实用文库汇编之工程预支借款单

*实用文库汇编之工程预支借款单*

工程预支借款单

财务借款及报销工作流程

财务借款、报销制度及相关流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊原因）转为个人借款从工资中扣回。 (五)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊情况填写备注。 2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责相关）领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。 3、财务付款：借款，凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用的，按项目款项要求填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。

差旅费、移动话费及交通费报销规定

差旅费报销制度 1、目的 本制度根据安徽美展国际会展管理有限公司实际情况制定，本着厉行节约、方便工作、提高效率的原则。 2、范围 本制度适用于所属各部门和员工。 3、职责 3.1公司财务部负责费用审核，制度的修改和制定。 3.2公司各部门负责人负责本部门费用的初审。 4.程序 4.1出差申请 1）董事长（总经理）出差无须申请； 公司其余所有员工出差必须提交书面的《出差申请单》；注明出差地点、事由、天数、所需资金。 2）各部门人员出差必须要本部门负责人、分管副总在《出差申请单》上签字批准，中层管理人员出差可由分管副总、董事长（总经理）在《出差申请单》上签字批准，副总经理出差由董事长（总经理）在《出差申请单》上签字批准。 4.2差旅费借支 4.2.1出差的员工需要借款，可将批准的《出差申请单》作为附件，填写《借款单》，《借款单》审核程序如下： 出差人部门负责人分管副总财务副总董事长（总经理）；

4.2.2如无特殊原因，前借款未结清，新差旅费不预支； 4.2.3公司员工不得替与自己同级的员工借款、报销； 4.2.4公司员工不得在外向客户借款，私自借款的，财务部不予承认； 4.2.5财务部有责任最大限度地将费用控制在预算之内。 4.3预支借款单及报销单填写要求： 《借款单》和《报销单》的填写应工整、干净、不得涂改。 4.4出差交通工具的规定 4.4.1普通员工出差可乘坐长途客车或火车硬座，路途时间超过九小时的，可以乘坐火车硬卧； 4.4.2主管及各部门负责人出差可乘坐火车软席、硬卧，如乘坐软卧、飞机，须经董事长（总经理）批准； 4.4.3副总经理出差可根据实际情况选择交通工具； 4.4.4对路途时间超过9小时，但未乘坐硬卧以上交通工具的，按硬卧票价与实际交通工具票价差的70%奖励给个人。 4.5差旅费标准和相关规定 4.5.1董事长（总经理）差旅费据实报销。 4.5.2各部门员工差旅费标准： 1）每日差旅费标准格式如下： 每日住宿及通讯费标准+每日就餐费标准+每日交通费标准。 2）具体补贴标准附后：

财务报销及付款流程图

流程图 报销及付款单 据整理粘贴 < ______ 填写《费用报销及付款申请单》 转下一页 说明 报销人员根据公司费用报销制度要求，整理好需要报销的发 票或单据，并进行整齐粘贴。发票和收据分开报。根据报销、 付款内容填写《费用报销单》及 《付款申请单》，外地出差的填写《差旅费报销单》。 报销单、申请单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色 字体的笔填写，必须附上相关的报销发票或单据；若属 于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审 批表》；采购物品报销需附上总经理、董事长签字确认 的《采购申请表》。 《费用报销单》、《付款申请单》及相关单据准备完成 后，报销及经办人员提交给直接主管审核签字，直接主 管须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性。 4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。 若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重新整 理提报。 直接主管审核签字后，须将报销单据报总经理进行进一 步审核签字，审核内容包括： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。 5）直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人员重新整 理提报。 总经理审核签字后，将报销单据或付款申请单提交给财 务中心（报销单据和付款申请单据每天下午下班前交财 务会计处，非交单时间请不要到财务交单），由财务中 心负责人进行报销费用及付款的确认，主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标准及是否有费用申请 单。 2）财务是否能及时安排此费用； 3）单据或票据是否符合财务规范要求? 4）支付款项是否与购销、工程合同付款方式相符。若 发现不符，立即退还给相关部门重新整理提报。 权责部门 报销及经 办人员 报销及经 办人员 相关部门 主管 总经理 财务中心 负责人 相关表单文件 报销发票及单据 借款单服务费用 合同购销合同送 货单入库单 费用报销单 出差审批单 采购审批表 借款单 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同 工程合同 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同 工程合同 送货单 入库单 费用报销单 报销发票及单据 出差审批单 采购审批单 借款单 费用申请单 服务费用合同 购销合同 工程合同 送货单 入库单

