论保险人的最大诚信义务

论保险人的最大诚信义务

摘要：诚信原则是所有国家民商事法律的基础，被学者奉为“帝王条款”，我国民法通则第4条亦将诚信原则规定为我国民法的基本原则。由于保险合同的射幸性，诚实信用原则在保险法中的重要地位则是其它法律中无可比拟的，被誉为“保险最大诚信原则”。了解最大诚信原则是理解保险法、订保险合同的重要前提，完善最大诚信原则，是完善保险制度、维护保险人和保险相对人的合法权益的重要途径之一。从我国保险业经营的现状来看，众多现实让人觉得保险诚信不容乐观，如被保险人不如实告知或骗赔，保险人在经营与理赔方面的不诚信等行为，在一定程度上影响了我国保险业健康发展。

关键词：保险；最大诚信原则；保证；义务；

一、最大诚信原则的含义及内容

所谓最大诚信原则是指保险合同当事人在订立保险合同的过程中，应本着最大限度的诚实信用，不隐瞒有关订立合同的一切重要情况，以订立一个公平合理的合同。

纵观各国立法，保险法的诚信原则的基本内容一般包括三个方面：即告知义务、保证、弃权与禁止反言。

1.告知义务。告知义务，是指投保人在订立保险合同时应当将与保险标的有关的重要事实如实告诉保险人。关于告知的内容，投保人在投保时应该告知的是重要事实。所谓重要事实，是指能够影响一个正常的、谨慎的保险人决定其是否接受承保，或者据以确定保险费率的事实。关于告知的形式，我国保险法规定是询问回答式的告知形式，即凡是保险人书面询问的问题都认定为重要事实，保险人未询问的问题则不是重要事实，投保人没有告知的义务。投保人故意隐瞒事实，不履行如实告知义务的，或者因过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除保险合同。

2.保证。保证，是指保险人和投保人在保险合同中约定投保人担保对某一事项作为或不作为，或担保某一事项的真实性。它通常用书面形式或约定条款附加在保险单上面，如约定投保人对保险标的应当妥善保管。保证也有些是没有形成文字的，即默示保证。保证是保险合同的基础，若有违反，保险人即可取得合同的解除权或不负赔偿责任。

3.弃权与禁止反言。弃权与禁止反言，是指保险人一旦放弃因投保人或被保险人违反告知义务或保证而产生的权利，将来就不得反悔而向对方主张已经放弃的权利。

二、最大诚信原则约束保险人的必要性

(一)认识上的偏颇：

从法律理论和保险法的规定上来说，最大诚信原则要求保险合同的各方当事人最大限度地恪守诚实信用，即该原则对保险人和投保人均有约束力。但说到其具体内容时，一些学者却认为保险人违反最大诚信原则的可能性极小，最大诚信原则主要是约束投保人的。“这种认识来源于对英国《1906年海上保险法》第17条至第21条的内容孤立地做条文本身的研究，未对整个保险活动进行综合性的论证”。具体到法律规范和司法实践中，往往由于只注重强调双方的如实告知和保证义务，而对弃权与禁止反言的不可抗辩却运用不足，以致减弱了对双方尤其是对保险人的约束力，使得最大诚信原则事实上成为仅约束投保人的合同准则。

(二)现实中的问题

由于我国目前正处于经济体制的转轨阶段，信用体系建设的各种法律法规不够健全，加上中国保险行业起步晚，尤其是十多年来的超常规发展，保险市场出现了不正当竞争和粗放式的规模扩张，造成了保险公司造假现象屡屡发生，误导甚至欺诈保户的问题不同程度地存在。主要表现在：一是保险公司的业务信息披露不够，投保人无法了解保险公司的资产负债、偿付能力等与诚信相关的资料，只能凭借主观印象和代理人的介绍做出判断;二是真实告知原则本意是为了维护保险公司的利益，而有些保险公司滥用此项权利，随意拒付保险金;三是保险合同中的某些条款对合同的生效条件做出了限制，而保险人却未就这条款的含义及可能产生的法律后果向投保人做出应有的说明，致使投保人误以为缴纳保险费后

合同就已生效，无法采取非常措施进行补救;四是保险代理人队伍整体素质良莠不齐，保险推销骗招层出不穷，甚至出现了保险代理人冒签保险文件引起的诉讼，损害了保险公司的行业形象和信誉;五是保险公司“重展业，轻理赔;重保费，轻管理”，给社会造成“投保容易，索赔难;收钱迅速，赔款拖拉”的不良印象。

(三)我的观点

我认为保险业发展到现代，无论是法律还是市场需求，都发生了很大变化，仍将对最大诚信原则的理解停留在过去的认识上是不利于保险业的进一步发展的，最大诚信原则作为保险活动的基础应适用于投保人同时也应适用于保险人，这样才能实现保险人和投保人之间的利益平衡。原因如下：

第一，从社会影响方面来说，保险人违反最大诚信原则的可能性虽然较之投保人来说少，但对保险业的影响是巨大的。投保人违反最大诚信原则是分散的单个行为，也是明显的违法行为;而保险人对该原则的违反是普遍的经营行为，是隐蔽的违法，投保人往往难以找到使其承担责任的依据。这种不公平性虽然使得保险人一时逃避了责任，但是对社会的损害却是长远与深刻的，它使保险业务难以拓展，同时又降低了人们抗风险的能力，增加了社会的不安定因素。

第二，从保险合同的成立来看，我国对保险合同的成立采取不要式原则，我国《保险法》第十二条规定:“投保人提出保险要求，经保险人同意承保，并就合同的条款达成协议，保险合同成立。”即保险合同经过要约和承诺即告成立，法律未要求作成书面形式才生效。在多数情况下，保险单的签发后于保险合同的成立，如果保险人在事先未告知保单有关内容的情况下，又引用投保人并不知道或不理解的保单中的有关限制性条款进行抗辩，或者引用投保人不知晓的保险条例拒绝承担保险责任，这与我国法律规定的保险合同成立的程序不相符合，对投保人也是不公的。

第三，从保险合同的性质上来说，由于保险专业化的增强，现代的保险合同基本上属于格式合同，合同的主要条款及基本内容是基本上是由保险人事先拟定好的。保险人作为专业从事该项工作的组织，处于市场的优势地位，对保险合同条款的真实含义以及可能引起的法律后果较之投保人是十分清楚的。而处于市场弱势地位的多数投保人却未必有足够的专业知识和充分的耐心仔细逐字逐句地对合同条款进行推敲后才签定合同，而有条件在事先就通过聘请律师等途径获

得法律帮助的人毕竟是少数。因此，保险人有义务就影响投保人权利的重大事项提请投保人予以注意，这样才能减少保险当事人之间的纠纷，增强人们对保险的信任，从而扩大保险市场。

三、总结

综上所述，诚实信用是保险业生命力的源泉，保险业从根本上讲就是以诚信为本的行业，诚信是保险业的基石。博弈论表明：诚实信用是获取最大利润的前提和保证。保险公司作为商事主体，只有多次交易才能实现赢利的愿望。为了保险业的长远发展，保险人应理性地烙守信用，失信或弄虚作假只能得益于一时一事，而终将失去客户、失去市场。正所谓“精诚所至，金石为开”。

