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财务管理新的

1、财务管理:是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作。财务管理的内容包括财务活动和财务关系两个方面。

与其他管理活动有何区别？财务管理区别于其他管理主要在于它是一种价值管理，即对企业再生产过程中价值运动所进行的管理。财务管理利用资金、成本、收入等价值指标来组织企业价值的形成、实现和分配，并处理这种价值运动中的经济关系。其目的是千方百计使资金释放出最大的能量，实现价值增值，提高资金效益。（企业财务管理是基于企业在经营中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是一项以资金运动为对象，利用资金、成本、收人等价值形式组织企业经营中的价值形成、实现和分配，并处理在这种价值运动中的经济关系的综合性管理活动。）

2、杜邦分析法可以揭示企业哪些财务信息？

3、普通股:1、优点：（1）没有固定利息负担（2）没有固定到期日,不用偿还（3）筹资风险小（4）能增加公司的信誉（5）筹资限制较少2、缺点：（1）资金成本较高（2）容易分散控制权

发行债券:1、优点：（1）资金成本较低（2）可以发挥财务杠杆的作用（3）保证控制权2、缺点：（1）筹资风险较高（2）限制条款较多（3）筹资数量受限

长期借款:1、优点：（1）融资速度快（2）筹资成本低（3）借款弹性较大（4）具有杠杆作用2、缺点：（1）财务风险高（2）限制性条款较多（3）筹资数额有限制

4、财务管理的目标有哪些: (1)利润最大化目标(2)股东财富最大化目标(3)企业价值最大化目标

财务管理的目标：是在特定的理财环境中，通过组织财务活动、处理财务关系所要达到的目的。

5、现金管理的目标:1加速收款2 控制支出3闲置现金的投资管理体制. 现金管理主要指交易性现金的管理，其管理目标为：(1)在满足需要的基础上尽量减少现金的持有量。(2)加快现金的周转速度。(3)现金管理的目的，是在保证企业生产经营所需要现金的同时，节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入。

6、存货的管理方法:1.经济批量模型；2.有数量折扣的经济批量模型；3.订货点的确定；

4.安全存量下的存货模型。存货日常的控制方法主要是ABC分类管理法。存货ABC分类管理法:简称ABC分类法，ABC分类法是按照一定标准，将企业的存货划分为A、B、C三类，分别实行按品种重点管理，按类别一般控制和按总额灵活掌握的存货管理办法。ABC分类法就是遵循“保证重点，照顾一般”的原则。）

7、股利支付方式:现金股利财产股利负债股利股票股利

四

1、简述现金管理的主要内容。

现金管理的主要内容包括：

1.编制现金收支计划，以便合理地估计未来的现金需求

2.对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款

3.用待定的方法确定最佳的现金余额，当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。

1、交易性金融资产和可供出售金融资产在取得和持有期间两个环节的会计处理有何不同？企业取得交易性金融资产时，1.按其公允价值，借记“交易性金融资产——成本”科目；2按发生的交易费用，借记“投资收益”科目；3.按已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，借记“银行存款”等科目；4.收到上列现金股利或债券利息时，借记“银行存款”科目，贷记“应收股利”或“应收利息”科目。

1.持有交易性金融资产期间，被投资单位宣告发放现金股利时投资企业按应享有的份额，借记“应收股利”科目，贷记“投资收益”科目；

2.资产负债表日，投资企业按分期付息，一次还本债券投资的票面利率计提利息时，借记“应收利息”科目，贷记“投资收益”科目；

3.收到上列现金股利或债券利息时，借记“银行存款”科目，贷记“应收股利”或“应收利息”科目。

企业取得可供出售金融资产，1.应按其公允价值和有关交易费用之和，借记“可供出售金融资产——成本”

科目；2.按支付的款价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利，借记“应收股利”科目；3.按实际支付的金额，贷记“银行存款”等科目，按差价，借记或贷记“可供出售金融资产——利息调整”科目。

可供出售金融资产持有期间，1.被投资单位宣告发放现金股利的，按应享有的份额，借记“应收股利”科目，贷记“投资收益”科目；2.收到被投资单位发放的现金股利，借记“银行存款”科目，贷记“应收股利”科目。

2、成本法和权益法各自的适用范围是什么？他们的会计处理的主要区别是什么？投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，应当采用成本法核算。

成本法会计处理时，1.在持有长期股权投资期间，当被投资单位宣告分派现金股利或利润时，投资企业按应享有的部分确认投资收益，但确认的投资收益仅限于被投资单位接收投资后产生的累积净利润的分配额。

2.所获得的现金股利或利润超过上述数额部分，应冲减长期股利投资的初始成本，不能确认为投资收益。

3.被投资单位未分派股利，投资企业不作任何会计处理。

投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，应当采用权益法核算。

权益法会计处理：1.企业在取得长期股利投资时，按照确定的初始投资成本入账；2.如果长期股利投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，不调整长期股利投资的初始投资成本；3.如果长期股利投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，则其差额应当计入营业外收入，同时调整长期股利投资的初始投资成本。

