账户管理试题库
账户管理方面试题
一、单项选择题
1、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（C）。
A、报批制度
B、备案制度
C、核准制度
D、申请制度
2、信用社存放同业款项往来账务必须（B)逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员分离，记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责，如发现未达账项及时处理。
A、按季
B、按月
C、每旬
D、不定期
3、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行？（A)
A、2003年9月1日
B、2002年12月1日
C、2003年12月1日
4、单位银行结算账户按用途分为(A)。
A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户
B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户
C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户
D、基本存款帳户、专用存款帐户、临时存款帐户
5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账，时间至少是（A)。
A、每月1次
B、每季1次
C、半年1次
D、1年1次
6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户
核算后，满(D)年仍未支取的作为营业外收入，实际支付本息时列入营
业外支出。
A、1
B、2
C、3
D、5
7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其(A),不得
将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、临时存款账户
D、专用存款账户
8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有(C)。
A、开户申请书
B、税务登记证
C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
9、对账单发放要在月后(B)内完成，
A、五日
B、十日
C、十五日
D、二十日
10、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（A)%以上
A、90
B、85
C、80
D、75
11、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是(B)。
A、基本建设的资金
B、日常开支
C、更新改造的资金
D、特定用途，需要专户管理的资金
12、居民委员会、村民委员会、社区委员会，申请开立基本帐户，应向银行出具的证明文件是（B）
A、政府人事部门的批文
B、其主管部门的批文或证明
C、登记证书
13、存款人申请开立一般存款帐户，有下列情况之一的不得进行开户业务处理（A)
A、存款人有其他久悬银行结算帐户
B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户
C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域
D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般账户
14、(D)仅限于办理现金业务，不得办理转账结算。
A、个人结算账户
B、专用存款账户
C、基本存款账户
D、储蓄账户
15、临时存款账户的有效期最长不得超过(D)。
A、2个月
B、6个月
C、1年
D、2年
16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过
(A)的，应向其开户银行提供相应的合法证明。为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
A、5万元
B、10万元
C、20万元
D、30万元
17、银行存在违反《人民银行结算账户管理办法》规定为存款人多
头开立银行结算账户的，给予警告，并处以 的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 18、银行在银行结算账户的使用中，提供虚假开户申请资料欺骗中 国人民银行许可开立基本存款账户的，给予警告，并处以5000元以上(C) 万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 19、银行在银行结算账户的使用中，开立或撤销单位银行结算账户，未按《人民银行结算账户管理办法》规定在其基本存款账户开户登记证 上予以登记、签章或通知相关开户银行给予警告，并处以5000元以上(C)万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 20、银行在银行结算账户的使用中，超过期限或未向中国人民银行 报送账户开立、变更、繳销等资料给予警告，并处以5000元以上(C) 万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 21、存款人应在(A)或住所地开立银行结算账户，所称(A)是指 存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。 A、注册地 B、申请地 C、营业地 22、(D)是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结 算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。 A、开户登记证 B、开户核准证 C、开户批准证 D、开户许可证 23、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本 存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一 个（C） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 24、存款人在异地从事临时活动的，可在其临时活动地开立(B)临 时存款账户。 A、多个 B、一个 C、二个 D、三个 25、(A)是存款人的主办账户存款人日常经营活动的资金收付及其 工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 26、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具 缴存现金时的(A)原件及其有效身份证件。 A、现金缴款单 B、存款凭条 C、进账单 D、存款回单 27、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年。 A、15 B、10 C、5 D、3 28、办理非核准类银行结算账户的开户手续，必须于开户之日起(A) 个工作日内向人民银行当地分之行备案。 A、5 B、3 C、2 D、1 29、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件，对于同一个证明文件，可以开立(D)个专用存款账户。 A、多个 B、三个 C、二个 D、一个 30、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，并加盖 (B)印章。 A、财务章 B、单位公章 C、法人章 31、注册验资的临时存款账户在验资期间(A),注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 A、只收不付3、可以办理收付业务C、不能办理收付业务 32、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供(C)。 A、收款依据 B、付款依据 C、完税证明 D、发票 33、开户社接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于 (B)个工作日内向中国人民银行报告。 A、1 B、2 C、3 D、5 34、存款人尚未清偿其开户社债务的，(B)申请撤销该账户。 A、可以 B、不可以 35、单位银行结算账户的存款人在银行(A)。 A、只能开立一个基本账户 B、可开立多个基本账户 C、可开立二个基本账户 D、不受数量的限制 36、下列单位银行结算帐户中不是核准类银行结算帐户的是（D）。 A、基本存款帐户 B、临时存款帐户 C、专用存款帐户 D、一般存款帐户 37、对长期不发生业务超过(C)的银行结算账户，可转入久悬未取 存款账户。 A、3个月 B、6个月 C、1年 D、3年 38、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是(C)。 A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、专用存款帐户 D、临时存款帐户 39、注册验资的期限较短，一般为(B)个月。 A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、开户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临到 存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（A）的证明。 A、工商行政管理部门 B、律师事务所 C、申请人上级机构 D、税务部门 41、印鉴卡片作为重要会计资料视同重要物品进行保管，对预留印 鉴卡片要按(A)排放。 A、印鉴卡顺序 B、账号顺序 C、开户顺序 D、户名顺序 42、存款人单位银行结算账记，自开立之日起(A)个工作日后，方 可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借 款转存开立的一般存款账户除外。 