1.4重要空白凭证管理规定与操作规程(2014)

重要空白凭证管理规定与操作规程

为加强重要空白凭证的管理，规范柜员业务操作，特制订本规程。

一、基本规定

（一）重要空白凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，即具有支付效力的空白凭证，是银行凭以办理资金收付的书面依据。重要空白凭证必须严格管理，做到合法印制，妥善保管，合规领用，准确核算，账实相符，保证安全。

（二）重要空白凭证包括：存单(或存款证实书)、存折、支票、汇票、本票和银行卡（包括空白卡、预制卡及待发卡）等以及分行辖内重要空白凭证。由于银行卡凭证卡号、类型等的管理有其特殊性，故本规程中所指“重要空白凭证”不包括银行卡。

（三）分行辖内重要空白凭证是指总行或分行根据特定业务管理需要视同重要空白凭证管理的业务凭证或物品，各分行应根据本行管理需要，按辖内重要空白凭证种类和凭证保管柜员在核心业务系统里分别开立账户，账户名称应为“辖内重要空白凭证名称+尾箱号或柜员号”。

（四）重要空白凭证的入库、出库、使用、出售、作废等一律纳入表外科目核算，存折以一本一元的假定价格记账，存单、支票等以一份一元的假定价格记账，无论是人民币业务使用的重要空白凭证，还是外汇业务使用的重要空白凭证，均以人民币一元为记账单位，库管员及柜员记账单位必须保持一致。

（五）重要空白凭证不得作教学和练习使用。如因系统开发确需使用重空凭证作测试纸的，应由经办部门提出所需凭证种类、数量申请并说明用途，由分行运营管理部负责人审批同意后方可领用。领用时，应由保管人员预先在凭证明显处加盖“作废”戳记或剪角，并以该申请为依据，在业务系统中作重要空白凭证的“作废”及“销毁”等交易。凭证领用部门应对所领用的重要空白凭证的安全负责。

二、凭证的印制

（一）总行运营管理部根据人民银行有关重要空白凭证的管理规定，制订中国光大银行重要空白凭证的格式、联次、颜色、规格及使用说明，凡总行已作统一规定的重要空白凭证，各行必须严格使用，不得另行设臵凭证格式；总行未作统一规定的重要空白凭证，各行可依据当地人行、外管局等部门的要求，购臵或设计印制。

（二）重要空白凭证由总行或分行负责统一印制，对于由总行统一印制的重要空白凭证，各分行运营管理部应根据本分行的业务需求，匡算合理凭证使用量，按时向

总行运营管理部上报印制计划，并注明详细的邮寄地址及收件人姓名和电话，如遇收件人、行址变更，各分行必须及时上报总行，由总行通知印制厂家，各分行不得自行向厂家报送或变更印制计划、收件人姓名和凭证发送地址。由总、分行统一印制的重要空白凭证证由印制厂家直接发往各分行。

三、凭证的保管

（一）分行及各营业机构应加强重要空白凭证的保管工作，分行及营业机构的凭证大库应放入重要空白凭证库房妥善保管，重要空白凭证库房应比照《出纳制度》中金库管理的有关规定执行。重要空白凭证库由双人管理，库房的开启和关闭必须保证双人同时在场，离开时必须上锁并由密码保管人打乱密码。

（二）重要空白凭证库由两名库管员管理，两名库管员中一名为记账库管员，在核心业务系统中拥有“0000”尾箱，另一名为审核库管员，负责对记账库管员办理的业务进行审核。重要空白凭证库管员，可以保管和使用业务印章，但必须坚持印、押、证分管原则。

（三）柜员领用的重要空白凭证，必须放臵于手提金柜或柜员的现金尾箱中妥善保管。营业中，柜员如需临时离岗，应将重要空白凭证收入尾箱锁好，并将其放在营业室内监控器的监控范围内；营业终了，应认真核对重要空白凭证实物，确保账实相符，并将凭证锁入尾箱入库或入保险柜妥善保管。

四、业务操作

（一）设立凭证库

1、我行重要空白凭证实行分级设库管理,各分行设立分行凭证总库、各营业机构设立业务库，各级库管员角色由分行主管柜员与参数管理人员设臵,库管员表外尾箱号码统一为“0000”,其它柜员不得使用此号码的尾箱。

2、各级机构的柜员如需使用重要空白凭证,需由本机构主管柜员使用“9310生成/删除尾箱账号”交易生成表外尾箱,然后再使用“9330领用/上缴尾箱”交易,将表外尾箱分配给相应的柜员；表外尾箱的生成与删除均由本机构主管柜员操作。

（二）凭证入库

分行库管员收到凭证印制厂家发来的凭证时，应首先认真检查货物外包装是否完好无破损，并根据订单数量、印刷厂家提供的凭证入库清单对凭证实物进行清点、核对编号。如果检查发现货物外包装有破损或其他可疑情况，应双人在视频监控下核对

订单数量、发货单数量与实物的一致性，核对无误后方可收货入库；如在验货中发现有凭证破损、缺失或凭证编号不符的现象，应拒绝收货。由总行统一印制的重要空白凭证，在厂家将全部凭证发运完毕后，总行将把厂家发往各分行的凭证清单通过内部网站下发，各分行收到厂家送达的凭证后，与总行下发的凭证清单中的凭证种类、数量、号码进行核对，核对无误后与厂家结清款项。各分行在核对时，如发现问题，应及时报告总行。

库管员对凭证核对无误后，应填写“重要空白凭证收入/付出凭证”，使用“7101凭证入库”交易，输入凭证种类、序号、起始号码、数量等要素，按照规定由三级以上柜员授权后进行凭证的入库操作。

辖内重要空白凭证的收入与付出，由柜员在日终填写“表外收入（付出）凭证”，使用“9007单方记账”交易完成表外记账工作。

（三）凭证出库

各级库管员将凭证划出凭证库时，需填写“重要空白凭证收入/付出凭证”，使用“7121凭证出库”交易,由三级以上柜员授权后完成业务操作。

对于库管员操作的需要三级授权的交易遵循以下规则办理（下同）：当“36网点主管”角色柜员拥有“0000”尾箱时，应由另一名库管员在“重要空白凭证收入/付出凭证”上签字，扫描上传分行运营管理部，由分行三级柜员审核并进行远程授权；当“0000”尾箱由一名普通柜员拥有时，应由三级柜员（担任库管员时）直接在系统中进行业务授权，或由另一名库管员在“重要空白凭证收入/付出凭证”上签字确认后，由网点三级柜员审核并在系统中进行业务授权。

（四）凭证库间调拨

1、重要空白凭证的分配调拨，原则上采取自上而下的方式。分行辖内各营业机构的重要空白凭证由分行大库下拨；柜员使用或出售的重要空白凭证从各营业机构的业务库中领取。对于全行使用的凭证可以在不同分行之间调拨，也可以在同一分行辖内两个机构之间进行调拨；而分行内使用的凭证只能在同一分行的不同机构之间进行调拨。

2、当分行临时急需少量凭证时，可联系其他临近分行，通过分行间调拨的方式进行凭证的调剂。调入分行应填写调剂申请表，申请表中应明确拟调入凭证的种类、数量以及两个领用人的身份证件号码，传真到总行，总行审批同意后，在调入行的申请

表上加盖总行运营管理部的公章，然后将该申请表分别传真给凭证调入和调出行，凭证调入行凭加盖总行运营管理部公章的申请表传真件、单位介绍信（或公函）、加盖分行运营管理部公章的“重要空白凭证收入/付出凭证”以及经办人的身份证件（工作证或工牌）等相关领用手续到凭证调出行办理凭证的调拨手续，凭证调出行对调入行领用人的身份证件核对无误后，留存领用人员的身份证件复印件，然后办理相关凭证的分行间调拨。调出行、调入行均应使用“7102凭证库间调拨”交易办理，处理手续同分行辖内凭证的领取手续，严禁直接使用凭证出库与凭证入库交易办理调拨。原则上调入行应在当日办理凭证的入库手续。调出、调入行如发现调拨后第二日仍有“在途”状态的凭证，应立即查明原因，并使用“7102凭证库间调拨”交易进行处理。

3、总行本部使用的重要空白凭证从北京分行调拨。各分行需要领用花旗环球汇票时，应到北京分行运营管理部领取，领取手续比照上述分行间凭证调拨。各分行将空白环球汇票领回以后，分行重空管理员应使用“7102凭证库间调拨”交易将凭证入库，同时将环球汇票号码的第一位作为凭证的批次号，后八位作为凭证序号录入系统，严禁随意改变凭证批次号。

