内部审计复习题2014(红色字为不确定选项)

内部审计复习题

一、单选题

1.内部审计活动的主要功能是（ B ）

A．协助外部审计师，以便减少外部审计费 B．充当能对组织的经营增加价值的独立、客观的确认和咨询活动

C．充当审计委员会的研究助手 D. 开展研究，以便协助取得更有效率的业务

2．以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（ D ）

A.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿

B．内部由于预算限制而缩小审计范围

C．内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议

D．内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计

3．（ D ）时期的司会是我国内部审计的最初萌芽。

A东周 B战国 C春秋 D西周

4．我国审计监督体系中，不包括（A ）

A. 后续审计

B. 注册会计师审计

C. 内部审计

D. 政府审计

5.（ B ）年，中国内部审计协会首批颁布了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》和10项内部审计具体准则。

A.2002

B.2003

C.2000

D.2001

6．从对内部审计定义的理解来看，以下哪项表述是正确的（ D ）

A. 确认已公布的财务报表的准确性 B．确认可以检查出的舞弊活动C. 确认组织遵守法律规定 D．确认对日常的业务进行合理的控制7．内部审计活动包括以下哪项（ C ）

A. 确认服务

B. 咨询服务

C. 确认服务和咨询服务

D.既不是确认服务也不是咨询服务8．当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该（ C ）

A．直到审计范围限制消除后才实施审计B. 对于审计范围受限的业务要多加审计

C．将范围限制的潜在影响与董事会下属的审计委员会沟通 D．对此审计业务安排更多有经验的人员

9．内部审计师在开展初步调查时发现许多重大审计问题并决定深入调查这些问题。业务客户非正式表达其对初步调查结果的认可，并要求审计师在其有机会对问题做出反应之前不予报告这些存在重大问题的领域。以下哪项反应时不恰当的（ C ）

A. 与业务客户合作将这项业务安排在审计进度表上，并在审计期间更深入地关注这个重大的问题，并关注业务客户的反应。

B．考虑所涉及领域内的相关风险；若风险很高，则继续进行审计

C．鉴于业务客户已经同意采取建设性的行动，考虑在不提交所需审计报告的情况下结束审计

D．将该业务安排在审计进度表上，并与管理层讨论是否需要及时完成该项业务

10.内部审计开展的审计类别中，一般不包括（ D ）

A. 经营审计

B. 财务审计

C. 专项审计

D.财务报表审计

11.（C ）年，中国内部审计学会成立

A. 1989

B. 1988

C. 1987

D. 1986

12.以下不属于审计证据的主要分类是（ A ）

A.按审计目标进行的分类

B. 按审计程序进行分

C. 按审计证据的证明力进行分类

D. 按来源分类

13.用来估计总体中的错误金额的抽样称为( C )。

A. 属性抽样

B. 统计抽样

C.变量抽样

D. 非统计抽样

14．在对无法解释的存货减少进行测试过程中，某内部审计师对在永续盘存记录下的存货增加进行测试。由于内部控制测试的缺陷，记录在验收报告中的信息可能并不可靠。在这种情况下，下列文件中能提供关于存货增加的最佳证据是（ D ）

A．采购订单 B. 采购申请 C．供应商对账单 D. 供应商发票

15.内部控制测试中，不包括（C ）

A. 观察

B. 询问

C. 编制流程图

D.文档检查

16.内部控制是经济实体内部实行经济管理的一种控制手段和方法,内部控制的目标不应包括( A )。

A. 保证企业获取盈利

B. 保证业务活动按照适当的授权进行

C. 保证账面资产与实存资产定期核对相符

D. 保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权

17.对内部控制制度有评价、建议责任的是（D ）

A.财务主管

B. 高级管理层

C. 董事会

D.内部审计机构

18.采用系统选样法从连续编号的发票中每20张抽取1张进行审查，在抽取样本时，确定随机起点为凭证编号的第5号，则抽取的第5张凭证的编号应为( A )号。

A. 105

B.65 C40. D.135

19.审计人员决定抽查3、8、13、18、23……号凭证进行审查，这种选择方法称为( B)。

A.分层选样

B.系统选样

C. 随机选样

D.属性抽样

20.下列( B )的抽样审查属于变量抽样。

A．确认发运单是否附有发票副本B．比较销货发票副本与相关发票单上的金额差异

C．确认销货发票是否附有发运单副本D．确认赊销是否经过批准

21．首席审计执行官(CAE)评估和报告控制程序的职责包括（ A ）

A．与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通

B．监督内部控制流程的建立

C. 保持组织的治理过程

D．仅在内部审计活动的基础上作出个别的评估

22．在评价资源使用的效果和效率时，内部审计师对以下哪项负有责任（ A ）

A. 确定适当的经营性标准制定的程度

B．证实资产的存在性

C．审核经营性信息的可靠性

D．证实资产价值的准确性

23．审计人员最有可能评估为风险最低的电子商务项目是哪个（ B ）

A．包含了组织策略下的电子商务系统的计划，设计和运行的集合

B．考虑政府的和调整的需求，和其他风险评估中的外部因素

C．要求外部卖主提供集体服务

D．从事软件的安全性和交易过程的准确性

24．下列哪项最不能作为一个好的遵从环境的例证（ D ）

A. 制定反映地区条件、法律和规章的全球达标程序的国际性公司

B．创造组织宪章和对运行达标程序负责的鉴定人员的公司

C. 行为准则在相关事宜上向雇员提供指导的公司

D. 奖赏员工旅游假期为了获得纳税上的优惠的公司

25．管理层对于内部审计活动的作用观点由下列因素决定，除了哪项（ D ）

A. 组织文化

B．独立的审计师的偏好

C. 内部审计人员的能力

D．国家当地的条件和习惯

二、多选题（）

1.内部审计开展的审计类别中，一般包括（ABCD ）

A. 经营审计

B. 财务审计

C.任期经济责任审计

D. 专项审计

E.财务报表审计

2.趋势分析法的主要运用形式有（ ABCDE ）

A. 若干期资产负债表项目变动趋势分析

B. 特定项目若干期数据的变动趋势分析

C. 若干期资产负债表或利润表项目构成比例的变动趋势分析

D. 若干期财务比率变动趋势分析

E.若干期利润表项目变动趋势分析

3.根据影响证据证明力的因素，具有较强证明力的情况有（AE ）

A.有佐证证据提供支持

B. 产生证据的系统内部控制薄弱

C.主观

D. 口头

E. 及时

4.内部控制的固有限制有( ABDC E )