A、3 B、5 C、1 D、10 43、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、 其他开户资料发生变更，应于(B)个工作日内到开户银行进行账户信息 的变更。 A、3 B、5 C、1 D、10 44、开户行在收到单位客户撤销银行结算账户的申请后，对于符名 销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续，同时于撤销银行结算姆 户之日起(A)个工作日内向中囯人民银行报告。 A、2 B、3 C、5 D、7 45、因注册验资开立的临时存款账户，账户名称为工商行政管理街 门核发的"企血名称预先核准通知书"或政府有关部门批文中注明的名称，预留银行签章中公章或财务专用章的名称应为(A)。 A、存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称 B、与"企业名称预先核准通知书"上的名称一致 C、与政府有关部门批文中注明的名称一致 46、"河北省农村信用社柜面业务操作规程"预留印鉴管理中规定：预留印鉴卡片一式(A)份，根据实际情况对账中心需要增加预留印鉴卡，实际应预留印鉴卡一式（A）份。 A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8 47、单位客户更换印鉴卡，新印鉴卡启用日为申请日（B）。 A、当日 B、次日 C、7日后 D、12日后 48、对于已转入久悬未取专户满5年（含5年）后仍来支取账户的 印鉴卡片，应(C)按销户处理。 A、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明"久悬账户"字样，专夹保管 B、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明"已销户"字样，专夹保管 C、把印鉴卡随转营业外收入的凭证一块装订 D、把印鉴卡随该单位账户开户资料一块保管 49、预留印鉴自挂失之日起(D)日后，若客户已重新刻制印鉴并办 理印鉴预留手续，开户社应在原全套印鉴卡上注明"已更换"字样。 A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列专用存款账户可以支取现金的有（B) A、财政预算外资金 B、政策性房地产开发资金 C、期货交易保证金 D、信托基金 51、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（B ）元。 A、500 B、1000 C、2000 D、5000 52、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（A）。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 53、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（C） A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理 54、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（D ） A、基本存款账户 B、临时存款账户 C、预算单位开立专用存款账户 D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户 55、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（B ）提取现金。 A.可以 B.不可以 C可少量提取现金 D可按规定的限额提取现金 二、多项选择题 1、存款人申请开立一般存款账户，应向信用社出具以下资料(ABCD)。 A、存款人开立基本存款账户规定的证明文件 B、存款人基本存款账户开户许可证 C、存款人因向信用社借款需要，应出具借款合同 D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明 2、下列可以转入个人结算存款账户的款项是（ABCD）。 A、工资、奖金收入 B、稿费、演出费等劳务收入 C、个人贷款转存 D、纳税退还 3、临时机构已在住所地开立临时存款账户的，不能申请开立（BC)。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 4、单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户？（ABCD) A、基本建设基金 B、住房基金 C、社会保障基金 D、单位银行卡备用金 5、以下哪些情形，可以开立临时存款账户？（ACD) A、设立临时机构 B、日常转账结算 C、注册验资 D、异地临时经营活动 6、存款人有以下情形之一的，营业网点有权停止其银行结算账户的对外支付，纳入单位久悬账户管理：（ABCD) A、一年未发生收付活动的 B、企业被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照，于5个工作日内未向开户社（行）提出撤销账户申请的 C、未按规定进行账户年检或年检资料不一致、不完整、过期失效或真实性、有效性存在疑义，未在规定期间补齐相关资料且无合理理由的 D、临时存款账户到期后未办理展期或销户手续的 7、不得作为实名证件使用的有（BCDE)。 A、临时身份证 B、学生证 C、机动车驾驶证 D、介绍信 E、法定身份证件的复印件 8、存款人申请变更核准类单位银行结算账户的存款人名称、法定 代表人或单位负责人、财务负责人时，应提供以下资料：（ABCDEFG) A、营业执照（包括工会法人资格证书，事业单位法人登记证书，政 府文件等）、组织机构代码证和税务登记证（如果三证合一则不需要） B、法定代表人或单位负责人的身份证（如更换法定代表人或财务负 责人则此处提供的是变更后的法定代表人或财务负责人身份证） C、经办人身份证 D、法定代表人授权书两份 E、单位介绍信一份 F、《变更银行结算账户申请书》、《更换印鉴申请书》 G、原开户许可证（财务负责人变更除外） 9、有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：(ABCD) A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、因迁址需要变更开户银行的 D、其他原因需要撤销银行结算账户的 10、对于主动要求撤销银行结算账户的，由存款人填写《撤销银行 结算账户申请书》，注明销户原因，开户社（行）审核后，按如下程序办理：(ABC) A、与存款人核对账户存款余额，查询综合业务系统信息，查明是否有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项，如有上述情况之一则不 允许销户 B、存款人须交回各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，开户社(行）对收回的重要空白凭证当面剪角作废并加盖作废戳记，作废凭证做 作废凭证清单附件。对因存款人原因导致无法收回的重要空白凭证，应由存款人出具正式公函，声明由此引起的一切损失由存款人自行负责，并在公函中注明未交回的重要空白凭证的名称和号码 C、开户社（行）经核对确认该账户无遗留问题后方可办理销户手续 D、注销营业执照 11、下列账户中是核准类账户有（ABCDE)" A、基本存款账户 B、临时存款账户（不包括验资户） C、预算单位开立专用存款账户 D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特珠账户 E、人民币结算资金账户 12、下列账户中是备案类账户有（AB） A、非预算单位开立专用账户 B、一般存款账户 C、基本存款账户 D、临时存款账户 13、下列说法正确的有：(ABCD) A、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户 B、临时机构已在居住地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用 存款账户 C、客户可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户 D、其他专项资金需要开立专用存款账户，需提交法律、法规或县级以上政府部门的文件 14、单位存款人遗失开户许可证并向开户社提出申请补发开户许可证时，应出具（ABCD)资料，方可办理。 A、遗失证明 B、已在报刊媒体上登载的遗失公告 C、补（换）发开户许可证申请书 D、开户时相应证明及资料 15、开户社（行）从每年度的（）起至当年的（）止，对本机构截止上一年度末未客户开立的单位银行结算账户进行年检。(AC) A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日 16、开户许可证的材质采用纸质，有下列情况之一的，应换发开户许可证：(ABCD) A、基本存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人姓名的 B、预算单位专用存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单 位负责人姓名的 C、临时存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的 D、开户许可证遗失及破损 17、客户在农村信用社预留印鉴中公章或财务专用章的名称与其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的客户名称应保持一致，但以下情形除外：（ABCD) A、因注册验资开立的临时存款账户 B、预留印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的 C、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户 D、附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资 金需要开立专用存款账户的 18、一个已开立单位结算账户所预留的印鉴卡片上必须有（ABC)。 