员工报销单格式及管理规定(第六版)

员工报销财务管理规定 为了完善公司报销手续，确保资金安全正常的使用、凭单真实完整的保存，根据公司财务管理实施细则，制定本规定。 一、现金报销流程 （一）员工日常报销 报销人填写报销凭单→部门经理审单、签字→部内勤检查汇总→部门主管领导审批→总经理/财务主管领导审批→会计审核→现金付款 1. 报销凭单（每月一次，26日以前，发票日期为当月和上月） 报销人填写“报销凭单”（表一）时按内容归类，在每张发票背面签字，并将发票粘贴整齐（避免压字、压金额）、注明报销原始单据张数。 报销招待费、误餐费发票时填写表二、表三；用餐小票和发票一同贴至申请单；部门经理签字。 报销出租车票时填写表四；过停费按面值归类，于空白处注明张数（如：5元10张），计算出总金额，部门经理签字。

Xxxx 有限公司 报销凭单

表二： xxxx公司 招待费申请单 表三： xxxx公司 误餐费申请单 表四：

xxxx公司 出租车票报销单

2. 部门经理预审 部门经理应严格遵守公司制定的报销额度，超额度提供说明总经理签字。审核待报销的发票所记载的经济内容是否真实合理，在每张发票背面签字（过、停费除外），同时在“报销凭单”相应位置签字。 3. 部门内勤检查汇总（每月一份，发票日期为当月和上月） 为提高工作效率，各部门指定一名内勤，该人员对每份报销凭单及发票进行查验真伪和检查，填制“部门报销汇总表”（表五）。说明:若部门报销中有增值税专用发票的,金额和税额需分开填写,其余发票只填写金额即可.

表五： xxxx公司 20 年___月部门报销汇总表 总经理/财务主管领导：财务审核：部门内勤：

某网校案例业务题87笔

实务例题—中华会计网校 1. 12月2日，经审批后，出纳领取现金支票并在“支票领用簿” 上登记详细信息，出纳签发现金支票，经银行印鉴保管人员盖章后向银行提取现金4000.00元。 2. 12月4日，供应部兰城因公出沈阳持部门经理、财务主管、总 经理审批后的借款单预支差旅费2000元，出纳付给现金并在借款单上加盖“现金付讫”章。 3. 12月5日，售给光华设备公司A、B产品，不含税销售额4887500 元，应缴增值税额830875，收到光华设备公司银行承兑汇票1张，并在票据备查簿中登记详细信息。出纳经审批后签发940324#号转帐支票，金额12500元，并在“支票停用簿”上登记详细信息，由银行印鉴保管人盖章后代垫运杂费，付给享通运输公司。 4. 12月6日，销售部曹军持经部门经理、财务主管等有关领导审 批后的差旅费报销单及发票报销公出广州差旅费856元，冲销上月预支款900元，余款44元缴回现金，开给收款收据一张。 5. 12月7日，本月网上申报的税金已划帐，共交纳上月增值税51000 元，城市维护建设税3570元，教育附加费1530元，个人所得税555元。 6. 12月8日，收到销售部门转来的发票，出售给光明木材厂A产 品10台，不含税销售额44000元，增值税额7480元，收到该厂941542#转帐支票1张，金额51480元。

