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公司费用报销及审批流程

公司费用报销及审批流程
公司费用报销及审批流程

公司费用报销及审批流程

1.目的

为加强公司费用与支出的管理,提高费用及支出的审批效率,明确公司各项费用及支出的审批权限与流程,特制定本规定。

2. 范围

本规定适用于公司各部门费用报销。

3. 职责

业务经办人员应保证费用及支出的真实性及合理性,并在办理支出申请及报销时提供相应的充分的证据;

各部门第一负责人负责审核本部门的费用及支出,对费用及支出的真实性、合理性负责;

总经理负责批准公司高层以上人员的费用及支出;

费用会计负责审核支出的合法、合规性,支出申请及报销的审批完整有效性,以及数据的准确性;

财务负责人负责审核费用及支出的合法、合规及合理性。

4. 总则

现金报销需填制报销凭证,按凭证内容要求填写报销内容及金额,由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

申购物品须事先填制《物品申购单》,经部门经理、办公室签字后交财务部,物品单价在100元以上(含100元)须总经理审核签字,未经审批,擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理,专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

交通费:员工因工作需要外出工作,应乘坐公交车辆,按实报销,若有特殊情况,经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆,报销时须在发票上写明出发地、目的地、所用费用。

业务招待费:因工作需要招待客户或赠送礼品应事先填制《招待费申请单》,报总经理审核签字后交财务部,财务人员审核时应对照已收到的申请单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销前须向部门经理、审核人员主动说明。

差旅费:员工因公赴外出差应事先填制《出差申请单》,路程超过三小时及需要过夜的可购买火车票、动车票;遇有急事需乘飞机的,必须事先在《出差申请单》上说明,经总经理签字后交财务部。财务人员审核报销时须对照已收到的申请单。

员工参加有关于本职工作的进修需经部门经理、总经理同意,并至办公室登记备案,所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。

员工因探病发生的费用,除受总经理委派外,均不能报销。

5. 具体程序要求

费用申请

费用发生均应事先申请,按各类费用具体管理办法的要求填写费用申请单,由费用发生部门或分管领导对所辖范围先进行申请审批,其中办公费用、员工、车辆费用还需办公室批准。

费用申请需办理现金预借的,填写《借款单》;联同《费用申请单》由财务部审核,财务负责人审批后办理借款。

差旅费:员工出差需事先填写《出差申请单》,经部门领导进行申请审批, 并总经理审批后办理预借现金。

招待费:员工因公对外发生的交际应酬费,应事先填写《招待费申请单》,经部门领导批准后,报总经理审批后方可报销。

车辆费用:车辆修理费、油费、养路费、车辆保险费、车辆税金、验车费、驾驶员体检费等车辆费用由办公室负责管理申请,总经理审批。

费用审核

费用经办人原则上应在费用发生后的一周内填制报销凭证,履行报销手续,当月费用在当月办理报销,特殊情况可另行处理。

现金报销需填写《费用报销单》,并附真实、合法、完整的原始凭证并注明人员、用途、原因和发生的时间,如有费用申请,应附经批准的《费用申请单》。报销凭证根据对应的金额,依照相应的审批权限,经相关的领导审核签字后,方可提交报销。经本部门审核或经办公室复审的报销凭证,可提交财务部门审核报销。

费用审核原则上应在收到报销凭证3个工作日内完成并由审核人签名。

审核内容包括:费用报销是否经费用发生部门经理审批;需办公室复审的费用是否已经审核;报销内容是否符合公司规定;报销凭证是否真实、合法、齐全;审批权限是否在合法授权范围及额度内;

在审核中发现手续不完备,凭证缺失、填写错误等不符点,审核部门应退回,由经办人补办后重新提交审核。

费用报销

报销人将原始票据(正规发票)规整粘贴于原始凭证粘贴单后,填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符,且费用报销单表面不得涂抹。报销人将填好的费用报销单交由所属部门经理审核,部门经理确认各项费用为应该发生后方可签字。