A、委派会计（或分社负责人）在印鉴卡片背面签字确认 B、卡片背面加盖业务公章 C、客户在卡片"联系人"处签字确认 D、委派会计（或分社负责人）检查卡片记录 19、对账管理规定：单位活期存款账户每(A)对账?定期存款账户每 (B)进行对账 A、月 B、季度 C、半年 D、年 20、存款人为单位的，其预留印鉴为（ABCD） A、该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授 权的代理人的印章 B、该单位的公章加其法定代表人(单位负责人)授权的代理人的印章 C、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人)的印章 D、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人）授权的代理 人的印章 21、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”预留印鉴管理中规定和我行实际执行情况:预留的印鉴卡片分别由（ABCDF)保管。 A、客户 B、开户资料中专夹 C、柜员做重要物品 D、委派会计（或业务主管） E、事后监督 F、对账中心 22、印鉴册的保管和使用必须指定专人负责，在印鉴的（ABC）情况下需经委派会计（网点负责人）审核，并在印鉴卡背面审批同意。 A、预留 B、变更 C、注销 D、丢失 23、单位存款人因名称变更、印鉴损坏等原因需申请变更预留公章 或财务专用章的，应向开户银行出具（ABCDE) A、《河北省农村信用社更换印鉴申请书》 B、开户许可证 C、原印鉴卡片（客户留存联） D、更名后的营业执照和组织机构代码证（正本） E、原预留公章或财务专用章 24、单位存款人申请更换预留个人签章，以下正确的是（ABCD) A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章 的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件； C、授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请'法定代表 人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件 D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件 25、单位存款人申请变更预留公章或财务专用章时，以下正确的是(ABC) A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，出具相应的证明文件和 书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件 C、授权他人办理的，出具相应的证明文件和书面申请、法定代表人 或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，被授权人的身份证件 D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。 26、营业网点收到客户提交的更换印鉴申请和相关证明文件资料， 柜员应按（ABC)审核变更资料 A、审查提交的更换印鉴申请书签章是否与预留印鉴相符 B、是否按规定加盖新、旧印鉴 C、经办人是否为法人或持有法人授权书，并验证授权书上是否签章， 授权书是否明确被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容 D、在柜员保管的旧印鉴卡片上注明注销日期 27、单位客户挂失财务专用章或个人名章预留印鉴的，需提交(ABCDE) A、书面挂失申请书（加盖公章和法定代表人或单位负责人签章） B、开户许可证 C、营业执照正本 D、原印鉴卡片（客户留存联） E、工商部门或司法部门的相关证明 28、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取时，（ABCDEFG）种可以转入个人银行结算账户？ A、工资、奖金收入 B稿费、演出费等劳务收入 C、债券、期货、信托等投资的本金和收益 D、个人债权或产权转让收益 E、个人贷款转存 F、证券交易结算资金和期货交易保证金； G、继承、赠与款项 H、保险理赔、保费退还等款项 29、临时存款账户年检提供的资料有（ABCD ） A、临时机构的提交驻地主管部门同意设立临时机构的批文； B、异地建筑施工及安装单位的提供已年检的基本存款账户开户许可证正本和施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同； C、异地从事临时经营活动的提交已年检的基本存款账户开户许可证正文和经营地工商管理部门的批文； D、临时机构法人或代理人身份证明文件。 30、关于验资账户的使用管理，下列说法正确的是（ABD）。 A、因注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付 B、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回 C、验资款的划退只能采用转账方式 D、验资不成功时，撤资手续可由原出资人办理，也可由被委托人办理。 31、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得: (ABC) A、出租银行结算账户 B、出借银行结算账户 C、利用银行结算账户套取银行信用。 D、将单位存款账户款项转入个人结算账户 32、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ABC） A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户 33、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(CDE)。 A、临时存款账户 B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C、因借款转存开立的一般存款账户 D、专用存款账户 E、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户 34、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC）。 A. 职工工资、津贴。 B. 向个人收购农副产品和其他物资的价款。 C. 出差人员必须随身携带的差旅费。 D. 支付货款。 35、人民币单位定期存款期限为（BCDE） A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年 三、判断题 1、对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因。（对） 2、单位存款人只能开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。而一般存款账户只能用于转账，一律不得存取现金。（错）解析：一般账户可以办理现金缴存，不可以支取现金。 3、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息。（对） 4、单位结算账户开户资料应专夹保管，待年终后统一装订D(错） 解析：单位结算账户开户资料应专夹保管，年终将当年销户账户的所有资料装订保管。 5、对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将此户列 入久悬未取专户管理。（对） 6、预留印鉴受理时，柜员将印鉴卡返还联交予客户时，要求其核对并在客户留存的印鉴卡片上"联系人"处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。（错） 解析：预留印鉴受理时，柜员将返还联交予客户时，要求其核对并在农村信用社留存印鉴卡（所有留存联）“联系人”处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。 7、保证金账户必须专户专用，不得作为结算账户使用，不得支取现金。（对） 8、对共用印鉴卡的单位账户，其账户资料与所共用的印鉴卡的账户资料一起保管。（对） 9、单位账户更换印鉴以及账户其他变更资料应放在该账户开户资料中一起保管，并在新印鉴卡上注明原开户资料编号。（对） 10、财政预算单位不得开立临时存款账户。（对） 11、同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户。（错） 解析：同一存款客户只能在银行开立一个基本存款帐户。 12、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户。（对） 13、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（对） 14、当年新开立的单位银行账户不进行账户年检，但开户银行应对新开立单位银行账户资料信息的有效期限履行审查责任。（对） 15、账户年检应先办理基本存款账户的年检，再办理专用存款账户。（对） 16、存款人因故无法办理证（照）年检或无法证明相关证（照）有效性的，对该账户不予年检。（对） 17、存款人有久悬银行账户的，开户社（行）不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更。（对） 18、久悬未取专户从营业外支出列支时，必须由委派会计审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证。