随着我国金融改革逐步深入和保险市场的开放，国内外保险业之间的竞争将日趋激烈，为了维护保险市场的正常竞争秩序，以最大诚信原则规范保险人经营行为，无论是从法律理论的完善还是对现实社会的稳定均具有十分重要作用，也是保险市场繁荣发展的有力保障。

参考文献

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会计职业道德和诚信问题的开题报告

附件三 学科分类号： 学生毕业作业（设计） 开题报告 题目: 设计小组: 姓名: 学号: 二级学院: 专业: 年级: 班级: 指导教师: 职称: 年月日 贵州工商职业学院教务处 会计职业道德和诚信问题 会计学院 财务管理 讲师 学术论文组

填写说明 1、指导教师意见由指导教师填写 2、开题小组意见由开题小组负责人填写 3、其余由学生在指导教师指导下填写 4、本表供参考使用，各二级学院可根据各自学科专业的学术规范 做适当调整 5、本表填写完整并签章后，放入学生毕业作业（设计）档案袋。

毕业作业（设 计）题目会计职业道德和诚信问题所属毕业设计组 学术论文组 实操设计组 题目来源（a、教师拟定；b、学生自拟；c、教师科研课题；d、其他 b 选题依据： 1、说明本选题的设计（研究）意义和应用价值 近年来，中国会计面临“诚信危机”。会计信息失真，究其根本原因，是会计人员的职业道德标准下滑。在社会主义市场经济体制逐步完善的今天，强化财会人员的职业道德建设，唤起社会对这一领域的高度关注，是当前整顿市场经济秩序、净化社会风气、遏制腐败滋生的关键之举、治本之策。本文通过对会计行业现状多角度的分析，指出了会计诚信对市场经济建设的重要性，明确了其内在的基本要求，剖析其原因，并提出了加强会计职业道德建设、重塑会计诚信的方案。 会计诚信是市场经济条件下的会计之本在市场经济条件下，“立信,乃会计之本”,信用是会计工作的生命线,诚信不仅是一种资源，而且与重大利益相关。守信者会得到利益,而失信者必将付出代价。对职业业会计师来说,诚信有助于他们开拓业务,占有市场,也可以使客户增多,扩大实力,使同行合作者增多,在合作中获得利益。在市场经济越来越发达的情况下,诚信既是会计行业生存的重要前提,也是会计行业发展的重要保证 2、简述本选题的设计（研究）现状和自己的见解 （1）．违反实事求是、客观公正的道德规范。实事求是、客观公正是会计职业道德规范中最重要的道德规范，而恰恰在这一规范上存在的问题具有普遍性，造成大面积的会计信息失真。有的会计人员在国家、社会公众利益与单位利益发生冲突时，不能够坚持原则，丧失立场，违反会计法律制度的规定。在会计工作中，任意虚列或隐瞒收入，推迟或提前确认收入，随意改变费用和成本的确认标准或计量方法，随意调整利润的计算方法和分配方法等。更有一些会计人员直接参与伪造、变造虚假会计凭证、会计账簿、会计报表，甚至为违法违纪活动出谋划策。这些失范行为致使会计信息严重失真，会计假账大量盛行。 （2）．不熟悉法规，遵纪守法的意识淡薄。不少会计人员不能做到熟悉法规、依法办事，遵纪守法的意识日益淡薄。他们缺乏职业理想和敬业精神，不关注、学习会计法规，就更谈不上遵纪守法，依法办事了。有的会计人员思想上竟然没有会计职业道德的要领，这是现实中会计职业道德思想基础的严重扭曲。

会计诚信的重要性

.. . .. . . 论会计诚信重要性 一、会计诚信研究的相关理论 （一）会计诚信研究的目的及意义 当前,会计诚信问题已成为世人关注的焦点。诚信是市场经济的基石,也是会计执业机构和会计人员安身立命之本。近几年来,一些国家发生的大公司财务欺诈案,会计造假问题,使会计行业面临着“诚信危机”的挑战。 会计诚信表达了会计对社会的一种基本承诺,即客观公正、不偏不倚地把现实经济活动反映出来,并忠实地为会计信息使用者服务。诚信之所以重要,在于它是一切制度和规则得以确立和运作的基础,是良好的经济秩序和社会秩序的根基,是一切文明的立足点。市场经济从某种意义上讲是信用经济,离开了诚信,市场经济就寸步难行。经济越发展,会计越重要。 （二）会计诚信国外研究现状 会计造假是一个历史悠久、影响极其恶劣的国际性课题。马克思说过“一有适当的利润,资本就非常胆壮起来。”有50%（的利润）就会引起积极的冒险;有100%,就会使人不顾一切法律;有300%,就会使人不怕犯罪,甚至不怕绞首的危险。而目前的中国,乃至世界,会计诚信严重缺失。 安然事件、世界通信等一系列会计造假事件让在牛背上坐惯了纽约股市的美国也大受牵连，股价一泻千里。这些年来，为了完善公司治理，加强会计责任，美国总统签署了多项法案，其中比较突出的是《2002年上市公司会计改革与投资者保护法案》，对于《1933年证券法》、《1934年证券法》做出了不少修订，同时也在会计师行业监管、公司治理等方面提出了许多新的严格要求,这些法案的制定不仅对美国而且对世界各国的会计、公司治理乃至整个证券市场都产生重大而且深远的影响。 当今我国正在借鉴外国成熟经验，结合我国的实际情况制定了一系列措施，同时，修改、完善、加大了《会计法》、《注册会计师法》、《公司法》、《证券法》对会计不诚信行为的处罚力度，我国对会计失信的治理措施正在一步一步与国际接轨。由此看来,会计诚信缺失是整个世界的一个通弊。 （三）会计诚信研究的主要容及解决方法 本文通过对现阶段会计行业状况多方面的分析，提出了当前会计诚信存在的问题及会计诚信建设的重要性，并对怎样提高会计诚信提出了一些建议。在新《会计法》的基础上解决如何坚持“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”的职业道德？如何恪守“独立、客观、公正”的原则？如何从制度上来防和制止会计造假这种现象。