（1）下列长期股权投资应当采用成本法核算：一是投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，即投资企业对子公司的长期股权投资，应当采用成本法进行日常核算，并在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；二是投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

（2）下列长期股权投资应当采用权益法核算：即投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，应当考虑投资企业和其他方持有的被投

浅谈中小学校财务管理中存在的问题及对策

浅谈中小学校财务管理中存在的问题及对策 ●浦军近几年来，我市中小学校的领导及财会人员通过学习《会计法》和《中小学财务管理制度》《中小学会计制度》等，会计人员素质有了很大提高，对规范中小学校的会计行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业发展，起到了很好的作用。但同时我们发现中小学校的财务管理工作仍存在一些有待改进的问题。一、中小学财务管理中存在的问题及原因由于中小学财务工作长期以来，经费主要依靠国家财政拨款，近几年来，学校虽有所创收，仍由各级财政控制拨付，个别学校领导及财会人员对《会计法》学习理解不深、不透，对会计工作还有一些片面、模糊的认识，主要表现在以下几个方面： 1 对中小学会计工作的重要性认识不足，分不清领导和财会人员在学校财务管理中所行使的职责，认为会计工作不过是记记帐、算算帐、发发工资、办办报销，是一项非常简单的工作，会计人员只要记好帐、管好钱就行了。 2 有个别学校重业务，轻管理；重国家投入，轻自身管理；重钱的管理，轻物的管理。认为会计工作是总务处及会计人员的事，自己只要抓好教学，提高升学率就行了，对财务工作近乎放弃管理。 3 虽说都是中小学校规模、大小不一样，工作任务、工作量不一样，但不管规模大小，一般都只设两个会计岗位。规模大的单位，会计人员成天忙于事务性工作，无时间学习业务和理论，更无精力分析研究学校的资金使用及核算。规模小的单位财会人员又不固定，常常把一些无《会计从业资格证书》的教学人员兼任会计工作，造成业务生疏，对每年的财务报表也是敷衍了事，对资金的管理、资产的购入、领用、报废等常常出现手续不全，固定资产有时也不入帐，容易造成财务管理混乱。 4 缺乏应有的监督管理机制，约束无力。由于一些单位会计工作不被重视，会计的职能作用没有得到应有的发挥，少数单位民主理财制度未能得到落实，财务开支无计划，盲目性、随意性比较大，相互牵制的财务管理岗位之间缺位、越位现象屡见不鲜，造成资金开支和投向不合理以及不应有的浪费。 5 管理人员责任心不强，业务素质不高。由于后勤财务管理是一项复杂而系统的工程，涉及面广，工作量大，但不少单位对财务管理人员重使用、轻培养，主动关心少，致使财务管理人员责任心不强，爱岗敬业精神差，造成会计秩序混乱，会计控制信息失真，加之有的财务人员由教学一线来的老师担任，没有系统的专业知识，又不注重学习，未能及时掌握新的规章制度，造成管理不到位，总存在着这样那样的问题。由于上述原因，使中小学的货币资金和非货币性资产使用效率相对较低，这样势必加重学校的负担。因此，如何加强中小学各项资产的核算和管理，进一步筹措办学资金，合理配置资源，使有限资金发挥最大效益是中小学财务管理改革的一个重要方面。二、具体对策 1 认真学习贯彻《会计法》和《中小学财务制度》新的《会计法》按照社会主义市场经济领域中存在的问题，对原《会计法》进行了重大修改，是对我国会计法律制度的一次重大改革和完善，对规范会计工作行为，维护会计工作秩序，促进经济发展必然产生重大影响。《中小学财务管理制度》作为中小学财务活动的行为规范，具有相对的独立性和系统性。能否贯彻落实好，这与国家的有关政策，如收入与分配政策、收费政策等，以及其他有关制度如会计制度、资金管理制度紧密相关。因此，首先必须认真学习，深刻理解，掌握会计法律、法规、制度，结合本单位经济业务需要，建立健