（错） 解析：久悬未取专户从营业外支出列支时，必须报县级联社审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证， 19、为简化从单位银行结箄账户向个人银行结算账户支付款项的处理手 续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（对） 20、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户社(行)提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，开户社(行)有权停止其结算账户的对外支付。（对) 21、异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（对） 22、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。(对） 23、存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户， 不得开立其他银行结算账户。(对） 24、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同需要开立多个临时存款账户。（错） 解析：建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同数的临时存款账户。 25、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于5个工作日内到开户银行进行账户信息的变更。（对） 26、单位客户遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。（对） 27、柜员在接到询证函，应认真核实存款账户明细和询证函所记载的时间、金额、款项来源是否一致，若相符，由委派会计审核后加盖业务专用章。（对） 28、挂失有效期自挂失手续办妥次日起到客户重新办妥新印鉴预留手续止，新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日。（对） 29、单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构(部门)名称或资金性质，但专用存款账户的预留印鉴应与单位名称一致（错）解析：预留印鉴应与专用存款账户名称一致。 30、单位的预留印鉴须清晰、易辨别，加盖的印章可倒置，但各枚印章之间相互不能交叉重叠。（错） 解析：印章必须端正不能倒置，各枚印章之间相互不能交叉重叠 31、印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。非印鉴卡保管人除用于对客户支付凭证上的印鉴审核外，印鉴卡一律不准再由客户或非保管人经手，严防有关资料被调包。（错） 解析：印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。印鉴卡保管人不得将自己保管的印鉴卡出借他人使用。 32、对于单位客户在销户时丟失印鉴卡留存联的，开户社应要求其重新加盖一份印鉴卡，与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。（错) 解析：对于单位客户在销户时丢失印鉴卡留存联的，开户社应要求其提交加盖公章的书面说明，并将说明与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。 33、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖"已销户"戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认后全部随当日凭证装订。（错） 解析：“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖“已销户”戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认，一份与开户资料一并保管，其余随当日凭证装订。 34、开户社（行）对转入“久悬未取专户”管理超过5年（含）仍未支取的账户，做其他业务收入处理。（错） 解析：应做营业外收入 35、转入“其他应付款——久悬未取专户”（262130科目）的单位结算账户正常结息。（错） 解析：停止计息。 36、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（对） 37、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明(对) 38、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账 户纳入个人银行结算账户管理（错） 解析：纳入单位结算账户管理 39、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。(对) 40、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。（对） 41、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（对） 42、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（对） 43、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（错） 解析：开专用存款账户 44、开立银行结算账户时,银行与存款人之间不需要签订银行结算账户管理协议。（错） 解析：需要签订 45、存款人在临时存款账户的有效期内,向开户银行提出延长账户使用期限的申请,由开户银行报中国人民银行核准后展期,但最长(含展期)不得超过两年。（对） 数字推理题库 【1】7，9，-1，5，( ) A、4； B、2； C、-1； D、-3 分析:选D，7+9=16；9+（-1）=8；（-1）+5=4；5+（-3）=2 , 16，8，4，2等比 ? 【2】3，2，5/3，3/2，( ) A、1/4； B、7/5； C、3/4； D、2/5 分析:选B，可化为3/1，4/2，5/3，6/4，7/5,分子3，4，5，6，7,分母1，2，3，4，5 【3】1，2，5，29，（） A、34； B、841； C、866； D、37 分析:选C，5=12+22；29=52+22；( )=292+52=866 【4】2，12，30，（） A、50； B、65； C、75； D、56； 分析:选D，1×2=2；3×4=12；5×6=30；7×8=（）=56 【5】2，1，2/3，1/2，（） A、3/4； B、1/4； C、2/5； D、5/6； 分析:选C，数列可化为4/2，4/4，4/6，4/8，分母都是4，分子2，4，6，8等差，所以后项为4/10=2/5，【6】4，2，2，3，6，（） A、6； B、8； C、10； D、15； 分析:选D，2/4=0.5；2/2=1；3/2=1.5；6/3=2；0.5，1，1.5, 2等比，所以后项为2.5×6=15 【7】1，7，8，57，（） A、123； B、122； C、121； D、120； 分析:选C，12+7=8；72+8=57；82+57=121； 【8】4，12，8，10，（） A、6； B、8； C、9； D、24； 分析:选C，(4+12)/2=8；(12+8)/2=10；(8+10)/2=9 【9】1/2，1，1，（），9/11，11/13 A、2； B、3； C、1； D、7/9； 分析:选C，化成1/2,3/3,5/5 ( ),9/11,11/13这下就看出来了只能是(7/7)注意分母是质数列，分子是奇数列。 【10】95，88，71，61，50，（） A、40； B、39； C、38； D、37； 分析：选A， 思路一：它们的十位是一个递减数字9、8、7、6、5 只是少开始的4 所以选择A。 思路二：95 - 9 - 5 = 81；88 - 8 - 8 = 72；71 - 7 - 1 = 63；61 - 6 - 1 = 54；50 - 5 - 0 = 45；40 - 4 - 0 = 36 ，构成等差数列。 【11】2，6，13，39，15，45，23，( ) A. 46； B. 66； C. 68； D. 69； 分析：选D，数字2个一组,后一个数是前一个数的3倍 【12】1，3，3，5，7，9，13，15（），（） A：19，21；B：19，23；C：21，23；D：27，30； 分析：选C，1，3，3，5，7，9，13，15（21），（30 ）=>奇偶项分两组1、3、7、13、21和3、5、9、15、23其中奇数项1、3、7、13、21=>作差2、4、6、8等差数列，偶数项3、5、9、15、23=>作差2、4、6、8等差数列 【13】1，2，8，28，（） A.72； B.100； C.64； D.56； 分析：选B，1×2+2×3=8；2×2+8×3=28；8×2+28×3=100 【14】0，4，18，（），100 A.48； B.58； C.50； D.38； 分析：A， 思路一：0、4、18、48、100=>作差=>4、14、30、52=>作差=>10、16、22等差数列； 中国海洋大学命题专用纸（夜大学/函授） B卷试题答案 一、A C C B B B D B D C 二、1．核心资本又叫一级资本和产权资本，是指权益资本和公开储备，它是银行资本的构成部分，是金融机构可以永久使用和支配的自有资金，包括普通股、不可收回的优先股、资本盈余、留存盈余、可转换的资本债券、各种补偿准备金。 2．也称问题贷款，即传统贷款分类中的逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款和新五级分类中的次级、可疑、损失类贷款。 3．超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 4．利率敏感资金（Rate-sensitive Fund）：也称浮动利率或可变利率资金，指在一定期间内展期或根据协议按市场利率定期重新定价的资产或负债。 三、简答题 1．商业银行的职能是由它的性质所决定的，主要有四个基本职能。 （1）信用中介职能。是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。