财务集中办公管理办法

外埠水泥厂、搅拌站财务集中办公管理办法（试行）

第一章总则

第一条为了进一步加强和规范公司财务管理工作,严格控制资金风险、提高资金使用效率、降低资金使用成本、强化集团资金监控能力，集团将外埠财务部集中在总部统一办公，特制定本管理办法。

第二条本办法适用于公司外埠水泥厂、搅拌站。

第二章资金结算管理

第三条公司实行资金收、支两条线管理。公司取得的货币收入应当及时入账，公司收入全部汇入“收入专户”，外埠公司不得私设“小金库”。

“收入专户”为外埠公司一般存款账户和总部开列的收入专户个人存款卡（以下简称：总部收入专户）。

第四条外埠公司需开设两个银行账户，即基本存款账户和一般存款账户，一般存款账户不得提取现金，出纳员负责银行对账工作。

第五条为方便往来客户，外埠公司出纳员可另开列个人存款户备用，其存款利息收入记入公司财务收入。

第六条公司所发生的对公业务收入全部汇入公司一般存款账户，每月根据《月度资金需求申请》可将银行一般账户收入款优先汇入出纳员备用金存款户，做为外埠公司日常费用支出款使用。客户直接支付现金的，由外埠出纳员在两日内将款项存入“总部收入专户”。

第七条外埠备用金款，根据《月度资金需求申请》由总部划拨到外埠公司据实列支。

第八条 供应商货款、员工工资、租赁费、设备大修理费（1000元以上）、业务借款（1000元以上）、1000元以上的日常费用以及预算外费用支出经外埠公司提出支款申请（填写《财务支出批复表》）经总部分管领导审批后由总部财务支付。其他1000元以内（含1000元）的日常管理费用由外埠公司负责人审批后从当地备用金支付。

第九条 遇突发性事件急需支付款项的，需电话报请总部分管领导同意，《财务支出批复表》后补。

第十条 外埠出纳员在办理财务收支业务时，应在原单据上加盖相应业务的印鉴，如：财务专用章、发票专用章、收料章、现金收讫、现金付讫、转账章等。

第十一条 固定资产的购置需填写《固定资产购置申请表》，经总部分管领导审批后方可购买。

第十二条 公司应按规定审批流程及相关权限办理货币资金支付业务，对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。

第三章 业务流程管理

第十三条 公司所有涉及供应、销售、租赁等项目管理均应与有关单位签订书面合同，并报请总部审批，合同原件由外埠公司存档。

第十四条 合同审批流程：

第十五条 费用审批流程：

内部评审 总部审核 部门提报 执行合同

超1000元

第十六条 往来对账流程：

总部财务定期出据往来对账函，由出纳员转交业务人员与客户对账，出纳员跟踪并收集反馈对账结果，对账函总部财务留存归档。

第十七条 外埠出纳员是总公司的业务对接人，负责总公司的信息传递、数据统计、档案管理、报表报送等。公司负责人应根据公司相关制度全力支持以上工作的完成，并确保数据信息的真实性。

第十八条 出纳员将发生的业务单据如收料单、送货单、费用支出票据分别汇总统计后于次月5日前带回总部财务，并办理票据交接手续。

第十九条 公司印鉴即公章、合同章、财务章、法人章统一由总部管理，外埠公司使用印鉴需提前5日提交《印鉴使用申请表》，经总部分管领导批准后方可使用。

第四章 报表报送

第二十条 公司所有报表数据全部取自然月（1－31日）数据，每月5号前送报上月数据。

第二十一条 报表报送部门及责任人：

报表名称 填报部门 报送时间 送达部门

《月度资金需求申请》 公司负责人（站长） 每月20日 总部

《生产耗用月报表》 化验室（主任） 每月5日

公司负责人

总部财务 经办人提报 出纳员审核 负责人审核 会计审核

总部审核 财务入账

《工资表》财务室（出纳）每日5日总部财务《销售（月）报表》财务室（出纳）每月5日公司负责人

总部财务

《（原材料）盘点表》采购部月末盘点，每月

5日报送公司负责人总部财务

第五章附则

第二十二条本办法由总部负责解释，从下发之日起执行。附：《合同（协议）审批表》

《月度资金需求申请》

《财务支出批复表》

《生产耗用月报表》

《销售（日）报表》

《销售（月）报表》

《（原材料）盘点表》

《票据交接表》

《工资表》

《印鉴使用申请表》

《现金盘点表》

《固定资产申购表》

**公司

2015年4月15日

行政事业单位财务管理规定

行政事业单位财务管理规定 为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，事业单位要做好财务管理。本文是行政事业单位财务管理规定，欢迎参阅。 行政事业单位财务管理规定篇1第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。 第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。 第三条行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、

分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。 第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。 第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。 第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。 会计岗位职责 一、负责本单位的财务计划和年度预算，协助主管领导提出各项开支的计划和安排，以及节约资金的办法。 二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。 三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清楚，票据要规范，报表要真实。 四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的使用。 五、协助主管领导安排好其他各项费用的使用计划，并做好预算外资金的入账、管理和使用。 六、负责做好主管领导安排的其他有关事项。