论大学生诚信教育

论大学生诚信教育 本文从诚信的内涵入手，首先分析了大学生诚信缺失的现象及其成因，然后提出加强大学生诚信教育的主要途径：加强大学生的诚信教育理念；丰富校园文化生活，开展丰富多彩的活动加强诚信教育和建立大学生诚信档案等。 标签：大学生；诚信教育；对策 一、诚信的界定 诚信是一个道德范畴，是公民的第二个“身份证”，是日常行为的诚实和正式交流的信用的合称。即待人处事真诚、老实、讲信誉，一诺千金。诚信∶以真诚之心，行信义之事。在一般意义上，“诚”即诚实诚恳，主要指主体真诚的内在道德品质；“信”即信用信任，主要指主体内诚的外化。“诚”更多地指“内诚于心”，“信”则侧重于“外信于人”。“诚”与“信”一组合，就形成了一个内外兼备，具有丰富内涵的词汇，其基本含义是指诚实无欺，讲求信用，信守诺言，言行相符，表里如一。 千百年来，诚信被中华民族视为自身的行为规范和道德修养，在基本字义的基础上形成了其独具特色并具有丰富内涵的诚信观。诚信是华夏民族最崇尚的品质，已传承数千年。诚信典故比比皆是，而关公就是影响最大的中华诚信美德的代言人。关公身上所体现出来的忠义诚信品质，是中华民族心仪向往和追求的典范，历来为官方、民间，儒、道、释所敬仰推崇。 二、当代大学生诚信缺失现象分析 当代大学生是一个特殊的社会群体，他们有着很多优点，也有不少缺点。当代大学生的自我意识日益强烈，崇尚自我，注重个人奋斗，强调自我价值的实现。激烈的社会竞争以及功利主义的盛行，不可避免会导致社会责任感的缺失，表现出一定程度的诚信感的缺失。 第一，没有诚信观念。大学生是一个特殊群体，从年龄上面来看，他们的大约年在17-20岁，这个年龄段的人生理发育正处于慢慢完善与成熟时期，他们虽崇尚诚实守信，却又在实践中不知不觉地放弃了这一原则。 第二，学风不正，学业诚信缺失。考试是大学生完成学业的一个最重要的因素，按理说应该要诚实，不能欺骗别人，也不能欺骗自己，然而当代的大学生考试作弊、抄袭作业、抄袭论文、找人代考、弄虚作假、照搬别人的文章进行发布、侵犯他人著作权，上课迟到、早退、旷课等在很多学生的学习生活中已经习以为常了。尤其是考试作弊现象严重，呈现出四大特点：作弊队伍庞大，作弊心态坦然，作弊手段不断出新，甚至出现了一支以赚钱营利为目的的“职业枪手”队伍。这些大学生的所作所为充分暴露了目前大学校园较为严重的不正学风。

有关大学生诚信问题的总结与概括

大学生诚信问题论文 诚信是中华民族的传统美德，是全人类所认同的道德规范。诚信，对于提升整个社会的道德水平，促进经济的发展、社会的稳定等方面具有重大的意义。当代大学生是国家的未来建设者和接班人，他们的诚信状况将直接关系到我国社会主义现代化建设的顺利进行。从总体来看，当代大学生的诚信状况是好的，是积极向上的，然而近些年来，大学生诚信缺失的现象越来越突出，对此我们必须引起高度重视。 一、当代大学生诚信缺失的主要表现及其危害 第一，弄虚作假严重。一是考试作弊屡禁不止。大学生考试作弊已经是普遍的不争的事实，而且作弊者队伍越来越庞大，手段也越来越先进，不少地方还出现了以赚钱、营利为目的，有组织、有中介的"职业枪手"队伍。二是学术抄袭司空见惯。抄袭作业、论文移花接木、假想实验数据等等对于不少大学生是家常便饭，"天下文章一大抄，在于会抄不会抄"、"文章=剪刀+浆糊"的观点，在大学生中的认同率极高。三是简历注水花样百出。为了在双向选择的就业竞争中找到好的归宿，不少大学生在个人履历表上大做手脚。于是招聘会上人人都是优秀班干部、三好学生，人人都有一叠荣誉证书，人人都有一流的外语和计算机水平。四是投机取巧追逐名利。在评奖评优上，在入党、竞选干部、保送研究生等问题上，一些大学生不是靠实力去争取，而是想法设法请客送礼，投机取巧拉关系。弄虚作假的直接后果是一方面严重挫伤努力学习同学的积极性，另一方面是学生水平下降。水平的下降直接影响到就业。在北京、上海、广东的人才市场，大多数用人单位不愿意要应届毕业生，认为他们有文凭没水平。 第二，信用意识缺乏。一是骗贷逃贷。据调查，国有商业银行国家助学贷款坏账比例高达10%，远远高于普通人1%的比例。由于坏帐率过高，今年4月全国已有100多所高校被银行列入暂停发放助学贷款的"黑名单"。更有甚者，少数大学生隐瞒家庭真实情况，出具虚假贫困证明骗取助学贷款。这些骗贷逃贷的行为，致使后来的贫困大学生上大学之路越发艰难。二是拖欠学费。恶意欠费现象在许多高校普遍存在，所欠金额每年都在递增。三是随意违约。大学生中任意变更、撕毁就业合同的行为时有发生，不少大学生签约的目的只是为了解决户口问题，有的是这山望着那山高，一旦目的达到便不辞而别，让招聘单位措手不及，防不胜防。据报载，目前大学生就业遭遇诚信危机，违约罚金已高达3万元。随意违约的行为，致使一些学校声誉造成不良影响，一些用人单位明确表示，从此不到该校招人。 第三，人际关系淡漠。据报载，北京某大学在对420名学生的调查中发现，在"对他人的态度上"，有近一半的受访者缺乏对他人的足够信任感和安全感。在对"与陌生人打交道时要小心"回答中，表示完全赞同的高达45.8%，而完全反对这一说法的只有0.5%，完全同意"在这个竞争的年代里，如果不保持警惕，别人就可能占你便宜"的占32.7%，部分同意的占38.6%，完全不同意的只占2.6%。由于缺乏真诚与信任，于是沉迷于网络虚拟世界，而不愿意在生活中与人交往者有之；背地造谣中伤，偷看他人日记，甚至盗窃财物者有之；为争夺恋人，抢夺升学、留学机会而不择手段者有之；逢场作戏，未婚同居，多角恋爱者有之，于是因恋爱不成而轻生自杀或是凶残报复的事件在高校时有发生。人际关系的淡漠，

论会计诚信建设

论会计诚信建设 姓名：. 班级：. 学号：.

摘要 近年来，我国会计理论研究和实务工作都取得了不菲的成绩。同时，会计诚信缺失的问题也日益突出，它不仅关系到会计行为的发展，还关系到整个经济的发展和社会主义精神文明的建设，特别是在我国“十二五”期间，加快会计诚信建设更加具有实践意义。本文首先论述了会计诚信建设的重要意义，接着分析了我国会计诚信建设的现状及其成因，最后，探索了我国会计诚信建设的途径，即：加强会计诚信理论体系的建设；优化会计的从业环境；加速会计职业道德的建设；加速会计诚信制度体系建设 关键词：会计诚信；现状分析；建设途径

