商业银行复习思考题
1．商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题？
①金融创新发展很快。②金融服务发展迅速。③金融风险系统化。④金融产业集约化。
银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局，国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快，金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业金融业务分工界限有所缩小，金融管制不断放松，金融自由化的趋势日益明显，国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展，出现了全球金融一体化的趋势
随着金融竞争的加剧，金融创新成为商业银行发展的关键和动力源。商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获取利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。
2．如何认识现代商业银行的作用？
①信用中介，是通过银行的负债业务，把社会的各种闲散的资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把他投向社会经济各部门。②支付中介，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团日和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人③信用创造。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。④金融服务
3．银行组织形式有哪些？近年来，银行控股公司为什么发展迅速？
（1）①单一银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分置机构。②分行制，特点是法律允许除了总行外，在本市及国内各地，普遍设立分行机构③银行控股公司制，是指一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。
（2）因为银行控股公司可以使银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，还可以通过系统内部的操作调节资本杠杆，相对其他的公司，可以投资风险更大的项目，因此银行控股公司发展会比较迅速。并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。
①联合经营获得规模效应
金融资产的强关联性和弱专用性，决定了其综合经营比其他行业更能形成规模经济和范围经济，而控股公司结构正是发挥这一优势的合适载体。
②在当前监管体制下规避风险
法人分业的作用是防止不同金融业务风险的相互传递，将风险控制在最小范围内，同时可对关联交易起到一定的遏制作用。在金融控股公司架构下，各金融子公司具有独立的法人地位，各子公司分别对自己的经营结果负责，盈亏的效果不会迅速传递给母公司，而是有时间上的滞后性。
4．分析我国的金融控股公司发展现状及存在的问题。
（1）现状：尽管我国目前金融业实行的仍是分业经营和分业监管，我国法律也没有明确金融控股集团的法律地位，但在现实生活中出现了直接控股金融企业的公司，中国建设银行控股的中国国际金融有限公司、中国银行控股的中银控股公司和中国工商银行控股的工商东亚金融控股集团等。此外，也存在不被人们关注的以各种形式控股证券、保险、城市信用社等金融企业的工商企业，民营企业也已经“下河淌水”有些商业银行也通过控股、参股的形式组建了子公司，向其他行业进行渗透。目前，我国金融控股集团的形式可分为以下几种类型。
①以金融机构为主组建的金融控股集团
②以投资集团为主体组建的金融控股集团
③实业公司直接参股、控股两个或两个以上行业金融机构形成的金融控股集团。
④地方政府通过对控股的地方城市商业银行、信托公司、证券公司进行重组组建的金融控股集团。
（2）存在的问题：
①对金融控股公司立法滞后，对其法律地位不明确，难以进行依法监管。银监会、证监会、保监会各监管一段的分割状态已难以适应金融控股公司的发展。
②金融控股公司是多业组合、经营范围宽，其内部复杂的持股关系和资金往来，使管理复杂，由于缺乏高素质管理人才和高效率的风险管理能力，存在爆发高风险的隐患。
③信息披露情况不真实，集团成员间的内部交易往往夸大了集团的利润和资本水平，集团的净利润会低于各成员的利润总和。
④存在较大的内控风险。一些企业集团控股下的金融子公司的经营自主权和权益，往往会受到母公司的侵权而牺牲子公司的权益，还会与被控股商业银行之间进行不良的关联交易，其起点和终点都是靠银行融资，一旦资金链断裂，会使银行遭受巨额损失。子公司整合中的企业文化兼容问题。
目前系统内关联交易问题严重，资本金重复计算导致金融控股公司的资本杠杆比率过高，影响集团公司财务安全，庞大的集团公司管理体系使内部管理与风险控制难度加大，这些风险得不到有效控制将会危及我国的金融与经济的稳定。
5．政府对银行业的监管理由是什么？未来的发展趋势如何？
（1）政府之所以要对银行业实施监管，其原因在意银行业自身的经营特点。首先，为了保护储蓄者的利益，因为商业银行的特殊性，储户和商业银行之间存在严重的信息不对称。其次政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者，商业银行作为中央银行货币政策传导的中枢，对中央银行的货币政策作何反应是中央银行关注的事情。最后，当今世界各国的银行业正在向综合化方向发展，银行业，证券业和保险业综合经营导致商业银行的概念在延伸，同时世界经济一体化又使得银行国际化进程在加快。
（2）我国银行业监管趋势：
①强化对银行业的资本监管，增加银行风险偿付能力我国监管部门将借鉴国际上资本监管改革的成果, 在资本数量标准、质量标准、时间表等方面完善银行资本监管框架，强化资本监管。这主要关注四点:一是最低资本充足率。二是逆周期缓冲资本。三是系统重要性附加资本。四是超额资本。
②实施动态拨备，加强银行拨备覆盖能力的监管。
③引入新的监管指标，完善全面风险监管指标体系未来几年，监管部门为完善的全面风险监管指标体系，可能在资本充足率、流动性、杠杆率方面的引入新的监管指标。
④保持对银行信贷结构、信贷规模和节奏一定的监管力度在未来几年，结构调整是经济发展的关键任务之一。
⑤进一步加强重点风险领域的监管，强化系统性风险防范
⑥出台新的监管法规，促进银行业务的合规性和规范性在银行业务中依然存在一些问题
⑦审慎监管，坚持有序推进银行综合经营试点由于外部环境的改变，中国银行业
将实施更加多元化的经营战略，商业银行综合经营成为未来发展的趋势。对此，监管部门将基于审慎监管原则，在“风险可控”为前提，有序推进商业银行综合经营试点。
6．如何评价我国对银行业的监管模式？怎样看待现行的监管法规？
（1）商业银行受到来自中国人民银行（中央银行）和银监会的双重监管。中央银行负责制定货币政策，其监管目标可以概括为“高增长，低通胀”。而资本充足率要求是由银监会制定的，银监会唯一的目标，就是控制银行业的系统风险。“保持经济增长”和“控制系统风险”这两个本应统一起来的监管目标，却由相互独立的政府机构分别执行。监管机构并没有建立制度化的信息共享、支持功能共享和定期沟通协调的机制，更重要的是，没有明确当支付危机发生时监管合作模式的具体架构和程序，因此也回避不了监管重复和监管弱化问题。
（2）我国现行的银行业监管法律制度：我国银行监管法律制度存在的缺陷：（1）银行监管法制体系不合理。我国现行的银行监管法律法规中，行政规章所占比例过大，法律层次和效率低下;监管法律制度体系中相互之间都存在着诸多不协调和不合理的地方;人民银行和银监会制定的很多银行监管规章过于局限在银行业金融机构的具体业务上，而没有从提高监管质量的角度出发。
（2）立法上存在空白。监管法律制度由于受立法滞后性的影响，加之当前金融一体化、金融全球化的大背景，客观上就出现了立法的空白，即金融立法的真空带。我国银行立创监管法律制度中，没有存款保险制度、外资银行市场退出的管理力法不够完善以及金融机构市场的准入制度存在缺陷等。
（3）市场退出法律制度存在缺陷。从总体上看，我国金融机构市场退出机制缺乏健全的法律制度。我国没有专门关于金融机构市场退出的法律。没有主动退市相关法规。
（4）银行业监管的区域合作机制不健全。一旦出现危机，这些双边或多边合作协议的“合作”却不尽人意。
（5）银行业监管协调效率低、信息不畅，法律约束力不强。
7、银行资本对银行的经营有什么意义？
①资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地②资本为银行的注册，组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。③银行资本有助于树立公众对银行的信心，他向银行的债权人显示了银行的实力④银行资本为银行的扩张，银行新业务，新计划的开拓与发展提供资金⑤银行资本作为银行增长的检测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续。由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素
8、我国商业银行资本管理中存在哪些问题？应该如何解决？
（1）我国商业银行资本金管理方面存在的问题：①资本数量不足②资本结构不合理，来源单一③资产质量差，贷款存量不活④监管者的素质还不是很高
（2）我国商业银行资本金管理方面存在的问题的解决方法
1）充实核心资本，建立与资产规模扩张相适应的核心资本补充机制①是财政增资方式。②是发展资本市场，商业银行上市募集资本金。③是商业银行加强自我资本积累能力。
2）增加附属资本，广开补充附属资本的渠道①是发展带有债务性质的资本工具和次级债务工具②是健全普通呆账准备金制度。③是建立健全非公开储备制度和资产重估制度。
3)加强金融监管。银监会的成立将在监管理念、制度、方式和技术等方面加快与国际惯例接轨的步伐。
①银监会可会同商业银行一道，制定一整套与我国风险状况相适应的评估资本水平的程序和评估方法。②通过现场检查和非现场监管，及时了解商业银行的风险状况，对风险较大的商业银行，要及时给予风险提示，并派专人跟踪风险发展态势，督促商业银行采取措施限期改善风险状况或减少风险资产。③评估商业银行的资本充足率是否达到监管部门所需的最低标准要求。
4）加强社会监督。商业银行应该根据形势的发展和监管的要求，尽快进行有关信息的披露，以强化社会对商业银行的监督。
5）加强风险管理，提高资产质量，降低不良贷款率。
9、新《巴塞尔协议》的内容及其对我国银行业的影响。
（一）巴塞尔协议的主要内容
（1）更严格的资本金要求
①提高最低资本要求②资本留存缓冲③反周期缓冲④从严资本定义。从严资本定义，主要体现为两方面：一是从严资本工具合格性标准。二是从严资本扣减项。（2）杠杆率要求。提出了将引入与风险不挂钩的杠杆比率，作为对与风险相挂钩的资本比率的重要补充
（3）系统重要性银行。对系统重要性银行提出1%的附加资本要求，降低“大而不能倒”带来的道德风险。
（4）引入流动性监管指标。引入流动性覆盖比率和净稳定融资比率对银行的流动性进行监管。
（5）过渡期安排。为了确保银行可以有充足的时间通过调节利润分配、资本筹集等手段，以达到更高的资本要求，当然也是为了使银行能够继续放贷以支持经济稳定发展，安排了较长的过渡期。
（二）影响：（1）信贷扩张和资本约束的矛盾。我国是一个发展中国家，预计在今后很长一段时间内，我国国民经济都将保持一个较快的经济增速，迅速的信贷扩张，势必会大大增加资本补充的压力。且为满足巴塞尔协议III关于流动性的有关要求，国内银行业通过发行长期次级债券补充附属资本带来较大的冲击（2）资本补充和估值偏低的矛盾。一方面因为业务发展需要，银行需要通过发行股份补充核心资本；另一方面，因为再融资又会进一步降低银行业的估值，增加融资成本，从而使中国银行业陷入一个恶性循环。