4、各级机构押运凭证时，必须做到“双人领取、双人押运”，途中不得随意停留或办理其他事情，要确保运送车辆及运送路线的安全，凭证运送回行后，应立即当面清点凭证，做好交接登记，并入库保管。异地领取乘坐飞机的，应将领取的凭证随身携带，严禁托运。

5、分行运营管理部应根据辖属营业机构的业务情况，核定各个机构的重要空白凭证库存量，一般每个营业机构库存不能超过本机构一个月的使用量；各营业机构应核定每个柜员的重要空白凭证库存量，一般不能超过柜员一个星期的使用量。分行及各营业机构的重要空白凭证库管员应在核定的库存范围内，为营业机构或柜员办理重要空白凭证的领用，避免营业机构或柜员保管的重要空白凭证库存量过大。

6、分行辖属营业机构应在分行运营管理部预留印鉴，作为凭证调拨的依据。分行辖内各营业机构重要空白凭证的领用，原则上应采用营业机构事先报送计划、分行按计划统一配送的方式，具体的流程由各分行根据本行情况自行制定。对于特殊情况，营业机构需要临时到分行领取重要空白凭证，应按以下操作流程办理：（1）分行的业务处理：分行大库库管员应按规定认真审查凭证领用支行出具的单

位介绍信（或公函）、加盖预留印鉴的“重要空白凭证收入/付出凭证”以及经办人的身份证件（工作证或工牌）等相关领用手续是否完整，加盖的预留印鉴是否核验正确，是否符合双人领用的原则等；审核无误后留存领用人员的身份证件复印件，然后由分行两名大库库管员为领用支行办理凭证的出库手续。分行库管员根据支行提交的“重要空白凭证收入/付出凭证”，清点所需的凭证种类与数量，两名库管员应同时在“重要空白凭证收入/付出凭证”的“出库柜员”处签章，由记账柜员使用“7102凭证库间调拨”交易，按照规定由三级以上柜员授权后完成凭证出库手续，并在“重要空白凭证收入/付出凭证”上加盖“业务讫章”，支行领用人员清点领用的凭证种类与数量一致后，两名领用人员分别在“重要空白凭证收入/付出凭证”的右上角空白处签字确认，打印核实行的一联“重要空白凭证收入/付出凭证”做分行库管员的表外付出凭证，领用支行的介绍信（或公函）、支行领用人的身份证件复印件做传票附件；另外一联“重要空白凭证收入/付出凭证”退领用支行做表外收入凭证。

（2）支行的业务处理：支行领用人员领回凭证后应当日与支行库管员办理凭证的交接和入库手续。支行库管员认真清点凭证种类与数量无误后，两名库管员同时在“重要空白凭证收入/付出凭证”的“入库柜员”处签章，并在当日办理凭证的入库手续。支行库管员凭第二联“重要空白凭证收入/付出凭证”，由拥有“0000”的柜员使用“7102凭证库间调拨”交易按照规定由三级以上柜员授权后完成凭证的入库手续，打印核实行的“重要空白凭证收入/付出凭证”做入库机构的表外收入凭证。

（3）调出、调入的分、支行如发现调拨后第二日仍有“在途”状态的凭证，应立即查明原因，并使用“7102凭证库间调拨”交易进行处理。

（五）柜员凭证领用、调拨和上缴

1、柜员领用凭证

办理涉及使用重要空白凭证的柜员，必须持有表外尾箱。营业机构柜员向库管员领用凭证应填写“重要空白凭证收入/付出凭证”，经柜台经理审核签字后提交库管员，库管员对柜员提交的“重要空白凭证收入/付出凭证”审核无误后，使用“7104柜员领用凭证”交易，输入凭证种类、批号、张数及领用柜员等相关要素，由领用柜员输入密码确认后，完成凭证从库管员尾箱向柜员尾箱的划转，库管员在“重要空白凭证收入/付出凭证”上加盖“业务讫章”后，一联打印核实行的“重要空白凭证收入/付出凭证”库管员做表外付出凭证；另一联“重要空白凭证收入/付出凭证”退领用柜

员做表外收入凭证。

2、柜员间凭证调拨

同一机构两个普通柜员间可以进行尾箱凭证的调拨，柜员需要凭证调拨时，应由凭证调入柜员在“重要空白凭证收入/付出凭证”上填写凭证名称与数量后，交柜台经理签字授权（柜台经理应注意审核是否需要进行凭证调拨），调出柜员按照“重要空白凭证收入/付出凭证”的内容，使用“7124柜员间凭证调剂”交易，并由调入柜员输入密码确认后，完成凭证的调拨业务，完成上述操作后，应由调出柜员将调出凭证的起止号码填写在“重要空白凭证收入/付出凭证”中，并加盖“业务讫章”，一联打印核实行的“重要空白凭证收入/付出凭证”做调出柜员的表外付出凭证；另一联“重要空白凭证收入/付出凭证”退调入柜员做表外收入凭证。

3、柜员上缴凭证

柜员因岗位变动或其他原因需要将凭证上缴支行凭证库时，由柜员填写“重要空白凭证收入/付出凭证”，支行凭证库管员使用“7105凭证上缴”交易输入上缴凭证的种类、批号、序号和张数等，并由上缴柜员输入密码确认后完成凭证上缴的业务操作。库管员在“重要空白凭证收入/付出凭证”上加盖“业务讫章”后，一联打印核实行的“重要空白凭证收入/付出凭证”做库管员表外收入凭证；另一联“重要空白凭证收入/付出凭证”退上缴柜员做表外付出凭证。

4、尾箱凭证的全部调拨

柜员因岗位变动或其他原因需要将尾箱内的凭证全部划拨给另一柜员的，转出柜员应先打印尾箱轧账单，交柜台经理审核无误并签字，再由转入与转出柜员同时清点凭证无误后，由凭证转出柜员使用“7129柜员尾箱内全部凭证调拨”交易，经凭证转入柜员输入柜员号和密码确认后，完成转出柜员尾箱内凭证的一次性全部调拨。交易成功后，打印一式两联的内部通用凭证，并提示使用A4纸打印凭证清单，一联内部通用凭证做转出柜员的表外付出凭证，尾箱轧账单做附件；另一联内部通用凭证做转入柜员的表外付出凭证，A4纸打印的凭证清单做附件。

（六）凭证出售及使用

1、凭证出售

营业机构向客户出售支票等重要空白凭证时，原则上每个账户每次只售一本，对业务量较大的单位，最多售出不超过其七天的用量；对于重要空白凭证使用量较少的

客户，可以根据其使用量按份出售。柜台人员应按印制的号码顺序发售和使用重要空白凭证，不得跳号。

客户购买重要空白凭证，应填写一式三联“收费单”，加盖账户预留印鉴，并在“客户签收”栏注明经办人有效身份证件种类及证件号码，同时提供经办人身份证件，经办柜员应首先按照联网核查及验印的有关规定，对经办人的身份证进行联网核查、对收费单上加盖的银行预留印鉴进行核验，审核无误后，经办柜员通过“7106凭证出售”交易，将客户需要购买的凭证种类、名称、起始号码和数量输入系统，交易成功后，在收费单的第二联上打印核实行并加盖“业务讫章”，做表外付出凭证，同时系统会联动“9569统一收费”交易。柜台人员出售空白支票及一柜通支款凭条时，还应按系统提示打印付款行名称、出票人账号和12位支付行号等信息。柜员在第一、三联收费单上加盖“业务讫章”，其中第一联收费单做为银行收费凭证，第三联收费单及重要空白凭证一并交给客户。

2、凭证使用

（1）重要空白凭证应严格按规定使用，由银行签发的重要空白凭证严禁由客户签发，柜台人员不得在重要空白凭证上预先加盖印章备用。

（2）使用计算机打印重要空白凭证的，只能在原已印制完成的重要空白凭证上填空打印，不得自行打印凭证格式。

（3）对于不能由系统联动销号的凭证，柜员需在当日营业终了前填写“表外收入/付出凭证”，使用“7131尾箱凭证使用”交易对凭证进行手工销号，“表外收入/付出凭证”上加盖“业务讫章”作当日传票。

（七）凭证的作废和销毁

1、柜员尾箱凭证作废

柜员在办理业务时，因书写、打印错误或凭证改版等原因造成系统内凭证作废时，柜员应填写“表外收入/付出凭证”，使用“7107尾箱凭证作废”交易经柜台经理授权后，将作废凭证的种类、批号、序号和张数等在核心系统里逐项登记，并由柜员在作废凭证上加盖“作废”戳记或剪角作废（剪角时应注意不得切掉凭证号码），暂留在柜员尾箱中保管。未开封的整箱或整包重要空白凭证作废时，无需剪角或加盖“作废”戳记。