财务工作交接管理办法

财务工作交接管理办法（暂行） 第一章总则 第一条为规范公司财务工作交接管理，建立和完善财务工作交接管理制度，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际，制定本管理办法。 第二条本办法适用于公司机关财务处及各单位财务人员。 第三条财务工作交接管理是对公司财务工作交接管理职责、管理要求、财务工作交接流程进行规范。 第二章职责 第四条公司机关财务处负责监督检查本办法的执行情况，负责指定财务工作交接的监交人。 第五条监交人对顺利交接负责。移交人员必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。接替人员按移交清册逐项核对点收。 第三章管理内容和方法 第六条财务人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕；（二）尚未登记的账目，应当登记完毕，并打印出科目余额表签字确认；

（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项进行书面说明；（四）编制移交清单，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、发票、其他会计资料、密码等内容。 第七条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。 第八条移交人员在办理移交时，要按移交清单逐项移交，接替人员要逐项核对点收。 （一）现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交，不一致时，移交人员必须限期查清。 （二）会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清单中注明，由移交人负责。 （三）银行存款账户余额与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符。 （四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等必须交接清楚。第九条财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。各单位出纳工作交接，由本单位主管会计进行监交，特殊情况由机关财务处指定监交人；各单位主管会计工作交接，由机关财务处指定监交人；机关财务处财务人员工作交接，由部门负责人进行监交。 第十条财务人员进行工作交接时必须将全部财务工作情况向接

财务报表管理制度

财务报表管理制度

目录 第一章总则 (1) 第二章会计政策与估计变更 (1) 第三章会计科目变更 (2) 第四章日常账务处理 (2) 第一节凭证录入 (2) 第二节审核及记账 (3) 第五章结账 (3) 第六章财务报表的编制 (3) 第七章合并财务报表管理 (4) 第一节合并工作底稿的编制 (4) 第八章财务报表的分析 (6) 第九章附则 (7)

第一章总则 第一条为进一步规范集团及下属各子公司、医院（以下简称“集团及下属单位”或“公司”）财务核算、会计报表和报告编制，保障财务数据的真实、准确，特制定本制度。 第二条本制度所称财务报表管理，是指涵盖会计政策与估计变更、会计科目变更、日常的账务处理（包括凭证录入、审核及记账、月末结账、财务报表的编制、合并财务报表的编制、财务报表的分析等与财务报表有关的全过程管理活动。 第三条本制度所称财务报表，是指对集团及下属单位财务状况、经营成果和现金流量的结构性表述。财务报表至少包括下列组成部分：资产负债表（会医01表）、利润表（也称收入费用总表-会医02表）、医疗收入费用明细表（会医02表附表01）、现金流量表（会医03表）等。 第四条本制度合并报表内容适用于集团合并财务报表工作，会计政策与估计变更、会计科目变更、日常账务处理等适用于集团及下属各子公司、医院的财务报表工作。 第二章会计政策与估计变更 第五条集团根据《医院会计制度》、《医院财务制度》、《企业会计准则》和实际业务情况编制《会计核算手册》。《会计核算手册》涵盖集团及下属单位适用的各种会计政策与估计。 第六条每年年末，集团财务负责人根据实际需要检查《会计核算手册》，确认是否需要更新。主要关注以下方面： 所采用的会计政策、估计是否符合适用的《医院会计制度》、《医院财务制度》、《企业会计准则》等； 是否及时反映了更新内容，包括当期会计准则变更是否描述准确、完整； 是否与实际操作相符合。

公司管理制度—施工企业项目部财务管理制度

施工企业项目部财务管理制度 (一)、费用报销制度 1、报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。 2、费用报销单填写及票据粘贴要求： 报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准；有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 3、差旅费报销具体要求参照总公司下发的关于《差旅费管理制度》。 4、办公费报销由综合办（材料部）负责统一采购报销。 5、业务招待费，单次3000元以下应事先报告请示项目部领导，经商务经理批准后方可招待，单次3000元以上招待费以上必须经商务经理同意后方能开支。 6、费用报销审批基本流程： 7、其他说明： 凡发生费用后取得报销单据后，应及时办理报销手续。对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销，对审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名财务不予报销，并向报销人说明退回理由。 (二 )、材料、办公物资财务管理制度