（3）满足监管要求和盈利能力增长的矛盾。巴塞尔协议重视流动性管理。银行会选择会倾向于风险加权系数为零的证券，从而导致银行收益下降。然而，为了实现通过再融资补充核心资本，降低融资成本，银行业又不得不尽可能提升盈利能力，从而使银行陷入两难的境地。
（4）负债结构调整与网点数量不足的矛盾。对于中小股份制商业银行，尤其是一些城市商业银行而言，因为网点数量不足，其吸收零售存款和中小企业存款能力不足，同业存款是其资金来源的重要组成部分，这无疑会加剧其经营压力。（5）表外业务发展与业务结构调整的矛盾。新巴塞尔协议的实施将弱化贸易融资类表外业务、承诺类表外业务的相对优势。近几年，为了加快业务结构转型和避免同质化竞争，我国很多商业银行，尤其是一些股份制商业银行，均提出要加快贸易融资等业务的发展步伐和结构转型步伐。
10、结合具体案例，谈谈如何进行银行间的并购？
（一）（1）成功案例——汇丰银行并购案例分析。汇丰银行并购成功关键在于银
行本身资金雄厚，客户众多，而且汇丰制定了相当准确的战略。汇丰银行集团几乎落脚到各个国家和地区，分支银行超过8000个，成为了金融界最成功的银行之一。
(2)失败案例——UBS(瑞银集团)并购案例分析。瑞银集团(UBS AG)是由瑞士银行(SBC)和瑞士联合银行(UBS)于1997年底合并形成的，瑞士银行没有重视企业文化，还进行了大规模的裁员，使得瑞银集团业绩下滑，公司面临严重的运营危机，案例给了我们一个警示，在并购的过程中，应该重视文化的整合，保留之前的员工资源。
（二）如何（1）并购成功的关键是制定合理有效的并购战略。大多数银行的并购战略都是想抢占市场份额、扩大规模、加强自己的经济实力，以提高自己的实力与同行竞争。但由于各个国家和地区文化，法律等因素的差异，在并购时上演银行应当慎重选择合适的战略目标，这一点很关键。
（2）在银行并购整合的过程中，提高效率的途径之一是保留原有的员工和客户，员工是一个企业的血液。从瑞银集团并购的案例中我们可以看出，瑞银集团没有正确处理员工去留问题导致了公司发展出现了严重的问题。因此可以看出，不同的银行有着不同的企业文化，并购后的企业应该注重文化的整合，这决定了老员工的去留。
（3）并购成功的关键之一是并购的速度。许多商业银行就是因为并购时间过长导致了失败，继而使得成本大大增加，影响并购效果。并购需要是并购银行与目标银行双方协商讨论，但可能会由于利益的问题，出现谈判破裂。
（4）并购中应当积极进行尽职调查。被并购银行往往会隐瞒一些质量较差的业务及一些资金为了提高并购价格，拖累并购银行，使其遭受损失。
11、你如何看待我国银行的跨国银行并购行为？
（一）动因：中国银行业并购的的局面是由法律、文化、道德、人才等方面决定的。如今国际银行并购的动机归根结底是银行增强自身综合竞争力以扩大规模提高收入。银行并购实质上是一种投资活动，最根本动因是追求利润和迫于竞争压力，具体而言：一是追求企业发展，二是追求协同效应，三是管理层利益驱动。（二）问题
我国银行业的跨国并购尚处在初级阶段，与国际间银行业的跨国并购相比，无论是在并购的频率、规模，还是在并购对象、区域的均衡分布上还存在一定的差距。（1）并购区域以亚洲为主，地理分布不够均衡。并购活动总体上多数集中在亚洲，在亚洲又多集中在香港
（2）国有商业银行仍是并购的主角，股份制银行较少
（3）并购仍以横向并购为主，业务多样化的程度不高
（4）并购对象的规模相对较小。我国商业银行早期的并购对象多为绩效较差、规模较小的银行
（5）我国银行跨国并购的经验不足。并购活动并不算多，并购目标的规模较小，以亚洲地区为主，银行间的文化整合难度相对较小，这导致我国银行在并购后的整合方面经验较浅。
（三）并购启示：为实现一个目标，中国商业银行业应该审时度势，冷静正确分析判断企业本身的情况和世界经济的大环境，为应对新形势与未来趋势打好基础，遵循成本--收益的基本原则，通过谨慎制定正确合适银行并购计划案和策略，不断推动我国金融业改革，提高中国商业银行业并购的质量。
选择适当的时机和地域、谨慎选择并购对象、重视并购后的整合
（四）并购影响①银行并购促进资源的重新配置和整合②银行并购促进产业集中，使国际银行逐步走向垄断③银行并购引发的裁员影响就业形势④银行并购促进
金融监管改革，加大了监管难度
12、我国商业银行的负债结构分析
①各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源，八成是资金来源于存款，也证明了我国商业银行负债结构尚未依赖被动负债转向主动负债，在这种局面下，商业银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争，只有争取到存款，才能维持资产的运营
②我国商业银行体系内储蓄存款的垄断型特征
③商业银行资金来源渠道的单一和对存款的国度依赖并存，二者互为因果，资金来源渠道单一使商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险，同时，商业银行业无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结
构
④国有商业银行垄断程度已明显降低
⑤为了适应国际商业银行业的共同发展趋势，我国商业银行负债结构单一的局面必须改变，适当增加商业银行发行金融债券的规模，既可以稳定资金来源，也可以协调商业银行资产负债的综合管理
13、现金资产包括那些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？ 161
页
①库存现金，是银行为了满足日常交易之需而持有的通货。②托收中的现金，是在银行间确认与转账过程中的支票金额。③在中央银行的存款，是指商业银行存放在中央银行的资金。④存放同业存款，是指存放在其他银行的存款⑤现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，他是银行信誉的基本保证：保持清偿力
14、法定存款准备金的计算方法有哪些？银行应该如何进行法定存款准备金的
管理？ 111页
（一）（1）一种是滞后准备金计算法，主要使用于非交易性账户存款准备金的计算；另一种方法是同步准备金计算法主要适用于交易性账户存款准备金计
算。
（2）滞后准备金计算法，是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法同步准备金计算法的基本原理以本期存款余额为基础，计算本期的准备金需要量
（二）（1）法定存款准备金的管理的原则是银行在规定的时间内尽量通过自己的努力满足准备金的限额要求，否则将会面对金融管理当局的惩罚性措施。
（2）银行法定存款准备金的管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，根据制定法定存款准备金的具体管理目的。
15、影响超额准备金的因素是什么？银行应该进行超额准备金管理？112页（一）（1）存款波动，超额准备金保有数量与预期存款流出量为正相关关系。（2）贷款的发放与收回，贷款的发放与收回对超额准备金的影响主要取决于贷款的使用范围
（3）其他因素，一是向中央银行的借款，二是同业往来的情况，三是法定存款准备金的变化
（二）商业银行本着相对成本较低的原则核定必要的超额准备金保有数量。超额
准备金不带来利息收入，保佑超额准备金等于放弃收入，这就是超额准备金的机会成本，因此，从节省机会成本的角度，商业银行应该较少保有超额准备金。但是，如果超额准备金保持不足，当出现流动性需要时，银行将被迫从货币市场以较高的成本和代价借入资金来满足需要，由此发生的较高的融资成本是低保有超额准备金的损失成本，商业就要在这两种成本之间进行权衡，在对超额准备金需要量预测的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。商业银行可以通过同业拆借，短期证券回购及商业票据交易，中央银行融资，商业银行系统内的资金调度以及出售其他资产等多种方法来进行超额准备金头寸的调度与补充。
16、结合流动性管理的原则分析银行是如何来满足流动性需求的？如何对银行流动性管理的效果进行评价？
（一）（1）进取型原则，当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。（2）保守型原则。出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。
(3) 成本最低原则.流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。
（二）①公众对银行的信心②银行股票价格是否稳定③发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价④出售银行资产有无损失⑤能否满足客户的合理贷款要求⑥是否频繁地从中央银行借款
17、存款是不是越多越好？如何进行存款管理?
此观点值得商榷，尤其是在中国目前面临流动性过剩的情况下。
一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。而如果超过这一程度和范围，就属于不适度的存款增长，反而会给银行经营带来困难。因此，银行对存款规模的控制，要以存款资金在多大程度上被实际运用于贷款和投资为评判标准。
18、商业银行为什么要开展证券投资业务？
商业银行进行证券投资可以实现许多重要的功能，获得收益，管理风险，增强流动性，管理风险资本，税收庇护
商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的活动。投资是商业银行的一项重要的资产业务，是银行收入的主要来源之一。银行从事投资业务的主要目的有：
①获取收益。银行通过证券投资可以获取利息收益或资本利得收益，从而增加自身的收入。
②保持流动性。现金资产具有高度的流动性，但却不能带来收益。银行保持一部分可销售性强的短期证券，既能带来收益，又可以随时出售，以满足银行的
资金需求。
③实现资产多样化，以降低风险。商业银行可以购买各种不同对象、不同地区的证券，用来分散资金风险。
④为银行提供一种逆经济周期的调节手段。当贷款需求扩大时，银行可卖出证券，扩大贷款，当贷款需求疲软时，银行可以买人证券，从而有助于稳定银行收入。商业银行在进行证券投资时应注意以下两点：
①投资的有价证券应保证高质量。证券的高质量是指有价证券流动性高、信誉良好、收益较高。这是进行证券投资的前提条件。
②投资的有价证券应保证分散性。一是证券种类应分散，银行投资于多样化的证券组合有利于降低投资风险。二是证券到期日应分散。它能够避免投资风险并保证取得投资收益。
19、为什么大多数国家立法限制商业银行证券投资的范围？我国商业银行可以投资于哪些证券品种？
（一）（1）因为商业银行实际上不能算是真正的投资机构，虽然商业银行主要目的也是以赢利为主，但实际上银行更注重的是保证资金安全，降低投资风险。所以政府都会出台政策干预商业银行对风险较大的证券市场过多的投入资金。所以商业银行会出很多的理财产品投入到证券市场，但是都要通过投资公司投资。而且需要向银监局报批
（二）简述商业银行证券投资的主要对象。
（1）政府债券:中央政府债券、政府机构债券、地方政府债券。
（2）公司债券：公司为筹措资金发行的债券。
（3）股票：大多数国家禁止银行投资工商企业的股票，但随着银行业务的综合化，股票有可能成为投资品种。
（4）商业票据：安全性高，有利于银行提高资产流动性。
（5）银行承兑汇票：银行对从事进出口等业务的企业提供的一种信用担保，可以增加银行的资产流动性并增加银行收益。
（6）创新的金融工具：金融期货、金融期权、资产证券化债券等。
我国商业银行可供选择的证券投资有：国库券、国家建设债券、国家投资债券、国家特种债券、金融债券、企业债券、央行票据、回购协议和银行承兑票据。20、银行进行证券投资面临哪些风险？如何评价这些风险？
系统风险是指对整个证券市场产生影响的风险