2、客户凭证作废

客户销户时交回未用凭证、或因凭证改版等原因需要客户将已出售的凭证缴回时，由客户填写“缴回重要空白凭证清单”，柜台人员审查客户填写的“缴回重要空白凭证清单”与实物相符后，使用“7108客户凭证作废”交易将凭证做作废处理，并由柜员在作废凭证上加盖“作废”戳记或剪角作废后暂留在尾箱中保管，同时经办柜员在“缴回重要空白凭证清单”上加盖“业务讫章”，一联打印核实行的“缴回重要空白凭证清单”做经办柜员表外收入凭证，一联退客户。

对于客户未缴回的凭证，柜员在为客户办理账户销户后，核心系统自动将该账户名下未使用的凭证变更为“停用”状态。

3、作废凭证上缴

对于客户未用缴回、柜员日常使用作废和停用作废的凭证，柜员需填写“重要空白凭证收入/付出凭证”，每周上缴支行库管员，由支行库管员在业务系统中做“7127作废凭证上缴”交易并打印“作废凭证上缴清单”，库管员将“作废凭证上缴清单”与柜员上缴的实物核对无误后，将“作废凭证上缴清单”与作废凭证一起装订，上收到支行大库统一保管。同时，库管员在“重要空白凭证收入/付出凭证”上加盖“业务讫章”，一联打印核实行的“重要空白凭证收入/付出凭证”由库管员做表外收入凭证，另一联“重要空白凭证收入/付出凭证”退上缴柜员做表外付出凭证。

4、凭证销毁

柜员每周将作废凭证上缴网点库管员后，由网点库管员每月按照分行的统一规定，填写一联“重要空白凭证收入/付出凭证”后通过“7103凭证销毁”交易将凭证臵于销毁状态，然后将作废凭证与销毁清单一并送分行后督进行监督，后督中心应将“作废凭证销毁清单”与缴回的实物进行监督核对，无误后视同传票一并归档保管；；或者由支行库管员填写“重要空白凭证收入/付出凭证”后按月上缴分行库管员，由分行库管员通过“7127作废凭证上缴”交易，将支行的作废凭证上缴分行大库，再由分行库管员做“7103凭证销毁”交易后，将作废凭证与销毁清单一并送分行后督进行监督。

对于改版作废或停用的零散重要空白凭证应剪角或加盖“作废”戳记进行标记，剪角时应注意不得切掉凭证号码。未开封的整箱或整包重要空白凭证作废时，无需剪角或加盖“作废”戳记。对于改版、停用的待销毁凭证，各营业机构应在停用作废后1个月内上缴分行大库集中保管，由分行运营管理部定期会同保卫部门统一销毁。凭

证销毁时，分行库管员应抄列“重要空白凭证销毁清单”，造具清册，由参加清点人员共同签章，报运营管理部主管行长签字审批，审批通过后，由库管员使用“7103凭证销毁”交易，输入待销毁凭证的种类、批号、序号和张数，在总库库存中销减待销毁的凭证。凭证销毁以后，分行应将有关销毁情况（包括销毁时间、销毁凭证种类和数量等情况）报总行运营管理部备案，销毁凭证明细清单无需上报。

五、凭证的检查

1、重要空白凭证检查的范围包括重要空白凭证大库、柜员尾箱及待销毁的重要空白凭证，重要空白凭证检查的内容包括所有重要空白凭证的领用、使用、作废等手续。

2、重要空白凭证的检查工作遵从“总行统一领导、分行层层落实、基层行每月自查、一级对一级负责”的原则。

3、各分行结算督导员负责指导、检查与监督辖属机构重要空白凭证管理工作，分行结算督导员应对各营业机构及柜员重要空白凭证存量（使用量）分析与指导作为日常结算管理的一项重要内容。

4、各分行行长或主管行长每年应组织并带队对辖属机构重要空白凭证进行至少两次的全面突击检查。

5、各分行结算督导人员每月应对分行大库及全部辖属机构的重要空白凭证至少进行一次全面检查，或按总行要求进行突击检查。

6、各网点负责人每月对所有柜员的重要空白凭证尾箱至少进行一次全面检查。

7、分行派驻营业机构的柜台经理，每周要以不定期抽查的方式对所在机构柜员重要空白凭证尾箱的账实情况及重要空白凭证的动态使用情况进行检查。对于由柜台经理兼任所在机构重要空白凭证库管员的，可由网点负责人或备岗柜台经理（或对私业务主管）每周对其保管的尾箱至少进行一次检查。

8、每日营业终了前，柜员应自查尾箱凭证是否账实相符，换人复点后双人封箱寄库或存入本机构业务库中。

六、本规程由总行运营管理部负责制定、解释、修订。

七、本办法自印发之日起执行。

银行案防自查报告

成都成华支行2012年上半年案防自查报告 成都成华支行自2012年3月21日开业以来，在分行各级领导的带领和指导下，严格按照银监局各项文件和规章制度进行案防风险管理，结合我行目前情况，针对柜员十严禁、授权柜员十严禁、营业机构负责人十严禁、自助设备业务管理十严禁、对公账户和结算管理十严禁、借记卡源头风险管理、票据贴现业务重点环节风险、支付密码器风险隐患、电话银行柜面签约风险等重点环节进行了严密复查，现将自查情况汇报如下： 1、针对营业柜员十个严禁 我行目前各项系统采用的是账号+指纹和账号+密码两种方式，现金柜员执行上四天休两天，非现金柜员执行上五天休两天的的轮休制度，严格按照相关规定执行工作交接并建立各项工作交接登记薄，以及详细的工作日志记录，尚未涉及上门收款业务以及代发工资业务。（1）营业柜员未存在共用账号、密码以及持有非本人账号和密码；（2）未存在在未签退系统、未妥善保管好账号、密码、个人名章、业务印章、现金、有价单证、重要空白凭证等物品情况下离柜(在营业场所内并且在本人视线范围内除外)；（3）未存在没有履行交接手续，将本人保管的业务印章、钥匙、有价单证、重要空白凭证等重要物品交给他人使用；(4)未存在利用客户账户过渡本人资金，或通过本人、他人账户过渡银行、客户资金;(5)未存在办理本人业务和将非工作用包带入现金区；(6)未存在代客户购买重要空白凭证、网上银行设备、支付密码器、保管银行卡和折以及代客户签名、设置∕重置∕输入密码；(7)未存在输入密码时不进行物理遮挡；（8）未存在借银行名义私自代客理财；（9）未存在私自泄露、修改客户信息；（10）未存在明知或应知是违规办理的业务不抵制、不报告。 2、针对授权人员十严禁 我行目前采用的是综合柜员授权和会计主管授权两种授权制度，综合柜员授权权限为现金5万以下，转账20万以下。（1）授权人员未存在在未审核传票、核实账务的情况下授权、编押、签章；（2）未存在使用他人名章、账号密码、业务印章、有价单证、重要空白凭证等进行业务操作；（3）未存在将账号密码交他人授权；（4）未存在擅自垫款、压款，违规使用内部账户，授意、指使、强令柜台人员违规操作；（5）对已调离、停用柜员的柜员号进行了注销；（6）按规定检查库存现金、重空、业务印章等重要物品，对外出办事离开营业场所的现金柜员碰库锁箱，每周查库至少一次涉及每个柜员现金箱重空箱、主出纳大库、重空箱、自助设备现金箱并建立查库登记薄备查；（7）对柜员违规操作行为进行制止、纠正和处理；（8）未存在弄虚作假，违规向上级和监管机构提供不实信息；（9）未存在泄露客户信息及本行商业秘密；（10）无案件发生，未存在重大差错事故隐瞒不报或拖延上报。 3、营业机构负责人十严禁 （1）未存在负责人指使或授意下属越权、违规、违章处理业务，干预派驻会计主管独立履行职责；（2）未存在使用其他柜员名章、账号密码办理业务；（3）未存在个人经商或违规参与协助客户之间的资金借贷、融资担保、集资经商等活动；（4）未存在个人名章、账号密码交给他人使用；（5）按规定的频率和方法查库，每月查库至少一次涉及每个柜员现金箱重空箱、主出纳大库、重空箱、自助

重要空白凭证管理办法

陕县农村信用合作联社 重要空白凭证管理办法 第一章总则 第一条为加强重要空白凭证的管理，保障农村信用社和客户资金安全，特制定本办法。 第二条本办法所称重要空白凭证是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。如支票、汇票、存单、存折、贷款收回凭证、报单、银行卡、借据、股金证等，是农村信用社凭以办理收付款项的重要书面依据。第二章基本规定第三条加强重要空白凭证的印制、包装、调运、领拨的管理，明确责任，确保安全，严防散失。重要空白凭证一律加印号码。领购重要空白凭证以县（市、区）农村信用合作社联合社（以下简称县级联社）为单位，到河南省农村信用社联合社（以下简称省联社）指定的地点购买。 第四条重要空白凭证一律纳入表外科目核算，设立“重要空白凭证登记簿”，并按凭证种类、批次立户，以假定价格记账（成本装订的，以一本一元的假定价格记账；非成本装订的，以一份一元的假定价格记账），并登记库存凭证的起讫号码。 第五条重要空白凭证的管理要贯彻“证印分管，证押