财务管理专业就业市场前景分析

财务管理专业就业市场前景分析经济与管理学院08财务管理班084140032 沈剑莹财务管理是企业管理的一个重要组成部分，它是对企业资金筹集、控制和投放的一项管理活动，因此财务管理专业的毕业生多就业于企业的财务部门，当然也包括一些事业单位，用一句很通俗的话来说就是：“成为企事业单位资金流动的中枢神经”。由于我国正处于改革的第二个阶段，由过去的政企不分向现代企业制度转型，所以各方面都亟待完善，这其中当然也就包括财务管理方面。企业不仅需要那些能够从事内部理财业务的人，而且越来越多地希望这些人才具有更高的素质，从而能够为企业的战略决策做出贡献，包括投资、规避风险等一些方面。企业对人才的需求使得毕业生市场上此类人才十分走俏。当然，这里所说的走俏主要还是指名牌或重点大学的毕业生。因为这些毕业生自身素质及学校师资水平的缘故，所以他们毕业以后的能力基本满足企业的要求，而且进行在职培训的潜力巨大。相对于这些名牌毕业生而言，一般学校的毕业生就显得供大于求了，因为不管从现有能力还是从潜力上来看，他们都不具有优势也就无法满足用人单位的要求。因此，从整体上来说，财务管理专业毕业生的就业市场是相对意义上的供大于求。由于财务管理工作是牵涉到企业建立现代企业制度的关键，所以国家对财务管理专业的发展持积极的态度，但因为此专业不是关系到国计民生及国民经济战略调整的关键，所以国家对此专业没有政策上的倾斜。从近几年来看，财务管理专业总体上来说有一定的发展，但十分缓慢，远远不及热门的计算机、通信等专业，但相对于一些日趋没落的老专业来说还是有一定活力的。一般来说毕业生多喜欢到大公司从事要职，但就我个人的观点，在大公司谋职不仅需要深厚的财务功底，能够精通财务知识的精髓，更重要的是还要具有战略的眼光，能够为企业的长远发展做打算，能够精打细算，以使公司的财务状况始终处于良好且保持投资的高回报率。上述所有的要求使得每一位想要胜任财务部门工作的求职者必须具有极强的能力，使自己每一天都保持着清醒的头脑，并不断地学习，不断地进步。因此，我很想提一句忠告，毕业生在择业时不光是羡慕那些大公司，更多的应该是仔细分析与思考一下自己的优势与劣势，从优势突破回避劣势，这样才能做到有的放矢，也为将来的工作打下一个良好的基础。近几年的财务管理专业毕业生分配情况来看，在整个毕业生分配市场中处于中游，不好也不坏。随着中国经济体制改革的一步步进行，现代企业制度的一步步完善，财务管理专业毕业生的就业市场会有一定的改观，但总体上来说起色不会太大，因为这是一个相对成熟的专业，它能否回暖主要取决于是否能给它赋以新的内涵，或是财务管理在企业中的地位能否显著提高，但就目前情况来看，前途并不是十分光明。中国回到世界经济的大舞台，当然，这种回归也是以激烈的竞争为代价的。站在新世纪的门坎上，我们的思路应该有一个根本的转变，资源和市场已不仅仅只是国内而会是在全世界的范围内。作为一个财务人员，他所想所做的也不仅仅是企业内部，而会是更多地面对全球化的竞争环境。对于每一个正在从事财务工作和将要从事财务工作人来说，应该感受到自己肩头沉重的责任，应该义不容辞地承担起这份使命，并骄傲地代表中国迎接明天的挑战。

计算机在财务管理中的应用

计算机在财务管理中的应用一．信息技术发展史：第一次信息技术革命是语言的使用。发生在距今约35000年～50000年前。语言的使用——从猿进化到人的重要标志类人猿是一咱类似于人类的猿类，经过千百万年的劳动过程，演变、进化、发展成为现代人，与此同时语言也随着劳动产生。祖国各地存在着许多语言。如：海南话与闽南话有类似，在北宋时期，福建一部人移民到海南，经过几十代人后，福建话逐渐演变成不语言体系，闽南话、海南话、客家话等。第二次信息技术革命是文字的创造。大约在公元前3500年出现了文字文字的创造——这是信息第一次打破时间、空间的限制陶器上的符号：原始社会母系氏族繁荣时期（河姆渡和半坡原始居民）甲骨文：记载商朝的社会生产状况和阶级关系，文字可考的历史从商朝开始金文（也叫铜器铭文）：商周一些青铜器，常铸刻在钟或鼎上，又叫“钟鼎文” 第三次信息技术的革命是印刷的发明。大约在公元1040年，我国开始使用活字印刷技术(欧洲人1451年开始使用印刷技术)。印刷术的发明汉朝以前使用竹木简或帛做书材料，直到东汉（公元105年）蔡伦改进造纸术，这种纸叫“蔡候纸”。从后唐到后周，封建政府雕版刊印了儒家经书，这是我国官府大规模印书的开始，印刷中心：成都、开封、临安、福建阳。北宋平民毕发明活字印刷，比欧洲早400年第四次信息革命是电报、电话、广播和电视的发明和普及应用。世纪中叶以后，随着电报、电话的发明，电磁波的发现，人类通信领域产生了根本性的变革，实现了金属导线上的电脉冲来传递信息以及通过电磁波来进行无线通信。 1837年美国人莫尔斯研制了世界上第一台有线电报机。电报机利用电磁感应原理(有电流通过，电磁体有磁性，无电流通过，电磁体无磁性)，使电磁体上连着的笔发生转动，从而在纸带上画出点、线符号。这些符号的适当组合(称为莫尔斯电码)，可以表示全部字母，于是文字就可以经电线传送出去了。1844年5月24日，他在国会大厦联邦最高法院议会厅作了“用导线传递消息”的公开表演，接