非系统风险是指存在个别投资证券或个别类别的投资证券的风险
内部经营风险是有企业经营状况，管理水平等多种因素引起的，主要包括个人风险，财产风险，经营风险和责任风险
外部风险是指由于社会投资环境的变化，引起证券持有人受损失的可能性主要包括：信用风险，市场风险，利率风险，购买力风险和流动风险
21、银行进行证券投资可以采用哪些策略？它们的优势和劣势是什么？
（1）流动性准备方法：证券投资应重点满足银行流动性需要，简单地把证券分为流动性证券和收益性证券两类，流动性证券期限短、利率低、可销性强，收益性证券期限长、利率高、可销性弱。
（2）梯形期限策略：强调把资金均匀地投资于不同期限的同质证券，并且每种证券的数量相等，在由到期证券提供流动性同时，由占比重较高的长期限证券带来较高收益。
（3）杠铃结构方法：把资金分布在短期和长期证券两个组别上，所投长期证券在其偿还期达到中期时就卖出，并将其收入重投资于长期证券；所投短期证券到期后若无流动性补充需要，再投资于短期证券。
（4）利率周期期限决策方法：预测利率将上升时，银行更多地持有短期证券，减少长期证券；预测利率将逐步下降时，将证券大部分转换成为长期证券。（二）（1）分散化投资法是指商业银行不应把投资资金全部用来购买一种证券，应当购买多种类型的证券，这样可以使银行持有的各种证券的收益和风险相互冲抵，从而使银行能够稳定地获得中等程度的投资收益，不会出现大的风险
（2）期限分离法是将前部资金投放在一种期限的证券上。如果银行投资的证券价格大幅度上涨，银行会得到很高的收益，但如果银行投资的证券价格大幅度下降，银行会损失巨大。由此可以看出，这种投资方法具有很大的风险，不能保证银行获得中等的程度的收益。但银行一旦获利，收益就也会很高！
（3）灵活调整法是针对分散化投资法和期限分离法在投资中资金转换灵活度差的特点，实施一种依据情况变化而随即组合，灵活调整的方式。完全是银行通过对各类证券收益曲线的分析，以及预测未来市场利率的变化趋势，相机作出投资组合的调整。这种方法主动性很强，灵活性大，如果预测准确的话，其收益率可以达到很高的程度，但是这种方法的风险性也相当大，银行对证券收益曲线的预测必须正确，如果发生错误，银行所遭受的损失将是十分惨重。
（4）分散化投资法是指商业银行不应把投资资金全部用来购买一种证券，应当购买多种类型的证券，这样可以使银行持有的各种证券的收益和风险相互冲抵，从而使银行能够稳定地获得中等程度的投资收益，不会出现大的风险
22、商业银行理财产品与银行存款的区别？
（一）存款流动性更强。银行定期存款可以随时支取，流动性强。只是提前支取不享受定期收益。而理财产品，是否能提前取现终止合同，要看理财产品合同上的相关约定。有的理财产品可提前终止，但可能会损失部分本金。
（二）理财产品风险更大。银行定期存款无疑是风险最低的理财方式，主要风险来自于存款的金融机构破产。而理财产品风险与其投资标的密切相关，可能无法兑现预期收益，甚至可能有本金损失。
（三）理财产品收益通常更高。银行定期存款利率由央行制定，存款收益是可以确定的。而理财产品有固定收益和非固定收益两类，非固定收益理财产品的最终收益要视投资表现而定。理财产品收益通常高于存款收益
（四）期限方面：储蓄存款除活期存款外，均具有严格的期限。
银行理财产品的期限非常丰富和灵活，银行甚至可以为大客户量身定制理财产品。（五）办理手续方面：存款人到银行存款，无需评估是否合格。
投资人到银行购买理财产品，要按照规定测评是否符合购买该款理财产品的要求，即是否为合格投资人，并且须签署相关投资协议
23、银行有哪些理财产品？
（一）根据币种不同分类
根据币种不同分为人民币、外币、双币理财产品：
（1）人民币理财产品，是指银行以高信用等级人民币债券（含国债、金融债、央行票据、其他债券等）为投资标的，面向个人客户发行，到期向客户支付
本金和收益的低风险理财产品。
（2）外币理财产品首先要求投资者将人民币兑换成外币，然后以外币的形式投资于国际市场上的外汇及衍生品市场。
（3）双币理财产品是人民币和外币理财产品的简单组合，其突出的特点是在预期收益率上，划定了一个收益率的浮动空间。
（二）根据投资期限分类
按照投资期限的长短，把银行理财产品分为1个月以内、1至3个月、3至6个月、6个月至1年、1年以上几个期限。
（三）根据收益类型分类
银行理财产品还可以分为保证收益理财产品和非保证收益理财产品。
（1）保证收益理财产品的收益是固定的到期后，就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型；（2）非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品，是指银行按照约定向客户保证本金，支付本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况，确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。
（四）根据投资领域的不同分类
根据投资领域的不同可分为债券型、信托型、挂钩型及QDⅡ型产品
（1）债券型理财产品的资金主要投资于货币市场，从风险角度来讲债券型理财产品属于较低风险的理财产品。
（2）信托型理财产品，主要投资于信托产品，因信托产品目前在国内执行刚性兑付的行业规则，因此属于中等风险的理财产品。
（3）挂钩型理财产品也称为结构性产品，结构型理财产品是运用金融工程技术、将各种金融工具组合在一起而形成的一种金融产品。为了满足投资人的需要，这类产品大多通过优先、劣后的构架设计成保本产品，属于中等风险的理财产品。（4）QDⅡ型理财产品，简单地说就是投资人委托被监管部门认证的商业银行，把资金用于境外投资，一般投资于境外资本市场的股票、债券等有价证券，属于高风险的理财产品。
24、理财产品对商业银行的作用有哪些？
（一）首先,商业银行个人理财产品与传统个人理财服务不同,是该服务在我国发展衍生出的特有业务。
（二）其次,银行理财产品的重要性不言而喻,但直到目前为止,这一市场的整体状况都未曾被清晰的刻画,所以各种监管政策,往往都是针对市场上暴露出的问题而制定,具有“亡羊补牢”的特点,缺乏系统性和前瞻性。
（三）第三,理财产品为检验传统银行产业组织理论在我国的适用性提供了一个良好的平台。
（四）通过对理财产品市场的研究,可以更好的刻画出各商业银行的经营行为模式。
（五）其他金融机构的发展和整个金融市场的监管也可以提供一定的参考。一、理财业务是巩固高端优质客户、争夺客户资源的利器。中高端客户，更看中银行包括理财业务在内的综合服务水平，以达到增加资产收益，拓宽投资渠道，降低了通胀影响的目的。
二、理财业务是提高中间业务收入，增加利润来源的方式。理财业务规模的迅速增长，带来了较为稳定的中高端客户群，由此带来理财产品销售收入及其他中间业务领域收入的增长逐步成为银行新的利润增长点。理财业务也成为与客户积极
开展多领域合作的抓手。
三、理财业务是夯实客户基础、稳存增存的有效途径。在紧缩大背景下，商业银行通过发展理财产品能够实施差异化营销策略，进而打造产品知名度和品牌，形成品牌效应，有效地稳定客户从而稳定、增加其在我行的存款。
综上所述，随着我国商业银行理财业务快速发展，发行理财产品已经成为商业银行调整收入结构与开展业务创新的着力点。一方面在于银行业务转型所带来的内在动力，另一方面，中国进入了一个前所未有的理财时代，富裕居民以及高端富有人群扩大的同时，理财需求与理念得以提升，带来了巨大的外在推动力。理财业务的发展也为培养高忠诚度的客户、银行与客户间更多领域、更深层次的合作打下了良好的基础，对银行的经营形成了正面影响。
25、商业银行为什么要发展表外业务？215页
（1）规避资本管制，增加盈利来源
（2）适应金融环境的变化
（3）转移和分散风险
（4）适应客户对银行服务多样化的需要
（5）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务
（6）科技进步推动了表外业务发展
1、适应利率下调，寻找新的利润增长点
银行的低利率降低了银行资金的边际利润，使银行存贷利差不断缩小。在这种情况下，商业银行获利的空间已十分有限，必须适应市场环境的变化去开拓各种非利息业务，寻找新的利润增长点。
2、化解不良贷款，减少金融风险
3、降低运营成本，提高资产报酬率
随着银行成本增加，收益下降，单纯的传统业务已难以满足客户多层次多样化的金融需求和银行收益的保证。如果要在不增加或降低运营成本的情况下，为客户提供多功能、多元化、国际化的服务，表外业务因具有低成本和提高资产报酬率之功效
4、利用表外融资技术，增加资金来源
随着我国金融市场的不断完善和发展，企业从市场上筹集资金，直接以机构投资者身份与经纪商进行股票和债券交易，不再完全依赖商业银行贷款。为了竞争资金来源，商业银行可以通过开展表外融资技术，如贷款出售、发行备用信用证等业务，增加其资金来源。
5、通过业务创新，提高市场竞争力
商业银行表外业务的拓展，是其银行经营国际化、资本证券化、业务表外化的三大发展趋势之一，也有利于提高市场竞争力的需要。
26、我国商业银行表外业务的开展情况如何？可能给商业银行带来的影响有哪些？
（一）（1）业务规模增长较快。近年来，随着金融市场化的深入推进，监管部门逐步放松对商业银行表外业务的管制，表外业务发展迅速。（2）创新类业务较少。衍生金融工具交易类、咨询顾问类、投行类等高技术含量、高附加值的表外业务发展明显不足。
（3）收入贡献能力较低。从商业银行营业收入构成情况来看，利差收入仍是主要的收入来源，表外业务对收入的贡献能力还比较低。（4）品牌效应较为明显。国有大型银行由于客户基础扎实、网点布局密集、资本实力雄厚、人力资源
丰富、结算渠道通畅、融资便捷性好，具有较高的品牌声誉度，表外业务市场占有率较高。股份制银行由于经营机制较为灵活，产品创新较多，市场占有率上升较快。
（二）(1)规避资本管制,提高盈利水平
商业银行注重发展对资本没有要求或对资本要求极低的表外业务，使商业银行在不增加资本金甚至减少资本金的情况下，仍能够扩大业务规模，增加业务收入，提高商业银行的盈利水平。
(2)优化资源配置。扩展业务范围
可以将商业银行的业务经营范围从传统的资产业务扩展到创新的表外业务，而且还可以使商业银行的业务经营范围从信用业务拓展到非信用业务
(3)适应环境变化．转移经营风险
在融资证券化和利率市场化的环境下，商业银行的资产来源在减少，存贷利差在缩小，同时面临着多种风险。通过开展表外业务，则可以避免、转移和分散商业银行经营资产业务带来的风险。衍生金融工具对转移或降低风险都有很好的作用
(4)增加资金来源，提高我国市场竞争力
借助于表外业务，商业银行大大弥补了其资金缺口，增强了资产的流动性。商业银行通过表外业务提供的多元化服务，可以扩大银行的顾客群，扩大市场占有率。提高商业银行资本充足率，扩大商业银行利润。
27、商业银行的风险有哪些？
（1）信用风险：指因债务人或交易对手的直接违约或履约能力的下降而造成损失的风险。
（2）市场风险：指市场价格波动引起的资产负债表内和表外头寸出现的亏损风险。
（3）操作风险：指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险。
（4）流动性风险：由于流动性不足给紧急主体造成损失的可能性。
（5）国家风险：指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国宏观经济。政治环境和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。
（6）合规风险：指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给银行带来的损失。
（7）声誉风险：简单的说，企业声誉就是企业在社会公众中的美誉度、知名度与忠诚度，它能够给企业创造丰厚的价值，制企业最重要、最宝贵的无形资产之一。任何有损于企业声誉的事件都会导致企业价值的损失，对商业银行来说，声誉风险是其最大的威胁。
（8）战略风险：由于战略决策失误或战略实施不当而导致的风险。