部门经理审核签字后,报销人将报销单交至财务部,由财务部审核,并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则:

(1)审核单据粘贴是否规范,字迹有无涂抹;

(2)审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;

(3)审核各项费用发生是否切合实际,有无虚报、多报;

(4)审核签批手续是否齐全。

若以上四条有一项不符合规定,财务部有权将该报销单退还报销人,要求其重新填写。

报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批,总经理签字后视为同意财务部付款。

报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部,要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款,同时,报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全,出纳员有权拒付。

6. 报销凭证

《费用报销单》费用项目应明确、填写齐全、不得混报;

差旅费报销应填写《差旅费报销单》,附《出差申请单》,相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件。

招待费报销应填写《费用报销单》,附《招待费申请单》、相关费用发票原件;大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件

公司日常费用报销规定及流程图(1)

费用报销规定 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章请款报销程序 第二条请款报销的审批权限 (一)公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字; (二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后,才能汇总交公司总经理审 批。第三条请款审批手续 (一)请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主任初审签字;(二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批; (三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付; (四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条报销管理程序 (一)请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借; (二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主任审核签字,总经理批准后到财务部报账; (三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; 第三章差旅费报销程序

第五条关于差旅费报销标准的规定

(一)坐车船的规定:原则上公司领导及具备高级技术职称的人员,可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机,其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱,超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准; (二)出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员,住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差,可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销; (三)出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元(按实际天数计算),参加会议人员凭会议证明报销; (四)夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6 小时以上)未坐卧铺的,发给夜间乘车补助费,其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助,乘坐特快列车的,按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者,不予补助; (五)白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间,其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者,按一天计算补助;不足6小时满4小时者,按半天计算补助;不足4小时者,当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者,不准购买卧铺,连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按伙食补助标准,另行发给补助费; (六)关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费; (七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销; (八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章交通费、通讯费报销程序 第六条交通费、通讯费报销管理的规定 (一)报销标准 1.交通费报销标准 (1)部门主任、副主任每月不得超过300元;

公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、交通费用、招待费培训费、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程,本制度适用公司全体员工。 一、交通报销管理规定 (一)费用标准: 1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下,原则上应乘公共交通车不鼓励乘坐出租车,但因特殊情况需要坐出租车的,经部门经理批准后可乘坐出租车,费用报销时需在费用报销单上注明起止地点、时间及因何外出等情况说明,实报实销。 2、因公公交车费应保存相应车票报销。 (二)报销流程 1、员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填写《费用报销单》。 2、审批:按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 二、办公费、工程材料报销制度及流程 (一)管理规定 1、为了合理控制费用支出,办公费用由公司人事部统一管理,集中购置,并指定专人负责。

2、公司所有工程材料由工程部统一采购并由工程部领导签字确认, 否则财务部不予执行。 (二)报销流程 1、购置申请:公司人事根据需求及库存情况编制购置预算,实际购 置时填写物品购置申请单,由总经理审批后方可购置。 2、报销程序:报销人先填写费用报销单,按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用 报销流程付款或冲抵借支。 三、招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1、招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理 的同意。 2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司人事部 统一管理,各部门培训需求应及时报送人事。人事根据实际需要编 制培训计划报总经理审批。 3、其他费用:根据实际需要据实支付。 (二)报销流程: 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销 手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 四、工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程: (1)每月2日由各部门领导将本月经公司总经理审批后的工资表转交 财务部;

公司报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用报销相关人员的职责范围: 1.报销人员提交经合理审批的费用申请单及支持文件并对其(包括但不限于发票)真实性、准确性、 完整性负责。 2.费用报销申请应在费用发生之日起30天内完成相应的审批并提交至财务部。 3.报销人员根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写;金额大小写须完全一致(不得 涂改);简述费用内容或事由;将所有发票及其他支出文件完整清晰地分类粘贴于报销申请后。 4.各部门负责人应严格按照预算,审核业务真实性,控制本部门的费用支出。 5.财务负责审核业务票据的合法性、业务发生的合理性、审核费用支出是否在预算之内以及审批流程 是否符合规定。 第二条日常费用主要包括、、、、、固定资产和无形资产购置以及其他费用等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 1.差旅费 1.1定义:指员工因公往返自己常驻工作地和差旅目的地之间所发生的交通费、住宿费、出差补助等 费用,包括国内差旅费和国际差旅费。常驻工作地根据国家行政区域划分,以地区或市为标准判 断;在常驻工作地所在的地区或市内的往返不算出差。 1.2费用标准: 表一:国内差旅费执行标准

