： 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。 根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》的规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让

的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。办理《开具红字增值税专用发票通知单》需提供以下资料：《开具红字增值税专用发票申请单》。对应的蓝字发票抵扣联复印件 增值税专用发票拒收证明 ××××有限公司： 贵公司于××××年×月×日给我公司开具增值税专用发票1份，发票代码为××××09××××，发票号码为002×××××，金额为×××元，税额为×××元，价税合计为××××元。 贵公司在给我公司开具此份增值税专用发票时，将货物名称误填写为“×××”，正确的货物名称应为“×××”。此份发票不符合我公司的开票要求，因此我公司拒收此发票。此份发票我公司未进行认证。 特此证明! ×××××有限公司 ××××年×月×日 重庆xxx有限公司： 贵公司于20xx年xx月xx日给我公司开具的增值税专用发票xx 份，发票代码为xxxxxx，发票号码为：

增值税基础知识培训

增值税基础知识培训 一、增值税基础知识 （一）增值税定义 增值税是以从事销售货物或者提供加工、 修理修配劳务以及进 口货物的单位和个人取得的增值额为课税对象征收的一种税。 其中货 物，是指有形动产，包括电力、热力、气体在内。加工，是指受托加 工货 物，即委托方提供原料及主要材料，受托方按照委托方的要求， 制造货物并收取加工费的业务。修理修配，是指受托对损伤和丧失功 能的货物进行修 复，使其恢复原状和功能的业务。（下图为增值税专 用发票表样，其中第二联抵扣联要求业务员在收到发票时就递交给财 务部人员，第三联在报销时附在报销单后面） （二）增值税专用发票的开具范围 一般纳税人销售货物或者提供增值税应税劳务， 应向购买方开具 增值税专用发票。一般纳税人有下列销售情形，不得开具增值税专用 发 1200054110 ★I lltwh H M 2W0ML H 羸*鼻布萍ff 兄豎 茅*1吱出轴臣*限*鯉心的 I5HSI-U5] H >si IMJUUJ ； Gn$7HMnn25ttel41?) jxttl * 4时 那&層SKM 菇H4 \F 帕材暉14 J

票:1、商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽、化妆品等消费品不得开具专用发票；2、销售免税货物不得开具专用发票（法律、法规及国家税务总局另有规定的除外）；3、销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产；4、2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产；5、2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产； 6、销售旧货。旧货，是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物 （含旧汽车、旧摩托车和旧游艇），但不包括自己使用过的物品。 二、增值税涉税要点 （一）注意增值税专用发票的符合要求 业务人员取得的增值税专用发票应符合以下要求：（1）项目齐全，与实际交易相符；（2）字迹清楚，不得压线、错格；（3）发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章；（4）按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发票，业务人员有权拒收，并要求销售方重新开具。另外，业务人员应了解一般纳税人销售货物或者提供应税劳务可汇总开具专用发票。汇总开具专用发票的，同时使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖财务专用章或者发票专用章。 （二）注意增值税专用发票的认证期限 增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用 发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开

发票证明怎么写(精选多篇)

发票证明怎么写(精选多篇) 第一篇：发票证明怎么写 发票证明怎么写发票证明怎么写 证明 兹证明我公司于年月日向****单位(你的单位)购买***产品，数量***，金额***，因我公司需要入帐，因此要求*****公司提供发票。特此证明。 *******公司(公章) 年月日 开红这发票只需申请书啊，没必要写证明的埃如果实在要写的话我这里拟稿了一份看看是否合公司的意。 至***公司财务部 由***部门/分行 日期：-------- 书面证明 兹收到(***公司)发票，具体如下： 发票金额(rmb)：-------------- 发票张数：-------------- 发票号码：-------------- 发票内容：-------------- 预计支付日期：--------------

收到发票人签署及公司盖章 ----------------------- 确认日期 没有具体格式，把情况说明白就行。 到税局取一份《开具红字增值税专用发票申请单》，如实填写即，税局确认盖单后自已留存一份，一份给对方交对方所在税局认证抵扣。 一.符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废. (一)收到退回的发票联、抵扣联转载自好，请保留此标记时间未超过销售方开票当月; (二)销售方未抄税并且未记账; (三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 二.不符合作废条件： 1.购货方已认证由购货方填写申请单 (1)认证通过： ①向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存) ②将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。 (2)认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：