A. 执行人员屈从于外部压力而失效

B. 一般仅对常规业务活动而设计的

C. 有关人员内外勾结、内外串通而失效

D. 执行人员滥用职权而失效

E. 设计和运行受制于成本与效益原则

5.中国内部审计准则体系中的内部审计基本准则，主要内容包括（ ABCDE ）

A.作业准则

B.一般准则

C. 总则

D.报告准则

E.内部管理准则

6.规划阶段怎样选择审计项目的基本方法有( ACE )

A. 突出问题审计法

B.调查问卷法

C.风险评估法

D. 询问法

E.管理层战略目标实现法

7.下列审计证据，属于内部证据的是（ BCDE ）

A. 函证形成的审计证据

B. 复算形成的审计证据

C. 详细测试形成的审计证据

D. 通过询问获取的审计证据

E. 浏览形成的审计证据

8.内部审计开展的审计类别中，一般包括（ BCDE ）

A. 财务报表审计

B. 财务审计

C.经营审计

D. 专项审计

E. 任期经济责任审计

9.趋势分析法的主要运用形式有（ ABCDE ）

A.析特定项目若干期数据的变动趋势分析

B. 若干期利润表项目变动趋势分析

C. 若干期资产负债表或利润表项目构成比例的变动趋势分析

D. 若干期财务比率变动趋势分析

E. 若干期资产负债表项目变动趋势分

10.中国内部审计准则体系中的内部审计基本准则，主要内容包括（ ABCDE ）

A.作业准则

B.内部管理准则

C. 总则

D.报告准则

E. 一般准则

11.内部自我质量控制包括（AD ）

A．内部审计督导 B．内部审计人员专业胜任能力

C．内部审计机构质量控制 D．内部审计项目质量控制

12.审计通知书的主要内容有（ACD）

A.审计依据

B. 审计风险

C.审计时间

D. 审计目的和范围

13.内部审计机构的独立性主要受到以下（ABC ）因素的影响。

A.董事会或最高管理层的支持

B.内部审计机构的管理体制

C.内部审计机构负责人的权责范围

D.内审活动受到的外在压力以及干涉程度

14.风险管理包括了（ABC ）主要阶段

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险接受

15.以下（ACD ）项活动旨在为内部审计部门的成效提供反馈意见？

A.恰当监督

B.恰当培训

C.内部评估

D.外部评估

16.分析性复核的主要方法有（ABD ）

A.比率分析法

B.结构分析法

C.因素分析法

D.趋势分析法

三、判断题

1.年度审计计划、项目审计计划和审计方案三个层次之间是由大到小、由具体到总括的关系，在每项内部审计工作中都必须具备这三个层次的审计计划。（T ）

2. 被审计单位承诺书一般随审计通知书送给被审计单位管理层，并在审计开始时把经过法人代表和财务负责人签名的承诺书交给内部审计师。（T ）

3.建设项目审计的特点之一是体现了财务审计与效益审计的融合。（F ）

4.内部审计活动应当按照审计计划的安排进行，但内部审计人员可以根据新情况对审计计划做必要的修改和补充。（T ）

5.审计项目档案卷内文件材料按备查性材料\证明性材料、结论性材料、立项性材料、先后次序排列。（F ）jzlb

6.审计档案的所有权归组织而不是被审计单位或实施内部审计工作的审计人员。（T ）

7.设计健全的内部控制可避免因为相关人员的串通、共谋等导致的审计失败。（ F ）

8.内部审计与外部审计不可以相互交流审计报告和管理建议书。（F ）

9.审计机构负责人不当担任控制自我评估的召集人，并加强对控制自我评估过程的督导（T ）

10.审计项目负责人不对审计项目的管理负领导责任。（F ）

11.审计通知书是内部审计人员在实施内部审计活动之前与被审计单位沟通的媒介，应在开始审计工作前送达被审计单位，不必抄送组织内部的其他部门。（ F ）

12.审计电子文件材料的归档方式主要是逻辑归档和物理归档，物理归档是指在计算机网络上进行，不改变原存储方式和位置而实现的电子文档向组织档案部门移交的过程。（ F ）13.将审计报告征求意见稿送被审计单位征求意见，被审计单位对审计报告有异议时，内部审计师应坚持审计报告的观点，不予妥协。（T ）

14.建立健全风险管理机制并使之有效运行，是组织管理层的责任，内部审计师不应参与风险管理的建立和运行。（ F ）

15.后续审计是内部审计有别于社会审计的重要特征之一。（T ）

中国内部审计准则2013版 第1101号—内部审计基本准则

中国内部审计准则2013版第1101号——内部审计基本准则 法规文号：发文时间：2013-08-26 发文单位：中国内部审计协会【打印】 第一章总则 第一条为了规范内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计机构和内部审计人员的责任，根据《审计法》及其实施条例，以及其他有关法律、法规和规章，制定本准则。 第二条本准则所称内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。 第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当遵守本准则。 第二章一般准则 第四条组织应当设置与其目标、性质、规模、治理结构等相适应的内部审计机构，并配备具有相应资格的内部审计人员。 第五条内部审计的目标、职责和权限等内容应当在组织的内部审计章程中明确规定。 第六条内部审计机构和内部审计人员应当保持独立性和客观性，不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。 第七条内部审计人员应当遵守职业道德，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎。 第八条内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，并通过后续教育加以保持和提高。 第九条内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计业务中所获取的信息保密。 第三章作业准则 第十条内部审计机构和内部审计人员应当全面关注组织风险，以风险为基础组织实施内部审计业务。 第十一条内部审计人员应当充分运用重要性原则，考虑差异或者缺陷的性质、数量等因素，合理确定重要性水平。 第十二条内部审计机构应当根据组织的风险状况、管理需要及审计资源的配置情况，编制年度审计计划。