分管”的原则，实行专人负责，入库保管，并经常进行账、证核对，保证账实、账簿、账账、账表相符。 第六条严禁将农村信用社的重要空白凭证移作他用；属于农村信用社签发的重要空白凭证，严禁由客户签发；严禁在重要空白凭证上预先加盖印章备用。 第七条办理与重要空白凭证有关的业务，原则上应在网点营业场所办理，不得将重要空白凭证带回家。 第八条省联社负责制订、修改、补充、完善河南省农村信用社重要空白凭证管理办法，监督检查制度执行情况，依据有关规定，制订农村信用社重要空白凭证的格式、联次及使用说明，负责全省农村信用社重要空白凭证的印制、发放等管理工作。 省联社各市办公室、县级联社负责组织实施本办法，并可根据当地情况，制订实施细则，监督检查制度执行情况。 第三章管理人员岗位职责 第九条县级联社会计部门应设置重要空白凭证管理员、会计等岗位；使用重要空白凭证的单位应设置重要空白凭证管理员、监督销号员、会计等岗位，相关岗位管理职责为： (一)重要空白凭证管理员。 1.管理账表库房，做到排放有序，使用方便，入库加锁保管； 2.管理“重要空白凭证保管登记簿”并序时记载；

空白重要凭证账实、账账不相符的案例

一起空白凭证账实账账不相符的案例 [案例经过] 检查人员在检查网点空白重要凭证时，发现网点柜员保管的业务封签实物出现账实不符、账账不符的情况。 据查，一日营业终了柜员在使用交易销账业务封签时，应销账10份，误输入销账1010份，多销1000份，在随后几天的交接班中业务封签账实不符，相差1000份的情况也未被发现，直到检查人员对该网点进行空白重要凭证查库时才发现业务封签账实、账账不相符，此后进行了整改，现已账实、账账相符。 [案例分析] 发生这起空白重要凭证账实、账账不相符的原因： 一、经办人员风险意识不强，工作不细心，未能严格执行有关规章制度是该网点连续多日出现业务封签账实、账账不相符的根本原因，部分经办人员在思想上对空白重要凭证的风险性认识不足，在办理业务封签的销账时比较随意，认为业务封签不重要，接班人员未能严格按照操作规程办理，认真逐份清点空证实物，工作上只管现金账款相符，日终轧平账务即可。 二、营业经理工作责任心不强、履职不到位。按照银行有关规定：营业经理必须认真做到定期、不定期对柜员的空重要凭证进行抽查核对，而当班营业经理的抽查核对也只是流于形式，并没有认真、仔细核点空白重要凭证实物，致使柜员保管的空证实物长达多天账实、账账不相符。 [案例启示] 一、加强柜员的业务学习，增强执行规章制度的自觉性，加强对表外业务的重视、柜员要认真审核表外业务凭证、对记账录入的数据要进行自我复核，杜绝审查不严、录入数据错误而产生的账实、账账不符的情况。 二、进一步加强营业经理履职行为的检查，对营业经理不按规定进行检查、复核的业务或对检查、复核流于形式的营业经理要加大处罚的力度，不合格的营业经理要予以更换。 三、要进一步完善事后监督中心对前台业务的监督范围，将表外业务，特别是业务封签纳入重点监督内容之一，同时加强对监督人员的考核，杜绝此类情况的再次发生。

存款业务自查报告

存款业务自查报告 篇一：11 存款业务自查报告 存款业务自查报告 为促进信用社提高存款业务内控制度建设的规范及有效性，加强服务收费管理案件防控，切实提高存款业务管理水平，实现业务可持续发展，按照市联社通知及要求，派出了3个检查小组对基层网点展开了全面的存款业务自查，检查业务笔数58500笔，涉及金额达29250万元。结合我社日常掌握情况，此次明确了自查重点项目，并对自查具体情况进行了认真分析，现将有关事项报告如下: 一: 印、证的管理 此次对我社39个网点的检查,未发现长期不用未上缴封存的业务用章;无存在使用和保管重要业务印章的人员同时保管相关业务单证的情况;无人员变动未经主管领导批准,未办理交接.登记手续

的现象;印章名称完全合规合法。二:大额款项支付管理 这次对全县网点的业务凭证进行了部分抽查,柜台大额支付都实行了分级授权和双签制度,每笔大额支取款项都进行了身份证联网核查,且预留了有效身份证件复印件，授权主管及社主任都是按流程进行审查.，特大交易都进行了报备审批，经办人员对大额交易都进行了登记，保证了存款人的信息真实完整。 三：特殊业务的处理 对于存款的冻结.查询和扣划等业务，我社各网点都是按照有关法律.行政法规受理和办理的，这次抽查到挂失业务56笔，挂失当事人证件都通过公安部门联网核查系统进行核查；操作人员都严格按照授权规定办理，不存在违规授权办理存款挂失的情况。 四：会计核算 存取款业务账务处理无乱用会计科目情况，暂未发现账外吸储，账外运营的问题；严格执行了日均存款统计制度；

会计档案管理都合规达标。 五:帐户管理 各类存款账户都严格执行了开销户制度；存款账户的开立.变更和撤销程序都是合规有效的，存款开立都实现了实名制，对所有有效证件都进行了严格的审查.对公的账户开户资料及证明文件都完整有效，对不动户都进行了久悬，余额为零的进行了销户，有效账户机构信用代码证发放率100%.新农保批量开户资金都进行了严格管理，实行了日对账制。六：存款利率执行情况 我社存款利率都是按照人民银行现行利率执行，存款的结息.付息都是按照国家利率管理制度执行的，应付利息都是按季及时计提，存款利息都进行了准确无误的计付。七：案件防控工作我社各网点都成立了安全防范小组，对柜台业务操作人 员有明确的案件防控岗位职责要求，将案件防范工作作为了考核的重要指标，我社还成立了专项稽查大队，并

银行空白重要凭证管理实施细则

xx银行空白重要凭证管理实施细则 xx总发〔xx〕196号，xx年9月18日印发 第一章总则 第一条为加强空白重要凭证管理，规范空白重要凭证的使用、核算和监督，特制订本实施细则。 第二条空白重要凭证是指无面额的经银行或单位填写金额并签章后，具有支付票款效力的空白凭证。包括：各类存折、存单、汇票、支票、不定额银行本票、空白信用卡、空白储蓄卡、国库券收款凭证等。 第二章基本规定 第三条空白重要凭证由总行业务主管部门根据需要，按照会计核算对凭证要式要求，结合我行企业文化建设的要求设计。会计部门依据会计核算有关制度规定进行审定。 第四条空白重要凭证由总行指定或委托的厂家印制，由总行运营部根据库存量和使用量向承印企业组织订货。各分支机构不得自行印制空白重要凭证。 第五条总行空白重要凭证必须集中存放于总行库房，由总行运营部指定专人负责空白重要凭证的管理。库房设《xx银行库箱寄存进出登记簿》（见附件1），详细记载出入库空白重要凭证的种类、数量、出入库时间等内容。各分支机构必须指定专人负责本机构空白重要凭证的保管。空白重要凭证经管人员严格按照责任心强、业务素质高的标准选择配备。 第六条我行空白重要凭证的运送通过押运车送至各营业机构。运送必须注意安全，严密交接手续。对运送时间、地点和路线，要严守秘密，不得向任何无关人员透露。 第七条空白重要凭证经管人员变动时，严格办理交接登记手续，详细记载交接情况，移交人、接收人、监交人清点无误后，共同在交接登记簿上签章。交接登记簿妥善保管，以备查考。凭证经管人员未办妥交接手续前，不得离岗。 各营业机构领取或上缴空白重要凭证时也应严格办理交接登记手续。 第八条严格按规定领取和使用空白重要凭证。不得事先在空白重要凭证上加盖业务印章或经办人名章。 第九条空白重要凭证实物应当与账务记载核对一致。 第十条从外部购入自用的空白重要凭证的核算、保管和使用方法与自行印制的空白重要凭证相同。 第三章空白重要凭证管理 第十一条空白重要凭证核算 空白重要凭证一律纳入表外科目核算，以“一份一元”为记账单位，必须定期进行账实核对。 第十二条空白重要凭证领取 （一）凭证入总库。总行运管部收到印制公司提交的“签收单”和空白重要凭证实物，验收无误后，凭印制公司的“签收单”填制表外科目收入传票，办理入库。 （二）凭证配送。分行本级机构、xx市辖机构由总行运管部负责凭证配送，分行下辖机构由分行运管部负责凭证配送。配送频率为：分行、xx市辖县域机构每月一次，xx市区（含xx县）每周一