中小企业财务管理存在的问题及对策初稿

摘要中小企业作为国民经济的重要组成部分，也是当前经济中最活跃的因素。在我国的经济格局中所占有的地位非常重要，为我国的经济发展做出了巨大的贡献。但中小企业财务管理中存在的问题已成为其发展的障碍。所以，分析中小企业财务管理中存在的问题并探讨解决问题的对策，从而促进中小企业的改革与发展，是当前会计界需要思考和解决的问题。本文就我国中小企业财务管理方面存在的问题进行剖析，并提出了相应的对策。第一章引言 1.1论文研究的背景和意义我国中小企业经过20多年的发展，已取得了辉煌的成绩，中小企业是我国国民经济的重要力量，目前我国中小企业的数量已达3000万户，占我国企业总数的95%以上。虽说中小企业个体竞争力不强，但是他们对GDP的贡献率达51%，税收占到全国的43%。我国中小企业经过20多年的发展，已取得了辉煌的成绩，中小企业是我国国民经济的重要力量，目前我国中小企业的数量已达3000万户，占我国企业总数的95%以上。虽说中小企业个体竞争力不强，但是他们对GDP的贡献率达51%，税收占到全国的43%。中小企业与大企业之间具有互补性，经济的正常发展有赖于大中小企业的并存，大型企业可利用规模和技术上以及经营管理上的优势承担重大开发项目，直接参与国际国内市场的竞争。而中小型企业可以利用各种新技术，新材料积极开发新产品，发挥好自身优势，以适应市场多元化的需求。如果没有大型中小企业的发展，大型企业将失去依托，国民经济结构难以合理化。中小企业在安置就业方面也起到了很大作用。随着经济发展，国有大型企业对劳动力的吸纳能力有限，随着企业改革，反而会精简就业岗位，这样中小企业就成了吸纳劳动力的主要力量。据统计，中小企业提供了75%就业位置，可见，中小企业对我国经济发展和社会稳定起到了举足轻重的作用。但是，中小企业举步维艰，失败率较高，原因是多方面的，其中其财务管理方面的原因是主要的[1]。因此，我们要大力发展中小型企业，逐步改善中小型企业中存在的问题，而这些问题的核心是财务管理问题。为了改善这些问题，让中小企业健康发展，首先政府得给予大力支持与帮助，为它们创造一个良好的外部环境；其次，中小企业也要认识到自身的不足，从内部加强自身企业建设，这样就可以从政策和实际行动上逐步解决这些问题，使中小企业逐步走上正轨，向知识经济时代迈进。再

财务管理发展规划

财务管理发展规划财务管理专业 - 发展规划 1

为贯彻落实<上海对外贸易学院—发展规划>、<金融学院—发展规划>,以及迎接教育部本科教学评估,全面推动金融学院财务管理专业内涵建设再上一个新台阶,现制定”财务管理专业—发展规划,作为指导今后金融学院财务管理专业建设发展工作的指导性文件。第一部分:形势与挑战财务管理专业是在1995年我校为适应经济发展对金融、财务管理人才的需要而建立的专业,在金融管理学院下属的四个专业中是设立最早的。该专业最初被称为”理财学专业”,是国家教委于1992年高校专业目录中正式设置的。1998年教育部调整高等学校专业目录,大手笔地进行了专业数量的压缩和归并,”理财学专业”更名为”财务管理专业”后在高等学校专业目录中保留下来,并被教育部列为工商管理学科下的一个独立本科专业。我校”公司理财”专业名称也随之调整为”财务管理”专业。我校财务管理专业的前身是经济系的国际金融教研室,已经具有十多年的教学历史。在学校领导的关心和支持下,经过金融学院全体师生十年多的艰苦努力,本专业已经成为深受社会欢迎、拥有稳定精干的教师队伍、课程设计科学合理、具有一定特色的成熟专业,该专业所取得的辉煌成绩已经得到学校及社会的广泛认同。当然,在看到成绩的同时,对财务管理专业当前和未来所面临的挑战我们又必须有清醒的认识,并据此经过发展规划来解决我们所面临 2

的问题。以下将从财务管理专业人才需求与培养状况、人才质量状况两方面来分析当前我校财务管理专业所面临的挑战。一、财务管理专业人才需求与培养状况 1．人才需求状况 21世纪的知识经济将对人类的发展和进步产生巨大的影响,同时,中国加入WTO效应的推动,使中国经济加快融入世界经济一体化,使得中国资本市场日益发达、企业管理不断规范,也使得财务管理的地位日益重要,功能不断拓展,这就对企业财务管理工作提出了更高的、更为专业化的要求。而且,随着中国吸引外资规模的不断扩大,外资企业的规模和数量迅速扩张,对具有国际资产经营视野、具有国际资产经营相关专业知识的人才需求也迅速升温。从1992年国家教委高校专业目录中正式设置该专业,到1998年更名为财务管理,说明财务管理专业的开设是适应中国经济发展的实际需要的,有着广阔发展前景的。根据教育部高等教育司公布的一份针对高校经济学、工商管理类人才需求和培养现状的权威报告显示,今后相当长一段时间里,社会对经济类、工商管理类人才需求意愿依然很强烈,而且对本科层次的人才需求仍是需求的主体,经济相对较发达的地区的社会用人单位的需求意愿相对更强烈。报告还显示,对财务管理专业的需求意愿相对其它专业来说是比较强烈的。 2．人才培养状况为适应社会对财务管理专业人才的需求,近几年国内财务管理 3