2019年高校内部审计工作总结精选

2019年高校内部审计工作总结（精选） 20xx年审计处认真贯彻党的十X大及十X届五中全会精神，按照省教育厅《关于做好20xx 年度教育内部审计工作的通知》精神和安排部署，紧紧围绕建设特色鲜明的高水平应用型大学这一中心工作，在学校党政领导下，解放思想，求真务实，圆满完成了上级和学校下达的各项审计工作任务。全年完成审计项目246项，审签60余项，提出审计建议50 多条，审计金额12980.68 万元，促进增收节支316.11 万元。 一、财务审计工作 1. 实施了20xx年度学校综合预算审计调查工作 今年重点对学校综合预算编制与调整情况、预算执行情况进行了跟踪审计，通过审计调查，发现问题，提出审计建议，进一步规范预算编制，强化预算刚性约束，在规定的时间内较好地完成了我校20xx 年综合预算跟踪审计调查工作，为教育厅逐步组织开展高校预算管理与执行情况审计奠定了基础。 2. 积极开展二级学院绩效审计试点工作。根据年度工作计划，经过 反复调研，对土木工程与建筑学院、艺 术学院20xx 年度经费收支及资产设备情况进行了绩效审计，审计金额3831.75 万元。通过绩效试点审计，对二级学院重点经费、重要设备、重大项目的论证、决策、申报、管理、使用以及效益性进行了全面了解，评价其执行效率、使用效益和产生效果，为学校综合改革提供了决策依据。 3. 实施了校工会20xx年度的财务收支审计。 对校工会20xx 年度归口管理的校本级预算经费和计提工会经费等情况进行了财务审计，为学校教代会工会经费审查工作提供了依据，达到了预期的要求，审计金额210.21 万元。 4. 稳步推进科研项目经费审计试点工作。 今年重点安排实施了对部分纵向科研项目经费使用情况试点审计， 对《柑橘抗寒基因研究》、《紫花苜蓿对锌吸收和积累特征及解毒机理的

ISO-13485-2003标准内审员考试题及答案

ISO 13485-2003标准内审员考试题及答案 一、单项选择题(共16题每题1.5分)。 1、"质量"定义中的"特性"指的是( A )。 A、固有的 B、赋予的 C、潜在的 D、明示的 2、下列论述中错误的是( B )。 A、特性可以是固有的或赋予的 B、完成产品后因不同要求而对产品所增加的特性是固有特性 C、产品可能具有一类或多类别的固有的特性 D、某些产品的赋予特性可能是另一些产品的固有特性 3、与产品有关的要求的评审（A）。 A、在提交标书或接受合同或订单之前应被完成 B、应只有业务部处理 C、应在定单或合同接受后处理 D、不包括非书面定单评审 4、ISO13485标准（A）。 A、是有关医疗器械产品要求的国际标准 B、是由ISO/TC176制订的所有国际标准 C、是用于检验产品质量的国际标准 D、是质量管理体系评审的依据 5、下列哪个标准不能用作审核准则? （D）。 A、YY/T 0287 B、GB/T 19001 C、ISO 13485 D 、GB/T 19004 6、ISO 13485 标准中7.3”设计和开发”指的是（A）。 A、产品的设计和开发 B、过程的设计和开发 C、工艺的设计和开发 D、市场的设计和开发 7、内部审核员应（D）。 A、培训合格,领导任命 B、与被审核内容无直接责任关系 C、有一定的专业知识和管理能力 D、A+B+C 8、医疗器械产品的基本要求是（C）。 A、获得专利的产品 B、数字化,智能化 C、安全有效 D、价格合理 9、医疗器械设计过程中,按法规要求实施临床评价或/和性能评价,属于( B )。 A、设计验证 B、设计确认 C、设计输出 D、设计策划 10、审核证据,审核发现和审核结论的关系（D）。 A、都是审核过程中的要素 B、审核证据是审核发现的基础 C、审核发现是审核结论的基础 D、A+B+C 11、“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”是指（D）。 A、客观证据 B、审核发现 C、审核记录 D、审核证据 12、审核员审核监测设备校准情况时，抽样的样本应来源于( B )。 A、所有的监视和测量装置 B、需要确保产品监测结果有效的所有测量设备； C、正在使用的监视和测量装置 D、所有暂时不用的监视和测量设备。 13、审核发现是指（C )。

2015年会计继续教育企业内部审计试题及答案要点

1、下列关于内部审计人员确定样本量大小说法不正确的是（）。 A. 审计总体的量越大，样本量越大 B. 可容忍误差增大，样本量减少 C. 抽样风险越大，样本量越大 D. 可靠程度越大，样本量越大 正确答案：C 2、在制定年度审计计划时，内部审计机构负责人应根据审计项目的（）规划审计项目执行的先后顺序。 A. 复杂程度 B. 规模大小 C. 风险程度 D. 时间限制 正确答案：C 下列选项中关于后续审计说法不正确的是（）。 A. 内审机构负责人应适时安排后续审计工作，并把它作为年度审计计划的一部分 B. 编制后续审计方案时不应考虑落实纠正措施所需要的期限和成本 C. 内部审计机构负责人如果初步认定被审计单位管理层对审计发现的问题已采取了有效的纠正措施，后续审计可以作为下次审计工作的一部分 D. 内部审计机构应在规定的期限内，或与被审计单位约定的期限内执行后续审计 正确答案：B 下列关于物资采购审计模式说法不正确的是（）。

A. 大、中型规模的组织适合采用项目管理式审计模式 B. 物资采购审计可以采取项目管理式审计和过程参与式审计两种模式 C. 小规模组织适合采用过程参与式审计模式 D. 小规模组织适合采用项目管理式审计模式 正确答案：D 审计报告的编制应当以经过核实的审计证据为依据，做到客观、完整、清晰、及时、具有（），并体现重要性原则。 A. 操作性 B. 谨慎性 C. 建设性 D. 全面性 正确答案：C 内部审计机构和人员在对组织经营活动同时进行经济性、效果性和效率性的审查评价时，应当优先考虑（）。 A. 经济性 B. 效果性 C. 效率性 D. 无法确定 正确答案：B 对于重大或敏感的审计问题，（）应直接进行督导。 A. 审计机构负责人 B. 审计项目负责人

内部审计准则及手册

中国内部审计准则及指南 中国内部审计准则序言 内部审计差不多准则 内部审计人员职业道德规范 内部审计具体准则第 1 号——审计打算 内部审计具体准则第 2 号——审计通知书 内部审计具体准则第 3 号——审计证据 内部审计具体准则第 4 号——审计工作底稿 内部审计具体准则第 5 号——内部操纵审计 内部审计具体准则第 6 号——舞弊的预防、检查与报告内部审计具体准则第 7 号——审计报告 内部审计具体准则第 8 号——后续审计 内部审计具体准则第 9 号——内部审计督导