1、材料采购人员按照工程部材料采购计划及时采购，所有采购的材料、物品必须附有正规发票（成批采购必须附发货清单），材料运费单独结算的必须附有正规运输发票，且必须附库管人员现场验收入库单，后交由财务会计审核，商务经理、项目经理审批后，出纳才能支付、结算。对于暂时未取得发票或赊购的材料也应将材料入、出库单送交财务，由财务暂估入库挂账。但最终必须有供应商提供的正规发票才能列冲暂估入库材料。 2、发票说明：供应商开具的发票应列明单位名称，写清材料名称、规格、单价、数量、金额等事项。同时加盖开票单位“发票专用章”或“财务专用章”，所有发票不允许有涂改，特别是金额涂改的为无效发票，材料采购人员有权要求发票提供者重新开具。材料采购人员应在采购前向供应商声明，由其提供的发票被税务部门验证为假发票而对我项目部造成的损失由供应商承担全部责任。 3、库管人员对库存材料负有保管的责任，对发出材料负有监督责任。每天按照施工现场材料购进和耗用实际的数量，及时办理入、出库手续，并将入、出库单及时上交财务；同时根据入、出库单登记材料明细账簿；并坚持每周最少一次与财务账簿核对一次，每月末随同财务人员对库房全面盘点一次，做到账账相符，账实相符。确保材料的入、出库真实、准确。 3、项目办采购或自有的办公物资、仪器设备由综合办归类建立登记清册。发出时由领用人签字负责保管，原领用人由于工作变动时，应办理移交手续。对于物资、仪器正常合理耗用费用由项目部承担，由于个人原因丢失或损坏由个人赔偿。 (三)、机械设备财务管理制度 机械进场时，机械管理人员严格按照机械管理规定建立机械设备台账信息，详细记录、核对机械入场时间、机械型号、操作手（驾驶员）、按照先签订租赁合同后进场工作的原则执行，现场机械管理人员每天必须对每台机械进行严格计时、考勤，按要求登记《机械设备工作记录》，并于每天下班后将台班记录及时上交财务。月底财务部统计、核实后，报项目负责人审批后，并依据出租方提供的正规租赁发票，按财务管理要求办理支付、结算手续。临时租赁机械、设备同样严格执行签字程序，根据具体要求进行结算。

民政部关于发布《民政部直属事业单位财务管理细则》的通知

民政部关于发布《民政部直属事业单位财务管理细则》的通 知 【法规类别】行政事业财务管理 【发文字号】民[1989]综字2号 【发布部门】民政部 【发布日期】1989.01.21 【实施日期】1989.01.21 【时效性】现行有效 【效力级别】部门规范性文件 民政部关于发布《民政部直属事业单位财务管理细则》的通知 （民（１９８９）综字２号１９８９年１月２１日） 各直属事业单位： 现将《民政部直属事业单位财务管理细则》发给你们，请遵照执行。 第一章总则一、为加强直属事业单位的财务管理，推动增收节支运动的深入开展，根据《民政事业费使用管理方法》的原则规定，特制定本细则。 二、直属事业单位要本着促进事业发展，科学、合理地使用国家提供的各项资金，使其发挥最大效益为前提，同时进一步利用自身条件，开展多种服务和副业生产经营项目，

广开财源，组织收入，积聚资金。 三、直属事业单位应通过建立经济目标责任制，将各项收支任务落实到基层班组科室，并将经济指标完成情况作为考核奖励职工的依据。 第二章预算管理一、直属事业单位经费预算实行两级管理、包干使用、结余留用的办法。部事业财务主管部门为一级预算单位，负责编制中央级各项事业经费预算、决算，办理向财政部申请拨款，审批直属事业单位预算、决算并下拨经费；直属事业单位为基层预算单位（有下属或附属单位的则为二级单位），负责编报本单位事业经费预算、决算和定期会计报表，并向部申请拨款。 二、直属事业单位中凡核拨经费实行与工作量挂钩的（如院校按在校学生人数和每个学生年费用标准、休养院按床位数和每个床位费用补助标准、报社按报纸发行份数和每份报纸补助标准核定），实行包干使用、年给结余留用的办法。凡尚无条件按工作量核拨经费或补助的，则只对按定额核定费用的部分实行包干使用。 三、直属事业单位专项拨款实行专项资金追踪反馈责任制度，不实行预算包干，但结余留归单位继续使用，不得提作福利基金和奖励基金。 四、直属事业单位举办有经济效益项目所需的周转金实行专项报批，约期归还。 五、直属事业单位应按上级主管部门核准的编制、预算执行，遇特殊情况需申请增编和追加经费预算的应报部主管部门审批。 六、直属事业单位实行预算包干后的年末结余未拨款的部分，由部于下年度补拨；经费限额注销部