28、商业银行如何进行风险管理？
（1）风险预防。防患于未然。（2）风险规避。在银行经营过程中，银行拒绝或退出有风险的经营活动。（3）风险转嫁。通过某种合法的交易方式和业务手段，把风险尽可能地转移出去。（4）风险抑制。在承担风险之后，加强对风险因素的关注，注意风险不良因素的信号，在风险爆发之前采取措施防止风险的恶化或昼减少风险损失。（5）风险补偿。银行必须有一种风险损失后的补偿措施。29、查找某一银行最近3年的财务报表，分析盈利情况的变化及原因
招商银行(600036) 财务报表分析
（一）招商银行上半年实现净利润352.31亿元，同比增长6.84%；（1）利息净收入674.77亿元，同比增长1.39%；（2）上半年公司实现非利息净收入454.42亿元，同比增长20.90%；（3）非利息净收入占比为40.24%，同比提升4.15个百分点；（4）营业净收入1133.94亿元，同比增长8.63%。
（二）(1)规模增长与非息收入驱动业绩：一方面由于增值税价税分离导致账面净利息收入下降；另一方面受市场利率下降影响，同业资产收益率较上年末下降较快，降幅1.27个百分点；结算清算手续费及托管及其他受托业务的快速增长。
(2)不良生成趋缓，拨备充实：商银行加大对公贷款结构调整，压缩制造业、批发零售业等风险行业贷款，重点支持信息技术服务业、交通运输业等战略新兴行业；采取“名单管理、刚性考核”等措施，加大对小微风险贷款、压缩退出行业、大额预警客户等八大重点领域风险贷款退出力度，为稳固全行资产质量打下坚实基础。
(3)零售金融地位凸显，集约经营优势呈现：进一步凸显零售金融的战略地位，公司和同业金融要支持配合零售金融，形成“一体两翼”的发展格局。
(4)盈利结构趋于完善，新兴中间业务收入增速高
(5)在贯彻“轻型银行”方面成效显著，资本消耗在下降
30、我国商业银行资本充足率情况，结合实际谈谈商业银行如何提高资本充足率
中国的商业银行2016年总体资本充足率一季度13.37%，二季度13.11%。核心一级资本充足率一季度10.96%，二季度10.69%。一级资本充足率一季度11.38%，二季度11.10%。外资银行资本充足率：一季度20.38%，二季度20.75%。从以上可以得出结论，外资银行的资本充足率高于国内商业银行的总体水平，我国国有商业银行竞争压力大，资本吸收不足。
（1）资本充足率=资本/风险资产
提高这个比率的办法也就是，增加分子、控制分母。即：
①分子对策，即提高资本总量，如采用内源资本策略（留存盈余、股息政策）和外源资本策略发行普通股、发行优先股、发行次级中长期债券）来提高资本总量；②分母对策，即压缩银行资产规模调整资产结构
（2）充分计提贷款损失准备金，强化风险管理，增强自我积累能力。一方面充分计提贷款损失准备，其中的一般准备也是附属资本的主要来源之一，利用专项准备加大不良资产的处理力度。同时强化内部约束和风险管理，控制不良贷款规模，提高资产质量，不仅可以加强自我积累能力，增加盈利，还可以减少专项
准备，间接增加资本净额，提高资本充足率。
（3）发行可转债和长期次级债券，补充附属资本
从现实情况来看，银行通过增资扩股、利润分配等方式来补充资本金要受到诸多因素的制约，发行次级债补充资本金所受的制约因素较少，具有操作方便、快捷的特点。尤其是在银行因快速扩张而暂时出现资本充足率下降无法达到监管要求的情况下，发行次级债券是一种快速、高效、便捷的资本扩充方式，但主要还是补充资本的一种辅助性手段。
（4）调整资产结构，降低风险加权资产
实施资产证券化或资产出售则是把风险权重较高的贷款和其他资产转化为现金，降低资产方的风险水平和加权风险资产总额，从而降低对资本的要求，相应提高资本充足率。
31、分析银行存款与余额宝之间的相同点和不同点
余额宝的产品设计、营销策略和银行的应对策略
（一）异同
区别：（1）收益率。从收益上来说，余额宝利率比银行活期高很多.即使现在已经比半年前的收益率低了三分之一，依然是银行利率的十几倍。
（2）灵活性。银行存款存活期，随存随取，但是利息非常低。若要想有较高点的利息，就存定期，但急用时不灵活。余额宝兼顾灵活性且保证较高的收益，随存随取，利息比银行定期存款要高。
（3）风险性。存银行没有任何风险，有的风险就是货币贬值的风险，因为CPI 在不断地上涨。余额宝的风险比银行存款稍高一点，但它是这种货币基金的构成，主要是银行存款和国债，都是风险极小的；余额宝最短投资期限是一天，所以当利率太低的时候你随时可以把钱转出来，从这角度来说风险也是很低的。
相同点：都是通过存款定期付利息来吸收存款，并将吸收的存款用于投资赚取利润
（二）产品设计：①降低准入门槛，零元起投，随时可投
②收益随时兑现，降低投资人收益风险和交易成本
③场景完美契合，支付场景、消费场景最有效结合在一起
④依托支付宝强大的支付体系，建立长尾效应，集合广泛余额零散资金
（三）营销策略
①奉行市场挑战者的竞争战略。具体措施为实行低价策略，即不收取手续费服务费，以价格为主进行进攻，同时辅以海量的广告宣传拉拢用户。
②宣传及时性奖励模式在金融理财产品同质化严重的大环境下，余额宝对收益的宣传采取及时性奖励模式。用户只需安装支付宝钱包，便可以随时随地看到收益情况。
③互联网金融产品的安全宣传。在宣传推广中，余额宝对因网络交易出现安全问题造成的损失提供全额赔偿，余额宝旨在提供一种高流动性，低风险，但却能获得相对高收益的理财产品，其目的是吸引大量年轻时尚的消费者以及较为厌恶风险的散户投资者
（四）银行应对策略
①尽快推出针对性产品，分阶段选择实施。银行必须根据居民对这类业务的接受程度和步伐，以略微领先的进度向短期内很可能会流失的客户推广自身推出的类似产品。
②积极调整其他负债业务和理财业务的流程和模式。研发出来的产品必须简单易懂，易于操作（购买）。
③对个人金融业务的战略调整做好准备
④设立专业的团队或部门为此类投资产品答疑解惑。
32、个人住房抵押贷款的风险有哪些？如何防范？
（一）风险：（1）信用风险：①被迫违约。实际支付能力下降，无法继续正常向商业银行按照规定还本付息②理性违约。当房价迅速下跌或利率上升幅度较大，继续还款的成本大于放弃还款的收益，借款人会理性违约。③提前还款。提前还贷一方面使商业银行损失原合同利率带来的利息收入，另一方面商业银行还得遭受为还贷资金寻找合适投资渠道的损失。④恶意骗贷。一种欺骗行为，主要是指导开发企业以本单位职工及其他关系作为购房人，借购房之名套取金融机构贷款的行为
（2）抵押风险：①抵押处置风险。当抵押物变现渠道窄、成本高，商业银行不能顺利、足额、合法变现，就会遭受抵押处置风险。②抵押物价格风险。包括抵押物价格市场风险和抵押物价格人为风险。前者是指抵押物因房地产市场的变化和房屋自然磨损而导致抵押房屋价格下跌的风险。后者是抵押人在其抵押期限内对房屋的损坏造成抵押物价格下降，或者由于估价人员因其过失或故意过高估价抵押物而产生的风险。
（3）利率风险。指金融市场利率波动导致存贷款利差缩小，甚至出现贷款利率低于存款利率，导致银行收不抵支的风险。
（4）流动性风险。流动性风险是指商业银行持有的住房贷款债权不能及时足额变现遭受的利益损失。
（5）管理风险。第一，商业银行在个人住房抵押贷款上存在重业务拓展、轻业务管理的冲动，不计风险代价抢占市场份额。第二，个人住房抵押贷款业务运作中随意性较大，尚未形成合理评价标准和业务流程。第三，熟悉个人住房抵押贷款的专家人才匮乏，管理经验和人员的培训跟不上业务的快速发展。第四，个人
信用信息基本属于封闭状态，银行之间缺乏沟通，个人的信用信息资源无法共享，缺乏统一信息数据库和个人信用评估体系。
（6）操作风险。操作风险是由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。
（7）国家政策风险。出现泡沫和经济过热，与调控宏观目标相违背时，政府会采取房地产调整政策，房地产业政策的调整和收缩，使商业银行面临政策风险。
（8）法律制度风险。目前我国法律制度还不够完善，还没有针对消费信贷的法律、法规，特别是个人住房抵押贷款的法律。
（二）防范
（1）加强银行放贷的操作和流程的管理，完善信贷管理机制。
①贷款前，商业银行应该建立专业化的咨询体系。以确保借款人充分了解住房抵押贷款具体操作流程以及违约等造成的后果。
②贷款时，商业银行应实行科学严密的贷款审核程序。主要是考察以下因素，首先是判断借款人的还款能力；其次是审查贷款抵押品即住房的当前状况和实际市场价值；再次，调查申请人的信用状况。
③发放贷款过程中，可以采取多样化的住房抵押贷款形式。在国外普遍开展的住房抵押与住房储蓄相结合的住房抵押贷款，住房抵押贷款与住房建设基金相结合的住房抵押贷款，可调整住房抵押贷款的利率、期限、首付额等，分期偿还抵押贷款等，我国银行可以借鉴。
④贷款后，商业银行应加大监控和管理的力度。商业银行应该建立先进的业务处理系统和监控借款人财务状况的信息系统。利用业务处理系统每天监测报表，一旦出现逾期贷款，就可以立即查明原因，采取相应的措施来防止逾期的继续发展，最大限度地减少银行的损失。另一方面，由于借款人的财务状况变化较大，因此要对借款人的财务变动状况进行跟踪监控。
⑤违约时商业银行应建立一套有效的违约处理机制。当借款人不能按照贷款合同如期偿还贷款本息时，贷款机构会按照合同进行违约处理，并在贷款期间进行监督，及时发现贷款的逾期和违约，并及时作出相应的处理。
（2）建立个人住房抵押贷款风险预警系统，防范市场风险
①建立风险预警的数据库，从各个方面取得数据，不断积累和完善数据的收集整理，为模型开发打下坚实的基础。
②开发合适的风险预警模型，对预警区间、警戒线以及指标权重、概率密度函数等设置合理参数。
③建立快速反应和预控机制，对风险预警系统显示的潜在风险进行及时处理
和化解。
（3）加强个人住房抵押贷款的利率风险管理和流动性管理
①开发可调整利率抵押贷款。其利率根据市场利率的不断变化而作周期性调整，有助于改善商业银行存贷款期限的匹配状况，把由商业银行承担的利率上升的风险转移给贷款人，同时也把由借款人承担的利率下降的风险转移给商业银行。
②开发固定利率抵押贷款。这是在抵押贷款合同所规定的还贷期限内，贷款利率固定不变的抵押贷款方式。如果商业银行能够通过获得固定利率资金来源与贷款相匹配，可以避免相应的利率错配和流动性风险。
③进行套期保值。如可用远期利率协议、利率期货和交易所期权进行短期利率风险管理。
④大力发展个人住房抵押贷款交易的二级市场。通过该市场，商业银行可将个人住房抵押贷款形成债权出售，换取贷款资金或流动性高的短期债权，提高流动性。
（4）发展个人住房抵押贷款风险转移机制
①建立个人住房抵押贷款的保险机制。金融机构可利用各类保险业务品种
来分散个人住房抵押贷款风险。
②推进个人住房抵押贷款证券化。住房抵押贷款证券化是指将流动性低，
但能产生预期资金流的住房抵押贷款转化成为可以在资本市场上流通的证券的
过程。
（5）加快完善个人征信体系，完善运作机制
除了完善刚开始建立的个人信用系统，商业银行应该积极建立对借款人资信状况进行评估的方法。建立一套切实可行的个人信用等级评分标准，以控制风险，提高工作效率，合理配置人力资源，优化服务质量。
（6）完善个人住房抵押贷款的法律制度环境
33、商业银行如何发现不良贷款的信号，如何控制不良贷款的损失？
（一）通常，银行贷款人员可以从以下一些表象中分析是否会产生不良贷款的原因：1）企业在银行的账户上反映的预警信号；2）从企业财务报表上反映的预警信号；3）在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号；4）在企业经营管理方面表现出来的信号。
（二）对于已经出现风险信号的不良贷款，银行应采取有效措施，尽可能控制风险的扩大，减少风险损失，并对已经产生的风险损失做出妥善处理。
（1）督促企业整改，积极催收到期贷款。银行一旦发现贷款出现了产生风险的信号，就应立即查明原因。对于已经到期而未能偿还的贷款，银行要敦促借款人
尽快归还贷款。必要时，可从企业在银行的账户上扣收贷款。