新财务管理制度

目录财务管理制度（试行稿） (2) 第一章：费用报销制度 (2) 第一部分总则 (2) 第二部分借支管理规定及借支流程 (2) 第三部分日常费用报销制度及流程 (2) 第一条日常费用概念 (2) 第二章资金管理制度 (4) 第一部分：现金管理 (4) 第二部分：银行账户管理 (4) 第三章：存货进销存管理制度 (5) 第一部分：货物出入库管理 (5) 第二部分：维修费用的管理 (5) 第三部分：存货盘点制度 (5) 第四部分：应收账款管理制度 (5)

财务管理制度（试行稿）第一章：费用报销制度第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定：（1）、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：主管部门审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用概念日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招

论EXCEL在财务管理中的应用

摘要 Excel是一种功能强大的电子表格软件，它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。本文通过对前人研究成果的整理、分析，首先介绍了Excel的功能和特性，比如它的强大的表格处理功能、绘图和图形处理功能、函数运算工具等，通过这些功能的介绍我们可以深入的了解Excel的特性；其次我们通过Excel和财务软件的对比来说明Excel在企业财务管理中的必要性和适用性；最后重点说明Excel 在企业财务管理中的具体应用，它包括Excel中的数据的分析和处理，数据处理包括排序功能，数据处理则会运用到单变量分析工具和模拟运算表工具；在企业投资决策中的应用，例如利用Excel进行固定资产的折旧；在Excel中运用比率分析法进行财务分析；Excel也能在企业的筹资决策中发挥作用，比如长期借款的还本付息模型、资本成本的计算以及长期筹资决策方法等。【关键词】：EXCEL，投资决策，财务分析

目录摘要.....................................................................................................................................................I 1绪论 (1) 2EXCEL和财务管理的相关概念 (2) 2.1EXCEL的概念 (2) 2.2EXCEL的功能 (2) 2.2.1强大的表格处理功能 (2) 2.2.2强大的绘图和图形处理功能 (2) 2.2.3强大的数据处理功能 (2) 2.2.4拥有丰富的函数工具 (2) 2.2.5VBA宏与数据库透视功能 (3) 2.2.6可使用外部数据功能 (3) 2.3财务管理概述 (3) 3与财务软件比EXCEL在财务管理中的优势 (4) 3.1EXCEL在财务管理中存在的优势 (4) 3.1.1功能强大 (4) 3.1.2流通性强 (4) 3.1.3成本低花费少 (4) 3.1.4适用性强 (4) 3.2财务软件和EXCEL相比所具有的局限性 (4) 3.2.1通用性差 (4) 3.2.2各模块功能不匹配与其它软件难以对接 (4) 3.2.3成本昂贵 (5) 4EXCEL在财务管理中的应用...................................................................................6-7 4.1EXCEL的数据处理与分析功能..........................................................................................6-7 4.1.1数据处理功能在EXCEL中的应用...............................................................................6-7 4.1.2数据分析功能在EXCEL中的应用..............................................................................8-9 4.2EXCEL在投资决策中的应用..........................................................................................10-12 4.2.1常用的折旧函数.........................................................................................................10-12 4.2.2折旧模型的设计和计算.............................................................................................10-12 4.3EXCEL在财务分析中的应用 (13)

(完整版)财务管理未来发展趋势

财务管理未来发展趋势财务管理是一种价值管理，是现代企业制度管理的一个子系统，具有综合性的功能。随着市场经济的发展，财务管理在现代企业管理中的中心地位日益明显。那么财务管理未来发展趋势是什么?企业的财务管理未来发展又是什么趋势?小编为你带来了“财务管理发展趋势”的相关知识，这其中也许就有你需要的。财务管理未来发展趋势互联网带来的大数据时代使得全球化浪潮风起云涌，在高楼林立的商业圈中，企业纷纷把触角伸向海外市场。但征服与被征服往往就在一瞬之间，无视变化、墨守陈规的企业被拉下马，对经济坏境把控得当的企业成为新规则的制定者。全球化浪潮席卷而来，财务管理的未来式是怎样的?如何才能帮助企业对接全球最新管理理念，重塑适应性更强的体系模块?转型势在必行，而与转型对应的财务共享更是重中之重，成为决定胜负的关键之棋。“财务要跟上企业全球扩张的脚步，共享服务必不可少，它一定程度上为转型提供了基础。通过把分散的全球业务释放到一定的资源和管理之后，才可以进行相应的管理优化，从而投入到战略决策和业务经营当中去”。日前，高顿财务培训与上海财经大学商学院联合主办的深圳名家讲坛“揭秘企业财务转型与变革之道”上，中兴云服务有限公司财务云副总经理孙苗这样提到。共

享经济无孔不入，企业全球化必经两大阶段“听到共享经济这一词，我们都不陌生，不管你承不承认，它正改变着我们的生活方式，比如打车、租车、酒店预定的方式等。而我们所说的共享服务从本质来看就是共享经济在企业内部的体现。”“共享经济的本质是把我们过剩的资源和产能进行整合。我们从企业内部看，有多少的分支机构就有多少个财务机构，做过会计的人员会感觉到，我们的工作其实是不均衡的，财务的工作特色是有时间性的、有波..........