离岗离职工作交接管理办法

离岗离职工作交接管理办法

***********公司工作交接管理办法 1目的：为了完善公司管理，规范工作交接流程，在发生人员变动时，保证工作的顺利衔接和持续稳定，提高效率，特制定本办法。 2适用范围：公司全体员工。 因员工离职或岗位调整而引起工作变动时，需要对原岗位的工作及相关事项、工具和资料进行工作交接。 3工作交接角色：工作移交至少涉及两方：移交方和接收方，在必要的时候，公司可安排第三方，即监交方对工作交接进展和质量进行监督和确认。 4工作交接内容及形式： 4.1事项交接：移交方以书面形式将所承担的工作的一部分或全部移交给接收方，包含 但不仅限于岗位职责、主要工作事项、业务流程、未完成工作任务的具体内容、进展情况、注意事项、心得总结等等。 附：《事项交接报告》 4.2实物交接：包括与交接岗位相关的所有纸质及电子档案、文件及相关资料，以及包 括办公工具在内的其它资产等，编制清单，并在移交后由接收方签字确认。 附：《实物交接清单》 4.3资源交接：包括与交接岗位工作相关的客户、供应商及厂家、关系单位、业务单位 及联系人、联系方式、以及以实物或电子文档存在的工作成果等，编制清单，并在移交后由接收方签字确认。 附：《资源交接清单》 4.4财务审计：移交方必须经财务部门审计并确认所有经济账目结算清理完毕，并无相 关欠款。 4.5监督交接：副总或总经理助理进行工作交接时，由总经理监交，并对相关交接内容 签字确认；部门负责人进行工作交接时，由分管领导监交，并对相关交接内容签字确认，由人力资源部备案存档；其他人员的工作交接视工作需要安排监交人员。 5工作交接期限： 离职交接：因员工离职发生的工作交接，在正式办理离职手续前需完成工作交接； 离岗交接：因员工岗位调整发生的工作交接，在发布岗位调整通知当天起，五个工作日内完成工作交接。 6交接管理： 6.1交接原则： 6.1.1移交方必须根据公司要求，认真整理相关材料，不得有意隐藏、删除或破坏， 本着对企业发展高度负责的态度，做好交接工作，确保工作的连续性； 6.1.2接收方应积极推进工作交接进程，主动沟通，并有义务对工作交接所涉及的内 容进行确认；

财务报表的不足及改进的方法(一)

财务报表的不足及改进的方法(一) 摘要：财务报表，是企业财务报告的核心，是进行财务分析与评价的基础。财务报表又是企业会计系统的产物。受到会计环境和企业会计战略等因素的影响，使得财务报袁会扭曲企业的实际情况。随着资本市场的发展，财务报表的重要性更加突出，同时，其本身的不足之处也越来越明显。通过对财务报表不足的分析，进而提出其改进的方法，使得财务报表更好地有利于投资者进行投资决策、管理者加强经营管理和市场以及政府对社会资源的有效配置。关键词：财务报表；企业；财务分析 财务报表是企业财务报告的核心，是反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现金流量等会计信息的文件。它由报表本身及其附注两部分组成，而报表部分，财政部颁布的新会计准则要求企业编制的报表至少有资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表(四张主表)。 财务报表对财务信息的传递起到了不可替代的作用，有利于投资者进行投资决策、管理者加强经营管理和市场以及政府对社会资源的有效配置。投资都面临着不同的风险，具有很大的不确定性。财务报表反映了企业已实现的业绩和管理者的水平，完全可以成为对企业评价的依据，有助于减少投资者面临的风险。财务报表必须经独立注册会计师的审计签证之后方能对外披露，是一种更为可信的信息来源。财务报表用统一口径的指标，如利润等更直接地反映了各个利益主体的需求。另外，财务报表是资本市场上的公开信息，获取财务报表信息的成本很低。在竞争性、全球化的资本市场条件下，尤其是在目前的全球经济危机时，企业财务报表更加成为各方关注的焦点。 财务报表是企业会计系统的产物，是进行财务分析与评价的基础。每个企业的会计系统，都受到会计环境和企业会计战略等因素的影响，使得财务报表会扭曲企业的实际情况。这种财务报表的不足导致财务分析与评价的局限性，进而影响投资决策、经营管理的结果。 一、未考虑通货膨胀因素 现行的会计系统模式遵循“财务资本保全”原则，会计核算的基础是历史成本。但是，通货膨胀影响的加剧与扩展，会计核算的基础发生了动摇。此时，企业的经济资源被扭曲，资产的账面金额脱离了资产的现行成本；产品成本不真实，以原始成本与现行收入相配比的体系，物价上涨造成利润虚多；货币性项目因内含购买力的变化而产生的持有损益未能在财务报表上加以披露。所以，未考虑通货膨胀因素的财务报表出现了严重的低估资产价值和高估企业收益的现象，不能如实、客观地反映企业的财务状况和经营成果，大大地降低了会计信息的真实性和相关性。 二、可比性较差 会计战略是企业根据环境和经营目标做出的主观选择，各个企业会有不同的会计战略。会计战略包括决定会计政策的选择、会计估计的选择、补充披露的选择以及报告具体格式的选择。不同的会计战略会导致不同企业财务报表的差异，并影响其可比性。例如，对同一会计事项的账务处理，会计准则允许使用几种不同的规则和程序，企业可以自行选择。包括存货计价方法、固定资产折旧方法、坏账的计提方法、对外投资的核算方法、所得税会计的核算方法等。会计核算过程中存在会计估计，使得会计报表中的某些数据并不是十分精确的，如固定资产的折旧年限、折旧率、净残值率，含有人为主观估计因素。即使在同一集团下的子企业，执行的会计政策也有不同，使用的会计估计方法也有不同。虽然财务报表附注对会计政策的选择有一定的表述，但报表使用者未必能完成可比性的调整工作。 三、时效性不强 为了向财务报表使用者提供企业的经营情况，财务报表采取了定期报告的制度。而如今，随着竞争的加剧、科技的进步和金融工具的日新月异，经济情况发生了急剧变动，企业的经营风险、财务风险会适时转换，会计信息使用者要求会计能够随着业务变化而变化，提供“实