表二:国际差旅费执行标准 注:除有CEO事前书面批准的情况外,出差补助超标准的部分不予报销。 1.3总体报销原则 ?在不超出上述标准范围内实报实销。出差前需要在“钉钉”上提出出差申请,根据系统引导填写相关内容进行提交,系统将按照设置好的审批流程进行审批差旅费报销审批流程。 ?出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 1.4出差地分类 北京、上海、广州、深圳为一类地区;其他省会城市为二类地区;其他非省会城市为三类地区。 1.5出差交通费 ?交通费需凭真实发票报销,公司派车出行则不再予以报销交通费。 ?出差地当地交通:优先使用公共交通工具,例如地铁、公交等,如有特殊情况需要打的或者使用滴滴叫车,需要总裁审批。 ?每次出差允许报销的交通费限额=出差天数(返回日期-出行日期+1)×交通费标准,报销交通费应以实际发生的票据进行报销,不允许使用其他替代发票(特别不允许使用公交充 值卡发票)。 1.6出差补助 ?出差补助天数按法定工作日计算。 ?出差补助直接填写报销,可不必提供发票。 2.业务招待费 2.1定义:企业为经营业务的合理需要而支付的餐费和应酬相关的费用(如餐饮、娱乐、礼品、住宿 等支出)。公司部门之间以及部门内部的团队建设费按照人力资源部相关政策执行不在此列。2.2费用标准: 各部门的业务招待费由部门负责人统一管理提报,业务招待费执行标准200元/人。除有CEO事前书面批准的情况外,业务招待费超标准的部分不予报销。

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费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如采购金,业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定: (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六)借款流程: (1) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。 (2) 审批流程:单笔借支金额在5000元以下的,由部门经理确认,经财务部经理复核后,报总经理审批;单笔借支金额在5000元以上的,由部门经理确认,分管副总审核,财务部经理复核后,报总经理审批;部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认,经财务部经理复核后,报总经理审批。 (3) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定: (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

公司财务报销制度及报销流程

财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项 成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度,本公司的管理费用、财 务费用,都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程: 借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定: 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》,经各级审批后提交出纳支取现 金或以打卡方式支付;所有借款,需由所属部门主管审核签字同意后,报请副/ 总经理审核签字,然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。借款应 是因工作需要的工作经费,而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款 的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。 2.4 费用报销 费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款,必须由经办人员填 写借支单,写明时间、地点、申请金额、用途,按程序审批后借款。借款人员 完成公务后须及时办理报销清帐,在10天内不报销者,财务部有权从借款人员

的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程: 按公司规定发生日常费用支出,取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字 →出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。 当月发生的费用应在当月报销,超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本 人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程 出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总 经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。(住宿、餐饮、路桥费、 车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销)。 2.5 私车公用费用补贴签批流程 私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》,依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳 处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定: 2.6.1报销人填写《费用报销单》,后附发票、费用说明资料等,并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批,审核相关内容的真实性和准确性。 2.6.3 财务人员审核数量、单价、金额及日期,出差费用需审核出差标准, 补贴等费用发生需有验证手续。后交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审 核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。并报总经理或副总经理审批。 2.6.4 总经理或副总经理审批同意后,出纳负责办理后续付款手续,并按财务要求进行备案。 2.6.5 付款原则:谁领款谁签字。 附:图(财务费用报销流程图) 3.财务费用报销流程图