内部审计具体准则第 10 号—内部审计与外部审计的协调内部审计具体准则第11号--结果沟通 内部审计具体准则第12号──遵循性审计 内部审计具体准则第13号──评价外部审计工作质量 内部审计具体准则第14号──利用外部专家服务 内部审计具体准则第15号──分析性复核 内部审计具体准则第16号——风险治理审计 内部审计具体准则第17号――重要性与审计风险 内部审计具体准则第18号——审计抽样 内部审计具体准则第19号――内部审计质量操纵 内部审计具体准则第20号──人际关系 内部审计具体准则第21号──内部审计的操纵自我评估法内部审计具体准则第22号──内部审计的独立性与客观性

内部审计具体准则第23号──内部审计机构与董事会或最高治理层的关系 内部审计具体准则第24号──内部审计机构的治理 内部审计实务指南第1号――建设项目内部审计 内部审计实务指南第2号――物资采购审计 中国内部审计准则序言 本序言旨在讲明中国内部审计准则的制定依据、目标、体系、约束力、适用范围、制定与公布程序、修订和解释权。 一、中国内部审计准则的制定依据与目标 （一）中国内部审计准则依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及相关法律法规制定。 （二）制定中国内部审计准则的目标： l．贯彻落实《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及相关法律法规，加强内部审计工作，实现内部审计的制度化、规范化和职业化。

高校内部审计年度工作总结(新版)

高校内部审计年度工作总结 (新版) The work summary can correctly understand the advantages and disadvantages of the past work; it can clarify the direction and improve the work efficiency. ( 工作总结) 部门：_______________________ 姓名：_______________________ 日期：_______________________ 本文档文字可以自由修改

高校内部审计年度工作总结(新版) 【篇一】 2xx年是我院“三合五统”办学院的第一年，审计室在院党委和行政的领导下，紧紧围绕学院改革发展建设的工作中心，认真履行内部审计“五项”职责，发挥教育内审监督与服务职能，促进了学校党风廉政建设和各项行政工作的正常开展，为学校建设发展作出了积极的努力。 一、整章建制、促进内部审计规范化建设 1、学院审计室于今年年初以独立处室开展工作，为了搞好这项工作，审计室强化了制度建设，拟定了《xx学院审计室工作职责》、《xx学院审计室主任工作职责》、《xx学院审计室工作人员职责》。明确了审计室的职责范围和工作重心。 2、学院审计室根据教育部颁发的《教育系统内部审计工作

规定》，结合学院的实际拟定了《xxx学院内部审计工作规定》。进一步明确了工作要点，理清了工作思路，做到了有法可依、有章可循，增强了工作的责任感，使内部审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 二、求真务实、切实履行内部审计职责 1、认真全面地做好了学院离任院长xxx同志任职期间经济责任审计的各项准备工作，制定了迎接审计工作的协调方案，加班加点、积极配合上级审计部门进点审计，同时做好了与各处室的协调工作。为上级审计部门经济责任审计工作提供了良好的服务，切实保障了xxx同志任职期间经济责任审计工作的顺利完成。 2、积极配合主管领导和有关部门对学院东西两院“三合五统”以前的家底进行了全面清理，审计室负责清理基建工程项目，共清理大小项目87项，合计金额5644.29千万元。 3、严格按程序办理学院各部门申请购置的各项设备项目，审计室人员与设备使用部门的工作人员一同深入调研和认证，坚

内审员试卷参考答案

深圳瑞摩特科技有限公司 QC080000:2005内审员测试题岗位名称：姓名：分数： 一、选择题（每题1分，共25 分） 从以下每题的几个答案中选择一个你认为最合适的，并将答案代号填入（）中。 （ c ）1. 顾客满意指的是 a）没有顾客抱怨 b）要求顾客填写意见表 c）顾客对自己的要求已被满足的程度的感受 d）a+b （ d ）2. 2005版QC080000标准名称中的禁用物质，意味着 a）危害物质是指如在WEEE或RoHS指令中列出的任何原料和 b）如禁止使用的任何附加的用户要求，。 c）并与禁用HS d）以上全是 （ c ）3. 顾客的要求就是 a）书面定单 b）电话要货 c）任何方式提出的包括产品功能和交付的要求 d）a+b （ b ）4. 系统地识别和管理组织内所使用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为 a）管理的系统方法 b）过程方法 c）基于事实的决策方法 d）系统论 （ d ）5. 术语“信息服务提供商”可包括如下内容： a）分析、监控 b）或提供与设计、获取、制造、维修 c）或者扶持铅含量应已知的产品的相关信息的实体或者组织。 d）a+b+c （ b ）6．一次审核的结束是指 a）末次会议结束 b）分发了经批准的审核报告之时 c）对不符合项纠正措施进行验证后 d）监督检查之后 （ c ）7. 认证中的初次审核是指

a）现场审核前的初访 b）预审核 c）组织提出申请后的首次正式审核 d）以上全不是 （ a ）8. 下列哪种文件应在现场审核前通知受审核方 a）审核计划 b）检查表 c）审核工作文件和表式 d）a+b+c （ c ）9. “CNAT”是指下面哪一个机构的英文缩写 a）国际审核员和培训认证协会 b）国际认可论坛 c）中国认证人员与培训机构国家认可委员会 d）国际认证联盟 （ d ）10.“与审核准则有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息”，是指 a）审核结论 b）审核发现 c）审核方案 d）审核证据 ( c )11. 审核发现是指 a）审核中观察到的事实 b）审核的不合格项 c）审核中搜集到的审核证据对照审核准则评价的结果 d）审核中的观察项 ( d )12. 危害物质管理体系可以 a）帮助组织实现顾客满意的目标 b）提供持续改进的框架 c）向组织和顾客提供信任 d）a+b+c ( c )13. 下面哪一个不是危险物品进程管理系统HSPM体系审核的依据 a）QC080000：2005标准和法律法规 b）危险物品进程管理系统体系文件 c）ISO9004标准 d）合同 d）以上各项都不允许 c）供方将原材料送至组织的运输 d）a+b+c ( b )14.下面哪一种情况是审核证据