会计诚信是所有与会计信息相关人员对社会的一种基本承诺，会计诚信要求会计必须客观公正的把现实经济活动反应出来，诚恳待人，信守诺言，忠于所承担的义务。因此，会计诚信建设是一个系统的工程，他应该包括：会计职业道德建设，会计法律和法规建设，会计从业环境的建设，以及会计诚信理论建设。虽然近几年我国加强了对会计诚信的建设，并取得了不菲的成绩，但纵观我国会计行业的现状，仍然存在许多不足，本文从会计诚信建设的意义出发，分析了我国会计诚信建设的现状及成因，并对我国会计诚信建设的途径进行探索。 一会计诚信建设的意义 （一）会计诚信建设的理论意义 加强会计诚信建设具有重要的理论意义，首先，加强会计诚信建设是对经济理论的丰富和发展，会计诚信是对会计及相关利益人的一种非正式约束，在一定程度上可以促进交易的实现，同时还可以在一定程度上降低交易成本和费用。其次，从系统论的角度来看，会计的目标在于为经济决策提供有用的信息，是管理系统的一个分支，加强会计诚信建设就是丰富和发展了管理学理论。再次，加强社会诚信建设可以培养会计人员高尚的会计道德品质和行为，促进会计科学的发展，推动会计改革的深入，因此，加强会计诚信建设是对马克思主义伦理学的丰富和发展。 （二）会计诚信建设的实践意义 加强会计诚信建设更具有很强的实践意义。市场经济的根本特征就是公平竞争，市场经济越发达对诚实守信的要求就越高，因此，会计诚信在现代被看出是会计提供真实信息和实现会计价值的根本保证。从会计行业的角度来看，加强会计诚信建设有助于会计业务的拓展，市场的占有，可以在更多的合作中获得丰厚利润；同时会计的诚信品牌也是一种极大的无形资产，是行业信誉的保障。 通过上面的分析可以看出：加强会计诚信建设，不管在理论上还是在实践上都有着积极深远的意义，特别是在我国会计行业诚信道德严重缺失的情况下，加强会计诚信建设更显得尤为重要。 二会计诚信建设的现状及成因分析 自1929年美国上市公司由于虚报会计报表而导致股市崩盘进而引发世界经济危机以来，会计诚信问题就成为人们关注的热点。特别是近几年，我国从刑法、

试论大学生诚信教育

试论大学生诚信教育 ［摘要］诚实信用是当代大学生道德教育的核心内容。在发展社会主义市场经济的今天，针对大学生诚信缺失的现状，如何把大学生的诚信培养成为自律意识和自觉行为，将诚信原则进一步具体化，已经成为高校学生思想政治工作的一项新课题。 ［关键词］大学生诚实信用诚信缺失新思路 一、大学生诚信教育的重要性 诚信作为一种道德要求，“它是人之为人的最重要的品德之一，是一个社会赖以生存和发展的重要条件”。从纵向看，中国传统道德历来重视诚信，认为诚信是立国之本，更是为人处世之本。从横向看，西方有句很有哲理的话：“如果契约精神淡薄，缺乏诚信，要建立市场经济和民主政治，无异于在沙滩上造塔。”这充分说明了“诚信”精神的重要性。可见，东西方在诚信问题上还是有共识的：没有良好的诚信环境，市场经济体制就无法顺利运行，更无法建立起稳定和谐的社会人际关系，整个社会将处于一种无序状态。 改革开放加快了中国和世界接轨的进程，从某种意义上说，21世纪的大学生都将是“国际公民”。遵循诚实信用准则是一名优秀大学生不可或缺的基本素质。教育部部长周济强调指出，构建校园诚信体系、加强校园诚信建设，是大学生健康成长的根基，是大学生完善人格的基本前提，也是社会主义市场经济发展的内在要求。 二、大学生诚信缺失的现状 1.学风不正。大学生的诚实守信应该更多地体现在学业成绩上，但是在实际中大学生抄袭作业、迟到早退、无故旷课、考试作弊等诚信缺失现象泛滥。尤其是考试作弊心态坦然，作弊手段不断出新，且越来越高超，甚至出现了以营利为目的的“职业枪手”。甚至有学生认为作弊就像谈恋爱一样，是大学校园里一个无法禁绝的现象。 2.合同契约观念不强。在签订就业协议时，大学生任意变更、不履行合同规定义务的行为时有发生，撕毁就业协议的情况更是突出。调查表明，当前大学生的诚信是最令用人单位头疼的问题。另据调查显示，每次批量招聘应届毕业生

保险法中的诚信原则

工商管理学院市场营销20104030435 高景秋

保险法中的诚信原则 诚信是中华名族的传统美德，在保险法中它也占着非常重要的作用。最大诚信原则是保险法的重要原则。诚信就是诚实、守信，诚信是保险的生命线。从我国保险业经营的现状来看，众多现实让人觉得保险诚信不容乐观，如被保险人不如实告知或骗赔，保险人在经营与理赔方面的不诚信等行为，在一定程度上影响了我国保险业健康发展。 保险法是约束，规范保险人和投保人的一种标准法律，它的存在可以更好的维护双方的利益关系。这其中重要的原则就是诚信，所谓诚信就是诚实、守信，是保险的生命线。 最大诚信原则的内容主要通过保险合同双方的诚信业务来体现，具体包括投保人货被保险人如实告知的义务及保证义务，保险人的说明义务及弃权和禁止反言义务。 保险法中的这种最大诚信原则，实际上就是保险合同双方当事人在订立及履行保险合同的过程中，必须以最大的诚信全面而完整地

履行自己应尽的义务，互不欺骗和隐瞒有关保险标的的重要情况，严格遵守保险合同的约定和承诺。《中华人民共和国保险法》第5条规定：“保险活动当事人行使权利，履行义务应当遵循诚实信用原则。之所以这样强调诚信原则，因为保险合同具有很强的特殊性。第一，保险合同是射幸合同，具有不确定性。第二，保险合同与一般合同相比具有明显的信息不对称性。第三，保险的行业特性是资金流动性强。 下面就保险的特殊性做具体的分析。 1，保险合同时蛇形合同，具有不确定性。所谓射幸合同，及当事人全体或其中的一人取决于不确 定的事件，对财产取得利益或遭受损失的一种相互的协议。⑦对于射幸合同，保险人决定是否承保及如何确定保险费率，全依赖于对保险标的的客观判断，只有当合同约定的风险事故发生时，作为保险合同一方的保险人才需要根据保险合同约定承担给付保险金的责任；然而作为保险风险的大小发生与否与当事人密切相关，对保险人而言，如果风险不发生，则无需支付保险金。因此，保险合同与一般的经济合同中风险由当事人自己承担有着本质的区别。现代保险的经营是依据“大数法则”为基础开展的，在“大数法则”下，保险人所缴纳的保险费构成用于承担保险风险的保险基金；这个保险基金是每个被保险人所共有的，每个被保险人的利益是一致的，这个基金如同公共财产一样，虽然利益是全体社会成员的，但是任何一个人都不能随意去占有、使用、收益和处分，也不允许任何人随意的破坏；同样，任何一个被保