关于公司财务管理过程中问题的调查报告

关于公司财务管理过程中问题的调查报告集团文件发布号：（9816-UATWW-MWUB-WUNN-INNUL-DQQTY-

内容摘要改革开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展，像般蓬勃成长，并逐步趋于成熟。民营企业在解决社会就业、增加国家、发展高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点。但是民营企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别是民营企业的财务管理工作存在诸多问题，使得民营企业不能适应市场经济的快速发展。笔者选取民营xx企业作为社会实践点，对民营xx企业的财务管理工作存在的问题进行调查分析，以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。关键词: 民营企业；财务管理；问题；对策关于xx公司财务管理过程中问题的调查报告一、被调查企业情况简介 Xx公司，位于涿州市经济技术开发区，交通便捷，现在职工xx个，虽然公司内部人员不多，但单位财务会计机构内部工作岗位设置是依据内部控制制度关于不兼容职务分离的原则。内部岗位分工是按照“经办、审核、复核、审批”四分离原则确立的，在岗位设置与业务分工中坚持相互制约、相互监督的原则。该公司财务科设有财务负责人1名，会计1名，出纳1名，保管1名，其主要是核算公司所发生的经济活动，报告该公司的财务状况和经营成果，并及时、准确、完整地记录、计算、报告财务收支和业务开展情况，为下一步工作提供真实、完整的会计信息。二、调查方式

我们将单位的财务人员设置、账册设置、预算管理等作为主要调查内容，具体包括为： 1、岗位设置状况，主要针对是否设有会计、出纳、保管。 2、人员素质情况，主要针对是否有专业证书、是否专职、是否遵守财务人员的职业道德等。 3、账册设置情况，主要针对总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全，记载是否及时，账账、账证、账实是否相符。 4、主要针对内部财务制度是否健全。三、调查内容通过这次调查，发现该公司岗位设置，账册设置基本齐全，记载及时，基本上做到了账账、账证、账实相符。账务做到了日清月结。财务人员均取得了专业证书，都能够遵守会计职业道德，没有发现提供虚假财务会计报告、做假账、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪污、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。而且公司财务管理制度完善、健全，并制定了各项规章制度。同时我还发现该公司有几点好的做法：（一）岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长，但是他们合理的设置了会计工作岗位，坚持不兼容岗位相互分离，确保了岗位之间权责分明，相互制约、相互监督，使内部控制制度不折不扣地贯彻执行，基本做到了数据维护管理与电算审核相分离；资料录入与审核记账相分离；记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工，并相互分离、相互制约。

Excel在财务管理中的应用

EXCEL在企业财务管理中的应用Excel以其强大的电子表格处理能力，为大多数财务管理人员所使用。它能够利用自身的多功能工具将杂乱的数据筛选整理成可用的信息之后进行分析、交流以及分享得到的结果。由于它在数据的处理、统计分析和辅助决策操作方面的作用，所以被广泛地应用于管理、财经、金融等多个领域。熟练掌握运用Excel 建立各种财务管理模型的方法，有助于财务管理人员在复杂多变的理财环境中迅速准确地判断，合理地决策，从而高效地开展财务管理工作。 Excel电子表格日渐成熟和强大的技术和功能，把它与财务管理的理论相互结合，能够实施众多的财务管理模型并让发挥它们的作用，促进财务管理科学化。Excel经常被用来进行成本核算、财务分析、筹资决策分析、投资决策分析等工作，而且Excel可以和大多数的财务软件直接对接，获取数据非常方便。下面将详细介绍Excel在企业财务管理中的具体应用。一、EXCEL和财务管理的相关概念 -（一）EXCEL的概念 Excel是一款试算表软件，是目前表现最佳的电子表格系统，已经被世界的财务管理人员公认为卓越的信息分析和信息处理软件的工具。 Excel提供了大量定义好的基本运算函数、统计函数和财务函数，能满足大部分财务管理工作的要求，还可以根据具体业务的需要，自定义分析函数。它具有强大的数据处理和分析功能，用来解决财务问题不仅仅能够得到准确的财务信息，而且使得得到的计算分析结果更加迅速简洁。Excel不但能够建立财务分析与管理模型，而且还能使得财务管理理论和实践相结合，进而提高企业财务的管理与分析水平。（二）EXCEL的功能 1．强大的表格处理功能：工作表（电子表格）是由一组行、列和单元组成的并被Excel用来存储和处理数据的。Excel可以相对的减少工作量，所以电子表格的创建和处理是Excel的主要功能之一。 2．绘图和图形处理功能强大：为了便于管理人员进行财务决策，Excel的绘图和图形处理功能能够把表、图、文三者相结合，把数据以各种图形展示出来。 3．强大的数据处理功能：Excel可对数据进行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇总、求平均值等操作，可以解决财务管理中所有数据计算的问题。 4．拥有丰富的函数工具：通过充分利用Excel软件中300余种函数，可以提高运算的准确性和效率。Excel函数具备大量财务分析函数，可以承担在财务成本管理中的大部分运算。