7. 12月9日，将星辰公司商业承兑汇票提前贴现，向银行提供会 计报表、发票复印件、贷款卡信息等资料，签订有关贴现合同，合同条款中注明银行附有追索权（票面金额20万元，贴现息2610元）。 8. 12月11日，收到银行回执证实供电局划拨上月电费8380元。假设与上月末计提的一致。 9. 12月11日，售给安达机电公司A、B产品，不含税销售额4130000 元，增值税702100元，根据中销字（09）第36号合同，填制托收承付凭证，商品已于12月11日发出。差代垫运费15400元。 10. 12月11日，出纳经审批后签发940326#转帐支票支付宁大广告公司广告费1.2万元。 11. 12月12日，收到银行收帐通知，该笔汇款为预收凌光公司信汇货款100000元。 12. 12月13日，售给吉祥资料公司B产品，不含税销售额300000 元，增值税51000元，收到支票并填制进帐单到银行办理进帐手续。 13. 12月13日，一分厂工人持经部门经理、财务主管审批的发票 一张报销，出纳以现金付一分厂工具修理费117元并在发票上加盖“现金付讫”章。 14. 12月13日，供应部申请，经审批后，出纳到银行办理汇款手 续，预付福宁电机厂订购A7电机货款50000元。

公司借款和报销制度精选文档

公司借款和报销制度精 选文档 TTMS system office room 【TTMS16H-TTMS2A-TTMS8Q8-

借款和费用报销制度 目录 第一章借款 第二章日常费用报销 第三章差旅费用报销 第四章报销凭证填制要求 第五章其他规定 说明：本制度为公司借款和费用报销制度，关联公司请参照执行。 第一章借款 一、借款申请 借款是指因公司业务需要的临时借款，包括杂项费用、差旅费用及各种临时性周转需要。公司员工根据工作需要，向财务人事部申请，借款时须按要求填列《借款单》各栏，并按审批权限批准后，向财务人事部领取。 二、预付款申请 预付款是指在采购物品、设备和服务交付前，需要预先支付的款项（如预付服务外包费、合同预付款等）。支付此款项时，需由经办人将收款方的付款单通知财务，并向财务人员出具经批准的采购单或采购合同复印件，完备审批手续后，方可付款。 三、备用金 对于经常出差或日常业务频繁，需要一定量现金周转的员工，可填写《借款单》申请备用金。备用金额度须由部门经理及总经理批准，并于每财年结束前归还（公司的财年与日历年相同），逾期不还的一次或分次从工资中扣除。公司对已申请备用金的员工，将不再另行支付其预付差旅费（机票、车票款除外） 四、还款期限 1、出差借款的还款期限 出差费用报销应在出差结束后一个月内报销，否则所有暂借款将从出差员工次月税后工资中扣除。 2、其它借款的还款期限 经办人借款时须写明还款期限，并应在到期一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。过期不结账者，财务人事部有权从经办人次月税后工资中扣除。 所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务人事部讲明原因，同时须经部门经理和总经理同意，方可再借款。

(人力资源管理)员工费用报销流程及办法最新版

（人力资源套表）员工费用报销流程及办法

员工费用报销流程及办法 为规范本X公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，特制定本办法，请各位同仁配合执行；本办法适用于合富集团全体员工；本办法经总经理批准后立即实行，原来和之相关的其他办法随之失效。 壹、通则 1.任何壹种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅费、车费、 交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用之审核权限” 规定取得权责人的书面核准。 2.报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证(发票之单位名称 必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）)，由报销人 整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性质必须粘在 壹起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请表”按原始凭 证之交易发生时间分类详细填写，且自行编号以便参照。付款 壹般采用支票、转帐及汇入员工帐户等方式，经授权人员核准 且经财务部复核通过，方可付款。 3.报销以“周”为单位，且附相关凭证，不得几周凭证粘于壹起， 否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报 销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经总经理书面批 准，否则财务部将不予报销。 4.对于报销时出现填写或计算的错误，X公司采取只减不加的方 式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被扣除； 针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。

5.签名的规定： ①所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及 金额完全同意，且已尽到诚实申报或认真审核之责。 ②所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议时， 未签注日期之员工将承担最不利之结果。 6.财务复核结果视情况做下列处置： ①退回报销单(注明退回原因)。 ②剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除 原因)。 ③要求报销人员补充说明或补必要单证。 ④交出纳付（汇）款。 7.每周汇员工报销款壹次，每月的最后壹个周五不汇款。 8.每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及秘书或 助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查询。 9.在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。 二、报销流程： 1.事先核准及事后报销表单流程如下： 实物报销：报销条件为发票、验收（入库）单、采购单原件，三者缺壹不可，特别情况为采购单带支票提货，请先填写《公洽借款单》，经核准入帐后再开出支票，三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单。