内部控制与内部审计试题及答案

在线考试 内部控制与内部审计第一套试卷 总分：100考试时间：100分钟 一、单项选择题 1、“以查错防弊为目的，以职务分离和帐目核对为手法，以钱帐物等会计事项为主要控制对象”的内部控制发展阶段是（）。(答题答案：A) A、“内部牵制”阶段 B、“内部控制制度”阶段 C、“内部控制结构”阶段 D、“内部控制整体框架”阶段 2、“以会计控制为主的定义把精力过多地放在查错防弊上，过于消极和狭窄”的内部控制发展阶段是（）。(答题答案：B) A、“内部牵制”阶段 B、“内部控制制度”阶段 C、“内部控制结构”阶段 D、“内部控制整体框架”阶段 3、“正式将内部控制环境纳入了内部控制，不再区分会计控制与管理控制”的内部控制发展阶段是（）。(答题答案：C) A、“内部牵制”阶段 B、“内部控制制度”阶段 C、“内部控制结构”阶段 D、“内部控制整体框架”阶段 4、“内部控制并不仅限于企业单位，同样也存在于其他各类经济组织后行政事业单位中”的内部控制发展阶段是（）。(答题答案：D) A、“内部牵制”阶段 B、“内部控制制度”阶段 C、“内部控制结构”阶段 D、“内部控制整体框架”阶段 5、“内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项”依据的内部控制原则是（）。(答题答案：A) A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则 6、“内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域”依据的内部控制原则是（）。(答题答案：B) A、全面性原则 B、重要性原则 C、制衡性原则 D、适应性原则 7、1992年，美国COSO委员会发布了（）。(答题答案：A) A、《内部控制—整合框架》 B、《企业风险管理—整合框架》 C、《证券法》 D、《证券交易法》

中国内部审计具体准则

内部审计具体准则 内部审计具体准则第 1 号——审计计划 第一章总则 第一条为了规范内部审计人员编制审计计划，保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率，根据《内部审计基本准则》制定本准则。 第二条本准则所称审计计划，是指内部审计机构和人员为完成审计业务，达到预期的审计目的，对一段时期的审计工作任务或具体审计项目作出的事先规划。 第三条本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。 第二章一般原则 第四条审计计划一般包括年度审计计划、项目审计计划和审计方案三个层次： (一) 年度审计计划是对年度的审计任务所作的事先规划，是组织年度工作计划的重要组成部分； (二) 项目审计计划是对具体审计项目实施的全过程所作的综合安排； (三) 审计方案是对具体审计项目的审计程序及其时间等所作出的详细安排。 内部审计机构可以根据组织的性质、规模、审计业务的复杂程度等因素决定审计计划层次的繁简。 第五条年度审计计划应在下年度开始前编制完成，并报组织适当管理层批准，以指导内部审计机构下年度的工作；项目审计计划和审计方案应在审计实施前编制完成，并经内部审计机构负责人批准。 第六条内部审计机构应当根据批准后的审计计划组织实施内部审计活动。在计划执行过程中，若有必要，应按规定的程序对计划进行修改和补充。 第七条内部审计机构负责人应定期检查审计计划的执行情况。 第三章年度审计计划 第八条内部审计机构负责人负责年度审计计划的制定工作。 第九条年度审计计划应当包括以下基本内容： （一）内部审计年度工作目标； （二）需要执行的具体审计项目及其先后顺序； （三）各审计项目所分配的审计资源； （四）后续审计的必要安排。 第十条在制定年度审计计划时，应当考虑组织风险、管理需要和审计资源，以确定具体审计项目。 第十一条在制定年度审计计划前，应了解以下情况，以评价各审计项目的风险程度： （一）组织的发展目标及年度工作重点；

大学内部审计工作总结

大学内部审计工作总结 导读：本文大学内部审计工作总结，仅供参考，如果能帮助到您，欢迎点评和分享。 篇一：大学内部审计工作总结根据教育部《关于报送20xx 年教育系统内部审计工作总结和20xx年工作计划的通知》（教财司函﹝20xx﹞718号）要求，我校对20xx年审计工作进行了认真全面的总结，现将有关情况报告如下。 一、工作创新 20xx年我校审计工作在教育部和学校党委、行政的领导下，积极适应新形势、落实新要求，坚持把创新作为事业发展的坚强引领，始终保持审计工作的旺盛活力。 （一）强化组织领导，共促审计发展 根据教育部关于“学校主要负责人应直接领导内部审计工作”的要求，我校于20xx年将审计工作领导体制由之前的纪委书记主管调整为校长主管、纪委书记协管。我校审计领导体制调整以来，校长定期听取审计工作汇报，及时作出批示、指示，主动把审计结果作为相关决策的重要依据，将审计业务经费纳入单位年度预算；纪委书记亲自督办重点审计项目，及时研究解决审计工作中遇到的问题和困难，积极推动审计整改落实。 （二）提升审计站位，突出审计效果 20xx年我校坚持从全局的高度谋划和推进审计工作，主动从学

校十四次党代会报告、“十三五”规划、全面深化改革方案和年度行政工作要点中寻找审计切入点，针对“领导关注的重点、群众关注的热点和管理中的难点”问题确立具体审计项目安排，将审计重心从以关注资金为主转向全面关注资金、资产、资源和政策落实上来，在推动深化改革、提升治理能力、解决重大历史遗留问题等方面发挥了积极促进作用。 （三）前移审计关口，强化预防功能 20xx年我校积极深化内部审计“免疫系统”功能，进一步前移审计关口，进一步完善内部审计“预防、揭示和纠正”工作机制。一是坚持开展经济责任届中审计，通过对新提任四位处级领导干部的审计，对相关责任人日常工作中暴露出的苗头性、倾向性问题及时予以了提醒和纠正，做到了“风险早预防，问题早纠正”；二是全面铺开工程全过程跟踪审计，在审计中积极完善管理控制，切实发挥内部审计防弊兴利、增值提效的作用。 （四）优化审计资源，提高审计效率 20xx年我校从全面推进审计监督全覆盖、提升经济责任审计质量和公信力、缓解内部审计人力不足的角度，进一步扩大了对外委托审计范围，实现了学校内部审计从以往“做审计”向“做审计与选审计、管审计相结合”的战略转型。与此同时，建立了经济责任审计联席会议制度，强化经济责任审计工作的部门间统筹联动，及时掌握重要审计情况和问题，促进审计整改落实。 二、审计成效