财务管理专业的人员职业规划方向

财务管理专业的人员职业规划方向我认为财务管理专业是非常有前途的一个职业，也是一个很容易规划自己发展路径的职业。现实生活中，许多学财务管理专业的朋友提起财务管理专业来大吐口水，认为财务没有什么意思，其实最主要原因是没有从更高的高度来看待这个问题，对每一家企业来说，人、财、市场都是最为关键的因素。越来越多的企业会走向以财务控制为核心的企业管理，而且财务和投资、资本运作、金融等等都有千丝万缕的联系，其职业发展可谓是前途无限。从职业分布来看，财务可以划入企业的主战场。这是因为在大的企业里财务能够创造非常大的价值。一个一定规模的企业财务总监能够拿到几十万甚至上百万的年薪，那时因为在那样的公司通过财务管理比如税务筹划、资金运营、内部控制等等能够创造几百万甚至上千万的价值，某种程度上比业务部门的价值并不小。比如房地产公司而言，财务能力甚至会成为公司的核心竞争力之一。而且随着财务管理专业的发展，财务管理专业会逐步的介入业务，大家对财务的重视程度会越来越高。将来的高层管理者，谁在说自己不懂财务那就不应该了。公司里的三驾马车，无论如何是应该有财务的一席之地的。需要说明的是，财务在企业中的价值和地位跟企业规模关系很大。一些很小的公司，皮包公司老板或者老板娘就相当于财务经理，顶多设个出纳，规模再大一点的公司，如果要设副总，一般也是业务出身，财务就是中层，因为业务有限，财务能够创造的价值本身就有限。财务人员的职业规划，可以有这么几个方向：财务管理专业方向一外企或大型企业高级财务人员财务本身是一项专业性很强又非常稳定的职业，如果选择把财务管理专业作为职业方向，首选的职业目标是做外企或大型企业的高级财务人员。财务高管人才大都处于企业的核心层，他们不仅要求了解企业的经营运作，还要在企业的经营投资方面提供建设性的意见。按照目前的经济环境，这类公司所需要的高级财务人员一般有财务副总裁、财务总监、财务经理、高级财务分析经理、财务主管等。当然，这些职位对人的要求也会比较高。一般要求资质至少是在会计师以上，不少于5年的大中型企业财务管理专业经验等。例如，一家外企招聘高级财务经理时的职位要求是：良好的教育背景，英语流利，很好的沟通能力，Word、Excel熟练，娴熟的财务业务能力和管理能力，良好的协调能力，熟悉西方会计，熟悉有关中国法律。张宇先生是管理会计领域的金牌讲师，国资委下属企业CMA集训班特聘讲师，国内多家培训机构的特聘讲师。美国注册管理会计师、法国国立桥路大学MBA、美国管理会计师协会（IMA）会员。 10年的职业讲师经验，前4年主要讲授营销以及质量和设备管理、最近6年主要讲授管理会计的知识体系。成为职业讲师之前有10年世界500强企业的管理经验。目前致力于管理会计的教学和咨询，推动管理会计在中国企业内的实践，提高国内企业的决策和管理水平。对于许多初级财务人员和准备走这条路的人来说，从毕业参加工作的那一天起，就该朝