（2）支付中介职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。（3）信用创造功能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又转化为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务职能。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。 2．（1）安全性（2）流动性（3）盈利性。这些目标有是有商业银行经营管理的基本要求决定的，但目标的实现又实现存在一定的矛盾，应是在保证安全性的基础上，争取利润最大化，而解决安全性与盈利性矛盾的最好选择是提高经营的流动性。 3．证券投资避税组合的考虑原则是：在存在证券投资利息收入税赋差距，从而使两种债券出现税前收益和税后收益不一致时，银行应在投资组合中尽量利用税前收益高的应税证券，使其利息收入抵补融资成本，并使剩余资金全部投资于税后收益率最高的减免税证券上，从而提高证券投资盈利水平。 四、论述题 1、第一支柱——最低资本规定 新协议在第一支柱中考虑了信用风险、市场风险和操作风险，并为计量风险提供了几种备选方案。关于信用风险的计量。新协议提出了两种基本方法。第一种是标准法，第二种是内部评级法。内部评级法又分为初级法和高级法。对于风险管理水平较低一些的银行，新协议建议其采用标准法来计量风险，计算银行资本充足率。 2、第二支柱——监管部门的监督检查 委员会认为，监管当局的监督检查是最低资本规定和市场纪律的重要补充。具体包括：（1）监管当局监督检查的四大原则。原则一：银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。原则二：监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力。若对最终结果不满足，监管当局应采取适当的监管措施。原则三：监管当局应希望银行的资本高于最低监管资本比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。原则四：监管当局应争取及早干预从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平，如果资本得不到保护或恢复，则需迅速采取补救措施。（2）监管当局检查各项最低标准的遵守情况。银行要披露计算信用及操作风险最低资本的内部方法的特点。作为监管当局检查内容之一，监管当局必须确保上述条件自始至终得以满足。（3）监管当局监督检查的其它内容包括监督检查的透明度以及对换银行帐薄利率风险的处理。 3、第三支柱——市场纪律 委员会强调，市场纪律具有强化资本监管，帮助监管当局提高金融体系安全、稳健的潜在作用。新协议在适用范围、资本构成、风险暴露的评估和管理程序以及资本充足率四个领域制定了更为具体的定量及定性的信息披露内容。监管当局应评价银行的披露体系并采取适当的措施。新协议还将披露划分为核心披露与补充披露。 结算账户管理知识题库 中国邮政储蓄银行江苏省分行 二〇一二年八月一日 使用说明 一.本题库仅作为结算账户管理知识竞赛复习参考。 二.本题库作为参考，由各市行自行制定本区竞赛试题。 三.本题库包括单项选择、多项选择、判断题、简答题。 一.单选题 1.银行结算账户按存款人类别如何分类（ B ） A.分为核准类账户和备案类账户 B.分为单位账户和个人账户 C.分为基本账户和一般账户 D.分为临时账户和专用账户 2.对存款人的银行结算账户有权查询.冻结.扣划的执法机关是（B） A.公安机关 B.海关 C.人民检察院 D.国家安全机 3. 银行为存款人开立一般存款账户.专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（ B ）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 A.1 B.3 C.5 D.7 4.存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过（）年。（B） A.一年 B.2年 C.3年 5.存款人营业执照已被工商管理部门吊销或工商管理部门不再为其换发已到期营业执照的，请选择：（A） A.银行不得为存款人开立银行结算账户。 B.银行可以为存款人开立银行结算账户。 6.账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资.奖金和现金的支取，应通过该账户办理（A） A.基本存款账户 B.专用存款账户 C.一般账户 D.临时存款账户 7.账户管理系统中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的,用于识别银行身份的唯一标识,是账户管理系统的基础数据。银行机构代码信息的统一管理和维护是由：（A） A.中国人民银行负责 B.银行业监督管理委员会负责 C.各银行机构 8.存款人开立专用存款账户.临时存款账户.一般存款账户，均应提供（A） A.基本账户开户许可证复印件 B.专用存款账户开户许可证复印件 C.临时存款账户开户许可证复印件 9.单位银行结算账户自开立之日起，（ C ）个工作日后正式生效，但由注册验资的临时存款帐户转为基本帐户借款转存的一般存款帐户除外。 A.1 B.2 C.3 D.4 10.临时存款账户应根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限，最长不超过（ C ）。 A.6个月 B.1年 C.2年 D.3年 11.关于单位结算账户预留印鉴管理,下列说法其中不正确的是 ( A ) A.单位银行结算账户可以使用规范化简称，但其预留印鉴必须使用单位全称 B.单位客户可根据需要预留组合签章，并与开户行约定不同的签章组合所对应的支付权限 C.收入汇缴和业务支出专户的预留印鉴名称应与其账户名称一致，单位客户可通过在其预留印鉴上加注编号的方式来区别下属非独立核算单位和其所属单位 D.无字号的个体工商户的预留印鉴必须包括“个体户”字样和其经营者姓名 12.已为单位客户开立了基本存款账户的营业机构，不得再为其开立同一名 数字推理题100道详解 【301】1，8，9，4，（），1/6 A，3；B，2；C，1；D，1/3 分析：选C，1=14；8=23；9=32；4=41；1=50；1/6=6(-1) 【302】63，26，7，0，-2，-9，（） 分析：43-1=63；33-1=26；23-1=7；13-1=0；-13-1=-2；-23-1=-9 ；-33-1=－28 【303】8，8，12，24，60，( ) A,240；B,180；C,120；D,80 分析：选B，8，8是一倍12，24两倍关系60，（180）三倍关系 【304】-1，0，31，80，63，( )，5 A．35；B．24；C．26；D．37； 分析：选B，-1 = 07 - 1 0 = 16 - 1 31= 25 - 1 80 = 34 - 1 63 = 43 - 1 24 = 52 - 1 5 = 61–1 【305】3，8，11，20，71，（） A．168；B．233；C．91；D．304 分析：选B，每项除以第一项=>余数列2、2、2、2、2、2、2 【306】88，24，56，40，48，（），46 A.38； B.40； C.42； D.44 分析：选D，前项减后项=>64、-32、16、-8、4、-2=>前项除以后项=>-2、-2、-2、-2、-2 【307】4，2，2，3，6，（） A.10； B.15； C.8； D.6； 分析：选B，后项/前项为：0.5，1，1.5，2，？=2.5 所以6×2.5=15 【308】49/800，47/400，9/40，( ) A.13/200； B.41/100； C.51/100； D.43/100 分析：选D， 思路一：49/800, 47/400, 9/40, 43/100=>49/800、94/800、180/800、344/800=>分子49、94、180、344 49×2-4=94；94×2-8=180；180×2-16=344；其中4、8、16等比。 思路二：分子49，47，45，43；分母800，400，200，100 【309】36，12，30，36，51，（） A.69 ； B.70； C.71； D.72 分析：选A，36/2=30-12；12/2=36-30；30/2=51-36；36/3=X-51；X=69 账户管理题库 一、判断改错题（正确的在题目后的括号内“√”，错误的在题目后的括号内“×”，并进行划线更正） 1、一般存款账户可以在其基本存款账户以外的银行营业机构开立，而且开户数量不受限制；存款人可以选择任意银行开立专用存款账户，根据资金性质也可以不受数量的限制。（×）国家所规定的一些特殊行业资金账户只能在指定银行开立并监管（如粮棉油收储企业的账户只能在中国农业发展银行开立）；由于专用账户的资金性质不是由存款人自行认定的，都是按照法律法规的规定设立且具有特定用途需进行专项管理，因此是受数量控制的。 （中央预算单位银行结算账户管理暂行办法、行政事业单位预算外资金银行账户管理规定等文件有明确规定） 2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（√） 3、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。（√） 4、被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（×）5个工作日 5、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于2个工作日内办理销户手续。（√） 6、持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。 （×）应在应解汇款及临时存款帐户 7、单位协定存款按季结息，结息时按结息日活期存款利率计息。（×）（协定存款的结算账户小于或等于50万元，按活期存款利率按季在结息日计付利息；存款超过50万元部分按季结息日按协定存款利率计付利息） 8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。