大学生更应加强诚信建设

大学生更应加强诚信建设 09对外2班张洁 诚信是一切道德的基础和根本,是一个人思想道德素质最核心的外在表现。当今社会，诚信缺失已经是一个很严峻的问题。上至政府，下及公民。作为接受高等教育的大学生,其诚信程度近年来备受质疑。现在，社会上有很多批评大学生的言论。我们自己也应该感觉到，现在社会上对我们大学生的评价比较低，而我们也在不停地抱怨。然而，我们是不是应该从自身找原因，为什么社会对我们大学生的评价越来越低。是因为我们大学生数量的增加么？是因为我们的专业知识不够扎实么？是因为我们的能力不够么？恐怕不仅仅是这些。一个很重要的原因就是我们大学生诚信的缺失。 当代大学生诚信缺失主要表现在一下几个方面：一、考试作弊，论文抄袭。每年的国家考试，像职业资格证，CET4、CET6都会有一些学生作弊被抓。在毕业论文中，也不乏抄袭之篇。“百度”已成为大学生学习生活不可缺少的一部分，你随时可以听到大学生说“怕什么，百度一下嘛”。二、恶意拖、欠费。我们几乎每年都会看到一些同学收到学校的催款通知单。有的同学确实是家庭经济困难，而也不乏恶意拖欠之辈。家里给了钱，却用来买奢侈品，谈恋爱等。每年都有一些学生不按时还助学贷款，以致有的高校助学贷款被叫停。银行现在对助学贷款控制得也是非常严格，发放之前三令五申。还没拿贷款，就被警告不按时还贷款的后果，在拿到钱之前真不知道是跑了多少趟，签了多少东西。真的是弄得很多人哭笑不得。三、求职虚报、假

报、隐瞒。现在很多大学生在求职时对自己的实际情况不如实描述，甚至有的完全是欺骗。如虚报自己在学校期间的成绩，谎报在学校期间担任的职务。前几年就曾出现过一个班级几十个人都是班长的闹剧。关于大学生诚信缺失的问题还有很多，如有的大学生脚踏几只船，捡到别人的饭卡，刷光别人的钱，盗用别人的账号等等。 大学生是学校形象的代表，是社会未来的支柱，是国家未来的建设者，接班人。所以，大学生诚信的缺失不仅仅是个人的问题。它直接反映了一个学校的形象，反映了一个国家国民素质的高低。加强大学生诚信建设，刻不容缓。作为一名大学生，我希望我们所有大学生能从我做起，为我们自己，为我们的学校，为我们的祖国，严格要求自己， 做一名合格的当代大学生。

会计诚信的重要性

会计诚信的重要性 论会计诚信重要性 一、会计诚信研究的相关理论 (一)会计诚信研究的目的及意义 当前,会计诚信问题已成为世人关注的焦点。诚信是市场经济的基石,也是会计执业机构和会计人员安身立命之本。近几年来,一些国家发生的大公司财务欺诈案,会计造假问题,使会计行业面临着“诚信危机”的挑战。 会计诚信表达了会计对社会的一种基本承诺,即客观公正、不偏不倚地把现实经济活动反映出来,并忠实地为会计信息使用者服务。诚信之所以重要,在于它是一切制度和规则得以确立和运作的基础,是良好的经济秩序和社会秩序的根基,是一切文明的立足点。市场经济从某种意义上讲是信用经济,离开了诚信,市场经济就寸步难行。经济越发展,会计越重要。 (二) 会计诚信国内外研究现状 资本就非常胆壮会计造假是一个历史悠久、影响极其恶劣的国际性课题。马克思说过“一有适当的利润,起来。”有50%(的利润)就会引起积极的冒险;有100%,就会使人不顾一切法律;有300%,就会使人不怕犯罪,甚至不怕绞首的危险。而目前的中国,乃至世界,会计诚信严重缺失。 安然事件、世界通信等一系列会计造假事件让在牛背上坐惯了纽约股市的美国也大受牵连，股价一泻千里。这些年来，为了完善公司治理，加强会计责任，美国总统签署了多项法案，其中比较突出的是《2002年上市公司会计改革与投资者保护法案》，对于《1933年证券法》、《1934年证券法》做出了不少修订，同时也在会计师行业监管、公司治理等方面提出了许多新的严格要求,这些法案的制定不

仅对美国而且对世界各国的会计、公司治理乃至整个证券市场都产生重大而且深远的影响。 当今我国正在借鉴外国成熟经验，结合我国的实际情况制定了一系列措施，同时，修改、完善、加大了《会计法》、《注册会计师法》、《公司法》、《证券法》对会计不诚信行为的处罚力度，我国对会计失信的治理措施正在一步一步与国际接轨。由此看来,会计诚信缺失是整个世界的一个通弊。 (三) 会计诚信研究的主要内容及解决方法 本文通过对现阶段会计行业状况多方面的分析，提出了当前会计诚信存在的问题及会计诚信建设的重要性，并对怎样提高会计诚信提出了一些建议。在新《会计法》的基础上解决如何坚持“诚信为本，操守为重，坚持准则，不做假账”的职业道德,如何恪守“独立、客观、公正”的原则,如何从制度上来防范和制止会计造假这种现象。 what is missing, use normal, accuracy of the instrument, the error is within the specified range. 3) material. (3) at the construction site for finding open areas, and understanding to their surrounding environment, control drawing angles, axes, positions one by one of the tall tapered controlled to ensure accurate line 二、会计诚信的重要性 中国会计最缺什么,是我们的准则、制度没有与国际惯例完全对接吗,不是。是会计人的专业胜任能力不足吗,也不是。最缺的其实是最质朴、最醇厚、最容易遗失的东西:诚信。 诚信，成了全社会面临的话题。一旦诚信成为会计领域的稀缺资源，则真实性、可靠性、公允性等财务信息的质量特征会演变为一种幻觉，假账更会像脱僵野

大学生诚信论文

一什么是诚信 二为什么要诚信(举例子讲故事) 三怎么做到诚信 四大学生具体问题具体分析 《大学生诚信论文》简介： 诚信是中华民族的传统美德，是全人类所认同的道德规范。诚信，对于提升整个 社会的道德水平，促进经济的发展 《大学生诚信论文》正文开始>> 诚信是中华民族的传统美德，是全人类所认同的道德规范。诚信，对于提升整个社会的道德水平，促进经济的发展、社会的稳定等方面具有重大的意义。当代大学生是国家的未来建设者和接班人，他们的诚信状况将直接关系到我国社会主义现代化建设的顺利进行。从总体来看，当代大学生的诚信状况是好的，是积极向上的，然而近些年来，大学生诚信缺失的现象越来越突出，对此我们必须引起高度重视。 一、当代大学生诚信缺失的表现及其危害 第一，弄虚作假严重。一是考试作弊屡禁不止。大学生考试作弊已经是普遍不争的事实，而且作弊者队伍越来越庞大，手段也越来越先进，不少地方还出现了以赚钱、营利为目的，有组织、有中介的作弊团伙。二是学术抄袭司空见惯。抄袭作业、论文移花接木、假想实验数据等等对于不少大学生是家常便饭，"天下文章一大抄，在于会抄不会抄"、"文章=剪刀+浆糊"的观点，在大学生中的认同率极高。三是简历注水花样百出。为了在双向选择的就业竞争中找到好的归宿，不少大学生在个人履历表上大做手脚。于是招聘会上人人都是优秀班干部、三好学生，人人都有一叠荣誉证书，人人都有一流的外语和计算机水平。四是投机取巧追逐名利。在评奖评优上，在入党、竞选干部、保送研究生等问题上，一些大学生不是靠实力去争取，而是想法设法请客送礼，投机取巧拉关系。弄虚作假的直接后果是一方面严重挫伤努力学习同学的积极性，另一方面是学生水平下降。水平的下降直接影响到就业。在北京、上海、广东的人才市场，大多数用人单位不愿意要应届毕业生，认为他们有文凭没水平。 第二，信用意识缺乏。一是骗贷逃贷。据调查，国有商业银行国家助学贷款坏账比例高达10%，远远高于普通人1%的比例。由于坏帐率过高，今年4月全国已有100多所高校被银行列入暂停发放助学贷款的"黑名单"。更有甚者，少数大学生隐瞒家庭真实情况，出具虚假贫困证明骗取助学贷款。这些骗贷逃贷的行为，致