关于开展重要空白凭证自查的报告

XXX农村信用联社关于开展 重要空白凭证的自查报告 XXX: 根据XXX下发的《关于开展重要空白凭证自查的紧急通知》，为了加强全县农村信用社重要空白凭证管理，准确掌握重要空白凭证管理中存在的问题，切实防范操作风险，联社及时组织人员开展了专项检查工作。 一、组织领导 为了按时完成自查工作，XXX信用联社成立了以联社主任XXX为组长，计划财务部经理XXX、审计稽核部经理XXX为成员的重要空白凭证专项检查领导小组，抽调相关部门X名工作人员组成X个检查小组，对全县XXX个信用社（部）、XX个信用分社，共计XXX个营业网点现用和己停用的存单、存折、飞天卡、股金证、现金支票、转账支票、贷款收回凭证、大、小额支付凭证等重要空白凭证进行了全部核对，检查面达100%。 二、检查时间：2011年X月XX日至2011年X月X日。 三、检查的方法及内容： 1、检查重要空白凭证销号使用是否合规，是否纳入综合业务网络系统管理； 2、重要空白凭证是否账表、账账、账簿、账实相符； 3、重要空白凭证领用是否做到双人领取、交接是否规范； 4、重要空白凭证是否专人管理，上级部门是否按规定对重要空白凭证进行定期检查，是否登记； 5、是否建立《重要空白凭证保管登记簿》和《重要空

白凭证领用登记薄》，并详细记载领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存等情况； 6、重要空白凭证是否预先违规加盖预留印签。 四、检查情况： 通过检查，各社均建立了《重要空白凭证保管登记簿》和《重要空白凭证领用登记薄》，并详细记载领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存等情况；上级部门按规定对重要空白凭证进行了定期检查，且有登记；未发现重要空白凭证预先加盖预留印签现象；重要空白凭证专人管理。存在以下问题： 1、XXXX社账面余额XXXX元，库存金额XXXX元，相差2025元，其因是账务处理不合规，基层信用社没有做出库账务处理，联社未做入库账务处理。具体情况是： 2、XXX信用社大小额支付凭证串用，造成账实不符。大额支付凭证多一套号码为，小额支付凭证少一套号码为。 五、整改措施 1、对停止使用的重要空白凭证和作废的飞天卡联社将组织有关人员计划在2011年X月XX日前集中进行销毁。 2、对账务处理不合规、总分不符的信用社，联社要求相关信用社立即按规定及时处理账务，达到账表、账账、账簿、账实相符。 3、对红沙梁信用社大小额支付凭证串用，造成账实不符的问题，责令该社立即纠正。 4、建议XXX将大、小额支付凭证号码纳入综合系统管理，逐张进行销号。

银行自查报告

合规管理和风险防控年 自查报告 为规范业务经营，强化风险管理，扎实推进“合规管理和风险防控年”活动，增强全员合规经营意识，降低案件风险隐患，确保安全、稳健运行。我社进行了严格规范的自查行动。 第一，按照制度要求，重塑制度流程 按照联社要求对照《河北省农村信用社管理制度汇编》、最新文件规定、相关岗位操作流程和有关制度办法，认真梳理农村信用社工作岗位中“应知、应会、应做、应遵”制度、知识、技能以及职业操守，组织学习了本岗位和基层营业网点学习的文件材料。 第二，做好自查和整改工作 自查柜面业务操作。对柜面业务操作流程及各个环节进行了风险隐患排查。对库存现金情况，重要空白凭证、印章、有价单证使用管理，股金管理，反洗钱等进行自查；对内外账务核对、开户业务、大额资金业务、挂失及提前支取等业务操作的合规性进行自查，找出了存在问题的原因，纠错整改，使我们每个柜员严格按照各项业务操作流程规定办理业务，提高工作质量，防控操作风险，消除了风险隐患。同时，在此基础上，我们都作出了承诺。承诺真实、全面地对工作岗位中的各个细节进行自查，按时上报自查报告，准确、及时地反映自查发现问题，并积极配合

检查组检查，保证不再出现类似问题。 自查服务形象。按照辛集县农信联社“统一着装，树立新形象”的要求，对各柜员“统一着装，微笑服务”执岗情况进行自查，同时在营业厅显著位置公示了县联社及本社主任的举报电话，促使员工改变服务态度，提升服务形象，切实提高业务素质和服务水平，真正实现“合规管理，风险共防，和谐共赢”。 通过全面清查，找准问题，统筹兼顾，综合施治，形成相互制约、权责明确的监督约束机制，保障皮革城分社规范健康可持续发展。 第三，加强学习，提高风险防控能力 为使活动不走过场，使每个柜员以良好的精神状态积极参与到活动中来，对各种文件制度进行集中学习，并做好学习笔记，提高对风险防控工作的认识。同时，把提高员工素质作为工作中的一个基本点，学习内容包含现代化支付业务操作规程、反洗钱操作规程等等，大大提高了我们作为一线柜员的实际操作能力。 全员行动，按照“合规创造价值、合规防控风险、合规保障发展”的整体目标，多措并举，从全员着装、工作作风、考勤会风、优质服务、工作效率等方面树立信用社新形象，为“推进案件风险防控工作，逐步建立案件防控工作长效机制，加快构建系统全面、精细严密、运行有效的风险管理体系”做足准备。

【重要空白凭证管理办法考试试题 】

重要空白凭证管理办法考试试题 一、单项选择（共10小题，30分） 1. 重要空白凭证是指无面额、银行或客户填写（打印）金额等要素并签章或加密后即具有法律认可的特定效力的( )。 A.有效凭证 B. 空白凭证 C.重要凭证 D.具有法律效力的凭证 2.领用的重要空白凭证必须（）入账。 A.当天 B.第二天 C.3日以内 D.5日以内 3. 银行卡损坏、客户销卡及客户换卡的，应（）。 A.客户自行处理 B.收缴 C.剪角作废 4.支行长每季至少进行（）重要空白凭证的全面盘查。 A.1次 B.2次 C.3次 D.4次 5. 重要空白凭证由（）统一组织销毁。 A.总行 B.人行 C.分行 D. 支行 6.重要空白凭证销毁完毕后，监销人员应在销毁清单上注明（）。 A.销毁人员 B.销毁日期 C.销毁地点 D.销毁凭证种类 7.客户购买重要空白凭证时，应填写（），加盖预留印鉴，柜员审核无误后办理。A. 凭证领用单B.票据领用单 C.票据和结算凭证领用单 D.重要空白凭证领用单 8. 重要空白凭证必须（），其领用、签发、出售、收回和销毁等必须实行销号控制。 A.上报 B.签名 C.登记 D.编号 9.重要空白凭证的销毁由（）负责。 A.总行科技部门 B.分行会计运营部门 C.支行 D.总行会计部门 10. 收回的重要空白凭证应逐张加盖（）戳记并剪角，附于销户依据后随当日传票装订。 A.公章 B.个人签章 C.作废 二、多项选择（共10小题，40分） 1.内部重要空白凭证主要包括（） A.银行卡 B.存折 C.单位存款开户证实书 D.存款证明书 E.结算证明书 2.重要空白凭证分为（） A.内部重要空白凭证 B.外部重要空白凭证 C.合作方重要空白凭证 D.通用空白凭证 3. 重要空白凭证的（）由各级行会计运营部门负责。