（×）不可支取现金 9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201各种挂账款项”管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一并保管。（√） 10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、冻结和扣划操作。（×）不得办理收付业务（答案：出自09年最新久悬户管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变） 11、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于80%；同一开户单位余额对账单连续二次未收回的,则必须进行面对面对账。（√）（答案正确：出自08年10月1日起实施的银企对账管理办法） 12、对列入非重点账户的且日均余额在50,000元（不含）以下的账户，每年进行一次（9月30日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于70%考核。（×）不纳入对账回收率考核 13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户。对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取款 2020年国家公务员考试数字推理题库附答案（共200题） 【1】4，13，22，31，45，54，( )，( ) A.60, 68； B.55, 61； C.63, 72； D.72, 80 分析:答案C，分四组=>(4,13),(22,31),(45,54),(63,72)=>每组的差为9 【2】9，15，22, 28, 33, 39, 55，( ) A.60； B.61； C.66； D.58； 分析:答案B，分四组=>(9,15),(22,28),(33,39),(55,61)=>每组的差为6 【3】1，3，4，6，11，19，（） A．57；B．34；C．22；D．27； 分析:答案B，数列差为2 1 2 5 8，前三项相加为第四项2＋1＋2＝5 1＋2＋5＝8 2＋5＋8＝15 得出数列差为2 1 2 5 8 15 【4】-1，64，27，343，( ) A．1331；B．512；C．729；D．1000； 分析:答案D，数列可以看成－1三次方, 4的三次方, 3的三次方, 7的三次方，其中-1,3,4,7两项之和等于第三项，所以得出3+7=10，最后一项为10的三次方 【5】3，8，24，63，143，( ) A．203，B．255，C．288 ，D．195， 分析:答案C，分解成22－1，32－1，52－1，82－1，122－1；2、3、5、8、12构成二级等差数列，它们的差为1、2、3、4、（5）所以得出2、3、5、8、12、17，后一项为172－1 得288 【6】3，2，4，3，12，6，48，（） A．18；B．8；C．32；D．9； 分析:答案A，数列分成3，4，12，48，和2，3，6，（），可以看出前两项积等于第三项 【7】1，4，3，12，12，48，25，( ) 一、填空题（共20道题，每题0.5分，填错、漏填本题不得分。共10分） 1.《人民币银行结算账户管理办法》自2003年9月1日起施行。 2.《人民币银行结算账户管理办法》的制定依据是《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》。 3.人民币银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。 4. 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 5. 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 6.银行为存款人开立一般存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 7.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。 8.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 9. 银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。 10.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 11.人民币银行结算账户管理系统对重要信息缺失的久悬银行结算账户进行管理，必录项有存款人名称、开户银行机构代码、账号。 12.某市公安局，违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，将单位款项转入个人银行结算账户。按规定，将给予警告，并处以1000元罚款。 13.对＊＊辖区申请登记的人民币银行结算账户管理系统操作人员的考核，原则上每年组织两次，考核实行百分制，成绩80分以上者为合格。 14.银行机构向账户管理系统提交的一般存款账户信息与书面相关资料核对不一致，账户管理系统显示的该存款人基本存款账户信息中的关键信息核对不一致的，应退出业务处理，并通知存款人及时办理变更手续；除此之外的其他信息核对不一致的，仍可进行下一步业务处理。 15.银行机构可采用单笔或批量备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。 16.为加强现金管理，中国人民银行对专用存款账户支取现金实行审批。取现的审批采用账户管理自动标识和逐笔审批两种方式。 17.操作员进入账户管理系统必须进行身份认证，在输入或更改操作员密码时，错误次数达到5次，操作员代码将被锁死。 18.存款人需变更注册地地区代码和存款人类别的，应以“其他”原因撤销所有银行结算账户后，再重新申请开立基本存款账户。 19. 开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》规定使用，并妥善保管。 银行账户管理题库 一、单选题: 1.中国人民银行发布的《人民币银行结算账户管理办法》自（ B）起在全国施行。 A. 2003年4月10日 B. 2003年9月1日 C. 2006年1月1日 D. 2004年1月1日 2. 根据《人民币银行结算账户管理办法》，银行结算账户的监督管理部门应为（C ） A. 各商业银行总行 B. 各商业银行会计结算部门 C. 中国人民银行 D. 中国银监会 3.中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》，建立了以（ A）为龙头的账户管理体系，进一步强化了（）对其他银行结算账户的统驭地位。 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 单位银行结算账户 D. 人民币银行结算账户 4. 存款人下列信息变更后，应向开户行办理变更手续（ D）①存款人的名称；②存款人的法定代表人或主要负责人；③存款人地址、邮编；④存款人联系电话；⑤注册资金；⑥证件种类和号码。 A. ①②③⑤ B. ①②⑤ C. ①②⑥ D. ①②③④⑤⑥ 5.( B )是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》的规定使用，并妥善保管。 A. 印鉴卡 B. 开户许可证 C. 账户管理协议 D. 加盖银行签章的开户申请书 6.一般存款账户不得办理( B )。 A. 现金缴存 B. 现金支取 C. 资金收入转账 D. 资金付出转账 7.银行营业机构违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，发生为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以( D )的罚款。 A. 5万以上10万以下 B. 5万以上20万以下 C. 10万以上50万以下 D. 5万元以上30万元以下 数字推理最新题库200道及详解 1、5，10，17，26，( A 、30； B 、43； C 、37； D 、41 解答：相邻两数之差为5、7、9、11，构成等差数列 2、，3，，，( A 、2； B 、； C 、4； D 、3 解答：把四个数全部化为根号，则根号里新的数是2、9、28、65、（），这明显是1、2、3、4、5的立方加1，所以括号中应为5的立方加1，即126的开方，故选D 。 3、1，13，45，97，( A 、169； B 、125； C 、137； D 、189 解答：相邻两数之差构成12、32、52这样的等差数列，故下一个数就应该是97+72=169，选A 。 4、1，01，2，002，3，0003，(… A 、4 0003； B 、4 003； C 、4 00004； D 、4 0004 解答：隔项为自然数列和等比数列，故选D 。 5、2，3，6，36，( A 、48； B 、54； C 、72； D 、1296 解答：从第三项开始，每一项都是前几项的乘积。故选D 6、3，6，9，( A 、12； B 、14； C 、16； D 、24 解答：等比数列。 7、1，312，623，( A 、718； B 、934； C 、819； D 、518 解答：个位数分别是1、2、3、4，十位数分别是0、1、2、3，百位数分别是0、3、6、9，所以选B 。 8、8，7，15，22，( A 、37； B 、25； C 、44； D 、39 解答：从第三项开始，后一项是前两项的和。故选A 。 9、3，5，9，17，( A 、25； B 、33； C 、29； D 、37 解答：相邻两项的差构成等比数列。故选B 。 10、20，31，43，56，( A 、68； B 、72； C 、80； D 、70 解答：相邻两项的差构成等差数列。故选D 。 11、+1，-1，1，-1，( A 、+1； B 、1； C 、-1； D 、-1 解答：从第三项开始，后一项是前两项的乘积。 