XX集团有限公司关于编制2019年全面预算的通知(模板)
XX集团有限公司
关于编制2019年全面预算的通知
本部各部门、各所、各控股公司：
为做好XX集团有限公司（以下简称“XX”）2019年度全面预算编制及管理工作，进一步提升XX全面预算管理水平，根据中国电子科技集团公司2019年全面预算布置会的会议精神，现将2019年全面预算编制工作有关事项通知如下：
一、预算管理的指导思想
2019年全面预算管理认真贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为引领，围绕集团公司“国内卓越、世界一流”战略目标和“十三五”发展规划“一五五三”战略，围绕XX“十三五”发展规划“一二三三”战略和新一轮发展方案，以“深化改革、稳定增长、增强能力、精益管理、提质增效”为重点任务，以提高发展质量和效益为中心，紧密围绕深化改革，不断增强单位发展活力，着力增强产业核心能力和市场竞争力，稳步提高发展质量和效益，稳步提升预算管理水平，不断强化预算的战略指引、价值导向、资源配置和经营管控能力。
二、预算编制的原则
1.规划引领：年度预算目标按照集团公司全面预算指导思想和目标要求，以XX “十三五”发展规划和新一轮发展方案为指引，根据战略规划目标分解年度预算目标，根据新
一轮发展方案落实2019年行动计划。
2.统筹发展：各单位要综合考虑自身现有规模、发展需要和职工待遇提升等多方面因素，合理确定预算安排，加快发展速度，扩产能、增效益；要注重各类预算指标之间的配比关系，特别是工资增长与经济效益增速、劳动生产率相挂钩，实施工资总额配置预算。
3.增强能力：一是积极落实集团公司加强科技创新的增强科技创新“20条”意见，提高科技创新自主投入力度，科技创新自主投入增长率不低于营业收入增长率；二是加大XX 大产业、大工程、大项目的打造，以大工程大项目带动技术创新、模式创新、管理创新。
4.提质增效：一是做精做细成本费用预算安排，推进分层分级集中采购，降低采购成本；二是从严控制“两金”规模，集团公司加大“两金”指标考核力度，增加考核降级处理的措施，各单位要合理测算“两金”占比指标，应收账款、存货规模的增长不断高于收入和利润的增长率；三是关注投资预算的投资规模、效益和资金来源，关注融资方式、规模和资金使用效益；四是要把维持经营活动现金流平衡，确保资金链安全、债务风险可控作用作为预算安排的重点。。
5.对接考核：认真贯彻XX业绩考核相关办法，加大预算资源配置与经营责任目标考核、薪酬配置的联动机制，以全面预算指标为基础，落实片区和单位年度经营业绩指标。
6.业务支撑：强化业财融合，采取先业务预算、后财务预算编制方式，做到预算有依据，有支撑，做实业务预算，合同、收入、成本、利润等指标要落实到业务单元和个人，管理费用、销售费用预算细化到各职能部门和费用事项。
三、预算的指标体系及目标
集团公司2019年全面预算指标体系包括：7个基本指标，3个经济运行质量指标、2个专项预算指标、2个修正预算指标。
集团公司2019年总体预算目标
1.基本指标：
(1)营业收入：达到XX亿元，增长速度XX%；
(2)利润总额：达到XX亿元，增长速度XX%；
(3)经济增加值EVA：XX亿元；
(4) 国有资本保值增值率：≥XX%
(5) 总资产周转率：≥XX次
(6)“两金”占流动资产比：≤XX%；
(7)资产负值率：≤XX%；
2.经济质量指标：
(1)成本费用占营业收入比：≤XX%；
(2)净资产收益率（不含少数股东权益）：≥XX%；
(3)总资产报酬率：≥XX%；
3.专项预算指标：
(1)技术投入比率：≥XX%；
(2)全员劳动生产率：≥XX万元；
4.修正预算指标：
收入、利润、EVA预算准确率：XX%-XX%；
投资、筹资专项预算指标准确率：≥XX%。
四、预算编制关注重点
（一）2019年度预算指标（详见附件1）
1、经营效益指标
（1）在全面完成2018经济收入、利润、EVA等经济指标基础上，保持稳定增长，保持各项指标不低于规划数据，继续压降低效贸易规模。
（2）不断提高产品利润率、净资产收益率和国有资本保值增值率。
2.资产质量和债务风险指标
大力“降杠杆减负债”，落实“三去一降一补”任务。
（1）控制“两金”规模，应收账款和存货增长率不得高于营业收入的增长率，提高存货周转率、应收账款周转率和资产周转率；原则上不高于上年数，XX%以下，降低XX个百分点，XX%-XX%，较上年降低XX个百分点，XX%以上，较上年降低XX个百分。
（2）积极降低成本费用占营业总收入比例，XX%以下的，较上年降低XX个百分点，XX%以上，较上年降低XX个百分
点。；
（3）积极控制负债规模，研究所总体资产负债率不得高于XX%，控股公司资产负债率不得高于XX%。超过警戒线的，每年将XX个百分点。
3.竞争力指标