农村信用社重要空白凭证管理实施细则

XX省农村信用社重要空白凭证管理实施细则 （暂行） 为了进一步加强重要空白凭证的管理，完善手续，明确责任，堵塞漏洞，防范经济案件，使重要空白凭证的管理达到制度化、标准化﹑规范化，根据《XX省农村信用社会计基本制度》，制定本实施细则。 一、重要空白凭证的种类 （一）支票：现金支票、转账支票。 （二）汇票：银行汇票、银行承兑汇票。 （三）银行本票。 （四）储蓄存款凭证：储蓄存折、储蓄存单。 （五）县辖往来报单：县辖往来借方报单、县辖往来贷方报单。 （六）特约电子汇兑往来凭证：往账借方凭证、往账贷方凭证、来账借方凭证、来账贷方凭证、自带凭证。 （七）大额支付系统专用凭证。 （八）贷款收回凭证。 （九）股金证。 （十）需要按重要空白凭证进行管理的其他凭证。 二、重要空白凭证的核算 （一）凡属重要空白凭证，按每份一元的假定价格，全部纳入表外科目核算。 （二）表外科目总账下，按“保管”、“使用”柜组设立分户账。 （三）“保管”分户账下按凭证种类设明细账（以重要空白凭证登记簿代替）；“使用”分户账按“柜组人员”设立明细账（以重要空白凭证销号登记簿代替）。 （四）使用柜组设立按份销号登记簿。 三、重要空白凭证的运送 （一）县级信用社需要重要空白凭证时，应填写重要空白凭证领用单，经会计部门审核同意,县级信用社领导签字后，凭县级信用社介绍信派专车到指定地点领取，押运人员（不含司机）不得少于2人。 （二）信用社需要重要空白凭证时，填写重要空白凭证领用单，经会计主管审核同意,信用社主任签字后，按照专车、双人押运的规定，到管辖联社领取。信用社车辆、人员达不到要求时，由管辖联社派车、派人（押运人员不少于2人）送到信用社。

风险排查自查报告

风险排查自查报告 风险排查自查报告根据市行关于开展风险排查活动的通知要求，我行立即组织开展全辖业务经营风险点排查活动，制定方案、组织力量从1月20日开始，对公司业务进行了全面排查，现将排查情况报告如下。一、公司业务排查情况（一）公司业务账户排查我行公司业务部共开立对公账户户，其中基本存款账户户，专用账户户，临时存款账户验资需要开立的户。不存在同一营业机构为同一存款人开立多个基本账户和一般账户及同一证明文件为存款人开立多个专用存款账户；单位开立账户使用的名称符合规定；不存在开户资料未经有权人审查并签署意见而开户的问题。坚持记账与对账分离原则，会计主管按月检查往来对账、银企对账情况，对未达账进行跟踪核对。在公司业务银行结算账户的使用过程中不存在一般存款账户办理现金支取业务问题。基本户等其他专用存款账户的现金支取符合规定。临时存款账户不存在超过有效使用期限仍办理资金收付业务的问题。注册验资账户在验资期间不存在办理对外支付业务问题，注册验资的资金汇缴人与出资人名称一致。银行结算账户的变更与撤销。存款人变更账户名称、法定代表人等开户信息资料出具申请及有关部门的证明文件；及时修改客户信息；存款人的印鉴做相应变更。存款人撤销银行结算账户申请经会计主管或主管审批，检查销

户前存款人贷款、应收利息、结算费用等应收款项结清。存款人撤销银行结算账户时缴回未用重要空白凭证、结算凭证和开户登记证；柜员审核无误并将重要票据作作废处理。在办理单位银行账户撤销手续时，在其基本存款账户开户登记证上注明销户日期并签章；于账户撤销之日起2个工作日内向人民银行报告。无频繁开、销户，通过虚假交易进行洗钱活动。对已转入“久悬未取专户”的款项，存款人要求支取原账户款项时，提供了合法拥有账户支配权的证明文件，并经过有关负责人审核后列支。银行结算账户重要资料的管理。建立了银行结算账户管理档案,并按会计档案进行管理。预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者盖章。单位结算账户印鉴卡片的管理安全、完整，不存在有账户无印鉴卡片、有印鉴卡片无账户问题。对印鉴卡丢失的账户，要求客户提供印鉴卡丢失证明，防范账户风险。 （二）大额资金支付管理情况排查大额资金支付管理。设立了相应的岗位，分工明确，职责清晰；对于大额资金支付交易的报告范围符合文件规定，不存在随意扩大或缩小范围的现象；大额资金的支付交易的报告程序符合有关规定要求，不存在漏报等现象；对开户单位建立客户身份登记制度；办理大额资金支付，有合法的支付凭证；对开户单位大额支付资金的特点、与其经营规模、经营范围等进行分析监测。大额现金支取管理。对开户单位基本存款账户、专用存款账户及临时存款账户，或

重要空白凭证管理操作规程模板

重要空白凭证管理 操作规程

东莞农村商业银行股份有限公司 重要空白凭证操作规程 目录: 一、重要空白凭证的印制及入总库 ............ 错误!未定义书签。 二、一级支行重要空白凭证的领用 ............ 错误!未定义书签。 三、二级支行( 分理处) 重要空白凭证领用错误!未定义书签。 四、重要空白凭证的上缴............................. 错误!未定义书签。 五、重要空白凭证柜员尾箱间的调拨或交接错误!未定义书签。 六、重要空白凭证的出售............................. 错误!未定义书签。 七、客户重要空白凭证的作废 .................... 错误!未定义书签。 八、需手工登记的专用凭证的管理 ............ 错误!未定义书签。

为了加强东莞农村商业银行股份有限公司( 以下简称”东莞农村商业银行”) 重要空白凭证的管理, 规范重要空白凭证的操作, 根据《东莞农村商业银行重要空白凭证管理办法》的规章制度, 制定本操作规程。本操作规程包括重要空白凭证的印制、领用、上缴、调拨、出售、作废等的操作细则。 一、重要空白凭证的印制及入总库 ( 一) 业务概述及相关规定。 东莞农村商业银行使用的重要空白凭证由总行统一安排印制, 各支行及个人不得自行印制重要空白凭证。所有重要空白凭证必须先入凭证总库, 然后再下发到各支行。 ( 二) 涉及交易及功能说明。 总库凭证入库( 2201) 交易功能: 用于总行凭证总库库管员将印刷好的各种重要空白凭证入库保管, 本交易由00004凭证总库的凭证库管员使用。 ( 三) 业务审批及授权要求。 重要空白凭证的实物入库、综合业务系统的账务操作均须库管员双人操作。操作”2201总库凭证入库”交易时, 要求由00004凭证总库机构的库管员双人操作, 库管员A操作交易, 库管员B授权。 ( 四) 业务操作流程。 1、确认需订印重要空白凭证数量。

代客户保管重要空白凭证的案例

代客户保管重要空白凭证的案例 一、案列情况 运行督导小组对网点进行突击检查，发现一柜员保险柜的档案袋中有几家公司客户美元基本账户空白转帐支票。经了解，柜员表示该档案袋非其本人整理，使用该保险箱时就发现里面有这样一个档案袋，由于缺乏自我保护意识，未曾仔细检查，粗粗查看发现是一些客户回单及一些作废和空白转帐支票但未作任何处理。从客户处了解，美元户转帐支票主要用于归还贷款，因为路途遥远及每次收汇金额、时间的分散性，故之前主动要求将转帐支票放在前任业务经办人处需要还贷款的时候，电话通知经办人办理相关手续。 二、案列分析 该风险事件中，涉及违规环节多处，且触及了严禁类违规操作红线，充分暴露了网点个别柜员风险意识、制度意识、流程意识极其淡薄，现场管理事中控制形同虚设，网点操作风险管控不到位。 一是柜员风险意识淡薄，未对自己所使用的保险箱中的隶属客户所有的空白重要凭证做任何处理，事实上构成了代客户保管重要空白凭证。 二是从客户处了解看，该网点一直存在以人情代替制度的严重违规现象：前任业务经办人一直代客户保管已加盖印鉴的美元转账支票，等客户电话通知即为客户代为办理还款业务。 三是该网点很多制度流于形式：在前任业务经办人和现任柜员交接过程中，未按制度规定实行严格仔细的交接程序，致使保险箱中的这些转账支票未被发现和处理。 三、案例启示 （一）要切实加强对违规员工的教育，进一步提高制度执行力，严格照章操作。 （二）网点要引以为鉴，举一反三，采取有效措施，切实防范此类风险事件的发生。在大力发展业务的同时要保持风险防范的高度敏感性，严禁违规操作，确保业务发展成果。 （三）是要加大《员工行为禁止规定》、的培训学习，促使员工牢固树立风险意识、制度意识，规范自身操作行为。通过在日常工作中“常讲、常抓、常查”，防止员工触碰“严禁”类违规操作红线。 （四）各级机构要切实加强异常行为人员排查，严禁走过场。通过行之有效的排查，及时发现员工违规操作行为和意识苗头，采取有效措施化解控制，防患于未然。