12、+1，4，3+1，( A 、10； B 、4+1； C 、11； D 、 解答：选A 2019年初级银行从业资格考试试题及答案：银行管理（模拟1） 导读：本文 2019年初级银行从业资格考试试题及答案：银行管理（模拟1），仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 《人民币银行结算账户管理办法》中所称的银行结算账户，是指()。 A.人民币单位协议存款账户 B.人民币定期存款账户 C.单位通知存款账户 D.人民币活期存款账户 『正确答案』D 『答案解析』本题考查银行结算账户。根据《人民币银行结算账户管理办法》第二条，银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 根据《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》，互联网股权众筹融资方应为()。 A.自然人 B.小微企业 C.中型企业 D.大型企业 『正确答案』B 『答案解析』本题考查互联网金融。根据《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》的规定，股权众筹融资方应为小微企业，应通过股权众筹融资中介机构向投资人如实披露企业的商业模式、经营管理、财务、资金使用等关键信息，不得误导或欺诈投资者。 按照英国《银行改革法案》提出的“栅栏原则”(Ring-fence)，不允许放入栅栏的业务是()。 A.面向英国境内居民个人的存贷款业务 B.中小企业的存贷款业务 C.国际业务和自营交易业务 D.对大型企业提供的存贷款业务 『正确答案』C 『答案解析』本题考查英国银行体制改革。具体来看，是将所有银行业务分为三类，第一类是必须放入栅栏内的业务，包括面向英国境内居民个人和中小企业的存贷款业务和清算支付服务;第二类是不允许放入栅栏的业务，如国际业务、自营交易业务等;第三类是允许(但不要求)放入栅栏的业务，如对大型企业提供的存贷款业务。 根据《金融资产管理公司商业化收购业务风险管理办法》的规定，金融资产管理公司商业化收购的范围是()。 A.境内金融机构的次级资产 B.境内外金融机构的次级资产 C.境内外金融机构的不良资产 D.境内金融机构的不良资产 账户管理方面试题 一、单项选择题 1、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（C）。 A、报批制度 B、备案制度 C、核准制度 D、申请制度 2、信用社存放同业款项往来账务必须（B）逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员分离，记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责，如发现未达账项及时处理。 A、按季 B、按月 C、每旬 D、不定期 3、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行？（A） A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日 4、单位银行结算账户按用途分为（A）。 A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户 B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户 C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户 D、基本存款帳户、专用存款帐户、临时存款帐户 5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账，时间至少是（A）。 A、每月1次 B、每季1次 C、半年1次 D、1年1次 6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户核算后，满（D）年仍未支取的作为营业外收入，实际支付本息时列入营业外支出。 A、1 B、2 C、3 D、5 7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其（A）,不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有 （C）。 A、开户申请书 B、税务登记证 C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 9、对账单发放要在月后（B）内完成， A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日 10、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有 业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（A）%以上 A、90 B、85 C、80 D、75 11、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（B）。 A、基本建设的资金 B、日常开支 C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金 12、居民委员会、村民委员会、社区委员会，申请开立基本帐户，应向银行出具的证明文件是（B） A、政府人事部门的批文 B、其主管部门的批文或证明 C、登记证书 13、存款人申请开立一般存款帐户，有下列情况之一的不得进行开户业务处理（A） A、存款人有其他久悬银行结算帐户 B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户 C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域 D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般账户 14、（D）仅限于办理现金业务，不得办理转账结算。 A、个人结算账户 B、专用存款账户 C、基本存款账户 D、储蓄账户 15、临时存款账户的有效期最长不得超过（D）。 A、2个月 B、6个月 C、1年 D、2年 16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（A）的，应向其开户银行提供相应的合法证明。为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。 A、5万元 B、10万元 C、20万元 D、30万元 17、银行存在违反《人民银行结算账户管理办法》规定为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以 账户管理试题 一、填空（每题2分，共50分） 1.账户管理系统系统操作员的初始密码为（crams888）。 2.在账户管理系统中，存款人以“迁址”为原因撤销其基本 存款账户时，应怎样处理：（办理基本存款账户的转户手续）。 3.存款人需变更注册地和存款人单位性质的，应怎样处理其 银行结算账户（需要先撤销全部的存款账户，然后再按照变更后的信息重新核准和备案存款账户）。 4.存款人遗失或重置存款人密码的，应向开户银行提出申 请，并出具（其开户时需要出具的证明文件）和（基本存款账户开户许可证），到中国人民银行当地分支行申请重置密码。 5.存款人开立单位银行结算账户，在正式开立之日起３个工 作日后，方可办理付款业务。但（注册验资的临时存款账户转为基本存款账户）和因借款转存开立的（一般存款账户）除外。 6.单位设立的独立核算的附属机构，仅指单位独立核算的 （食堂）、（幼儿园）、（招待所），可申请开立基本存款账户。 7.存款人为从事生产、经营活动纳税义务人的，申请开立基 本存款账户时，应出具税务部门颁发的税务登记证。根据 国家有关规定无法取得税务登记证，应出示（税务机关的证明或证明其无需办理税务登记证的）文件。 8.银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并 于（2）个工作日内向中国人民银行报告。 9.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位 银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起（30）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入（久悬未取专户）管理。 10.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户 （撤销）后10年。 11.银行机构为存款人开立一般存款账户、非预算单位专 用存款账户和个人银行结算账户？后，应在（5）个工作日内通过账户管理系统向人民银行当地分支机构备案。 12.撤销银行结算账户，应在（2）个工作日内向人民银行 报告。 13.《人民币银行结算账户管理办法》中所称的“正式开 立之日”具体是指：对于核准类银行结算账户为（中国人民银行当地分支行的核准日期），对于非核准类单位银行结算账户为（银行存款人办理开户手续的日期）。 14.（基本建设资金）、（更新改造资金）、（政策性房地产 开发资金）、（金融机构存放同业资金）账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。 ◆国内支付结算从业人员资格认证考试题库(账户管理类) ◆判断题 1.新开账户应查该客户是否已列入人民银行通报的屡次签空头支票的黑名单中后，若无方可为其办理开户手续。对 2.单位银行卡账户的资金可以由其基本账户转账存入或用现金存入。错 3.银行为存款人开立一般、专用和临时存款账户的，应自开户之日起5个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。错 4.存款人开立基本存款账户、临时存款账户和专用存款账户实行核准制度。错 5.政策性房地产开发资金可设置专户，但不得提现。错 6.单位银行结算账户自正式开立日起3个工作日后，方可办理结算业务。