工程公司财务管理制度

财务管理制度 第一条财务部工作职能 一、岗位设置：会计、出纳。 二、主要职能： 1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。 2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。 3、协同业务部门管理往来账款。 4、协调当地工商税务机关关系。 5、按时提供各种财务报表。 第二条岗位职责 一、会计人员岗位职责 1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。 2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。 3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。 4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。 5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时

反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。 6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。 7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。 8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。 9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。 二、出纳人员工作职责 1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。 3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。 4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。

直属单位财务管理办法

财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强财务管理，规范财务行为，充分发挥资金的使用效益，保障税收工作的正常开展，根据《国家税务系统行政单位财务管理办 法》，结合我局的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于东胜区国税局的财务收支活动。 第三条东胜区国税局办公室负责我局的财务工作。 第四条财务部门应配备专职财务会计人员，进行独立核算。财务部门内人员分工要遵循会计和出纳分设、钱和物分别管理、职责和权限明确 且能相互制约的原则。 第二章预算管理 第五条财务部门年初应根据局的职责、工作任务和财力编制年度财务收支计划，即单位预算。 第六条按照经费领拨关系和国家税务总局对预算单位划分的原则，我局为基层预算单位，办公室下设的财务室为报账单位。 第七条预算编制的基本要求 第一款贯彻艰苦奋斗、勤俭节约的原则。编制单位预算要精打细算，将艰苦奋斗、勤俭节约的原则落到实处。 第二款坚持量入为出、保证重点、兼顾全面、自求平衡、略有结余的原则。 编制预算要坚持有多少钱办多少事，不得编制赤字预算。要保证人

员经费和必要的公务费、业务费开支。 第八条预算编制程序 财务部门是经费预算的编制单位，在每年七月进行下年度一上预算时由财务部门提出经费预算后，提请局长办公会研究，经局长办公会审定后，上报一上预算；本年末二上预算再次确认预算，经局长办公会审定后，最终确认下年预算，财务人员上报二上预算，并以文件的形式下发办公室执行，第九条预算的编制办法。 预算必须详实、具体，有操作性，涉及到上级部门的总预算，必须列出具体项目，逐项预算。 第三章资金管理 第十条收入管理 收入是指我局为开展业务活动，依照规定取得的非偿还性资金，包括上级预算中央财政拨款、地方财政拨款收入和其他收入。 第一款上级预算中央财政拨款管理 上级预算中央财政拨款是我局经费的主要来源，包括人员经费、公用经费和项目经费。要按时确认经费是否到账，确保资金及时到位。 第二款地方财政拨款的管理 地方财政拨款是我局经费的又一主要来源，用于弥补每月中央财政拨款不足支付我局人员经费和公用经费的各项支出。要按时请领经费，保证资金及时到位。 第三款其他收入的管理

财务人员交接制度附带财务人员交接清单精编

财务人员交接制度附带财务人员交接清单精编 Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986

财务人员交接制度 一、总则 1.为了规范人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清 楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据有关规定，结合本组织具体情况，制定本制度。 2.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本 制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗。 二、移交 会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作： 1.已经受理的活动业务尚未填制会计凭证的，应当填制完 毕。 2.尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经 办人员印章。

3.整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。 要核实所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。 4.编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日 期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计、印章、现金、有价、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据移动存储等及有关资料实物等内容。 5.会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理 的，财务负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。 6.移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经 财务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。

规划项目工程财务管理方案办法

一、目的： ⒈加强计划执行管理，定期上报投资项目进度、资金到位情况及资金使用计划，提升管理效率。 2，加强资金支出管理，规定工程进度款支付比例不得超过合同总额90%，竣工审计前不得支付尾款；日常支出执行会签审批制度。 3，加强财务报告管理，做到政策口径统一、数字真实准确、内容完整齐全、编列报送及时。 4，加强财务风险控制，规范支出凭证，严禁帐外帐和小金库，杜绝挪用、截留、坐支等现象 5，加强监督和奖惩，对违反招投标管理规定、会计核算不规范、违规调整项目计划的财务活动，责成限期整改；对成绩显著的人员给予奖励，对工作失职造成资金严重损失和浪费的追究责任。为加强项目的财务管理工作，完善公司内控制度建设，规范该类业务的会计核算，特制定本管理办法。 二、财务管理制度 会计人员的职权 一.会计人员的基本职责 (一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》, 执行具体会计制度规定, 切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。 1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减

变化。 2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。 3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。 4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。 (二)加强会计监督, 维护国家财经纪律, 会计人员必须按照财务制度的规定, 监督财务计划、预算的执行情况。 1.对以下财务活动进行监督 (1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划; (2)各项收入的取得是否合理; (3)费用开支是否符合开支标准; (4)提取各项基金是否符合有关规定; (5)财政上缴任务是否及时完成; 2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。 (三)加强经济核算,讲求经济效果。贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。 二.会计人员的主要权限 (一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执