审计人员招聘考试题

13、下列不属于资金预测方法的是 ( ) 单项选择题： 1、在我国，国民经济从所有制性质上说，包括公有制经济和 ( ) 两大部分。 A.国有经济 B ?集体经济经济 C ?非公有制经济 D ?混合所有制经济 @@C 2、西方经济学家根据 ( ) 将国民经济部门划分为三次产业。 A 重要程度 B ?产生先后 C ?国际惯例 D ?劳动对象进行加工的顺序 @@D 3、把征税对象按数额的大小分成若干等级，每等级规定一个税率，税率依次提高，但每 纳税人的征税对象则依所属等级同时适用几个税率分别计算， 款。上述属于哪种类型的税率 ( ) 。 A.比例税率 B .定额税率 C .超率累进税率 D @@D 4、 不属于我国个人所得税纳税人的包括 ( ) 。 A.个人独资企业 B .合伙企业 C .离退休工人 D .取得工资收入的个人 @@C 5、 供电企业对查获的窃电者，有权追补电费，并加收 ( ) 。 A.罚款 B .罚金 C .违约使用电费 D .滞纳金 @@C 6、 期间费用的核算内容不包括 ( ) 。 A.办公楼的管理费用 B .生产车间的折旧费用 C .销售部门的销售费用 D .财务 费用 @@B 7、 会计的基本等式是指 ( ) 。 A.资产=权益 B .资产=负债+所有者权益 C .收入-费用=利润 D .资产=负债+所 有者权益 +(收入-费用) @@B 8、 以下哪项不属于流动负债核算的范围 ( ) 。 A.短期借款 B .应付票据 C .应付账款 D .应付债券 @@D 9、 对于转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，应当交纳 ( ) 。 A.增值税 B .营业税 C .消费税 D .房产税 @@B 10、 我国利润表一般采用 ( ) 利润表格式。 A.报告式 B .单步式 C .账户式 D .多步式 @@A 11、 下列不属于会计基本假设的是 ( ) 。 A.货币计量 B .会计分期 C .持续经营 D .实质重于形式 @@D 12、 某企业本期息税前利润为 3000 万元，本期实际利息为 1000万元，则该企业的财务杠杆 系数为( )。 A . 3 B . 2 C . 0.33 D . 1.5 @@D 将计算结果相加后得出应纳税 ?超额累进税率

CIA考试《内部审计业务》历年真题精选及答案1124-8

CIA考试《内部审计业务》历年真题精选及 答案1124-8 1、下面哪一个预算方法对于下一年度销售量十分不确定的企业最为适用? A.静态的预算 B.弹性预算 C.至上而下的预算 D.生命周期预算 【正确答案】：B 【答案解析】：选项A不正确。因为静态预算只针对一种作业水平编制。 选项B正确。弹性预算是对于多种销售水平编制一系列预算。在每期期末，管理者能够比较实际成本和弹性预算种相应的

预算水平。如果必要的话，可以通过插补和推断迅速产生新的栏目。在比较预算的工作完成情况与实际结果前，弹性预算可以对实际的作业水平进行调 整。 选项C不正确。因为至上而下的预算隐含着高层管理者强加给低层雇员的预算，与参与预算对立。 选项D不正确。因为生命周期预算估计产品价值链的每个环节的收入和成本，从研发和产品设计，到生产、营销、分销和客户服务、产品生命周期结束与客户服务的终止。 2、防止通过将无人照管的终端连接到主机上而对敏感数据进行非法访问，以下哪项安全控制效果最佳? A.对数据文件加密 B.自动注销不活动用户 C.使用带密码的屏幕保护程序

D.使用工作站脚本程序 【正确答案】：B 【答案解析】：B正确。自动注销不活动用户可使攻击者推动获得合法用户的机会。 3、以下哪种计算机控制措施对于从个人电脑向主机上载数据完整，而且没有其他数据被添加最为效果： A.有效限制进入的密码，保证只有合法用户可以把数据上载到主机结构; B.字段层次编辑控制，检查每个字段的完整性; C.自校验数位，保证只有有效的部分数字被添加到数据库中; D.批处理总数控制，包括控制总数和杂项总和。 【正确答案】：D 【答案解析】：答案D正确。传输数据的批处理总数控制可

中国内部审计准则及指南(doc 121页)

中国内部审计准则及指南(doc 121页)

中华人民共和国 内 部 审 计 准 则 https://www.wendangku.net/doc/fa2859720.html,

字体：黑体/宋体字号：初号/一号/三号/小四行距：1.5倍行距编辑请保持叶序不变（编者按：DOC版 ms-word阅读最佳，PDF版 adobe reader8,acrobat9cn或foxit reader3最佳） 内部审计准则 004 中国内部审计准则序言 006 内部审计基本准则 008 内部审计人员职业道德规范 009 内部审计具体准则第1 号——审计计划 012 内部审计具体准则第2 号——审计通知书 013 内部审计具体准则第3 号——审计证据 015 内部审计具体准则第4 号——审计工作底稿 015 内部审计具体准则第5 号——内部控制审计 022 内部审计具体准则第6 号——舞弊的预防、检查与报告 026 内部审计具体准则第7 号——审计报告 028 内部审计具体准则第8 号——后续审计 030 内部审计具体准则第9 号——内部审计督导 031 内部审计具体准则第10 号—内部审计与外部审计的协调 033 内部审计具体准则第11号--结果沟通 034 内部审计具体准则第12号──遵循性审计 037 内部审计具体准则第13号──评价外部审计工作质量 039 内部审计具体准则第14号──利用外部专家服务 042 内部审计具体准则第15号──分析性复核 045 内部审计具体准则第16号——风险管理审计 048 内部审计具体准则第17号――重要性与审计风险 051 内部审计具体准则第18号——审计抽样

055 内部审计具体准则第19号――内部审计质量控制 020 内部审计具体准则第20号──人际关系 063 内部审计具体准则第21号──内部审计的控制自我评估法 065 内部审计具体准则第22号──内部审计的独立性与客观性 069 内部审计具体准则第23号──内部审计机构与董事会或最高管理层的关系072 内部审计具体准则第24号──内部审计机构的管理 076 内部审计具体准则第25号——经济性审计 080 内部审计具体准则第26号——效果性审计 084 内部审计具体准则第27号——效率性审计 089 内部审计具体准则第28号—信息系统审计 096内部审计具体准则第29 号——内部审计人员后续教育 …2009年后增补…

高校内部审计工作总结三篇.doc

高校内部审计工作总结三篇 篇一 20xx年在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指导帮助下，我们审计处全体同志认真学习、领会＂三个代表＂重要思想和＂xx大＂会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。以学校教育工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项，为学校节约了大量资金。在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了＂经济卫士＂和＂参谋助手＂的作用。由于工作成绩突出，我校审计处被评为20XX年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和＂三育人＂工作先进个人。 一、基础建设 20XX年是我校各项改革迅速发展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作提供了有力保证。我们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，积极配合其它各项工作的开展。坚持＂完善自我，提高认识＂的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。 1.参与制定了学校物资采购、设备管理及相关规章制度若干