中国保险业诚信问题浅析

中国保险业诚信问题浅析 一、诚信对保险业持续健康发展具有重要意义 诚信是保险业发展的动力之源、兴业之本，是保险业生存与发展的必然选择。对保险业来说没有诚信就不可能有良好的形象，就会失去市场的生命力，也就不可能实现持续发展、做大、做强、做优目标。 首先，诚信是保险公司生存和发展的客观要求。保险公司的信誉度、精细化的服务、良好的品牌，是群众购买保险产品首要考虑因素，保险公司只有用心经营、讲求信誉，才能有效增强客户购买力。其次，诚信是保险公司实现业务发展的利器。随着市场竞争的日益加剧，诚信已成为保险公司抢占市场份额的重要手段，保险公司只有注重诚信品牌的建设，才能赢得社会的信任。第三，诚信是激活保险市场发展信心的源动力。只有坚持不懈的做好诚信服务，讲求职业道德，才能不断赢得回头客，实现保险业发展的良性循环。 二、保险业诚信现状分析 1.保险企业的责任感和信誉度缺乏保证。众多保险机构经营思想上存在重展业、轻理赔；重保费、轻管理的现象，给社会造成了投保容易理赔难的不良印象。很多代理人为了扩大业务量，保前服务十分周到，甚至往往片面扩大保险产品的作用。一旦投保之后，服务质量随之下降。尤其是当保险事故发生后的索赔困难重重。这些行为严重破坏了保险行业的信誉，使社会对保险公司的信任度逐步降低。 2.保险企业内部控制不完善。假数据、假账本、假报表问题十分严重, 帐外帐、小金库、假赔案现象仍然存在，无证展业现象还十分普遍。同时保险公司缺乏信用记录和报告机制，经营缺乏透明度, 消费者根本无从考查保险人的赔( 给) 付能力、资产质量、经营状况、风险管理、发展前景等与信用相关的资料, 很难对公司进行资信评估。 3.保险从业人员素质有待提高。保险公司往往注重对其从业人员专业知识的培训, 而忽略诚信意识和职业道德的教育,造成从业过程中，误导、诋毁、任职不规范等现象普遍。 4.保险市场违规行为屡禁不止。高手续费、高返还、低费率等恶性竞争问题突出。非法设立机构的现象时有发生, 违规参加投标及利用行政权力指定投保的现象有所抬头, 超范围跨区经营出现新苗头, 无据宣传、误导保户又有新表现, 中介机构变相洗钱现象也初露端倪。 5．保险法律法规滞后。现有的《保险法》只是提出了最大诚信原则，信用方面涉及较少，有关信用规范方面的法律法规也非常欠缺。使得保险信用难以转化为法律力量。 6. 存在道德风险问题。有的投保人投保动机不纯, 不履行如实告知义务, 带病投保骗取保险金。更有甚者, 还存在代理人与投保人合谋欺诈保险公司等现象。 三、保险业诚信缺失的原因 1.社会信用体系不完善。在目前我国的保险市场上，由于社会信用基础薄弱，信用的保证主要是基于人的伦理道德要求，对市场参与者的失信行径进行谴责，与之相适应的信用管理制度体系建设不完善，信用意识淡漠，诚信责任不强。在追求自身利益最大化的利益驱动下，出现了利己主义动机，产生违反诚信原则的道德风险，薄弱的社会信用基础势必影响保险业诚信体系建设。 2.保险信用法规建设滞后 目前, 尽管我国保险信用法规建设有所进展, 但与现实的保险经营活动相比仍显滞后和不完善。高速发展的保险业带来许许多多新现象、新问题, 有些问题直指诚信, 如一方给回佣，而另一方不给, 则不给一方的客户就会逃走, 从而造成遵纪守法却遭受损失, 违规失信却增加了收益的局面。这些问题如果得不到及时有效的解决, 势必助长失信毁约的歪风蔓延。 3. 保险营销机制不完善。我国保险营销员的数量占从业人员总数的80%，现行的营销机制随着市场的扩大，其弊端也日益暴露，主要表现为缺乏对营销员的保障制度，缺乏长效

谈大学生道德诚信建设

谈大学生道德诚信建设 诚信是中国人的传统美德之一。无论在过去或是现在，诚信对于建设人类社会文明都是极为重要的。作为公民的基本道德规范，诚信主要指诚实、诚恳、信用和信任。 当今社会，诚信是道德的基石，成为了市场经济——法治经济社会的基本准则。诚信是现代社会文明和秩序的绝对的必要条件，是为了以非强制力反对一切非道德行为、维护社会的正常秩序和安全，特别是解决陌生人之间交往的互不信任问题，这也是市场经济的根本要求。所以诚信无论是对我们大学生个人还是对于我们正快速崛起的祖国都是及其重要的。 但事实上在现今大学生中作业抄袭、考试舞弊现象严重，弄虚作假蔚然成风。除此外，大学生助学贷款的欺骗和违约行为也不再是新鲜新闻。为了保证经济困难的大学生能顺利完成学业， 1999年国家推行国家助学贷款，但是此项活动却遭遇了“诚信危机”的重棒。据教育部门统计，1999年至2001年某省57所高等学校开展了国家助学贷款工作，4.5万名贫困大学生获得了2.76亿助学贷款。然而近有20%的学生在获得贷款后没有考虑还款的事宜，中国银行在某校签订国家助学贷款协议的 218名97级学生中，截至2001年11月，仅有3名学生毕业后与中行联系还贷事宜；近几年来全国许多高校也几乎是不约而同面临着严重的学生欠费问题。这其中除了一部分学生确实是无力负担高额的学杂费外，更深层次更本质的原因还应当归结于大学生的诚信危机。 大学生诚信缺失的原因有很多，主要包括：家庭教育的失误、学校教育的负面影响、社会环境中不良风气的影响和学生自身的诚信意识淡薄等。 大学生是国家宝贵的人才资源，是民族的希望、祖国的未来，肩负着人民的重托、历史的责任。 因此在当前大学生中开展诚信道德建设非常必要。大学生应该在学习技能知识的同时自觉加强道德诚信教育，即在“修业”的同时加强“修身”。为防止大学生知识水准与道德水准严重失衡的现象发生。一方面，学校对大学生的道德教育应该克服纯文化课的倾向，即过分注重德育课程的知识化和分数化，把德育变成了一门普通科目考察的文化课。另一方面，大学生端正对待德育课程的态度，自觉接受道德诚信教育。大学生不应该以自我为中心，只顾自己不顾他人的自私心态，追求个人名利而极少考虑到社会责任和社会价值。大学生要加强理性思辨和分析选择能力、反思能力，绝不能把看到的一些社会消极现象当作社会本质，从而放弃诚信信仰，产生失信心理和行为。大学生的道德建设应该重在自律、重