（2）鉴定贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。常见的措施有：贷款展期，借新还旧，追加新贷款，对借款人的经营活动作出限制性规定，银行参与企业的经营管理。
（3）落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。银行应根据企业重组的不同形式，明确并落实相应的债权债务
（4）依照法律武器收回贷款本息；
（5）呆帐冲销。
金融学期末复习题及答案
西华大学课程考试（考查）试题卷（ B 卷） 试卷编号： 一单项选择题（每小题只有一个正确答案。每小题1.5分，共12分。） 1．商业银行最早萌芽于17世纪末叶设立的（） A. 瑞典国家银行 B. 英格兰银行 C.法兰西银行 D.德国国家银行2．按我国货币供应量的统计口径，准货币指（） A. 流通中的现金 B. 活期性质存款 C. M2-M1 D.储蓄存款 3．商业汇票签发后，必须经过债务人的认可和承认，即债务人签字、划押、盖章的过程，这一行为称为（） A.背书 B.承兑 C.贴现 D.转让 4．在商品的赊买赊卖过程中，货币发挥的职能是（） A.价值尺度 B.交易媒介 C.支付手段 D.贮藏手段 E.世界货币 5．2月10 日，美元兑日元的报价为 103.00美元=100.00日元 2月15 日，美元兑日元的报价为 101.00美元=100.00日元。则贬值的货币是（）B. 日元 C.美元和日元 A.美元 D.不能确定。6．商业银行开展的代理保险业务属于（）A. 中间业务 B.表外业务 C. 资产业务 D. 负债业务 ）7．商业银行开展的贷款承诺业务属于（ A. 中间业务 C. B.D. 负债业务表外业务资产业务8．中央银行从商业银行收购外汇或黄金，意味着（） A.基础货币从中央银行流出，基础货币与商业银行的存款准备金等额增加，货币供应量多倍扩张 B.基础货币从中央银行流出，基础货币与商业银行的存款准备金等额增加，货币供应量等额扩张 C.基础货币流入中央银行，基础货币与商业银行的存款准备金等额减少，货币供应量多倍收缩 D.基础货币从中央银行流出，商业银行的存款准备金多倍增加，货币供应量多倍扩张 ）分，共16分。二、多项选择题（每小题有两个以上的正确答案。每小题21．人民币符合以下特点（） A. 是信用货币 B.起一般等价物作用 C.是我国唯一合法流通的货币 D.是典型的国家货币 E.由中国人民银行统一发行 2．商业银行的资产业务有（） A. 准备金 B. 应收现金 C.存款 D.同业存款 E.贷款 F.证券 3．银行保持超额准备金的目的是（） A. 保持银行资产的流动性 B. 降低银行的经营风险 C.用于银行间票据交换差额的清算 D.应付不可预料的现金提取 E.等待有利的贷款或投资机会 4．在下列各项中，属于中央银行“政府的银行”职能的内容是（）。 A. 充当最后贷款人 B. 代理国库 C.监督和管理全国的商业银行 D.制定和执行货币政策 E.作为全国票据清算中心，实现商业银行之间的票据清算 5．商业银行经营的原则包括（）。
商业银行学复习资料汇编
一、名词解释 1支付中介：是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 2资本盈余：指银行发行普通股时，其发行价格超出票面价去掉发行费用的余额。主要由投资者超缴资本所形成，此外还反映银行资本的增值部分及接受捐赠所增加的资本等。资本盈余可以转增资本，发放股息。 3留存收益：是尚未动用的银行累计税后利润部分，是银行所有者权益的一个项目，其大小取决于企业盈利性大小、股息政策及税率等因素。 4资本性金融债券：是商业银行为弥补资本金的不足而发行的资本性债券，其性质介于存款负债和股票资本之间，又称为附属资本或长期债务。 5基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 6在途资金：也称托收未达款，它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 7垫头：即抵押率，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 8票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以未到期的票据向银行贴付利息取得现款的经济行为。9呆账准备金：指从银行收入中提取的、用于弥补贷款损失的一种价值准备。 10经营性租赁：指出租人向承租人短期租出设备，在租期内由出资人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，是一种短期租赁。 11融资性租赁：指出租人根据承租人对供货商的选择，向供货商购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金，承租期满，货物所有权归属于承租人的交易。 12信托投资：指由信托机构将个人、企业或团体的投资资金集中起来，代替投资者进行有价证券投资，最后将投资收益和本金偿还给收益人，银行收取手续费的金融信托业务。 13个人理财：基于客户的财务状况和一定的财务假设，综合考虑客户的需求和风险承受能力，进行投资组合的调整，通过现金流、资产价值、各项财务指标的分析，帮助客户制定个性化的理财规划，推荐需要的金融产品，并出具理财报告。 14进出口押汇：是银行融通出口商的一种方法，由出口方银行和进口方银行共同组织。进出口商进行交易时，出口商将汇票，连同提单、保单发票等全套货运单据向银行抵押，借取汇票金额一定百分比的资金。由银行凭全部货运单据向进口商收回贷款的本息。在汇票由受票人偿付后，银行留下预付的金额，加上利息和托收费，其余贷记给出口商。 二、简答 1、现金资产管理的目的及原则。 目的：在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。 原则：（1）总量适度原则：银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上，在保证银行经营过程中流动性需要的前提下，为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。（2）适时调节原则：银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时地调整资金头寸，保证现金资产的规模适度。（3）安全性原则：银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程确保资金的安全无损。 2、银行并购的原因和影响是什么？ 银行并购的最根本原因是追求利润和迫于竞争压力。具体原因有：（1）追求企业发展：通过并购迅速提高银行资本及资产规模，以便满足和实现《巴塞尔协议》的资本规定，和减少过度竞争所造成的两败俱伤。（2）追求协同效应：银行并购后，其总体效益要大于两个独立银行效益的算术和，提高竞争性指标。包括：①经营协同效应：产生规模经济，并实现优势互补，增强综合实力；②财务协同效应：银行并购后：税率、会计处理的惯例和投资理念等会发生变化，可帮助银行合理避税、产生预期效应等。（3）管理层利益驱动：银行管理层为了显示自己的能力，同时为了追求高收入，他们往往具有扩张的动机。 影响：（1）并购带来更多的金融产品，提高了银行的收益水平及现金净流入（2）并购改善了产品的推销和销售（3）并购可将银行融入有吸引力的新市场（4）并购改善了经营管理水平（5）并购降低了银行经营成本。3、商业银行为什么要开展证券投资业务？ 证券投资的目的是在一定风险水平下使投资收入最大化，与银行经营的总目标相一致。主要功能有：（1）分散风险、获取稳定的收益：银行贷款利率较高，但风险较大。在没有合适贷款机会时，银行将资金投资于高信用等级的证券，获取稳定的收益，可在分散风险的前提下保持或提高利润水平。（2）保持流动性：现金资产无利息收入，银行为保持流动性而持有过多的现金资产会增加银行的机会成本。可销性很强的短期证券是商业银行理想的高流动性资产，既可随时变现，又有一定的利息收入。（3）合理避税：商业银行投资的地方政府债券往往享有减免税收的优惠政策，可利用证券组合避税，提高收益。 4、什么是利率风险？来源是什么？哪些方法可以衡量？如何利用衍生金融工具进行防范？ 利率风险是金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失。 来源：重新定价风险、内涵选择权风险、基本点风险、收益曲线风险衡量：（1）资金缺口管理：是银行在对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感性的资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法。包括：①资金缺口：利率敏感资产与利率敏感负债之差，用于衡量银行净利息收入对市场利率的敏感程度。（操作：当预测利率将要上升时，银行应尽量减少负缺口，力争正缺口；当预测利率将要下降时，则设法把资金缺口调整为负值）②敏感性比率：利率敏感资产与利率敏感负债之比（2）持续期管理：银行通过调整资产负债的期限与结构，采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避银行资产与负债的总体利率风险。（①当持续期缺口为正值时，银行净值随利率上升而下降，随利率下降而上升②当续期缺口为负值时，银行净值随市场利率上升而上升，随利率下降而下降③当续期缺口为零时，银行净值在利率变动时保持不变）防范：（1）远期利率协议：买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并指定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。（2）利率互换（3）利率期货：交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。（4）利率期权：利率期权的买方获得一种权利，在到期日或期满前按照预先确定的利率即执行价格，按照一定的期限借人或贷出一定金额的货币。卖方从买方收取期权费，同时承担相应的责任。 5、银行信贷人员怎样从表面现象中分析可能成为不良贷款的预警信号。（1）企业在银行的账户上反映的预警信号：①经常止付支票或退票②经常出现透支或超过规定限额透支③应付票据展期过多④要求借款用于偿还旧债⑤要求贷款用于炒作本公司股票或进行投机性活动⑥贷款需求的规模和时间变动无常⑦银行存款余额持续下降⑧经常签发空头支票⑨贷款的担保人要求解除担保责任⑩借款人被其他债权人追讨债务，或索取赔偿⑾借款人不能按期支付利息，或要求贷款展期⑿从其他机构取得贷款，特别是抵押贷款 （2）企业财务报表方面：①银行不能按时收到企业的财务报表②应收账款的账龄明显延长③销售上升，利润减少④现金状况恶化⑤主要财务比率发生异常变化⑥审计不合格⑦应收款和存货激增⑧呆账增加，或拒做呆账及损失准备⑨成本上升，收益减少⑩⑾销售额下降⑿不合理地改变或违反会计准则，如折旧计提、存货计价等 （3）人事管理及与银行的关系方面：①主要负责人之间不团结②企业管理人员对银行的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度③在多家银行开户，或经常转换往来银行，故意隐瞒与某些银行的往来关系④董事会、所有权发生重要的变动⑤公司关键人物健康出现问题，且接班人不明确或能力不足⑥主要决策人心理过重⑦某负责人独断专行，限制了其他管理人员积极性的发挥⑧无故更换会计师或高层管理人士⑨对市场供求变化和宏观经济环境变化反应迟钝，应变能力差⑩用人不当，各部门之间不能相互协调配合⑾缺乏长远的战略，急功近利⑿借款人家庭出现危机等 （4）企业经营管理方面：①经营管理混乱，环境脏乱差，员工年龄老化，纪律松散②设备陈旧、维修不善，利用率低③销售旺季后，存货仍大量积压④丧失主要客户⑤关系到企业生产能力的某些主要客户的订单变动无常⑥企业主要投资项目失败⑦市场份额逐步缩小⑧生产规模不适当扩大 三、论述 更多精品文档