项。规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。 2.在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导提供决策依据。 3.调整人员的知识和年龄结构，新增专业审计人员2名（均为应届本科毕业生），加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资格。经验丰富的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合，形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。 二、学习及培训 强化措施，进一步提高审计人员的业务素质和政治素质，使我校每个内审人员都真正成为＂思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效＂的工作高手。 1.派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察，获取了大量审计工作信息及先进工作经验。 2.与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流，共同探讨审计工作新思路。 3.加强自身业务素质的学习，积极进行学术研究和探讨，公开发表专业学术论文4篇。 三、参与后勤改革 随着高校后勤管理社会化改革的深入，我校后勤集团已逐步成

内审人员招聘考试试题

内控考试试题 部门姓名得分 一、单选题（共24分，每题2分） 1内部控制体系可以（D ） A确保企业成功B确保财务报告的可靠性C确保遵从法律法规D帮助企业实现其目标 2、下列哪一种控制类型一般被认为最有效（A ） A预防型B 发现型C 系统型D 交易型 3、企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，称为（D ） A控制活动B公司治理C内部监督D 风险评估 4、内部控制缺陷按其影响程度可分为（D ） A重大缺陷B重要缺陷C 一般缺陷D 所有上述内容 5、在控制层级制度的顶端是（C ） A交易控制措施B业务控制措施C环境控制D系统控制 6、上市公司（D ）对公司内部控制的建立健全和有效运行负全面责任 A管理层B股东会C监事会D董事会 7、（B ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平A风险识别B风险承受度C风险分析D风险水平 8、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职 责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（A ）。 A.授权批准制度 B.业务流程制度 C.信息传递制度 D.经济责任制度 9、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（C）。 A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳 B收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任 C请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户 D公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客 10、下列职务中，不属于不相容职务的是（D ）。

A、授权业务与执行业务 B 、记录业务与审核业务 C记录资产与保管资产 D 、授权业务与审核业务 11、货物验收控制制度的核心是（D） A 、对订单的控制 B 、对购货询价、签订合同的控制 C 、保管人员不得负责会计记录 D保证所购货物符合预定的品名、数量和质量标准，明确有关人员的经济责任 12、下列不属于不相容职务的有（B） A、出纳与记账 B出纳与现金保管 C财物保管与记账 D业务经办与财物保管 二、多选题（共26分，每题2分） 1、内部控制是指由企业（ABCE ）实施的、旨在实现控制目标的过程 A董事会B经理层C监事会D股东会E全体员工 2、内部控的要素是（ABCDE ） A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督E信息与沟通 3、内部控制准循原则（ABCDE ） 4、内部控制的目标是（ABCDE ） A战略目标B经营目标C合规目标D资产安全目标E报告目标 5、以下哪些属于内部环境（ACDE ） A企业文化B财产保护控制C治理结构D人力资源政策E内部审计 6、企业应当综合运用（ABCD ）等风险应对策略，实现对风险的有效控制 A风险规避B风险降低C风险分担D风险承受E 风险识别 7、《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布，五部委是指财政部和（ACDE ） A审计署B国资委C银监会D保监会E 证监会 8、采购业务，应当关注下列哪些风险（ABCDE ）

内部审计考试试题及答案解析

内部审计考试试题及答案解析 [单项选择题]1、 以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（） A.内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计 B.内部由于预算限制而缩小审计范围 C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议 D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿 参考答案：A [多项选择题]2、 在了解甲公司的控制环境时，审计人员应当关注的内容有（） A.甲公司治理层相对于管理层的独立性 B.甲公司管理层的理念和经营风格 C.甲公司员工整体的道德价值观 D.甲公司对控制的监督 参考答案：A,B,C [单项选择题]3、 内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可行性提供合理保证，其原因是（） A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责 B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益 C.在决策时人为判断可能出现错误 D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任 参考答案：C [单项选择题]4、

健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（） A.一组雇员串通 B.单个雇员 C.一组经理串通 D.单个经理 参考答案：B [判断题]5、 期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。 参考答案：对 [多项选择题]6、 内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。内部控制存在的固有局限性主要包括（） A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效 B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避 C.被审计单位内部人员素质 D.被审计单位拥有的员工的多少 参考答案：A,B,C [填空题]7、 什么是审计报告？审计报告有什么作用？ ?参考答案： 审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计项目的审查结果，向有关方面发表审计意见，提出审计结论的书面的或其他形式的报告文件。 内部审计审计报告的作用： （1）是公司管理层借以了解经营活动问题与漏洞等方面信息，并改进管理效率与效益的重要手段 （2）是内部审计质量的综合反映，也是提高内部审计工作质量的有效工

{财务管理内部审计}中国内部审计准则的体系

{财务管理内部审计}中国内部审计准则的体系

中国内部审计准则的适用范围 （一）中国内部审计准则适用于内部审计机构和人员进行内部审计的全过程。（二）中国内部审计准则适用于各类组织。无论组织是否以盈利为目的，也无论组织规模大小和组织形式如何，内部审计机构和人员在进行内部审计时，都应遵循内部审计准则。 中国内部审计准则的制定程序 （一）内部审计准则由中国内部审计协会制定。协会下设准则委员会负责内部审计准则的起草、修改和论证工作。 （二）中国内部审计准则的制定程序： l.选定项目。中国内部审计协会准则委员会提出内部审计准则备选项目，经专家咨询论证，征求有关方面意见后，由中国内部审计协会审批立项。 2.拟定初稿。中国内部审计协会准则委员会根据确定的项目，进行调查研究，起草初稿。中国内部审计协会征询专家和有关方面意见，由中国内部审计协会准则委员会修订后提交征求意见稿。 3.征求意见。中国内部审计协会发布征求意见稿，广泛征求各有关方面的意见。 4.修改定稿。中国内部审计协会准则委员会根据各方面意见修改征求意见稿，中国内部审计协会征询专家及有关方面意见后定稿。