借款预支费用合同

借款预支费用合同 篇一：公司制度——财务预支(借款)、报销管理规定 名言实业有限公司 费用预支（借款）、报销流程及规定 各项费用预支（借款）及报销基本流程 费用单据要求 1. 为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须 取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准； 2. 特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单 据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效； 3. 严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经 由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据； 4. 车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容； 5. 所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。 费用单据整理要求 1. 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对

单据的类别、时间、批次、项 目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 2. 单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面； 3. 单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒 绝受理。 单据填写规范 1. “报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写； 2. 报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚； 3. 报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。 报销或单据传递时效要求 1. 费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义 务，否则财务部有权拒绝报销。 差旅费报销 1. 差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行； 2. 报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”， 方能报销；

预支与报销

各项费用预支（借款）及报销基本流程表 提交申请 上司审核 组长 其他人员 额度判断 大于1000元 小于等于10000元 额度判断 小于等于300元 大于 300元 经理审批 组长审批 财务审批 经理审批 通知申请者签字，出纳给钱

公司费用报销制度 1、为加强公司内部管理，规范公司财务预支报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 2、本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、业务招待、车杂费用、快递运输、低值易耗等。 3、本制度使用于公司全体工作人员。 一、预支借款管理规定 1、根据公司各组现状，每月财务为各组的日常工程活动分别给予各组组长（王志江、王海祥、董敬文、张海东）1000元的预支费用。 2、各组组长认真填写借款单，经总经理签字后找财务领取借款金额。 3、各组组长每10个工作日将这一段时间内的票据交给财务部门，财务部门秉持“前款不清，后款不借”的原则对各组的票据进行报销。 二、报销票据要求 1、为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准； 2、款项500元以下的可开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效； 3、报销单据一律要注明时间、事项原由以及报销人数，负责人签字后方可报销。 4、严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须背面注明原因。 5、车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、负责人签字以及出车原由等相关内容。 6、所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。 三、报销时间 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： （1）财务报销：公司财务部每月10号，20号，30号给予报销。 （2）办理借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 香河忠信电子科技有限公司 2011.11.21

公司员工借款单范文3篇(完整版)

公司员工借款单范文3篇 公司员工借款单范文3篇 公司账面金额。 第六条借贷及保证人三方权利义务： 借款方义务 1、借款方必须按照借款合同规定的用途使用借款，不得挪作他用，不得用借款进行违法活动。借款方如发生足以影响偿债能力的重大事项应在该事项发生后三日内通知出借方，否则应承担违约责任。 2、借款方应当按照合同约定期限还本付息。 出借方义务 出借方应当按期足额将款项交付给借款人。 保证人义务 1、监督借款方按照约定用途使用借款，监督借款方按时还款付息。 2、如借款方不能按时还款付息，以个人全部财产承担连带清偿责任。 第七条违约责任： 1、本协议正式签订后，任何一方不履行或不完全履行本协议约定条款的，即构成违约。违约方应当负责赔偿其违约行为给守约方造成的一切经济损失。 2、任何一方违约时，守约方有权要求违约方继续履行本协议 第八条协议的变更或解除：

1、借款人需要延长借款期限的，应在借款到期日前 30 日内向出借人提出申请，征得其同意。 2、出借人若单方解除协议，提前收回本金，需提前 30 日向借款人提出告知，借款人只将本金归还，利息清零无需支付。 第2 3页 3、本协议的变更，必须经双方共同协商，并订立书面变更协议。 第九条解决合同纠纷的方式： 执行本合同发生争议，由当事人双方协商解决。协商不成，任何一方有权向甲方住所地人民法院提起诉讼。 第十条其它： 本合同如有未尽事宜，须经合同双方当事人共同协商，做出书面补充规定，补充规定与本合同具有同等效力。 本合同正本一式两份，双方各执一份，两份具有同等法律效力。 出借人： _ 借款人： ______________ 身份证号： __________________ 代表人： __________________ 电话： ___________________ 电话： ____________________ 签订日期：

现金预支管理制度 (1)