公司日常费用报销管理制度

经办人填” 写报销单. 部门负贵人 审批签字2 4预算会计审査” *预算执行情况亠 公司負责 人审舲 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理,本着合理使用,有效控制, 的原则,规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括:差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、 交通费用、培训费等。在一个预算期内,各项费用的支出原则上不超出预算 三、费用报销基本流程: 四、费用报销标准: 1、差旅费 注:出差到境外,住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外,其他员工应乘坐公共交通工具。

2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额,直接补助到工资中 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24 小时开机。 3、办公费用 3.1 公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单,交至行政部,行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后,向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天,由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后,报总经理审批,合格后,由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理,领导用人要签字确认,每个月末,行政部对办公用品进行盘点,财务部负责监盘。 4、招待费 4.1 一般工程费用在30000元以下的,业务招待费用不超过400元;30000元以上的,业务招待费用不超过800 元,特殊情况需经总经理批准。 4.2 公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销,写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1 公司车辆产生费用:公司因工所配车辆,实行专人管理制,责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作,具体费用实报实销。 5.2 公司所配车辆加油,统一实行充值卡操作,一车一卡,随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费,报销时须注明时间、地点,事件等。 5.4 其它岗位人员因公产生的交通费用,注明时间、地点、路线、事由后统一贴票报销。 6、培训费: 6.1 公司的培训费用统一由行政部门根据公司的发展需求,制定培训计划,报总经理批准后实施,具体费用实行实报实销。

公司费用报销制度及流程

公司费用报销制度及流程 一、目的 为了加强公司的财务管理工作,控制费用,提高效率,统一各部门的报销程序及规定,保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行,根据国家有关法律、法规,现结合公司具体情况,特制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于*******限公司全体员工。 三、权责 各部门执行本规定,具体费用报销申请核定工作及报账结算工作; 相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准; 财务部负责费用的核对、报销等具体工作(财务部在执行报销过程中起监督作用,只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据,严禁白条、收据报销)。 四、报销的具体要求 (一)、发票的基本要求 1.发票必须合法、真实、有效,自2017年7月1日起,取得的增值税普通发 票(含电子和卷式)应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码(***),不符合规定的发票,财务部可不予报销。 2. 发票内容须与实际交易内容完全一致,须开具货物或商品明细,不得笼统填 写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。 3.发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符,字迹清楚。发现发票有误,应 当退回重开。 4.要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上,防止原始凭证在传递过程中丢 失。 5.无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销,一切损失由当事人自行承 担。

6.对下列不符合规定的发票(票据),不得作为合法会计凭证,财务部有权拒绝办理相关报销手续。 1)填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章; 2)发票收据内容涂改; 3)发票金额、内容填写有误的,出具票据不完整; 4)一式几联的原始票据,报销联未复写; (二)、报销单的填写要求 1.必须按报销费用单的要求填写相关内容。 2.报销事项的内容、用途说明必须清晰准确,并注明费用归属(属于那个单位或项目,便于分类核算或转账),必要时附清单详细说明,另报销招待费(购烟具等)须事先征得单位经理的批准,否则财务部有权不予报销,将自行承担费用,如无法取得发票,经办人应填写招待事项证明单,经办人应填写招待费事项证明清单,并归属那个项目,签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。 3.报销金额大小写必须一致,不得涂改,不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。 4.财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据(如白条、不符合要求的发票等),可以核小报销金额;但审核金额超过报销金融时,应退回经办人重填或按申报金额报销。 (三)、其他报销附件要求 1.除发票外,其他附件必须合法、合规,有关责任人的签字审批。 (四)、报销的时效要求 1.当月费用必须在次月10日前报销,节假日顺延; 2.每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部; 3.财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证; 4.财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户; 5.费用报销应严格按报销时间规定办理,不得延迟,否则财务部不予办理。