关于会计的自查报告

关于会计的自查报告 “经济越发展，会计越重要”，随着市场经济的高速发展，各项管理体制不断地的变革 ,单位财务工作实行会计委派制,会计人员实行专业化集中管理是大势所趋,而会计从业人员的自查工作更是必不可少，本文是xx整理的， (一) 我社根据《xx农村信用社财务会计工作现场检查实施方案》的文件精神，本着实事求是的原则，对本社的财务会计工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、关于会计内控制度的执行情况 我社在工作中严格执行财务工作规程，全面提升财务工作质量，明确各个岗位职责，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊。做到钱帐分管，双人临柜，交接手续完备。 二、关于现金、重要空白凭证、有价单证的管理情况 我社一直以来加强对现金的管理，实施内部监督，无账款不符现象;把重要空白凭证以及有价单证纳入综合业务系统管理，并设有手工登记簿，做到帐实相符。 三、关于会计的核算情况 在财务核算上，严格业务处理程序的管理，严格财务审批制度，保证会计数据正确合法。但是在对帐工作方面有欠缺的地方，有些对公支票户的对帐单不能及时收回，对对帐

工作带来一定的影响。 四、关于存、贷款业务的核算情况 对于存款业务能够按照《会计法》的有关规定操作。贷款业务明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，贷款手续合规，使用利率正确。 五、关于支付结算、联行往来方面 本社在这一方面无随意压票现象，联行往来按规定对帐，结算业务岗位的设置相互分离，相互制约。 六、关于挂失业务管理 本社的挂失业务一般只有凭证和密码的挂失，挂失手续齐全，无虚拟挂失现象。 七、关于财务管理 在财务管理工作过程中，本社严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据实际发生的业务事项进行会计核算、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。 在营业费用方面，我社明确费用的支出和开支标准，遵守费用支出的审批程序，杜绝浪费现象的发生。为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照联社规定的程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实

重要空白凭证管理细则

黑龙江省农村信用社 重要空白凭证管理实施细则 （暂行） 为了进一步加强重要空白凭证的管理，完善手续，明确责任，堵塞漏洞，防范经济案件，使重要空白凭证的管理达到制度化、标准化﹑规范化，根据《黑龙江省农村信用社会计基本制度》，制定本实施细则。 一、重要空白凭证的种类 （一）支票：现金支票、转账支票。 （二）汇票：银行汇票、银行承兑汇票。 （三）银行本票。 （四）储蓄存款凭证：储蓄存折、储蓄存单。 （五）县辖往来报单：县辖往来借方报单、县辖往来贷方报单。 （六）特约电子汇兑往来凭证：往账借方凭证、往账贷方凭证、来账借方凭证、来账贷方凭证、自带凭证。 （七）大额支付系统专用凭证。 （八）贷款收回凭证。 （九）股金证。 （十）需要按重要空白凭证进行管理的其他凭证。 二、重要空白凭证的核算 （一）凡属重要空白凭证，按每份一元的假定价格，全部纳入表外科目核算。 （二）表外科目总账下，按“保管”、“使用”柜组设立分户账。 （三）“保管”分户账下按凭证种类设明细账（以重要空白凭证登记簿代替）；“使用”分户账按“柜组人员”设立明细账（以重要空白凭证销号登记簿代替）。 （四）使用柜组设立按份销号登记簿。 三、重要空白凭证的运送 （一）县级信用社需要重要空白凭证时，应填写重要空白凭证领用单，经会计部门审核同意,县级信用社领导签字后，凭县级信用社介绍信派专车到指定地点领取，押运人员（不含司机）不得少于2人。

（二）信用社需要重要空白凭证时，填写重要空白凭证领用单，经会计主管审核同意,信用社主任签字后，按照专车、双人押运的规定，到管辖联社领取。信用社车辆、人员达不到要求时，由管辖联社派车、派人（押运人员不少于2人）送到信用社。 四、重要空白凭证的保管 县级信用社领回重要空白凭证后，其保管人员根据实际收到数量与领用单核对无误后，在用纸库中设专柜加锁保管。凭领用单按凭证种类在重要空白凭证登记簿上登记收到数量和起止号码，将领用单报会计部门，会计部门按每份一元的假定价格，编制表外科目收入传票（领用单作附件），收记表外科目总账和分户账（按凭证种类设置）。 五、重要空白凭证的领取 （一）县级信用社凭信用社、营业部(以下简称信用社)领用单编制表外科目付出传票（领用单作附件），付记表外科目总账、凭证种类分户账，凭证保管员按凭证种类付记重要空白凭证登记簿。 （二）信用社取回或收到县级信用社送来的重要空白凭证后，将收到的实际数量与领用单核对无误后,由信用社凭证管理员入库专柜加锁保管，按凭证种类登记重要空白凭证登记簿，填制表外科目收入传票（领用单作附件），交综合员收记表外科目总账和“保管”分户账；账簿、传票、领用单交会计主管复核并盖章。 六、重要空白凭证的出售与使用 信用社柜组需要重要空白凭证时，由柜组经办员填写领用单（一式二联）并签章，经会计主管审核签字后，向凭证保管员按份领取，凭证保管员凭领用单分别种类付记重要空白凭证登记簿，填制表外科目付出传票（领用单作附件），交综合员付记表外科目总账和“保管”分户账。经办员凭领用单回单联填制表外科目收入传票（领用单回单作附件），收记表外科目总账和“XX柜组”分户账；经办员将凭证领回后，按种类登记“重要空白凭证使用销号登记薄”。 1、转账支票和现金支票的出售与使用。 从管库员处领回的转账支票、现金支票由记账员负责管理，记账员收到转账支票或现金支票后登记重要空白凭证登记簿。客户购买时，应以一次每种一本为限（业务量大的客户不超过三天的使用量），凭加盖客户预留印鉴的一式三联的领用单购买，付给客户支票时在账页账首处和重要空白

某银行重要空白凭证管理办法9页word

ⅩⅩ银行重要空白凭证管理办法 第一章总则 第一条为加强重要空白凭证管理，规范重要空白凭证印制、领用、保管操作程序，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》及本行有关规定，特制定本办法。 第二条重要空白凭证是指无面额经银行或单位填写金额并签章后具有支付效力的凭证，以及其他需要进行控号管理的空白凭证。包括支票、本票、汇票、电汇凭证、存折、存单、银行卡、凭证式国债收款凭证以及其他重要空白凭证等（重要空白凭证详细种类及代码见附件1）。 第三条根据使用范围的不同，重要空白凭证分为总行凭证、分行凭证、支行凭证。 （一）总行凭证指在全行范围内可使用的凭证，包括存折、存单、银行卡、银行汇票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、电汇凭证、银行汇票申请书、本票申请书、人民币单位存款余额证明书、资信证明书、单位存款开户证实书、单位定期存单、印鉴卡片、个人存款证明书、凭证式国债收款凭证、USBKEY、代理保险公司保单等重要空白凭证。总行凭证的入库、出库只能由总行凭证库完成，不得在分行间直接调拨。 （二）分行凭证指具有地域使用范围限制的凭证，包括本票、现金支票、转账支票、代理业务发票（收据）等。分行凭证的入库、出库只能由分行凭证库完成，在同一使用区域分行之间可以直接调拨。 （三）支行凭证指在支行入库，且只能在入库机构使用的凭证，包括银行代收费业务专用发票等。

第四条总行运营管理部、分行（含石家庄营业管理部，下同）运营管理部门（运营管理部或财务会计部）、支行营业室负责重要空白凭证的管理工作。 第五条各机构主要负责人负责本机构重要空白凭证管理办法的落实工作，监督凭证库管员、经办人员正确管理和使用重要空白凭证，确保账实相符。 第二章印制 第六条总行根据人民银行、外汇管理局等部门有关重要空白凭证管理规定，制定本行重要空白凭证的格式、联次、颜色、规格及使用说明。 第七条总行业务主管部门、各分行因业务需要增加或变更重要空白凭证时，应将该凭证样式、使用说明、监管要求报总行运营管理部审定。 第八条人民银行按区域管理的票据等凭证由分行根据所在地人民银行要求向指定厂家印制，并向总行备案；代理业务发票（收据）由合作单位印制后向我行提供；其他重要空白凭证由总行统一印制。 第九条总行业务主管部门、各分行根据业务需求情况，合理匡算重要空白凭证的使用量，于每年3月、8月各向总行运营管理部报送一次印制计划，总行统一将印制计划报送印刷厂家（空白业务凭证印制计划表见附件2）。 第三章保管与交接 第十条重要空白凭证实行三级管理体制，总行设立总行凭证库，各分行设立分行凭证库，各营业机构设立支行凭证库。 第十一条各级凭证库应严格执行双人分管制度，坚持双人操作原