关于会计诚信问题的思考

关于会计诚信问题的思考 摘要：社会转型时期经济领域内道德失范现象严重，随着财务丑闻层出不穷，会计行业的信用屡受怀疑和关注，不能诚信执业的问题成了会计行业的一大弊病。文章分析了会计诚信缺失的现象及原因，并着重从重塑社会信用、加强经济领域内强势群体的诚信管理等6个方面，阐述了提升会计诚信水平的对策。 关键词：会计诚信思考对策 一、会计诚信的内涵 会计诚信是指会计行为的诚实守诺，具体表现就是会计工作人员按企业客观经营状况和企业会计制度的要求，向报表使用者提供真实、完整、准确、及时的财务信息，并且该信息是企业经营者做出正确生产经营决策的基础，是投资人投资决策的重要依据。 会计诚信中的“诚”相对于会计人员至少有三层内容：一是忠诚于自己所承担的会计事业，热爱会计岗位；二是诚恳善待与自己会计工作有关和无关的人们；三是热忱勤勉地做好会计工作，精益求精，追求卓越。 而“信”相对于会计人员至少也有三层内容：一是讲究信用，实话实说，只做真账；二是树立会计信誉，创建会计

品牌，坚决不做假账，提高会计公信力，让公众信服；三是信任他人及其会计信息，像相信自己一样相信会计同行和他人。 所以，从整体看，会计诚信品质的内容包括良好的会计职业道德和会计职业操守；精湛的会计技术和会计技能；完善的会计信息质量和优质的会计服务。对于一个企业来说，会计诚信则表达了企业会计对社会的一种基本承诺，即客观公正、不偏不倚地把现实经济活动反映出来，并忠实地为会计信息使用者们服务。 会计作是社会分工中最重要的经济基础性工作，它在支持科学决策、引导资源配臵、提高管理水平、推动合理分配、营造社会和谐、扩大对外开放中，发挥着越来越重要的作用。会计信息是经过加工或处理后的会计数据，会计人员诚信度将直接影响会计信息的真实性和完整性。失真的会计信息会导致国家宏观调控和企业微观决策失误，危害投资者等利益相关人的权益，影响社会主义市场经济体制的建立和完善，削弱国家财经法规的权威，助长腐败行为，为经济犯罪提供方便。近年来相继曝光的事件似乎都在揭示：中国会计正面临着“信用沼泽”、“诚信危机”。这些会计信息失真案件，严重地影响着会计从业人员的道德形象，提升会计从业人员

浅谈会计诚信问题

浅谈会计诚信问题 摘要：诚信是为人之道，也是企业必备治本之道。会计诚信与企业会计信息有着互为因果的强烈的内在联系，无论是企业的内治理还是外治理，均在一定程度上影响着会计诚信，因而企业会计信息又为此受困失信等负面影响。本文就会计诚信的现状，具体分析了会计诚信缺失的原因及危害，论述了会计诚信建设的重要性并给出了完善会计诚信问题的具体措施，为重塑会计诚信提供了一些参考性意见。 关键词：诚信；会计信息； 一、对会计诚信的基本认识 会计是现实经济生活的真实写照，会计提供的信息是政府对经济形势进行分析、判断以及国家宏观调控决策制定的重要依据。会计诚信的含义包括良好的会计职业道德，精湛的会计技术和强烈的正义感。会计诚信问题已经成为我们经济生活中的一个重要问题，并且是全国性的问题。诚信危机已成为严重的社会问题，会计假账相当普遍，会计信息严重失真。这些问题极大的影响经济的持续、稳定、协调发展，给国家、企业、个人带来严重损失，已经成为经济发展的巨大障碍。 二、会计诚信问题的现状 1．原始凭证失真

当团体利益、局部利益、个人利益在某种场合占了上风，再加上单位领导人的地位、权力的影响，一些自制原始凭证往往便成了单位上下“通力合作”的结果。至于外来原始凭证，既有违法印制的逼真票据，又有公司、企业、商场为推销商品、迎合特殊报销需要而不得不开出的“头大尾小”、名为购办公用品实为购买家庭用品之类表里不一的发票。世界零售业巨头麦德龙初来中国市场时详尽罗列着所购商品名称、数量、单价、及顾客姓名的透明发票，便成了“制造麻烦者”，因其“造假不方便”，常为一些顾客拒绝甚至退货。 2．会计凭证造假 在实际工作中，会计人员被动地使用失真的原始凭证，在记账、算账、报账过程中因未发现而导致的无意失真情况时有发生；另一方面，由于利益驱动单位领导指使会计人员或会计人员自行造假而导致的人 为因素失真也较为普遍。由于原始凭证失真和账务处理失真而导致会计报表不能提供完整、真实、可靠的会计信息，加之有的企业设内外两套账表，造成会计信息披露不准确、不真实。 3．假账故意真算 不按规定进行收入确认，利润虚假。效益好的企业想方设法隐瞒利润，少计收入，将其挂在往来账上或私设小金库；效益不好的企业为了完成利润指标，将不到期的收入提前计入，或利用内部上下级关系、关联单位之间虚开销售发票。

大学生诚信论文

大学生诚信论文 摘要：所谓诚信，即诚实和守信，它是一种美德、一种品质，为我们中华名族世代所信奉。诚信是立身处世的准则，是人格的体现，是衡量个人品行优劣的道德标准之一。正如孔子所言“言必信，行必果”，即“人无信不立。”在全社会倡导诚信的今天，作为中国特色社会主义事业的建设者和接班人以及接受文明教育最充分的大学生，应该身体力行，领文明之先风，做诚信之表率．然而，大学生的诚信现状让人无法乐观． 从调查结果显示，大学生诚信现状不容乐观，主要是由于现代社会风气不正，虚假事物过多，严重腐蚀了大学生的健康思想，使大学生对社会事物的诚信度逐渐下降。形成这种结果的原 因主要表现在家庭、学校、社会等几个方面： １、社会虚假事物过多，严重影响了大学生对社会的诚信度。 现代社会形形色色的事物，或真或假，很难分辨，稍不留神就有可能遇上江湖骗子。调查结果显示，当询问到诚信在当今社会中所占的地位时，近九成的同学认为诚信在社会中是重要的，同时也认为，现代社会的骗子多，并且骗术非常高明，让人防不胜防；还有的学生认为现代社会的人际关系复杂，人心难测，别人骗我，我也要学会骗别人，如此形成了恶性循环。 2、学校内部管理不善，形成大学生对学校诚信度下降的结果。 有些学校内部管理制度不完善，没有注重学生的道德教育，让学生形成不思进取、散漫的学习、生活态度，并产生了厌学的情绪。此外，学校收费方面不太规范，也在一定程度上影响 学生对学校的诚信度。 3、家庭教育对学生诚信品德的形成的影响。 中国的家庭教育长期以来所强调的是智育，只要得高分、进名校，其他方面都是次要的，甚至是可以忽略的。因此导致在对子女的教育过程中，有的家长只重视学习成绩的好坏，而忽略日常对他们的思想道德教育，对子女平时的不诚实行为也没有引起足够的重视；另一方面，有的学生家长不能以身作则的行为影响子女，在工作和日常生活中存在的不诚信缺陷也是导 致部分学生诚信危机的原因之一。 4、外部环境欠缺，历史积淀的负面影响。 长期以来，在中华民族的文明发展史上，虽然形成了“童叟无欺，相互礼让”等诚信的经典之句，但在封建社会长期的专制下，人们的诚信意识也存在着扭曲的一面。历史上：“逢人只说三分话，未必可抛一片心”、“老实人易吃亏”等格言古训，导致人们在潜意识中诚信意识的匮乏。诚信的基本要求是诚实、信任、不欺骗。也就是以信用取信于人，对他人给予信 任。 这些格言古训恰恰违背了诚信的最基本要求。这也说明，历史积淀中的带有“世袭”观念残 余还在影响着当代大学生。 5、自律意识较差。 一方面当代大学生涉世不深，很多学生都是到了大学才开始独立生活，独立处世，社会生活经历比较简单，基本上是学校--家庭两点一线的生活，道德心理还不成熟，缺乏理性思辩