完整版公司日常费用报销规定及流程图

公司差旅费及借款报销管理制度及流程 则总第一章 倡导一切以业务为重的指导思,为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为一、想,合理控制费用支出,结合本公司的具体情况特制定本制度。借款报销程序第二章 一、借款报销的审批权限 1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字; 2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。三、借款流程,注明借款事1.借款人员因公需要领用现金或支票时,应按规定填写《借款单》、支票或现金。经总经理审核签字。(由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改)到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是”借款人员执审批后的“借款单2. 否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;四、借款管理规定出差借款:借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之1. 3天内办理报销及还款手续。日起 2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 五、报销管理程序 1.借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借; 2. 报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经总经理批准后到财务部报账; 3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; 第三章差旅费报销程序 : 一、费用标准直辖市1.住宿标准伙食标准务交通工具外埠市内交通费用职 一般员工火车硬卧150元/天40元/天40元/天 经理飞机/火车180元/天50元/天50元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 2.省会城市 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 经理飞机/火车150元/天40元/天40元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 3.县级及以下 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧80元/天30元/天30元/天 经理飞机/火车120元/天40元/天40元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销

公司费用报销制度及报销流程

公司费用报销制度及报销流程 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定:(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二)审批流程:主管部门经理审核签字T财务经理复核一总经理审批。(金额过大须由董事长审批) (三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度), 且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应注意: 根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (三)报销5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单T部门经理审核签字一财务部门复核T 总经理审批T到出纳处报销。(金额过大须由董事长审批) 第五条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准:

公司费用报销制度及报销流程教学文案

宿州君邦电动车制造有限公司 公司费用报销制度及报销流程JB-18-0301 一、总则 1、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理 控制费用支出,特制定本制度。 2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利 及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 (1)出差借款:出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办 理报销还款手续。 (2)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上 不允许跨月借支。 (3)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 2、借款销账规定: (1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批 准,否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (3)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 3、借款流程 (1)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、 支票或现金。 (2)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。(金额过大须由董事长 审批) (3)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 三、日常费用报销制度及流程 1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待

日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 第一条基本原则 1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况, 需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附 有库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明,如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或 者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按 单 据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂 改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应 费用 报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出 入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳 处报销。 第五条差旅费报销制度及流程 (一) 费用标准: 职务 交通工具 住宿标准 一般员工火车硬卧 部门负责人火车硬卧 总经理助理飞机 总经理及以上飞机 (二) 费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标 准 金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为 准,12 : 00以后出发(或12 : 00以前到达)以半天计,12: 00以 前出发(或12 : 00以后到达)以一天计。 150元/天 60元/天 30元/天 200元/天 80元/天 40元/天 280元/天 100元/天 50元/天 实报实销 实报实销 实报实销 伙食标准 外埠市内交通费用

日常费用报销制度及流程

日常费用报销制度及流程 为了加强单位内部管理,规范全体工作人员日常财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、餐费等。报销人必须取得相应的合法票据(发票、POS机小票、商家提供的出货清单、点餐单等),有文件的,须提供相应的文件(出差申请表、接待公函、会议文件、采购申请表等),且发票背面有经办人、证明人签名。根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→证明人签字→秘书科负责人审核签字→领导审批→到出纳处报销。

一、差旅费报销制度及流程 差旅涉及的城市间交通、住宿、市内交通、伙食补助等标准,依照赣市财行字〔2014〕28号文件规定执行。非公务出差,只报销城市间交通费,其余一律不予报销。 报销流程:拟出差人员首先填写《出差申请表》,由主任批准后交财务室留存,做为报销依据。出差人员应在回单位后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,证明人签字,秘书科负责人审核签字,领导审批,交出纳报销。有会议文件的,须提供会议文件复印件。 二、交通费报销制度及流程 因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经秘书科负责人同意后可以乘坐出租车,并保存相应车票报销。公派驾车须缴纳停车费、路桥费,须在票据后注明时间、地点、事项,与出车记录一致,原则上使用加油卡加油,不报销现金加油费用。 报销前,须粘贴好交通车票,在车票背面签经办人名字,并由秘书科派车人员签字确认,按规定填好《报销单》,按报销流程办理报销手续。 三、办公费报销制度及流程 为了合理控制费用支出,此类费用由秘书科统一管理,