现金预支管理制度 为了加强公司现金预支的管理，本着合理、节约的原则，避免预支款挤占过多企业流动资金，根据财务资金管理的相关规定，制定本制度。 员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则；员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人员审批，财务方可给予办理预支/借款手续。 一、预支申请 预支人员根据实际情况填写预支申请单，填清楚以下相关项目。 1.预支差旅费 出差人，出差地点，返回时间，出差天数，车费，住宿费和其他会产生的费用，合计预支费用。出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作 日内办理报销还款手续。 2.预支公司日常行政费用 需要购买的物件，单价和数量，合计预支费用。 3.预支礼品费 礼品名称，数量和单价，合计预支费用。 4.公司总部行政物品、费用以及固定资产预支 使用部门，固定资产名称，单价和数量，合计预支费用。 5.其他项目预支 申请事由，注明现金用途和预计使用金额。 6.预支款必须专款专用。 7.员工生活费不得预支。 8.区域经理代员工预支（购买固定资产，和垫付房租的），由区域经理担保并跟踪后 续报销进程，并详细说明归还途径。 9.其他任何情况不得代他人预支 10.各项借款金额超过5000？元应提前一天通知财务部备款 11.借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者 原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 二、审核 预支人将预支申请单送交各直属领导审核，对其预支事由进行审核和批准，以确定该预支金额的合理性； 三、支出 财务专员按权限审批后，进行复核后，向预支申请人支付款项，同时在预支申请单上签字登帐。预支人签字确认领款（注明日期，领款金额）。 四、预支款收回 借款销账规定：(1) 借款销帐时按照报销制度规定填写报销单，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在10个工作日内办理销帐手续。有特殊情况的，必需书面申请延缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）；（3）异常状况处理（如出差人员报销间隔、无发票则需总经理或同等级别管理人员审核签字）。（4）一般情况下，前期有预支未还清的，或累计还款记录不良的，下次预支不予预支。（5）如需要连续出差，或处理紧急事务，需由其直属领导核实后再预支。

费用预支及报销管理制度--V1

费用预支、报销管理规定
文 件 编 号 : HR-005
编 写 / 修 订 部 门 : 人力资源部
页
数: 共 3 页
批 准 人：
版 本：A 生效日期：2011-11-23
日 期：
一、目的 加强资金管理，控制公司经营成本、规范公司员工借款、报销管理流程，特制定本规定。 二、适用范围 本规定适用于---三、费用预支范围和条件
1、工伤员工住院治疗的医疗费用由公司先支付，工伤治疗结束后，凭医院的医疗发 票证明抵销医疗期间的借款。所有医疗发票必须交人力资源部向社保局申报工伤费用；工伤 医疗费预支超过 5000 元的，由部门负责人及总经理审批。
2、采购人员预支：采购人员根据《下单通知单》预计采购金额，提前 2 天通知总经 理准备采购费用，根据下单通知单的费用预算，到总经理处预支。
3、出差人员预支：根据出差的实际需要费用（交通费、住宿费等），由部门负责人审 批，方可预支。出差费用超过 1000 元的，由部门负责人及总经理审批方可借款。
4、后勤维修费用预支：一次性维修费在 1000 元以内的，由部门负责人审批，当次 维修费用超过 1000 元的，部门负责人审批后再由总经理审批方可借款。
5、除上述范围外的其他用于公司需要的借款金额超过 1000 元的，必须由总经理审 批。
6、所有借款必须于当次活动结束后次月 1 日到各部门财务负责人处报销。 7、设计部财务负责人由设计助理 Anne 担任，生产、板房及其他部门财务负责人由采购 员 Michel 担任。店铺财务负责人由二楼收银员 Coco 担任。 四、借款审批程序及权限
1、审批程序：员工根据工作需要需预支时，必须先填写 《借款单》，按要求填上借 款人姓名、部门、借款原因、借款金额、预计还款日期，按上述要求经部门负责人及总经理 审批后，方可到财务处领取现金。
2、审批权限：借款原由及对应金额的核准人为部门负责人，超过上述标准的核准权 属总经理。
3、各部门财务负责人负责对借款的核销跟踪、监督工作。 五、报销管理规定 1、费用报销时，必须取得合法有效的收据或发票。 2、所有费用报销，必须在当次活动结束后的次月 1 日到各部门财务负责人处报销，逾 期报销的，财务负责人有权拒绝报销，恰逢法定假期除外。 3、费用报销金额在 1000 元以内（含 1000 元）的，由部门负责人批准，费用报销金额 超过 1000 元的，必须经部门负责人及总经理批准， 2、工伤治疗费用，工伤治疗终结后，经财务查询，工伤局已把治疗费打入公司银行帐号 后，由人力资源部持工伤员工的治疗发票到财务部报销。 3、采购费用：报销采购费用（如布料、辅料、文具等），采购回来后必须清点，凭申购