医疗机构财务管理暂行办法省直医疗机构财务管理办法

省卫生厅直属（管）医疗机构财务管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范省卫生厅直属（管）医疗机构财务工作，加强财务管理，确保国有资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》（国务院第427号令）、财政部、卫生部《医院财务制度》、卫生部《医疗机构财务会计内部控制规定（试行）》、省政府办公厅《安徽省省级预算管理办法》（皖政办[2008]33号）、省财政厅《关于进一步规范我省省级行政事业单位国有资产处置管理工作的通知》（财资[2007]1719号）等法律法规及相关文件，结合省卫生厅实际，制定本办法。 第二条本办法适用于省卫生厅直属医疗机构，含财务隶属关系在省卫生厅的各医学院校附属医院。 第三条医疗机构财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业、制止奢侈浪费的方针；在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。 第四条医疗机构财务管理的主要任务是：合理编制医院预算，如实反映财务状况；依法组织收入，合理安排支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对医院经济活动进行财务管理和监督。 第二章预算管理 第五条预算是医疗机构根据事业发展计划和任务编制 的年度财务收支计划，是对计划年度内单位财务收支规模、结构和资金来源渠道所作的预计，是计划年度内各项事业发

展计划和工作任务在财务收支上的具体反映，是财务活动的基本依据。医院预算由收入预算和支出预算组成。 第六条医疗机构预算编制要坚持量入为出、保证重点、归口管理和统一性原则；要优先确保重点支出，妥善安排其他支出；各项支出均应有可靠的资金来源，不得编制赤字预算；要保证预算的完整统一，医院所有收支要全部纳入预算管理，不得在预算外另设收支项目。 第七条医疗机构的预算应在单位负责人主持下，由医院财务部门会同有关业务部门进行编制。 （一）医疗机构收入预算由财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入和其他收入组成。财政补助收入数应根据财政部门核定的定额和补助标准编列；对医疗收入、药品收入预算的编制，要认真考虑当年可能新开展的医疗服务项目、门诊和病房工作量的变化，计划全年门诊人次和住院人次，按照每门诊人次和出院平均收费水平进行测算，对上级补助收入和其他收入可根据以前年度的此项收入完成 情况，结合本年度可能发生的服务项目分别测算后填列。 （二）医疗机构支出预算包括医疗支出、药品支出、其他支出和财政专项支出。各项支出具体项目，属于人员支出的，应按有关标准和编制内实有人数计算编列；属于公用支出的，有支出定额的，按定额计算编列，没有支出定额的，要根据实际情况测算编制。 （三）医疗机构专用基金包括修购基金、职工福利基金、住房基金等，应根据有关规定按提取比例编制预算。 第八条预算编报与审批按以下程序进行： （一）医疗机构编制的预算必须由单位领导集体讨论。 （二）医疗机构按照预算申报规定程序逐级上报省财政厅审批。

财务人员工作交接审计监督规定

财务人员工作交接审计监督规定制度目的：为了进一步规范和加强财务人员工作交接管理，保证离职时保密信息、工资资料、物料用品的顺利移交，确保会计核算与财务控制的正常工作秩序。根据财政部颁布实施的《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》等规定，接合本公司的实际情况，特制订本办法： 适用范围：本制度适用于与公司财务中心内部调动和与公司脱离劳动关系的离职人员，包括员工在劳动合同期限内主动提出辞职、公司劝退或辞退、试用期内离职、合同期满不续签财务人员等。 第一条为了确保财务工作的连续性，财务人员工作调动或者因故离职的，必须提前一个月时间提出申请，没有办清交接手续的，不得调动或者离职。否则行政人事部不得给予工资福利结算。 第二条财务人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。必要时可由监察审计部门派人会同监交。 （一）出纳交接，由资金部经理与财务负责人共同监交； （二）一般会计人员交接，由财务部负责人监交； （三）财务负责人交接，由公司分管领导和负责监交。 第三条财会部门负责人调动或离职时，审计检查内容如下： （一）月度、年度财务工作计划及其实施跟踪情况； （二）公司文件、内部财务文件、财务及统计报表、分析资料、银

行税收工商等相关政策文件； （三）重大和关键财务收支业务； （四）工商税务银行等重要外联络单位的交接，包括：地址、主办人员联络电话情况等，如有必要需对重要的外联关系进行引见。 （五）其他需要移交的遗留问题； 第四条会计人员办理移交手续前，按以下交接工作进行审计： （一）处理未完业务事项。已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕，并将负责管理的会计凭证按时间和号码顺序清理完毕；尚未登记的账目，应当登记完毕，并列明相应科目的余额，存在遗留的事项应附说明。 （二）整理应该移交的会计资料，对未了事项出具书面移交说明，并注明事项发生的原委，经领导批准，可留给下任会计处理。 （三）编制移交清册，逐项列明应当移交的会计凭证、会计账簿、管理（统计）台账、报表、分析资料、专用印章、发票、 收据、财务文件、其他会计资料和物品等，以及会计软件、密码、数据磁盘等物品。 第五条出纳人员调离本岗位时，应按以下交接事项办理： （一）对库存现金、有价证券、各种票据、收据和银行存款、取款单据、汇款凭单、印鉴公章以及现金银行日记账 簿、银行对账单、支票登记册、支票存根、网银软件、操作流程、