保险诚信建设

保险诚信建设 从“囚徒困境”看保险诚信建设 从目前国内对保险诚信的研究来看，对保险诚信缺失的原因还缺少深层次的研究，特别是对保险活动中各方出现不诚信行为的内在动因、客观必然性、制度因素等方面分析得不够。利用对策论中著名的“囚徒困境”模型，可以研究目前我国保险诚信建设中的若干基本问题，有利于正确、客观地认识保险诚信问题和建立有利于促进保险诚信建设的制度规范。 一、“囚徒困境”问题与保险诚信 经典对策论中的“囚徒困境”问题：一次，某地区警察抓到了两个犯罪嫌疑人(这两人事实上一起作了案)，但在审讯前还缺乏定罪的证据。于是，警察将这两个嫌疑犯分别关在不同的房子里，并对他们进行审问。这时，每个嫌疑犯都面临着两个选择：(1)承认犯罪；(2)不承认犯罪。根据该地区的法律，如果两个人谁也不承认犯罪事实，则因为没有犯罪证据，不能判刑，短期羁押后即可被释放；如果两个人都承认了犯罪事实，则根据有关法律规定，两个人都将被判刑一定时间；而如果其中只有一个人承认了犯罪事实，根据他的。口供，仍然可以给另一个不承认的人定罪，而承认的一方将获得从轻处理，不承认的一方将加重处罚。现在，两个“囚徒”都面临着一个难题：在不知道同伙是否会出卖自己的条件下，应如何选择?“承认”犯罪意味着背叛了同伙，违背了和同伙事先签订的攻守同盟，但自己可能会获得从轻发落；“不承认”意味着继续和同伙合作，如果对方也和自己合作，警方就会因为抓不到证据而在近期获释，但风险是如果对方不合作，背叛了自己，则可能被加重处罚。这个问题是一个典型的二人非合作对策问题。为了便于分析，我们将该对策中每个“囚徒”可能选择的策略、以及每个策略下各方获得的“利益”用表1来表示。 表1“囚徒困境”问题中各方的收益 表1中的数字表示的是对应每一种策略组合，囚犯a和囚犯b各自获得的“收益”：如果双方都合作，不承认犯罪，则每个人获得的收益均为3，相当于短期羁押后被释放。如果双方都不合作，即都承认犯罪，则每个人获得的收益均为1，相当于被判刑一段时间。如果一方合作，一方不合作，则不合作的一方获得了较高的收益5，合作的一方只能得到0。相当于失信的一方被从轻发落，而守信的一方被加重处罚。 回到我们关心的问题上来：每个囚犯应该如何最优地选择自己的策略?根据对策论的基本假设和分析，每个囚犯的理性选择应该是：承认犯罪，相当于每个人的收益均为1，这是一个纳什均衡点。但实际上不难发现，如果两个人都选择

大学生诚信调查报告文档

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大学生诚信调查报告文档 前言语料：温馨提醒，报告一般是指适用于下级向上级机关汇报工作，反映情况， 答复上级机关的询问。按性质的不同，报告可划分为：综合报告和专题报告；按行 文的直接目的不同，可将报告划分为：呈报性报告和呈转性报告。体会指的是接触 一件事、一篇文章、或者其他什么东西之后，对你接触的事物产生的一些内心的想 法和自己的理解 本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】 调查报告 前言：信用乃立身之本，俗话说：“人无信不立，国无信不国。”诚信，是中华民族的传统美德。然而时下，我们身边却出现了形形色色的"失信"现象。它是一个遍及全社会的课题，对大学生更是有着不一般的意义，它代表中国未来的发展。在调查中发现的种种问题应该引起我们的深思。 正文： 一：诚信对于大学生有着重要的意义 在这个竞争激烈的社会，诚信是每个人立足社会不可或缺的无形资本。恪守诚信是每个大学生每个人应当有的生存和发展理念之一。诚信的人必将受到人们的信赖和尊重，从而享有做人的尊严和发展事业服务社会的机遇。每一个大学生在步入社会之前，都应该认真地分析评价一下自己的价值观和人生理念，把诚信这两个字刻进我们心灵的深处，用一生的言行去实践它。只有当我

们对于诚信的修养提高了，我们的人生才有可能走上一条“可持续发展的道路”，才能更好地抓住每一个宝贵的人生际遇，让自己真正成为社会的栋梁之材。 二：大学生的诚信缺失问题表现 信的基本内涵，包括“诚”和“信”两个方面。《周易》有“君子进德修业，忠信，所以进德也；修辞立其诚，所以居业也。”孔子曾说：“自古皆有死，民无信不立。”（见《论语?颜渊》）。古人关于“诚信”的上述代表性观点，在今天仍具有现实意义和借鉴价值。当前大学生的诚信状况如何呢？ 中国人民银行总行行长曾痛心疾首地说：“从1999年起至今我们一共为我国的大学生提供了695万的国家助学贷款，然而至今年为止，拖欠贷款的比例还一直徘徊在20%―40%之间。我们是怀着一颗炽热的心送出我们的帮助的，但收获的结果却令人心寒。”因贷款按期归还违约率太高，国家助学贷款曾一度暂停，到XX年才重新启动，并新增了大学生毕业两年后必须开始还款的要求，XX年也就成为助学贷款还款的首个高峰年。央行征信管理局的一分调查调查显示，在个人征信系统建立之前，大学生毕业后不能按时归还助学贷款的比例较高，某些地方违约率达30%。我想，除了部分大学生毕业后暂时没有找到工作，无能力偿还外，更深层次更本质的原因可能是：大学生诚信的“危机”。与此同时，目前社会上假文凭、假证书、假学术之风也刮及高雅校园，难怪莘莘学子为之躁动不安，急功近利，一些学生不守诺言、作风虚浮、毕业违约等不良现象有所抬头，“诚实守信”这一中华