但注册验资的临时账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。错 7.在电子扫描核印系统中，建库柜员必须是印鉴专管员。错 8.一张印鉴卡上留有若干个有权签字人的签字或盖章时，各签章之间应相互分开，避免混淆，预留签章区域不得随意涂改。对 9.临时存款账户超过2年期限未销户的，银行有权停止其对外支付。对 10.临时机构根据需要可以开立一般存款结算账户。错 11.独立核算的附属机构不能开立基本存款账户。错 12.未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原股东指定的账户。错 13.临时存款账户支取现金受国家现金管理规定限制，但管理较宽松。错 14.个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户不纳入单位银行结算账户管理。错 15.所有临时存款账户都必须经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。错 16.人民法院、人民检察院、公安机关是有权扣划单位和个人银行存款的部门。错 17.《企业存款余额证明》可向境外的会计师事务所出具。错 18.驾驶执照可直接作为银行审查的有效身份证件。错 19.对于一年以上未发生收付活动的单位银行结算账户，每户每年收取100元的管理费。错 20.对于一年以上未发生收付活动，账户余额5000元（含）以下的单位银行结算账户，每户每年收取100元的管理费。错 21.对公单位结算类损失款项核销，单笔或同一案件本息合计50万元人民币或等值外币以下（含50万元），由省行审批；单笔或同一案件本息合计50万元以上，需报总行审批。错 公务员考试数理与图形推理易错题集萃 公务员考试数理与图形推理易错题集萃 第一部分 数量关系 （共15题，参考时限15分钟） 本部分包括两种类型的试题： 一、数字推理：给你一个数列，但其中缺少一项，要求你仔细观察数列的排列规律，然后从四个供选择的选项中选择你认为最合理的一项，来填补空缺项，使之符合原数列的排列规律。 请开始答题： 1.-135 ，131，（ ），1，13 19 A.136 B.135 C.137 D.138 2. 1，12，4，10，7，（ ），10 A. 8 B. 9 C. 10 D. 11 3. 5，17，37，65，（ ），145 A. 99 B. 100 C. 101 D. 102 4.2，3 3，4 5，5 8，（ ） A.6 12 B.6 11 C.7 12 D.8 12 二、数学运算：你能够在草稿纸上运算。遇到难题，能够跳过暂时不做，待你有时间再返回解决它。 请开始答题： 5.52，85，118 ，（ ） A.65 B.1411 C.76 D.1513 6.21+（21）2+（21）3+（21 ）4（ ） A.161 B.87 C.1615 D. 1 7.（5+5+5）÷（5×5×5×3×3）（ ） A.2251 B.751 C.91 D.31 8. 101÷（1-101 ）（ ） A.91 B.109 C.9 10 D. 1 9.201+211 （ ） A.4201 B.411 C.412 D.42041 10. 3969 ÷ 969 0.003（ ） A. 0.000 001 B. 0.1 C. 1 000 D. 1 000 000 11.当前学校的学生与教师的人数之比为30∶1。如果学生人数增加50个，老师的人数增加5个，则两者之比变为25∶1，问当前教师的人数是多少?（ ） A. 8 B. 10 C. 12 D. 15 12.一个书架上层比下层多52本，从上层拿6本到下层后，下层的书是上层的32，问这个书架上层原来有多少本?（ ） 1．2,4，12,48，（）。 A．96 B．120 C．240 D．480 2．1,1,2，6，（）。 A．21 B．22 C．23 D．24 3．1,3，3,5，7,9，13,15，（），（）。A．19,21 B．19,23 C．21,23 D．27,30 4．1,2，5,14，（）。 A．31 B．41 C．51 5．0,1，1,2，4,7，13，（）。A．22 B．23 C．24 D．25 6．1,4，16,49,121，（）。A．256 B．225 C．196 D．169 7．2,3，10,15,26，（）。A．29 B．32 C．35 D．37 8．1,10,31,70,133，（）。A．136 C．226 D．256 9．1,2，3,7，46，（）。A．2109 B．1289 C．322 D．147 10．0,1，3,8，22,63，（）。A．163 B．174 C．185 D．196 11. ( )，40，23，14，9，6 A.81 B.73 C.58 D.52 12.1，2， 633， 289，（） A.3414 B.5232 C.6353 D.7151 13.0，6，24，60，120，（） A.186 B.210 C.220 D.226 14.2，6，20，50，102，（）。 A.140 B.160 C.182 D.200 15.2，10，19，30，44，62，( ) A.83 B.84 C.85 16. 102，96，108，84，132，（） A.36 B.64 C.70 D.72 17.67，75，59，91，27，（） A.155 B.147 C.136 D.128 18.11，13，28，86，346，( ) A.1732 B.1728 C.1730 D.135 19.（），13.5，22，41，81 A.10.25 一、单选题 1、历史上第一家股份制商业银行是（D ） A 威尼斯银行 B 阿姆斯特丹银行 C 纽伦堡银行 D 英格兰银行 2、中国现代银行产生的标志是成立（C ） A 浙江兴业银行 B 交通银行 C 中国通商银行 D 中国银行 3、银行借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性；也包括由于银行借款人或交易对象信用等级下降，使银行持有资产贬值是指（C ） A、利率风险 B、汇率风险 C、信用风险 D、经营风险 4、国际清算银行通过了《巴塞尔协议》在（B ） A、1986年 B、1988年 C、1994年 D、1998年 5、商业银行的资本计划可以分为多少个阶段（C ） A、2个 B、3个 C、4个 D、5个 6、1996年1月，巴塞尔委员会允许银行采用自己的内部风险管理模型，但应同时满足定性与定量标准是通过制定（A） A、《测定市场风险的巴塞尔补充协议》 B、《市场风险的资本标准建议》 C、《预期损失和不可预见损失》 D、《对证券化框架的变更》 7、介于银行债券和普通股票之间的筹资工具，有固定红利收入，红利分配优于普通股票是（B） A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换 8、可转让支付命令账户简称是（D ） A、NCDs B MMDA C ATS D NOWs 9、包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支，即利息成本和营业成本之和,它反映银行为取得负债而付出的代价是（C ） A、利息成本 B、营业成本 C、资金成本 D、相关成本 10、商业银行票据结算的工具主要包括银行汇票、银行本票、支票和（B ） A 信用证 B 商业汇票 C 信用卡 D 提单 11、是典型的含有期权性质的中间业务（A ） A 银行承诺 B 代理业务 C 银行担保 D 信托业务 12、期权合约签定后，一但买方决定买进或卖出某金融资产时，卖方必须按照合约规定的内容无条件履行吗？（A ） A 是 B 不是 C 不一定 D 可以不履行 13、商业银行国际业务的组织形式不包括（B ） A 代表处 B 代理行 C 分行 D 子公司或附属机构 E 合资联营银行 14、回购协议属于商业银行（B ）业务。 A.资产 B.负债 C.结算 D.中间 15、商业银行为实现安全性、流动性和盈利性“三性”统一的目标而采取的经营管理方法是（C ） A.资产管理 B.负债管理 学杂费专用存款账户管理制度 第一条目的与依据 为保障上海黄浦区博智进修学校收取的学杂费主要用于培训教学活动，维护受培训者和教师的合法权益；保障本校的办学资金和合法收益不受侵害，特制定本规定。 第二条定义 本《规定》所称“学杂费”是指：本校向受培训者收取的学费以及其他收取的与培训经营活动相关的办学经费（包括：向委托培训单位收取的委托培训费、向合作办学单位收取的联合办学经费，以及承担政府补贴培训任务获得的培训补贴经费等经费收入）。 本《规定》所称“学杂费专用存款账户”（以下简称“专用账户”）是指：本校依据《人民币银行结算账户管理办法》、《上海市教育培训机构学杂费专用存款账户管理暂行规定》等规定，在专用账户开户银行开设专门用于收缴和使用学杂费、户名为“上海黄浦区博智进修学校学杂费存取专户”的专用账户。专用账户开户银行应与有关学校签订经政府相关职能部门指导和备案的《与学杂费专用存款账户开户银行草签的管理协议》（以下简称《管理协议》），并依据《管理协议》对专用账户的学杂费缴存和使用实施管理。 本《规定》所称“专用账户开户银行”（以下简称“开户银行”）是指：经确认，符合政府相关职能部门和行业监管部门要求，承担学校专用账户业务，按相关要求对学杂费存款实施管理的在沪银行业金融机构。 第三条学杂费收取 学校收取学杂费，应向社会公开其收费项目、收费标准和办学事项，按国家规定向政府相关职能部门申报备案，并列入招生简章。学校的“办学事项”应包括：培训项目（班级）名称、办学形式及培训地点、培训课程内容、培训时间及授课时数、授课师资、退费办法和其他相关事项等。 本校应按培训课程收取学杂费。培训课程多次不参与的学员，不退换学杂费。学校不得以折扣优惠等任何理由，跨培训期限打包、捆绑预收学杂费。 本校收取学杂费，开具由上海市地方税务局监制的增值税普通发票；所收学杂费全额缴存学杂费专用账户；以现金形式收取的学杂费，及时缴入专用账户。 第四条专用账户开设和使用 （一）本校按规定选择一家开户银行开设学杂费专用账户，所收取的学杂费资金全额存入本校的专用账户。数字推理题库
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