银行管理学复习大纲含答案
对外经济贸易大学远程教育学院 2015-2016学年第二学期 《银行管理学》复习大纲 一、单选题 1. 下哪项性质使商业银行区别于一般工商企业：（） A. 公司性 B. 金融性 C. 商业性 D. 盈利性 2. 传统上一般将商业银行的功能概括为信用中介、支付中介、信用创造和金融服务四项。在这四项功能中，商业银行最基本的功能是（） A. 信用中介 B. 支付中介 C. 信用创造 D. 金融服务 3. 信用创造功能又称货币创造功能，是在商业银行在信用中介功能和支付中介功能基础上产生的。以下不属于商业银行信用创造制约条件的是：（） A. 现金准备率 B. 中央银行存款准备金率 C. 中央银行贴现率 D. 贷款付现率 4. 下列关于商业银行盈利性、流动性、安全性的关系的说法不正确的是（） A. 商业银行只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保证盈利原则的顺利 实现 B. 盈利性与流动性、盈利性与安全性之间是对立的，但流动性和安全性之间总是 一致的 C. 盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证 D. 在商业银行经营管理的过程中，盈利性、流动性、安全性之间既有矛盾的一 面，也有一致的一面 5. 商业银行财务报表，是商业银行依据会计准则编制的反映商业银行某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。以下关于商业银行财务报表说法正确的是（）
A. 资产负债表反映的是银行在一定会计期间的财务状况 B. 利润表反映的是银行在某一特定日期的经营成果 C. 现金流量表反映的是一定期间内银行现金（及其等价物）的流入和流出情况 D. 商业银行的财务报表一般包括资产重组表、利润表、现金流量表、所有者权益 变动表和附注五个部分 6. 杜邦模型是一项运用传统绩效管理工具来衡量、分析企业当前收益的管理工具，它所用到的传统财务工具有损益表和资产负债表。其核心是通过分解（）来分析影响企业赢利水平的各种因素。 A. 资本利润率 B. 投资收益率 C. 盈利留存率 D. 资产利润率 7. 信用评级结构对商业银行的个体评级主要分析影响银行信用质量的外部环境、运营因素、财务实力和内部风险管理四方面的因素。资本充足性属于（）。 A. 外部环境 B. 运营因素 C. 财务因素 D. 风险管理 8. 大额可转让定期存单是由商业银行发行的、可以在市场上转让的存款凭证。以下关于大额可转让定期存单说法错误的是（） A. 大额可转让定期存单的发行对象为城乡居民个人和企业、事业单位 B. 对城乡居民个人发行的大额可转让定期存单，面额为1万元、2万元、5万 元。对企业、事业单位发行的大额可转让定期存单，面额为50万元、100万元、500万元 C. 大额可转让定期存单采用不记名方式发行 D. 大额可转让定期存单不得提前支取 9. 贷款是商业银行出借给贷款对象、并以按约定利率和期限还本付息为条件的货币资金。中期贷款期限是指：（） A. 1年以上5年以下 B. 3年以上5年以下 C. 1年以上3年以下 D. 3年以上10年以下 10. 银行在一定时期可以发放的贷款金额，受制于其资金来源、内部经营管理的能力和需要，以及外部经济状况和企业的贷款需求。下列哪一项与我国商业银行贷款资产负债比例管理规定不符：（）
商业银行答案
第二章商业银行资本管理 二、单项选择题 1．商业银行的核心资本由（ C ）构成 A．股本和债务性资本 B. 普通股和优先股 C．普通股和公开储备 D. 股本和公开储备 2．巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（ C ） A. 4% B. 7% C. 8% D. 9% 3．发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（ B ） A. 留存盈余 B. 资本盈余 C. 营业盈余 D. 未分配利润4．银行资本的关键作用是（ A ）以消除不稳定因素 A. 吸收意外损失 B. 防范经营风险 C. 展示银行实力 D. 保障资本充足率 5．下列关于银行资本需要量的表述正确的是（ C ） A．银行资本需要量与资本成本正相关 B．银行资本需要量与资本成本负相关 C．银行资本成本曲线呈“U”字形，其最低点对应的资本量为最佳资本需要量 D．银行规模越大，资本需要量相对地也越多。 三、多项选择题 1．下列属于资本范畴的有（ABCDE ） A. 公开储备 B. 未公开储备 C. 重估储备 D. 债务性资本工具 E. 一般准备金 2. 商业银行的核心资本包括（ABCE ） A. 普通股 B. 优先股 C. 公开储备 D. 未公开储备 E. 未分配利润 3．商业银行资本的作用有（ABCDE ） A．赖以生存和发展的基本条件 B. 监管银行的主要手段 C．扩大资产规模的基础 D. 树立银行形象的基础 E．对存款人利益的保障 4．通过（ABCDE ）策略可达到提高资本充足率的目的 A．发行普通股 B. 发行优先股 C. 发行长期次级债券 D.压缩资产规模E. 降低资产风险程度 5．商业银行附属资本包括（CDE ） A．股本 B. 公开储备 C. 非公开储备 D. 债务资本 E. 混合资本工具6．1988年的《巴塞尔协议》由（ABCDE ）几部分内容构成 A. 资本定义与构成 B. 资产风险权重 C. 资本充足性的衡量 D. 目标标准比率 E. 过渡期的安排 7．《巴塞尔新协议》的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（BDE ）A．资本充足率 B. 关于最低资本要求 C. 资产风险权重D．对资本充足率的监督检查 E. 市场纪律 8．商业银行提高提高资本充足率的措施有（ABCDE ） A．留存盈余 B. 发行股票 C. 发行资本性票据和债券 D. 压缩资产规
商业银行经营管理期末计算题
1、某商业银行的总资本规模为100万元人民币，总资产为1470万元人民币，其中现金70万元，短期政府债券280万元，国内银行存款80万元（风险权数为20%），家庭住宅抵押贷款75万元（风险权数为50%），企业贷款965万元（风险权数为100%），用来支持政府发行债券的备用信用证150万元（风险权数为20%），试计算该银行的资本充足率。 2、现有一家银行需要增加2000万元的资本，假定该银行有上市普通股800万股，每股面值1元。银行约有总20亿元，股本1亿元。如果银行产生2亿元的收入，费用开支大约占85%。 方案有（1）出售普通股80万股，每股25元，可得资金2000万元； （2）以每股10元价格出售收益为10%的优先股，可获得资金2000万元； （3）发行2000万元利率为8%的10年期资本债券。哪种方案对股东最有利？ 3、某客户申请500万元的信用额度，实际使用400万元，利率20%（合同）。顾客对其未使用部分支付1%承诺费。银行要求客户必须有相当于实际贷款额的20%
和未使用额的5%的存款作为补偿余额。中央银行法定存款准备金率为10%。试估算贷款的税前收益率？ 4、一家商业银行对某一企业以8%的年利率发放一笔20万的贷款，借款人使用的贷款资金成本为6%，银行全部产权资产占贷款比重为7%,贷款管理费总共为400元,假定借款人所使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额(20万),银行的所得税率为33%,则该笔贷款的税前预期收益率和预期税后收益率为? 5、假设银行持有一种债券，其久期是4年，当前市场价值是1000美元，类似债券的当前市场利率约为10%，不过最近预测显示利率可能会上升到11%。如果该预测最终表明是正确的，试问这种债券市场价值变动的百分比是多少？ 6、假设银行的资产持续期为3年，负债持续期为2年，总负债为1亿美元，总资产为1.2亿美元，利率起初是10%，后来上涨到12%。问银行净值变化情况？ 7、某商业银行最新公布的2010年资产负债表和损益表如下所示（单位：亿元）。总盈利资产为61913亿元，总生息负债为56869亿元，员工总数249278人。根据上述资料，请回答下列问题： （1）如果该银行的总营业支出、总营业收入和税收都上升10%，表中的其他项目都保持不变，ROA、ROE如何变动？ （2）ROE受哪些因素影响？它和ROA存在怎样的关系？ 资产负债表 损益表
商业银行信贷管理复习题答案
商业银行信贷管理复习题 答案 The pony was revised in January 2021
一、名词解释 1、审贷分离制度.. 贷款调查人员负责调查评估..审查人员负责贷款风险的审查..贷款的发放人员负责贷款的检查和清收.审、贷、查三分离的制度..就是审贷分离制度。2、信贷政策.. 是中央银行根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济发展政策和投资政策..并衔接财政政策、利用外资政策等制定的指导金融机构贷款投向的政策。3、贷款风险度..公式表达.... 贷款风险度就是影响贷款安 全的各个因素通过量化..并冠以 系数值作为衡量贷款资产风险程 度的尺度。用公式表达为.. 单 笔贷款风险度=变换系数×基础 系数×期限系数×过渡系数单 笔贷款风险额=贷款金额×该笔 贷款风险度综合贷款风险 度=Σ单笔贷款风险额/Σ单笔 贷款金额 4、担保贷款. 指由借款人或第三方依法提 供担保而发放的贷款。担保贷款 包括保证贷款、抵押贷款、质押 贷款。 5、信用风险.. 信用风险又称违约风险..是 指交易对手未能履行约定契约中 的义务而造成经济损失的风险.. 即受信人不能履行还本付息的责 任而使授信人的预期收益与实际 收益发生偏离的可能性..它是金 融风险的主要类型。信用风险 是借款人因各种原因未能及时、 足额偿还债务或银行贷款而违约 的可能性 6、审贷分离: 贷款调查人员负责调查评估, 承担调查失误和评估失准的责 任..贷款审查人员负责贷款风险 的审查..承担审查失误的责任.. 贷款的发放人员负责贷款的检查 和清收..承担检查失误、清收不 利的责任。 7、个人住房贷款.. 用于购买住房的贷款。 8、贷款展期.. 是指借款人因故使借款未能 按合同约定期限偿还而要求继续 使用贷款。
商业银行习题答案
一、单选题 1 《巴塞尔新资本协议》鼓励商业银行采取什么方法计量信用风险？（ A ） A．基于内部评级体系的内部模型B．基于外部评级的模型C．VaR方法 D．以上都不是 2以下属于信用风险，又属于操作风险的是：（B ）。 A．内部欺诈 B．外部欺诈 C．经营中断和系统瘫痪 D．股市暴跌 3 Credit Metrics模型从本质上讲是：（B ） A．是一个简单信用评分模型 B．是一个VaR模型 C．是一个期权定价模型 D．以上都不是 4 利用死亡率模型计算违约概率，其数据来源是基于：（ A ） A．历史违约数据B．预测数据C．蒙特卡罗模拟D．情景分析 5 在Credit Monitor中，股东初始股权投资被视作期权的：（A ） A．期权费 B．执行价格 C．期权价值 D．以上都不是 6 一家商业银行拥有100家贷款客户，如果每家客户的违
约概率都等于10%， 那么违约客户数量的期望和方差分别为：（A ） A ．10，10 B ．10，9 C ．8，10 D ．8，9 【解析】根据题意，100个贷款客户的贷款可看作一个组合，那么该组合违约的概率服从泊松分布，由概率学可知，泊松分布的均值和方差都等于参数λ（m ）=贷款组合平均违约率*100=10。 7 已知某商业银行最大一家借款人的借款总额为3亿，该商业银行的总资产为200亿，总负债为150亿，风险资产总额为120亿，其中贷款资产总额为100亿，那么该商业银行单一客户授信集中度为：（A ） A ．6% B ．3% C ．2.5% D ．8% 【解析】见教材P98。 8 商业银行的信贷业务不应集中于同一业务、同一性质甚至同一国家的借款者，应是多方面开展，这里基于（B ）的风险管理策略。 A ．风险对冲 B ．风险分散 C ．风险转移 D ．风险补偿 9 Credit Monitor 模型将企业的股东权益视为（A ）。 A ．企业资产价值的看涨期权 B ．企业资产价值的看跌期权 C ．企业股权价值的看涨期权 D ．企业股权价值的看跌期Pr ()=! n m m ob n e n -?笔贷款违约