中国内部审计准则的发布、修订与解释 中国内部审计准则由中国内部审计协会负责发布、修订与解释。 国际内部审计师协会（IIA）规定的内部审计准则框架IIA的职业实务框架（PPF）于1999年6月经IIA董事会正式批准。PPF主要由三部分构成：强制性指南、实务咨询和发展与实务支持。 1.强制性指南，是指在不同的国家或地区、不同的环境下，内部审计人员都必须使用的准则，它包括内部审计定义、内部审计人员的职业道德规范、内部审计职业实务准则。这是内部审计的职业基础。 2.实务咨询，是内部审计准则的第二个层次，为内部审计人员提供一个建设性的条款，目的是对新准则的解释和运用提供详细的建议；同时还包括一些新的信息，像IIA发布的内部审计准则公告（SIAS）和新近流行的职业道德规范的关注项目、风险管理的细则、咨询性服务准则、信息的安全性服务准则等。 3.发展与实务支持，是指那些最近发展的实务，IIA往往以专题报告、研究报告、参考书籍、研讨会文集、教育培训项目等方式来推荐这些参考性意见。 在IIA所设计的PPF中，强制性指南属于第一层次，具有法定约束力。而在这一层次中，职业道德规范又居于最高地位；实务咨询为第二层次，具有指导性作用；发展与实务支持则是第三层次，仅供参考。 内部审计准则之比较[1]

高校内部审计工作总结精选

报告总结参考范本 高校内部审计工作总结（精选） $

20xx年审计处认真贯彻党的十X大及十X届五中全会精神，按照省教育厅《关于做好20xx 年度教育内部审计工作的通知》精神和安排部署，紧紧围绕建设特色鲜明的高水平应用型大学这一中心工作，在学校党政领导下，解放思想，求真务实，圆满完成了上级和学校下达的各项审计工作任务。全年完成审计项目246项，审签60 余项，提出审计建议50 多条，审计金额12980.68 万元，促进增收节支316.11 万元。 一、财务审计工作 1. 实施了20xx 年度学校综合预算审计调查工作今年重点对学校综合预 算编制与调整情况、预算执行情况进行了 跟踪审计，通过审计调查，发现问题，提出审计建议，进一步规范预算编制，强化预算刚性约束，在规定的时间内较好地完成了我校20xx 年综合预算跟踪审计调查工作，为教育厅逐步组织开展高校预算管理与执行情况审计奠定了基础。 2. 积极开展二级学院绩效审计试点工作。根据年度工作计划，经过反复 调研，对土木工程与建筑学院、艺 术学院20xx 年度经费收支及资产设备情况进行了绩效审计，审计金额3831.75 万元。通过绩效试点审计，对二级学院重点经费、重要设备、重大项目的论证、决策、申报、管理、使用以及效益性进行了全面了解，评价其执行效率、使用效益和产生效果，为学校综合改革提供了决策依据。 3. 实施了校工会20xx 年度的财务收支审计。 对校工会20xx 年度归口管理的校本级预算经费和计提工会经费等情况进行了财务审计，为学校教代会工会经费审查工作提供了依据，达到了预期的要求，审计金额210.21 万元。

中国内部审计准则(2019版)

中国内部审计准则 （2019版） 2019年6月1日

目录 第1101号——内部审计基本准则 (1) 第1201号——内部审计人员职业道德规范 (5) 第2101号内部审计具体准则——审计计划 (9) 第2102号内部审计具体准则——审计通知书 (13) 第2103号内部审计具体准则——审计证据 (15) 第2104号内部审计具体准则——审计工作底稿 (18) 第2105号内部审计具体准则——结果沟通 (21) 第2106号内部审计具体准则——审计报告 (23) 第2107号内部审计具体准则——后续审计 (26) 第2108号内部审计具体准则——审计抽样 (28) 第2109号内部审计具体准则——分析程序 (33) 第2201号内部审计具体准则——内部控制审计 (37) 第2202号内部审计具体准则——绩效审计 (43) 第2203号内部审计具体准则——信息系统审计 (48) 第2204号内部审计具体准则——对舞弊行为进行检查和报告 (56) 第2301号内部审计具体准则——内部审计机构的管理 (61) 第2302号内部审计具体准则——与董事会或者最高管理层的关系.67 第2303号内部审计具体准则——内部审计与外部审计的协调 (71) 第2304号内部审计具体准则——利用外部专家服务 (73) 第2305号内部审计具体准则——人际关系 (76) 第2306号内部审计具体准则——内部审计质量控制 (80) 第2307号内部审计具体准则——评价外部审计工作质量 (84) 第2308号内部审计具体准则——审计档案工作 (88) 第2309号内部审计具体准则——内部审计业务外包管理 (95)

内部控制与内部审计试题及答案审批稿

内部控制与内部审计试 题及答案 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】

在线考试 总分：100考试时间：100分钟 A、“内部牵制”阶段? B、“内部控制制度”阶段? C、“内部控制结构”阶段? D、“内部控制整体框架”阶段 A、“内部牵制”阶段? B、“内部控制制度”阶段? C、“内部控制结构”阶段? D、“内部控制整体框架”阶段 A、“内部牵制”阶段? B、“内部控制制度”阶段? C、“内部控制结构”阶段? D、“内部控制整体框架”阶段 A、“内部牵制”阶段? B、“内部控制制度”阶段? C、“内部控制结构”阶段? D、“内部控制整体框架”阶段 A、全面性原则? B、重要性原则? C、制衡性原则? D、适应性原则 A、全面性原则? B、重要性原则? C、制衡性原则? D、适应性原则 A、《内部控制—整合框架》? B、《企业风险管理—整合框架》? C、《证券法》? D、《证券交易法》

A、《内部控制—整合框架》? B、《企业风险管理—整合框架》? C、《证券法》? D、《证券交易法》 A、财务报告的可靠性? B、遵循适用的法律法规? C、经营的效率和效果? D、资产的安全 A、内部控制糅合了管理与控制的界限? B、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证? C、强调人与环境的重要性? D、内部控制是一个动态的过程 A、经营的效率和效果? B、报告的可靠性? C、遵循适用的法律法规? D、实现公司的发展战略 A、风险容忍度? B、风险偏好? C、风险评估? D、风险应对 A、《证券法》? B、《证券交易法》? C、《公众公司会计改革和投资者保护2002年法案》? D、《反贪污贿赂法》 A、证券交易委员会? B、公众公司会计监管委员会? C、财务会计准则委员会? D、COSO委员会 A、《企业内部控制应用指引》? B、《企业内部控制评价指引》? C、《企业内部控制基本规范》? D、《企业内部控制审计指引》 A、全面性原则? B、制衡性原则? C、适应性原则? D、重要性原则