内部财务报表管理制度(范本)

内部财务报表管理制度（范本） 为规范、加强公司内部管理，全面掌握资产经营情况，准确及时地反映整个公司的会计信息，防止资产流失，保护股东权益，根据企业会计制度、审计条例等有关规定，结合公司实际，制定本制度。 一、公司内部财务报表的种类 财务报表名称填报单位编报期报送时间报送方式 资产负债表资产经营单位月报7日前A4纸 损益表资产经营单位月报7日前A4纸 债权债务表资产经营单位月报7日前A4纸 生产费用汇总表生产单位月报5日前B4纸 转出产品成本分配汇总表生产单位月报5日前B4纸 动力成本结转计算表动力公司月报5日前A4纸 存货清查盘点表资产经营单位年报期末电子版A4纸 设备清查盘点表设备使用单位年报期末电子版A4纸 材料收、付、存月报表一级材料库月报27日A4纸 产成品（库存商品）月报表产成品库房月报28日A4纸 预防成本统计表综合管理部质量保证部月报5日前A4纸 鉴定成本统计表质量保证部月报5日前A4纸 内部故障成本统计表生产单位月报5日前A4纸 外部故障成本统计表生产安全部月报5日前A4纸 二、编报要求 1、各单位要严格按照有关规定编制各类报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 2、各种报表之间，各项目之间，有对应关系的要相互一致，本期与上期报表之间有关数字要相互衔接。 三、考核与奖惩 1、对于未能按规定的时间报送各类报表的，每次处罚责任人20元，连续两次迟

报的，处罚责任人50元。 2、对于报表内容不符合要求的，由责任单位限期修改，如未按期完成修改的，每次处罚责任人50元。 3、对于弄虚作假，违反规定，危害公司总体利益的，给予100-500元罚款，情节严重的，建议公司调离其工作岗位。 4、对于工作中坚持原则，认真负责，表现突出的，由财审部提出奖励意见，报公司批准给予奖励。

公司工程项目财务管理办法

*********公司 工程项目财务管理办法 第一章总则 第一条为规范公司工程项目的管理，加强工程项目财务管理和会计核算，管好用好资金。配合《工程项目会计核算办法》等财务管理制度的有效执行，并结合公司实际情况，特制定本办法。 ※所有工程项目实施项目立项审批制。工程项目由项目组报公司主管领导审核、董事长审批，必要时召开公司扩大会议审议，董事长审批通过。并将立项审批后的项目相关资料报公司相关部门及财务部门备案。※ 第二条公司财务部在公司领导下及与工程部的配合下，开展工程项目财务管理、会计核算工作。公司财务部主要职责：组织开展工程项目财务管理、会计核算和财务监督工作，参与工程项目合同洽谈，并配合跟踪审计单位完成工程建设项目竣工决算等工作 ※跟踪审计单位，指独立第三方，如工程造价公司※ 第三条公司工程项目从工程项目投资活动开始至工程竣工验收交付使用之前，所发生经济活动纳入财务管理和会计核算范围，并按程序执行。 第四条本办法适用于公司工程项目，凡本办法未涵盖的财务收支事项，按《工程项目会计核算办法》等相关财务管理制

度执行。 第二章工程建设项目预算管理 第五条公司工程项目项目组组织各专业组人员负责编制工程项目预算和资金预算，由项目组提报，公司审计部门审核，并经公司财务部复核后，按程序上报审批。 第六条如项目变更或其他因素导致项目预算变化时，项目组专业组负责项目预算调整的编制和资金预算调整的编制，由项目组提报，公司审计部门审核，经公司财务部复核后，按程序上报审批。 第七条项目预算、资金预算和预算调整、资金预算调整审批后，项目组负责落实，财务部按预算进度执行，并加强预算管理控制。 ※项目立项时应提交项目立项的可行性报告，报告应包括如下内容：一，项目提出的背景，承接投资的必要性和产生的经济效益；二，项目预算及资金预算；三，设计方案及人力物力需求等（确定预算的目标、标准和程序）※ 第三章工程项目资金管理 第八条工程项目资金管理原则 （一）财务部在公司领导下及与项目组配合下，必须严把资金审核关，严格执行国家、行业和公司相关财务管理制度，以及现金管理条例、银行结算管理办法，切实加强工程资金管理，有效防范财务风险。 （二）工程项目资金纳入公司资金统一管理，对批准执行

公办中小学校财务管理办法

公办中小学校财务管理办法 公办中小学校财务管理办法 第一章总则 第一条为规范市直中小学校(包括幼儿园和直属事业单位，下同)财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业和谐 发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》、《教育部财政部关于进一步加强中小学财 务管理工作的意见》(教财〔20XX〕21号)等法律法规和规章制度， 结合市直中小学校实际，制定本制度。 第二条本制度适用于市直公办普通中小学、中等职业学校、幼儿园和其他所属教育事业单位。 第三条中小学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理事业发展需要 和资金供给的关系;按规使用资金，确保资金使用有效安全。 第四条中小学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，增强资金使用的计划性;规范教育经费核算，提高资金使用效益;加强 资产管理，防止国有资产流失;完善财务管理制度，规范学校收费和 资金使用行为;加强学校经济活动监督，维护学校正常经济秩序。 第二章财务管理体制 第五条按照《中华人民共和国教育法》的管理体制要求，学校的财务收支严格按年度预算进行管理，实行主管部门统一领导、统一 管理的体制。学校财务活动和国有资产、校办产业、服务活动等项 目的财务活动在校长的领导下，由财务部门统一管理。 第六条学校一般设立会计、出纳两个财务专业岗位。必须选择原则性强，廉洁奉公，熟悉国家有关财经方针、政策，有一定专业知