商业银行经营管理期末模拟试题一
《商业银行经营管理》综合测试一 一、单选题(在每小题的四个备选答案中选出一个正确的答案，并将正确答案的号码填在题干的括号内。每小题1分，共10分) ()1、银行业务营运的起点和前提条件是： A ?自有资本 B ?负债业务C.资产业务D ?贷款业务 ()2、___________ 的成立，标志着资本主义商业银行的诞生。____________ A. 英格兰银行E.威尼斯银行C.圣乔治银行D.阿姆斯特丹银行 ()3、在下列几种通过外部融资扩充银行资本的方法中，对普通股每股收益影响最小的是： A ?发行普通股 B ?发行优先股C.发行资本性长期债券 D ?发行可转换债券 ()4、商业银行最主要的盈利性资金运用是： A ?同业存款 B ?短期国库券C.贷款D ?长期证券 ()5、借款人的还款能力岀现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款是： A ?损失类贷款B.可疑类贷款C.次级类贷款D.关注类贷款 ()6、定活两便存款利率一般参照整存整取存款利率打________________ 折计息。_____________ A? 4 B. 5 C. 6 D. 7 ()7、决定商业银行资产规模的基础是： A ?比例规模B.资产结构C.银行资本D.负债业务 ()8、中国人民银行全面推行资产负债比例管理和风险管理始于： A ? 1996 年 B ? 1997 年C. 1998 年D. 1999 年 ()9、通常把商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和称为： A ?可用头寸 B ?基础头寸C.可贷头寸D.超额头寸 ()10、一家银行的资产是100万元，资产收益率是1%，其杠杆比率是4，该银行的资本收益率为： A. 1% B. 4% C. 5% D. 10% 二、多选题(在每小题的备选答案中选出二个或二个以上正确的答案，并将正确答案的号码填在 题干的括号内。正确答案未选全或有选错的，该小题无分。每小题2分，共16分) ()1、下列业务活动中引起银行现金流入增加的有： A ?利息支付 B ?同业拆入资金C.兑付大额可转让存单 D ?发行债券 ()2、下列属商业银行非存款性的资金来源主要有： A?拆岀资金B?再贷款C?再贴现D?发行债券 ()3、商业银行现金资产管理应坚持的基本原则有： A ?成本最低原则B.安全性原则C.适时流量调节原则 D ?适时存量控制原则 ()4、下列__________ 项目属于商业银行的附属资本。---------------- , A ?股本金B.税后留利C ?呆帐准备金D ?自有房产 ()5、下列属银行表外业务的有： A ?担保B.证券承销C.备用信用证D ?融资租赁 ()6、商业银行分行制的特点有：
商业银行经营学复习要点
选择： 1.商业银行集中闲散资金，运用于需要资金部门：A信用中介 2. B 10% ? 3.A资金成本=利息成本+营业成本 4.基础头寸：B库存现金与在央行的超额准备金之和 5.备用信用证，第一付款人是：发行商业票据的借款人 6.远期利率协议的买方，交易目的：将未来利率固定在当前水平？ 7.股指期货套期保值交易规避：价格风险？ 8.期权的卖方预测未来标的：题干有问题？ 9.巴赛尔协议对一级资本充足率的要求：不低于4%？ 10.抵押率计算公式：抵押贷款本利和／抵押物估价值 11.贷款按风险程度分：ABCDE正常关注可疑次级损失 12.银行在确定抵押率时考虑：A贷款风险B贷款人信誉D抵押品种类E贷款的期限 13.根据巴赛尔协议，属于核心资本的是：A股本B公开储备 14.信用分析5C包括：ABCDE 品格能力资本担保环境 15.贷款价格构成项目包括：A贷款利率D贷款承诺费E补偿性余额 16.抵押贷款说法正确的是：B贷款人是抵押人C银行是抵押权人E银行拥有抵押权 17.保证贷款应签合同包括：A借款合同B保证合同 18.商业银行吸收存款，发放贷款，创造更多存款，这是：C信用创造 19.巴赛尔协议，核心资本充足率：C大于4% 20.活期存款又称为：B支票存款 21.商业信用证中，第一付款人是：A开征银行 22.票据发行便利是商业银行什么业务：D承诺业务 23.商行参与远期利率协议交易的目的是：C规避利率风险 24.外汇期货买方目的在于：B规避汇率风险 25.交易者参与利率期货交易目的在于：A规避利率风险 26.买方预测标的上升买入看涨期权 27.当缺口为正时，敏感比率：A大于1 28.商行经营目标：A安全性B流动性C盈利性 29.巴赛尔协议，我国商行核心资本包括：A实收资本B资本公积D盈余公积E未分配 利润 30.商行被动负债有：A活期存款B定期存款 31.商行现金资产有：A库存现金B在途资金C在中央银行存款D存放同业存款 32.属于不良贷款的有：A逾期B呆滞C呆账E可疑 33.流动性指标：A流动比率C速动比率D现金比率 34.担保贷款包括：A保证贷款B抵押贷款C质押贷款 35.备用信用证，说法正确的是：A发行商业票据的人是第一付款人D开具备用信用证的 人是第二付款人 36.票据发行便利交易主体包括：A借款人B投资人C发行银行E报销银行 37.远期利率协议报价为，3×6“7.94~8.00”，说法正确的有：B报价银行买入价是7.94 D报价银行卖出价是8.00
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一单选10*1分 二判断10*1分不用改错 三比较分析 1 可用投资和可贷头寸 2 借款负债和存款负债 按照资金来源划分，商业银行的负债主要包括存款负债、借款负债、结算性负债和应付款项。银行需要对前两项来源支付利息，称为计息负债。存款负债是商业银行的主要负债和经常性资金来源，借款负债的比重随着金融市场的发展而不断上升。 3 会计资本和监管资本 会计资本是会计意义上的资本，对应着资产负债表上的净资产，是一种实际存在的资本，代表着股东的权益。主要关注主体是股东。在数量上来看，在其他条件不变的情况下，银行希望拥有的资本越少越好，因为银行这样能够通过充分利用财务杠杆，提高资本利润率，增加股东价值。 监管资本是法律意义上的资本，是符合监管当局要求的资本，确定监管资本的标准是资本的用途，尤其是防范吸收银行未来损失的作用，主要关注主体是监管当局。从数量上来看，在其他条件不变的情况下，监管当局总是希望银行持有更多的资本，以提高银行吸收损失的能力，尽可能减少银行破产倒闭的风险，从而确保银行稳定。 4 核心资本和附属资本 监管资本中的核心资本均为会计资本，只是在计算资本充足率时，还需要从核心资本中扣除一些项目；附属资本中的一部分（如重估储备、一般准备、优先股）属于会计资本，而可转换债券和长期次级债务在会稽山属于债务，因而不属于会计资本。
5 中间业务和表外业务 中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用或较少运用银行的资金，用中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等业务。中间业务有两个特征：一是不形成商业银行资产和负债，从而不进入商业银行资产负债表；二是产生非利息收入。因此，中间业务也被成为表外业务或收费业务。但是在狭义上，中间业务与表外业务分别指两类不同的业务。因此，商业银行业务划分为四大类，即资产业务、负债业务、狭义的中间业务和狭义的表外业务。 四简答 1贷款遭受损失的风险程度分为五类： 正常：借款人能够履行合同，有充分把握按照足额偿还本息 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素次级：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息可疑：借款人无法足额偿还本息，机试执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失 损失：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本兮仍然无法收回，或只能收回极少部分。 后三类为不良贷款 2 贷款流程 （一）贷款营销与借款人申请 （二）信用评级与授信额度核定 （三）贷款调查、审批与发放 （1）贷款调查与分析 （2）贷款审批 （3）签订借款合同 （4）贷款发放 （四）贷后管理 （1）贷后检查 （2）贷款风险预警 （3）贷后管理责任制 3 银行流动性管理的措施、方法 （一）资产管理理论 （1）商业贷款理论：银行的资金来源于客户的存款，而这些存款是要经常提取的。 （2）资产转换理论：银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性 （3）预期收入理论：决定贷款安全性，不是贷款的用途，也不是担保品，而是借款人的预期收入。 （二）负债管理理论：银行可以积极主动的通过借入资金的方式来维持资产流动性，支持资产规模的扩张，以获取更高的盈利水平。 （三）资产负债综合管理理论：从资产和负债两方面结合起来保证银行的安全性、流动性和盈利性，保证资产负债结构的及时性和灵活性，以此保证银行具有充足的流动性。 4 金融分析5C法 信用（Character）：借款人的还款意愿，主要通过借款人过去的信用记录及借款人（或其
金融学复习 商业银行习题及答案
第一章货币习题 一，单项选择 1.劣币驱逐良币是在实行（）条件下的现象。 A.金单本位制 B.银单本位制 C.金币本位制 D.金银复本位制 2.我们经常说某商品的价格是XX元，这里发挥的是货币的哪项职能（） A 流通手段 B 价值尺度 C 贮藏职能 D 支付手段 3.劣币是指实际价值（）的货币 A 等于零 B 等于名义价值 C 高于名义价值 D 低于名义价值 4.布雷顿森林体系的运行是以（）为核心展开的 A.国际货币基金组织 B.世界银行 C.美元 D.美元－黄金本位 5.在我国货币层次中，M０通常指（） A.其它存款B、个人储蓄存款C、居民储蓄存款D、流通中的现金 6.十六世纪至十八世纪较为典型的货币制度是（） A银本位制 B.金银复本位制 C.金币本位制 D.金块本位制 7.下列不享有无限资格的是（） A贵金属铸币 B.纸币 C.银行券 D. 存款支票 8.便于交换说提出的代表人物是（） A司马迁 B.马鲍鲁斯 C.斯密 D.西斯蒙第 9.关于货币起源正确的观点是（） A.货币是先王创造的 B.货币是由国家创造出来的 C货币是为保存财富产生的 D.货币是商品生产和商品交换发展的必然产物10.关于货币本质正确的观点是（） A金银天然是货币 B.货币是商品价值的符号 C货币是唯一的财富 D.货币是固定充当一般等价物的商品 11.货币购买力是（） A价值的倒数 B.利率的倒数 C.利息的倒数 D.价格的倒数 12.英国在16世纪就产生了代用货币，最初的代用货币是由（）发行的 A化币经营业 B.金匠业 C.宗教机构 D.早期银行 13.在信用货币制度下金准备的作用是（） A作为国内金属货币的准备金 B.作为支付存款的准备金 C作为兑付银行券的准备金 D.作为国际支付的准备金 14.目前各国货币层次划分一般以（）为标准。 A偿还期B、流动性C、安全性D、收益性 15.金本位制下，( )是决定两国货币汇率的基础 A．货币含金量B．铸币平价 C中心汇率D．货币实际购买力 16.货币在衡量并表示商品价值大小时，执行（） A价值尺度职能B流通手段职能C贮藏手段职能D支付手段职能 17.当商品卖后没有随之以购买，则货币会退出流通而处于静止状态，即发挥（） A价值尺度职能B流通手段职能C贮藏手段职能D支付手段职能 18.流通中的货币一部分以现金形式存在，大部分的存在形式是（） A存款货币B储蓄存款C活期存款D流通货币 19.货币购买力与物价水平的关系是（_）