公司借款及费用报销流程(试行)

公司借款及费用报销流程（试行） 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。 第三条本制度适用于昌达公司所属各分子公司。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定。 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，投资开发部人员每月25日前办理报销冲账还款手续，其他部门人员出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、办公用品采购等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。

(三) 借款未清原则上不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣回。 （四）年末个人借款需全部报销冲账或将剩余借款交回，结平借款。 第五条借款及审批流程。 (一) 手续办理：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 (二) 借款审批流程： 1.投资开发部人员借款：部门领导审核（小组组长审核）→经营计划部审核→财务部审核→总经理审批； 2.其他部门人员借款：部门领导审核→财务部审核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理付款手续。 第三部分日常费用报销流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、咨询费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条费用报销的一般规定。 (一) 报销人必须取得相应的真实合法票据,发票章需清晰，发票内容填制完整。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；

公司制度——财务预支(借款)、报销管理规定

名言实业有限公司 费用预支（借款）、报销流程及规定 ?各项费用预支（借款）及报销基本流程 ?费用单据要求 1.为强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须 取得合法的凭证，合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准； 2.特殊情况下无法开具发票的须开具收款收据，收款收据视为费用报销的原始单 据，必须由收款单位填写，并加盖公章方为有效； 3.严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须经 由上级主管批准且出具书面同意书后方可作为报销单据； 4.车辆过路费、加油费必须取得正规发票，并在背面注明车号、相关内容； 5.所有报销单据一律不准涂改，涂改的单据无效。

?费用单据整理要求 1.报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项 目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 2.单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面； 3.单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒 绝受理。 ?单据填写规范 1.“报销单”、“预支/借款单”一律采用碳黑或蓝色墨水笔填写； 2.报销（预支/借款）内容、数量、单价、金额均应填写清楚； 3.报销（预支/借款）金额大、小写必须填写清楚。 ?报销或单据传递时效要求 1.费用单据原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义 务，否则财务部有权拒绝报销。 ?差旅费报销 1.差旅费报销参照“差旅报销管理规定”执行； 2.报销差旅费时必须附上经批准的“出差计划申请表”，并且填写好“差旅报销单”， 方能报销； ?员工预支/借款管理规定 1.员工借款执行“前款不清，后款不借”的原则； 2.员工借款时，必须填写“预支/借款单”，报部门负责人审核后送总经理或相关人 员审批，财务方可给予办理预支/借款手续； 3.员工当月借款应于借款日起10天内全额返还，有特殊情况的，必需书面申请延 缓还款并进行审批，否则，财务部将先行从员工的工资中扣除借款。 4.员工借款不得超过月工资的30%，若有需要可申请预支（不包括私人借款）。