浅析企业财务管理中存在问题及对策

浅析企业财务管理中存在问题及对策随着社会主义经济体制的不断完善，企业财务管理显得尤为重要,财务管理必须为企业服务好。当前，我国企业普遍存在着管理水平低下等问题，而财务资金管理问题已成为中国企业管理水平难以提高的根源所在。.本文简要指出了现代企业财务管理现状：第一方面，,企业财务主体意识不明确；第二方面，财务会计职能混淆.存在的问题主要有财务会计人员对财务制度的执行有偏差；企业经营管理者素质不高；会计信息失真；会计监督不利，执法不严。本文详细论述了以上财务管理工作中存在问题基础上提到三点建议：资金管理方面要规范集中，存货等资金的管理;综合管理方面要降低成本费用控制人工费用；人员管理方面要按照“统一领导、同意委派、分机管理、分机考核”的原则建立一套财务人员的集中管理模式。随着社会主义经济体制的不断完善，企业改革的力度不断加强，财务管理在企业管理中显得尤为重要。企业的财务管理通过价值形态对企业资金进行综合性管理，渗透和贯穿于企业一切经济活动之中企业资金的筹集，使用和分配，都跟财务管理有关，因此，财务管理工作必须为企业管理中处于基础性地位，财务管理工作必须为企业管理服务好。首先，财务活动是企业一切活动的基础，涉及产、供、销各个环节，为其它管理提供准确资料。其次通过核算、分析、对比发现问题，找出对策，财务管理也就是企业谋求发展效益的重要手段。因此，只有靠正确的财务政策，用规定的财务处理方法去规范我们的财务行为，才能以信息的反馈中找准再生产与流通领域的薄弱环节，堵塞漏洞，杜绝违法违纪行为。一、目前企业管理现状当前企业财务管理还存在着很多问题。一是企业财务主体意识不明确。在计划经济体制下，企业资金上拨下缴，分配统收统支，企业财务管理一直附属于国家财政，单纯执行国家制定的规章制度。二是财务会计职能相混淆。由于我国过去高度集中的计划经济体制下，国家对企业实行的是“高度集中、统收统支“的财务管理体制，企业财务与会计工作混在一起，二者没有严格的区分，往往会计人员与财务人员相互兼任。二、当前财务管理中存在的问题主要有以下几个方面 1、财务人员对财会制度的执行有偏差由于会计人员的业务执法地位，会计监督的法律地位还不为社会所广泛承认，会计人员仍然被视为法人代表的私有财产，会计工作听命于单位负责人的随意指挥，会计工作没有执法独立性。加之有的财会人员法律观念淡薄，职业道德水平较低，为讨好企业经营者，追求不正当的利益和政绩，故意制造假帐，并不惜采用各种手段逃避财政、税务、审计部门的检查。很多财务人员往往被动地执行国家财务制度，根本没有起到事前预测，事中控制以及参与决策和事后分析的作用，反映出部分财务人员政治素质较差、业务素质较低，与经济发展不适应的弊端。 2、企业经营者素质不高许多企业经营者管理制度和管理手段落后，控制能力差。不少企业经营者面对知识经济大潮的来临无动二衷，不认真研究市场，研究客户，研究竞争对手的变化，盲目负责投资上项目，不是千方百计集中资金用到刀刃上我们需要清醒认识到企业管理者和会计工作人员应当不断提高自身素质.我国企业应当以建立集中统一的财务管理体制为基础,以建立企业财务结算中心为手段,以企业财务管理人员的集中管理为前提,实现公司与社会和市场的接轨,全面提高公司的财务管理和资金运作水平,提高企业抵抗市场风险的能力,扩大企业盈利的目的. 3、会计信息失真原始凭证失真.一是如虚列职工姓名,造假工资单,使用假发票代增值税发票,以达到偷税,漏税的目的,假合同套取现金,虚列成本、虚报利润等比比皆是；二是会计帐目、会计报表失真。由于原始凭证的失真，反映在会计帐簿、会计报表的数字也严重失真。 4、会计监督不利，执法不严我国现有会计监督体系虽然已经建立，但还不健全，监督力度不够，会计监督的社会职能还没有发挥出来。有的经济监督部门自己不硬，虚假监督，人情监督的现象还比较普遍，使得会计信息失真的情况有增列减。

简述新形势下财务管理工作的发展发现及趋势

财务管理工作专题会-发言稿尊敬的领导、同事们：下午好！俗话说：“凡事预则立，不预则废。”分局《分局财〔2016〕8号关于进一步加强资金管理的通知》文件到目前已经显现出来在资金管理方面的优势，在接下来的工作中还需要完善相关的资金支付审批制度，加快审批效率，提高付款质量。针对此次专题会，谈一下自己关于财务工作的几点看法： ①继续强化会计核算中心职能，夯实财务基础核算工作。加强对项目资金的管控力度，通过会计核算中心的统一要求，逐步规范项目的账务处理，为高质量报表打好基础；做好线上资金支付的相关业务操作和线上税务平台培训工作，通过软件辅助的方式，提高项目上财务人员的业务水平，进一步精细化税务管理工作，降低因人为因素带来的税务成本增加的风险。 ②创新工作思维及工作方式，提高财务系统工作活力。加快财务知识技能共享平台建设，通过“云共享”的形式，“轮流分享”的方式，交流在工作中遇到的问题，讨论更有利于提高工作效率的解决方案，提高项目财务对于日常工作的思考深度，提高工作兴趣，激发整个财务体系的工作活力。 ③培养定期总结的工作方法，加快财务工作重心的转移。面对信息高速发展、人工智能化的时代，财务基础核算工作已经不再是工作的重心，财务人员应该主动学习，学会分析，学会思考如何将

财务工作运用到日常的生产生活，如何更好的服务于生产生活，提供高质量的分析报告，辅助决策，将财务工作重心从基础核算转向财务管理，促进项目和分局更优发展。 ④对于接下来的财务审计工作，目前还处于快速学习，跑步进场的状态，尽快了解工作流程，按照今年的审计计划，切实高效完成审计工作，做好本职工作的同事，配合好相关部门和团队的其他工作。在团队中，将自己的本职工作做好，做到极致，就一定能够给整个团队增加一点润滑剂，促进整个团队的发展，这是我对此次专题会的一点个人看法。