小公司财务报销制度及报销流程2017年

财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理,工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款(借款金额不可超出本人工资,如超出需副总特批),出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须按《报销流程审批》,否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (六)员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%,返款日为下次发放工资之前,否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准:(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票),在车票背面签经办人名字,并由部门经理签字确认,按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

财务报销制度及报销流程图

财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司部管理,规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市交通费用 一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销

公司费用报销制度及报销流程

公司费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、业务相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一)出差借款:出差人员凭审批后的出差申请按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借款销账规定: (1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐; (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 (一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。(金额过大须由董事长审批) (三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出

日常费用报销流程

日常费用报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 关于费用报销的一些操作规定为了明确公司财务管理级次,提高公司工作效率,落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系,现结合公司的实际制订本财务文本。 一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单),并打印费用明细------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。 二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字, 三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正,不改正的有权予以拒绝受理。 四、预借款的操作要求:公司员工因工作需要事前预借款的,必须填写借款单或支票使用申请单,写清借款原因、预计的金额和还款日期,财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。 五、报销金额审批规定:公司为提高工作效率,规定如下:单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的,按照正常的流程由公司常务副总审批即可,金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。 六、报销或单据传递时效要求:财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间,原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当

公司费用报销制度95781

关于集团公司费用报销 管理制度 一、总则 为了加强集团公司内部管理,规范集团内各公司费用报销流程,合理控制费用支出,特制定本制度。 本制度适用集团各公司。 二、费用报销制度 1、报销人应取得真实合法的原始凭证(发票及收据); 2、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据(定额发票、机打发票或其他正规发票); 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据报销(并由经办人负责附带其他相关发票,且金额不得超过500元); 4、经办人因劳动工钱或专家费用无法取得发票、收据的,需填写证明,由财务以工资发放方式进行报销; 5、对于无收据、无发票的一律不得报销。 三、费用报销单填写及票据粘贴要求

2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具,随同高层人员出行的员工,食、宿、交通随高层人员,随同人员无相关补助。2.5、部门负责人以上(含部门负责人)出差确需乘坐飞机的,一律先申请,经总经理、董事长批准后方可乘坐飞机。 2.6、到达目的地后,除总经理外其他员工原则上(市内)不得乘坐出租车,应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的,应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.8、出差人员报销差旅费时,需附出差清单(注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额),同时注明有无住宿费,贴上住宿票费用包干部分凭发票报销(发票金额大于费用包干标准的按标准报销,发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销)。 七、业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各公司及集团部门因公招待必须事先申请各公司总经理或集团总经理、董事长批准,如有特殊原因,必须事先电话请示批准,原则上不允许先斩后奏。参

公司费用报销制度及报销流程.doc

公司费用报销制度及报销流程1 公司费用报销制度及报销流程 总则第一部分 倡导一切以业务为,第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为 重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。将财务报销分为日常第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况, 以下,办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 借支管理规定及借支流程第二部分 借款管理规定第四条 按批准额度办理借款,《出差申请表》出差人员凭审批后的出差借款:) 一(个工作日内办理报销还款手续。5出差返回 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转) 二(金外其他借款原则上不允许跨月借支。 元应提前一天通知财务部备款。5000各项借款金额超过) 三( 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,(1) 借款销账规定:) 四(

(超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则 财务人员有权拒绝销帐;)2 个工作日内办理销帐手续。5借领支票者原则上应在借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工) 五( 资中扣回。 借款流程第五条 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须) 一( 完全一致,不得涂改)、支票或现金。 审批流程:主管部门经理审核签字→总经理审批(金额过大须由董事) 二( 出纳处领款→长审批)→财务经理审批 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。) 三( 日常费用报销制度及流程第三部分 低值易耗品及备品备件、办公费、交通费、第一条日常费用主要包括差旅费、 业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则 上不得超出预算。 费用报销的一般规定第二条 且发票),相关规定见发票管理制度(报销人必须取得相应的合法票据) 一(

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