费用预支及报销管理制度--V1

费用预支、报销管理规定 文件编号: HR-005 版本：A 编写/修订部门: 人力资源部生效日期：2011-11-23 页数: 共3页 批准人：日期： 一、目的 加强资金管理，控制公司经营成本、规范公司员工借款、报销管理流程，特制定本规定。 二、适用范围 本规定适用于---- 三、费用预支范围和条件 1、工伤员工住院治疗的医疗费用由公司先支付，工伤治疗结束后，凭医院的医疗发票证明抵销医疗期间的借款。所有医疗发票必须交人力资源部向社保局申报工伤费用；工伤医疗费预支超过5000元的，由部门负责人及总经理审批。 2、采购人员预支：采购人员根据《下单通知单》预计采购金额，提前2天通知总经理准备采购费用，根据下单通知单的费用预算，到总经理处预支。 3、出差人员预支：根据出差的实际需要费用（交通费、住宿费等），由部门负责人审批，方可预支。出差费用超过1000元的，由部门负责人及总经理审批方可借款。 4、后勤维修费用预支：一次性维修费在1000元以内的，由部门负责人审批，当次维修费用超过1000元的，部门负责人审批后再由总经理审批方可借款。 5、除上述范围外的其他用于公司需要的借款金额超过1000元的，必须由总经理审批。 6、所有借款必须于当次活动结束后次月1日到各部门财务负责人处报销。 7、设计部财务负责人由设计助理Anne担任，生产、板房及其他部门财务负责人由采购员Michel担任。店铺财务负责人由二楼收银员Coco担任。 四、借款审批程序及权限 1、审批程序：员工根据工作需要需预支时，必须先填写《借款单》，按要求填上借款人姓名、部门、借款原因、借款金额、预计还款日期，按上述要求经部门负责人及总经理审批后，方可到财务处领取现金。 2、审批权限：借款原由及对应金额的核准人为部门负责人，超过上述标准的核准权属总经理。 3、各部门财务负责人负责对借款的核销跟踪、监督工作。 五、报销管理规定 1、费用报销时，必须取得合法有效的收据或发票。

员工借款及报销管理规定

员工借款及报销管理办法 为了加强员工借款的管理，规范财务报销流程，合理控制费用开支，保障资金安全，特制定本办法。 第一部分员工借款管理规定 一、借款办理及审批流程 1、借款人事先填写《借款单》（因公出差需提供《出差申请审批表》，采购物资设备需提供《物资需求审批单》），注明：借款事由、借款金额（大小写一致，不得涂改）、现金或支票。“借款人”一栏必须由资金使用人亲笔签名。 2、各项借款现金超过2000元应提前一天通知财务部备款。 3、审批流程： 借款人填写借款单→站长审核→运营经理审核→财务审核（主办会计）→分管副总审核→总经理审批 4、借款人将签字齐全的借款单交至出纳处领取现金。手续不全财务部不得付款。 5、上述规定由财务部负责人负责监督执行，如不按上述规定执行，财务不得借款，如财务监督管理不到位，则对相关责任人（经理及出纳）处罚该笔借款的10%，若因此给公司造成损失则由责任人向公司赔偿相应损失。 6、由公司分管财务的副总经理负责抽检监督。 二、借款（备用金）管理规定 1、出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，返回单位5个工作日内（含）报销差旅费并核销借款。 2、采购类借款须在物资或设备送到公司办理入库（验收）手续并取得发票后5个工作日内（含）报销并核销借款。

3、其他临时借款，如预支工资，财务会在计算工资时扣除。 以上核销由财务部（经理、会计主管）负责监督执行，在员工报销时，发现有借款的，除特批外，均应核销前借款。 4、已办理的借款因故未使用，应在确定不使用当日归还。借款未还者原则上不得再次借款。 第二部分财务报销规定及流程 一、财务报销规定 1、报销人对外取得的原始票据必须是符合税务局相关规定的票据，且对其所取得票据的真实性、合法性负责。原始票据上必须印有税务机关或财政机关的票据专用章（铁路客票、民航客票、银行手续费票据、市内公交车票、邮政专用票据等除外），必须盖有收款单位的发票专用章。 2、支付给个人的小额运费、劳务费(单笔金额800元以下)等无法取得发票的，应由收款人出具收条并附上联系方式、车牌号等信息备查。 3、报销单据只能使用黑色水性笔填写，禁止使用红色笔、圆珠笔或铅笔；严格按单据要求项目认真填写，注明费用内容或事由、附件张数等；报销金额大小写须完全一致，不得涂改；单据应呈梯形整齐排列粘贴至专用粘贴纸上。 4、报销时间规定： （1）差旅费于出差返回公司5个工作日内（含）报销； （2）采购于物资、设备到货并办理入库验收手续、取得相应发票后5个工作日内（含）报销； （3）其他费用于事项办结后15个工作日内（含）报销。 （4）当月发生的费用单据均应在当月结清。 二、报销流程