工作报告之银行档案管理自查报告

银行档案管理自查报告 【篇一：银行档案自查报告】 商业银行支行2014年12月份自查报告农商行会计结算部： 按照总部要求，为加强支行内控制度建设，全面排查业务经营过程 中存在的风险点及薄 弱环节，增强识别、防范和控制风险的能力，依据《自查方案》等 有关规定，我支行进行了 全面的自查自纠，现将自查情况汇报如下： 一、成立自查组织 组长： xx 成员： xx xx xx 二、自查情况 1、营业前自查发现情况。 （1）.自查没有发现柜员代客户保管重要物品的现象。能够遵守 《严禁柜台违规行为防 范案件风险的工作意见》第三条“办理具体柜台业务方面，不得存在 以下行为：（四）代客户 申请、购买、签收、保管重要空白凭证和支付设备； （五）代客户保管客户存单、存折、有价单证等重要物品”的规定。（2）.重要性档案资料全部随款箱上缴大库，重要空白凭证放入保 险柜并双锁双封。能 够遵守《会计基础规范》第六十二条“各种会计资料按制度要求收集 整理，立卷归档，专人 入库保管”的规定。 （3）.档案柜全部上锁管理。每天的传票及时整理并放入档案柜内 上锁，坚持2天一移 交，最迟3天必须移交。能够遵守《安徽省农村合作金融机构营业 期间安全保卫工作制度（暂 行）》第八条“营业终了，将现金、有价证券、重要凭证、业务印章、编压机等入库保管??” 的规定。 （4）.存放监控设备的柜机未上锁。因支行监控机柜的锁具已损坏，无法上锁。需要更 换机柜。

（5）.营业室内和大厅能够坚持每天下班前清理打扫，柜面整洁， 大厅洁净。 2、现金管理方面 （1）我支行建立了库存现金及卷别登记簿。坚持日终核对，库存超限，次日及时缴款。 （2）我支行严格遵守总部设定的库存限额管理制度，库存超限额时，能够做到及时缴款。 （3）柜员尾箱凭证大部分时间能够按规定核对，执行“双锁双封”的 规定，但自查时发 现有几次因业务繁忙，未能执行此规定。 （4）每月三次查库能够坚持并认真核查。我支行能够遵守每月三次 查库的规定，并在监 控下核对所有现金和重要空白凭证。能够遵守“建立查库制度。行 社总部和机构负责人要按 照查库制度的规定，定期或不定期检查库存、尾箱现金，并登记查 库情况”的规定。 （5）查库登记规范。我支行查库有记录，并由主管和被查综合柜员 签字。 （6）查库认真全面，查库时对有价物品、抵押品进行检查。我支行 查库时检查现金库存 都并将重要空白凭证、有价单证作为必查内容。 （7）柜员现金管理。营业用款全部入箱保管，营业终了入库保管， 账款、账账、帐表、 账实换人复核，确保相符，无白条抵库、空库或挪用库款现象；库 存现金超限额时能够及时 缴款，一般为每周两次缴款；能够合理生成柜员尾箱，并限定尾箱 中现金限额；柜员休假时 按照要求规范办理尾箱交接并将现金箱全额上缴；不存在柜员离岗 后钱箱未加锁或虽加锁但 钥匙未妥善保管现象；款箱能做到双人双锁； （8）现金调拨管理。柜员间尾箱现金调拨、上缴、领用时，严格按 规定办理；柜员之间 现金调剂必须通过库管员进行；综合柜员不存在柜员间擅自调剂现 金现象。不存在逆程序办

银行会计空白重要凭证管理办法

XX市商业银行股份有限公司 重要空白凭证管理实施细则 （试行） 第一章总则 第一条为了加强重要空白凭证管理，规范重要空白凭证的使用、监督和核算，根据中国人民银行《有价单证及重要空白凭证管理办法》，特制订本实施细则。 第二条重要空白凭证是银行业务活动中资金或权利的载体，是重要的会计核算工具，必须严格管理。 第三条重要空白凭证是无面额，经银行或单位填写金额并签章后即具有支付款项功能的空白凭证。它包括：存单、存折、支票、汇票、本票、信用卡（证）、信用证修改书、报单、即时通付款凭证、资信证明书、委托调查报告、存款证明书、协议存款凭证、业务委托书、单位定期(通知存款)证实书、信汇、电汇、对公业务客户自助卡及其他按规定应纳入重要空白凭证管理的 各种凭证。 第二章基本规定 第四条重要空白凭证实行“统一管理、分级负责、专人专管、章证分管”制度，并纳入表外科目，以“一份一元”为记账单位进行核算，确保账实、账簿、上下对账相符。 第五条由总行建立重要空白凭证业务数据库，对重要空白凭证的种类，凭证表外核算科目、凭证编号、凭证印制入库、调拨、使用、出售、作废、挂失、销毁业务进行全过程、分级次控制。重要空白凭证管理分为总行结算管理部、支行、网点支行和

营业柜员四级。 第六条重要空白凭证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，确保安全。总行计划财务部负责重要空白凭证的印制、调运和管理工作。非业务人员（包括行长等）不得直接管理。 第七条重要空白凭证核算必须纳入事后监督范围。 第八条重要空白凭证上应印具号码，按号码顺序发售和使用，不得跳号。 第三章凭证印制 第九条各支行使用的业务凭证由总行统一格式、内容定点印刷。各支行不得直接向印刷厂定制。重要空白凭证必须按照以下要求印制： 一、重要空白凭证应按中国人民银行规定，由总行统一安排、定点印制（中国人民银行自行安排的除外）。总行采用招标方式对承印厂家进行资格审定，确定承印厂家，负责价格、质量的统一制定。所确定的厂家必须保密设施好、技术力量强、内部管理严，并与总行签定合同书，详细规定印刷质量和价格，明确责权。 二、各指定印制企业必须按照《XX市商业银行业务凭证样本》及其对重要空白凭证防伪功能的规定印制凭证，严禁擅自改动样本格式。 三、各指定印制企业必须保证履行向XX市商业银行所做出的服务承诺书中关于安全保密、设备保障、成本管理、工艺技术管理、质量管理、库房管理、服务管理、运输管理等方面的有关责任。 第四章空白凭证的调运

农商行关于停用重要空白凭证有关工作的汇报

**农村商业银行股份有限公司 关于停用重要空白凭证销毁有关工作的汇报 **省农村信用社联合社***办事处： 因新系统上线，大部分旧系统中使用的重要空白凭证无法继续使用，为加强重要空白凭证的管理工作，增强安全防范意识，防范风险隐患，防止各类作废和停用的重要空白凭证的遗漏与丢失，有效杜绝利用重要空白凭证的经济案件发生，按照省联社《关于做好新一代业务系统上线停用重要空白凭证销毁工作的通知》（*信联办〔***〕26号）的要求，对停用的重要空白凭证必须在停用后的6个月内统一销毁，为此**农商银行组织安排人员于3月20日至3月23日，对全辖43个营业网点和财务部核算中心的停用重要空白凭证进行了核实检查和清点造册。现将重空销毁有关工作汇告如下： 一、加强组织领导 随着新系统成功上线，**农商银行就组织清理核实召开了关于开展停用重要空白凭证清理销毁工作的专题会议，为加强对重空清理销毁工作的领导，经**农商银行研究，决定成立以董事长康见闻为组长，其他领导班子成员为副组长，财务管理、稽核审计、风险管理、安全保卫等部门总经理为成员的“重空销毁工作领导小组”，领导小组下设办公室，办公室设在财务管理部，财务部***总经理为办公室主任，具体负责指导、督办“开

展停用重空清理、核实、销毁”工作的具体实施。 二、严格组织实施 为做好此次重空核实销毁工作，**农商银行高度重视，由财务管理部组织实施，抽调财务管理、稽核审计、风险管理、安全保卫、网络金融等部门骨干人员成立了重空清理核实及检查小组，分成5个小组，其中部门经理任小组组长，业务骨干为成员，对辖内所有网点及核算中心重空进行了核实检查，检查面均达100%。核实检查工作的内容主要为对营业网点停用的重要空白凭证进行账实、账簿、账账、账表核对，具体为根据营业网点“重要空白凭证登记簿”“重要空白凭证使用销号登记簿”、业务凭证等资料，对新一代业务系统上线前的重要空白凭证使用销号情况进行检查核实；并将重空登记簿、上线切换前一日尾箱清单与重空实物核对；对停用重空按种类、起止号码及数量编制销毁清单，逐类逐份清点、进行实物与账务核对，无误后登记造册，完善签章手续，计划报省联社有关部门同意后，会同市办事处领导，由财务管理部、风险管理部、稽核审计部、网络金融部、安全保卫部工作人员进行集中销毁。同时总行建立了责任追究制度，要求在清理核实过程中逐本逐份认真检查，对检查清理中发现的问题要高度重视，及时整改；对存在违规行为的人员要从严追责。对检查清理中发现的问题，严格按照《**农村商业银行股份有限公司员工违规行为管理办法》进行处理，切实提高制度执行力，确保核实清理工作彻底，风险处置到位，