积极落实集团公司加强科技创新的增强科技创新“20条”意见，提高科技创新自主投入力度，科技创新自主投入增长率不低于营业收入增长率；
（二）提高预算编报质量
各单位按照预算编制统一的报表、格式、指标口径和要求，做好2019年全面预算。
1.专项预算报告编报质量
业务为先，高度重视八大专项预算编制工作，由业务部门牵头负责各专项预算报表及报告的编制。
（1）五大业态专项报告：密切结合宏观经济形式和行业发展态势，关注五大业态盈利水平，突出业务支撑性，积极培育新动能；
（2）股权投资和固定资产投资专项预算：坚持投资效益优先和资金保障原则；
（3）筹资预算：涉及XX担保的各类筹资事项均纳入本次预算中；筹资事项要“有利于主业发展、风险可控”，无
重大投资事项，不得扩大筹资规模，筹资总量要与资产负债率、还款能力和创收能力相互匹配。
2．预算报表编制质量
（1）数据要合理。五大业态收入、利润总额、经济增加值、劳动生产总值、“两金”占比、资产负债率等指标数据要合理准确，各指标之间要根据相关政策和考核要求相互配比。
（2）表内表间勾稽关系要无误。如久其报表分项数据不能大于合计数据、久其参数不同表格数据要一致等。
（3）不同资料之间的数据要一致。如专项预算报告与久其参要一致等。
（三）剔除关联影响影响
各所、各公司在测算营业收入、利润、经济增加值等主要指标时注意剔除关联交易的影响。
五、2019年预算编制的时间安排
按照国资委全面预算编报要求和集团公司全面预算工作安排，XX2019年预算工作时间安排如下：
（一）组织动员阶段。
2018年10月13日，启动筹资预算编报工作；
2018年11月1日，参加集团公司2019年度全面预算布置会；
2018年11月7日前，各单位传达贯彻集团公司有关文件
精神，布置2019年全面预算管理工作。
（二）“一上”阶段。
2018年11月6-17日，对各单位筹资预算报告进行预审；
2018年11月15日前，将各专项报告报送XX专项预算小组进行预审；（详见附件2）
2018年11月20日，各所汇总归口管理公司上报全面预算“一上”及专项预算；
2018年11月23日前，预算管理办公室组织对全面预算及专项预算进行评审，并针对审核意见反馈各成员单位修改；
2018年11月27日，XX“一上”全面预算及专项预算定稿后，经总经理办公会审议批准后，报集团公司。
（三）“二上”阶段。
根据集团公司对“一上”全面预算的批复意见，各单位编制完善“二上”全面预算，经各单位预算委员会审议，履行内部决策程序后上报；
2018年12月15日前，汇总编制合并“二上”全面预算，上报预算委员会审议，并经XX党委会、总经理办公会、董事会审议批准后，上报集团公司“二上”全面预算。
六、全面预算管理要求
（一）强化意识，加强领导
各单位主要领导需高度重视，做好动员部署，认真组织，充分发挥预算委员会、预算办公室和专项预算小组职能，细
化工作方案，落实工作职责和保障措施，进一步做细、做实、做准预算。
（二）强化部门协同作用
预算管理办公室统筹，各专项预算小组和业务部门要主动作为，牵头负责军工电子、民品产业、国际化经营、股权投资、固定资产投资、筹资、职工薪酬、对外捐赠、科技创新等各专项预算编制工作，提高业务支撑性。
（三）实施全面预算精细化管理
1.积极开展事业部预算和市场部门预算，合同、收入等等指标责任分解到主管领导、部门领导、业务人员。
2.细化预算，在集团公司五大业态预算编制基础上，分装备板块和光伏板块，分产品细化落实预算指标；
3.强化费用支出管控，管理费用、销售费用预算落实到各职能部门和市场部门。
4.管理费用和市场费用按科目和专项项目（或事项）两个口径归集，如党建专项经费。
为推动2019年预算精细化管理，制定支撑全面预算内部预算表，并在部分控股公司进行试点，具体为：北京中科信、中电科风华、北京中电科、山西中电科、红太阳新能源、上海微高。
其他单位自主选择试行或是继续选用本单位自有预算模板，但自有预算报表需覆盖事业部、市场部门、职能部门
等各个部门和环节，层层汇总，能够有效落实责任和支撑全面预算各主要数据。
附件1：预算编制审核要点
附件2：预算专项小组情况
附件3：内部预算表
附件4：装备板块和新能源板块分类表
XX集团有限公司
2019年11月1日
附件1：
预算编制审核要点一、财务综合指标的合理性
二、财务预算与业务预算的匹配度；
1.五大业态的业务支撑性和盈利水平（五大业态专项报告）；
2.投资预算的投资规模、效益和资金来源（固定资产、股权投资预算）；
3.融资预算和融资方式、规模和资金使用效益（筹资预算）；
4.职工薪酬预算中工资总额增长与效益创造能力（职工薪酬专项预算）：工资总额增速低于经济效益增速，平均工资增速低于劳动生产增速。
附件2：
预算专项小组情况
附件3：内部预算报表体系
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