财务借款申请及费用报销流程

财务费用借款及报销流程（初稿） 一、各项费用支出借款审批流程： 1.a 费用借款：借款人根据当期实际用款情况，按规定填写《借款单》（备用金、办公费、业务费、购买物资等），填写借款时 间，注明用途，借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，所属部门，预计还款时间。 b 出差差旅费借款：填写《出差借款单》和《出差申请书》（交电子档给行政部），填写借款时间，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金，所属部门，预计还款时间。 2.审批流程：经办人签字，部门主管领导签字确认→人事经理审核→财务经理复核（借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特 殊处理）→总经理审批→出纳付款。 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续， （注：2000元以下借款需要提前1天通知财务，2000以上借款需要提前2天通知财务） 4.借款审批流程图 借款人 复核 审核 审批 付款 二、各项费用报销审批流程： 1.报销人必须取得相应的合法发票或是收据（如果可以尽量开取发票，开发票名头不知道如何填写可以咨询财务部） 借款单 人事经理 财务经理 总经理 公司出纳 部门经理

2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；不得用铅笔或红色字体的笔填写；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3. 财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销人员必须在《费用报销单》上领款人处进行签字确认。如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。如属于借款性质报销,借款人必须将存于财务的借款单取走核销. 4.报销1000元以上需提前1天通知财务部以便备款。 5.费用报销审批流程图： （1）1000元以上（含1000元）的： 请示 依据 填写 签字 审批 付款 三种情况 a 借款=花费 报销人填写好费用报销单，按以上流程图签字，把《费用报销单》、《借款单》一起拿到财务出纳报销销账。 b 借款大于花费 报销人填写好费用报销单，按以上流程图签字，把《费用报销单》、《借款单》、剩余钱款，一起拿的财务出纳报销销账。 报销人 部门经理 发票 费用报销单 部门经理 人事经理 财务经理 总经理审核 公司出纳

借款(借支)财务报销制度和报销流程

第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过500元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人 签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销500元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 （一）费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天 总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 （二）费用标准的补充说明：

《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序

《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序 下文是关于《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序相关内容，希望对你有一定的帮助： 第一篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》 借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、事由及金额，经董事长批准。借款单交会计留存，待借款人归还借款后开具票具作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：生产设备单价在1000元、使用年限在一年以上的，办公设施单价1500元以上的，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报董事长审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同 第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司相关人员做担保并由董事长批准后方可借支。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由部门主任以上级别人员做担保并由董事长批准后方可借支。 日常费用报销：

1 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3 报销时须由经办人列明事由，交财务部门审核签字后，报董事长审批报销。遇特殊情况，由总经办代签，事后呈报董事长批准报销。 4 车间用的物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经保管员签字的入库单，经相关领导签字后到财务部报销。第二篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》

公司借款与最新报销管理制度

公司借款及报销管理制度 1．目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。 2．适用范围：本规定适用于本公司的全体员工。 3．借款、报销办理流程： 4．借款报销单据种类及适用范围： 4.1借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。 4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的报销业务。 4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。 4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。（暂用4.2报销单）5．借款的办理规定： 5.1公司内人员借款必须是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原 则。

5.2因公借款必须是正式员工（含试用期员工），临时员工不能借款 报销； 5.3所有借款必须写明归还日期，财务方可办理； 5.4借款均必须填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整 填写，经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款； 5.5在财务部借支票、汇款或办理汇票均需详细填写借款单，写明收 款单位、用途、金额或限额等，经签字审批人签字审批并经财务审核后方可办理，内容不全或未经签字审批的财务部拒绝办理。 5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。 6．报销的办理规定： 6.1所有报销业务要填制“报销单”或“差旅费报销单”，将原始单 据顺序粘贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，如果签立了合同，须后附拨款单，经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后，到财务办理审核和登记手续，经财务审核无误后付款或冲账； 6.2报销招待费需注明招待费支出原因； 7．专项支出借款报销的管理： 专项支出（如批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部。计划内容应包括项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部据此办理付款。（具体规定见资金拨付制度） 8．借款报销签字权限规定：