商业银行期末复习重点
期末复习重点：（有的题目答案在课本，有的题目答案在世格银行系统里面） 温馨提示：请大家去公共机房，登陆世格银行网站，参考“常见问题”。期末考试的业务分析题在里面。一定要在世格银行系统找答案并复习。占卷面的大约40%的。 一、单选多选判断 课本： P19 （四）日期的书写 P18 (三） P39 2.柜员权限的控制 P51.3.一般存款账户的开立 P41 交接基本内容 P49 （一）基本规定 P58（五）冻结和扣划 P47.（四） P167 二、结算的原则 P45(三）签发 Ｐ７１.（５）现金请点 Ｐ８７（二）储蓄的原则 Ｐ８８５.定活两便 Ｐ１８７汇兑２. Ｐ９２（二）计息方法 Ｐ１５７基本规定 Ｐ１７１（一）支票的基本规定 二、业务分析题：（基本上95%都在世格银行的“常见问题”中） 世格银行http://172.21.9.175/simbankv4/Student/home.aspx （常见问题） 具体考点任务：（世格银行） 1.委托收款业务 常见问题 2.整存整取业务 常见问题 3.储蓄特殊业务 常见问题 4.通知存款业务 常见问题 （1）通知存款遇哪些情况，按活期存款利率计息？ （2）通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内是否计息？
（3）单位通知存款部分支取如何处理？ 5.贷记卡业务 常见问题 资信证明材料等 6.本票业务 常见问题 7.汇票业务 常见问题 8.单位存款业务 单位银行结算账户按用途分为哪几种，各类型存款账户使用范围。 9.补充：银行承兑汇票相关知识。 除了要表明“银行承兑汇票”的字样外，签发银行承兑汇票必须记载哪些事项？ ①无条件支付的委托； ②确定的金额； ③付款人名称； ④收款人名称； ⑤出票日期； ⑥出票人签章。 三、业务计算题 课本P94----P97(见期中考试，掌握计算方法），然后还有书上的规定（有可能填空。） P95：4.整存整取定期储蓄存款计息（1）-（5）P95.零存整取定期储蓄存款的计息。（固定基数法）P96.6.定活两便储蓄存款的计息方法。
商业银行学复习题
商业银行学复习题 一、选择题 1、组建证券投资组合时，涉及到（）。 A．决定投资目标和可投资资金的数量 B．确定具体的投资资产和对各种资产的投资比例 C．对投资过程所确定的金融资产类型中个别证券或证券组合具体特征进行考察分析D．投资组合的修正和业绩评估 2、用哪一种方法获得的信息具有较强的针对性和真实性？（）。 A．历史资料 B．媒体信息 C．实地访查 D．网上信息 3、证券价格反映了全部公开的信息，但不反映内部信息，这样的市场称为（）。 A．无效市场 B．弱式有效市场 C．半强式有效市场 D．强式有效市场 4、基本分析的优点有：（）。 A．能够比较全面地把握证券价格的基本走势，应用起来相对简单 B．同市场接近，考虑问题比较直接 C．预测的精度较高 D．获得利益的周期短 5、一般来说，债券的期限越长，其市场价格变动的可能性就：（）。 A．越大 B．越小 C．不变 D．不确定 6、贴水出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是：（）。 A．到期收益率等于票面利率 B．到期收益率大于票面利率 C．到期收益率小于票面利率 D．无法比较 7、下列哪项不是债券基本价值评估的假设条件：（）。 A．各种债券的名义支付金额都是确定的 B．各种债券的实际支付金额都是确定的C．市场利率是可以精确地预测出来 D．通货膨胀的幅度可以精确的预测出来 8、银行在个人住房贷款的贷款风险主要包括（） A、信用风险 B、抵押品贬值风险 C、提前偿付风险 D、利率下降风险 9、住房贷款的证券化设立过程中，需要参与的服务机构有（） A、信用评级机构 B、受托机构 C、登记机构 D、银行间交易机构 10、个人综合消费贷款的审批机构一般可以是（） A、银行网点柜员 B、银行分行个人授信处或类似机构 C、银行总行个人授信处或类似机构 D、银行分行金融业务部 11、我国现阶段，以下机构能够为个人办理贷款的机构有（） A、小额贷款公司 B、消费者金融公司 C、典当行 D、证券公司 12、以下信用卡组织发行的信用卡能够在全球使用的有哪一些（） A、 Visa international B、MasterCard International C、China Unionpay D、 Europay 13、以下个人贷款一般不需要担保或者抵押物的是（） A、信用卡透支贷款 B、个人助学贷款 C、个人购房贷款 D、个人汽车贷款
商业银行管理复习大纲
商业银行管理 一、名词解释 1、设备租赁业务:金融机构代表客户购买设备，并将其租给客户，客户向其支付一系列的费用作为回报。 2、核心存款：存款资金中稳定、可预期的基础资金，通常由家庭和小型企业提供，对市场利率的变化不太敏感，对银行有一定的忠诚度。 3、金融服务现代化法案（《格雷姆-里奇-布利雷法案》）：1999年通过的联邦法律，允许资本充足、管理完善的金融控股公司或其子公司在获得监管机构批准的情况下同时经营银行、证券公司及保险公司业务。 4、次级债券：以债务工具形式存在的资产，合法求偿权仅次于存款人，但高于公司股东。 5、资产负债管理：银行为控制利率风险而采取的一种决策方法。 6、流动性风险：个人或机构无法以合理成本筹集所需现金数量的可能性。 7、久期：计算单个证券或证券组合到期期限的一种现值加权方法，该方法考虑了单个证券或证券组合预期现金流的规模和时间安排。 8、利率敏感性缺口管理：为了确定金融机构何时，多大程度面临利率风险，金融机构需要利用电脑分析生息资产，存款与货币市场借款的期限和重新定价的机会。 9、资金结构法：根据存款贷款客户极其存贷款在一段时间内的变动程度估计流动性需求的办法。 10、回购协议：一种货币市场工具，在出售优质资产（通常是政府债券）的同时附加一个协议，在未来特定的时间以事先确定的价格将这些资产收回。 11、金融期货：一种在未来某个日期以某固定价格交割某类金融资产的合约。 12、凸性：表示资产价格变化同市场利率变化之间的非线性关系。资产价格或价值的变动率根据利率或收益率水平的不同而有所不同。 13、提前赎回风险：发行人可能在到期前赎回贷款或证券，导致投资人的收益低于预期收益的风险。 14、备用信用证：当前一种比较流行的金融担保形式。开证人为信用证的受益人提供担保，保证其贷款可以得到偿付。 15、骆驼评级：对银行进行数字评级的系统，此系统基于检查员对于银行在资本充足率、资产情况、管理质量、盈利记录、流动性头寸和市场风险敏感方面的判断。 16、银行控股公司：经特许，控制一家或多家银行股份（权益股份）的公司。
商业银行练习试题和答案解析..
商业银行练习题及答案(1) 第一章 一、名词解释 1．商业银行:是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。 2．银行控股公司制:由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行，在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于同一股权公司所控制。 3．存款保险制度:要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付，为其提供支持。 二填空题 1．1694年历史上最早的股份制银行——（英格兰银行）诞生了。 2.（信用中介职能）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 3.（单一银行制）在美国非常普通，是美国最古老的银行组织形式之一。 4. 目前世界上多数政府对银行的监管秉承的是（谨慎监管）原则。 5．我国现行的银行业监管机构是( 中国银监会 )。 三、不定项选择题 1．商业银行的职能作用是( ABCD )。 A. 信用中介 B.支付中介 C．信用创造 D.金融服务 2．商业银行的外部组织形式有( ABD )。 A．单一银行制 B．分行制 C．集团制 D．银行控股公司制 3．现代股份制银行的内部组织形式可分为( ABC )。 专业.资料.整理
A．决策机构 B．执行机构 C．监督机构 D．监管机构 4．银行的管理系统由( ABCDE )方面组成。 A．全面管理 B．财务管理 C．人事管理 D．经营管理 E．市场营销管理 5.政府对银行业实行谨慎监管原则，即“CAMEL(骆驼)原则”，包括( ABCDE )。 A.资本 B.资产 C.管理 D.收益 E.清偿能力 四、问答题 1.如何理解商业银行的性质? 2.总分行制的优缺点是什么? 3.简述商业银行的内部组织结构。 4.政府对银行监管的理由是什么? 5.政府对银行监管的内容是什么? 第二章 一、名词解释 1．信用风险 2．利率风险 3．流动性风险 4．市场风险 5．操作风险 二、填空题 1．银行的核心资本由( 股本 )和( 公开储备 )组成。 专业.资料.整理
商业银行经营学复习资料
第一章导论 商业银行是在市场经济中孕育和发展起来的，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。经过几百年的演变，现代商业银行已成为各国经济活动中最主要的资金集散机构，并成为各国金融体系中最重要的组成部分。 第一节商业银行的起源与发展 一、商业银行的性质（重点） 商业银行的定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 商业银行的性质是从三个层面上来介绍的： 1、商业银行具有一般的企业特征。 2、商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。 3、商业银行是综合性、多功能的金融企业。这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。 二、商业银行的产生 1、银行的产生 基本思路：铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。 2、商业银行的形成 现代商业银行产生的两种途径：一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。 三、商业银行的发展 这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。 两种传统：英国式融通短期资金传统和德国式综合银行传统 第二节商业银行的功能及其地位 一、商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有： 1、信用中介 2、支付中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调节经济 二、商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动的影响显著，在国民经济中居于重要地位。 1、商业银行已成为整个国民经济活动的中枢 2、商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响 3、商业银行已成为社会经济活动的信息中心 4、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 5、商业银行成了社会资本运动的中心 第三节商业银行的组织结构 一、商业银行的创立 由于商业银行的资金来源主要是靠吸收存款和借款，这种经营方式的特殊性使商业银行业成了一种高风险行业。因此，创立商业银行，必须经过严格的论证。 （一）创立商业银行的条件 商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展要取决于社会经济、金融环境状况，所以，在创立商业银行之前，首先应该就该地区的经济及金融条件进行考察。