识，爱岗敬业，并持有《会计从业资格证》的人员担任学校财务;为 保证财务专业人员素质，各单位财务专业人员的配备、更换必须按 规定上报市教育局计财处审核，主管局长审批，学校不得擅自任免 财务专业人员。 第七条学校要建立健全财务管理内部控制制度，从事学校财务管理的记账人员、审批人员、出纳人员、经办人员、财物保管人员的 职责权限应当明确，并做到相互分离、相互制约、相互监督。要建 立健全内部会计监督制度，财会人员要提高责任心，正确行使会计 监督职权，对违反法律规定的会计事项，应拒绝办理或者按照职权 予以纠正，保证会计机构、会计人员依法履行职责，确保会计信息 的'真实性、合法性和完整性。 第八条建立健全财会人员考核奖励制度，按照考核办法,每年组 织一次财会人员的考核，对考核优秀的，给予表彰奖励，对考核不 合格的，要及时进行调整。市教育局计财处负责对学校的财务工作 进行指导、监督和管理。 第三章预算管理 第九条中小学预算是根据学校发展规划编制的年度财务收支计划，包括收入预算和支出预算。预算编制坚持“量入为出、统筹兼顾、 保证重点、收支平衡”和真实性的原则。 第十条中小学预算编制方法：收入预算，根据市财政局和市教育局布置口径，参考上年度预算执行情况及本年度收入增减因素测算 编制;支出预算，根据学校正常开展教育教学等活动及发展需要和财 力可能测算编制。 第十一条中小学校的年度预算经财政部门审批核定后，学校财务活动严格按预算执行。 第十二条中小学校在预算执行过程中，如果发生相关政策重大调整，可报请主管部门和财政部门调整预算。 第四章收入支出管理

财务人员交接制度附带财务人员交接清单

财务人员交接制度附带财 务人员交接清单 Prepared on 22 November 2020

财务人员交接制度 一、总则 1.为了规范人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清 楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据有关规定，结合本组织具体情况，制定本制度。 2.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本 制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗。 二、移交 会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作：1.已经受理的活动业务尚未填制会计凭证的，应当填制完 毕。 2.尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经 办人员印章。

3.整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。 要核实所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。 4.编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日 期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计、印章、现金、有价、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据移动存储等及有关资料实物等内容。 5.会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理 的，财务负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。 6.移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经 财务负责人批准由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相关责任。

公司项目财务管理办法

公司项目财务管理办法 公司项目财务管理办法2007-02-02 21:54:26 公司所属各科室、项目部： 为加强公司财务管理，完善项目财务管理，规避项目财务风险，防止项目资金体外循环。现结合本公司的具体情况，吸取以往经验教训，特制定本办法。 一、项目资金管理 财务科是公司履行资金管理的职能部门，负责整个公司的资金统一管理，公司的一切收支一律由财务科统一收付并管理，任何项目和个人无权自行收付，具体包括： ⑴所有项目的工程款必须由财务科开具正式预收工程款收据，汇入公司指定帐户，分公司保证项目资金专款专用，严禁项目经理以借款或由建设方代付材料等其他形式逃避公司对项目资金的监管。 ⑵××市九县三区所有项目不单独开户，九县三区以外的项目由财务科开立帐户。 ⑶所收工程款由财务科或委派会计按内部承包合同比例划收应上交公司管理费，代扣建安税、职工个人两金和质量、安全、贯标、文明施工押金后，汇入项目会计和承包责任人的双控帐户，由项目经理或承包人自行安排付款计划（承包人签名），项目会计按付款计划付款，项目资金只能用于项目部施工生产活动的支出，不许挪作他用，严禁将资金全部交由项目经理并由其支付，如工程进度款到位而内部合同未签订，所收工程款一律暂不支付，待内部合同签订合再行支付。

⑷项目经理可借少量备用金，备用金比例控制在所收工程款的10%以内，备用金必须及时冲帐。 ⑸委派人员必须掌握项目资金流向，并及时向公司领导和财务科汇报。 ⑹建设方需交押金工程，承包责任人必须先将押金汇入公司财务科，再由公司财务科汇入建设单位，以便掌握押金具体数额，押金返回以外部施工合同为准。 ⑺需垫资工程，承包责任人必须将垫资款汇入公司财务科或项目财务双控存折上，以便掌握项目具体垫资数额。 ⑻工程竣工后来第一笔工程款时，财务科根据工程量大小，除按合同扣除有关款项外，另加扣1-5万元竣工资料押金（具体金额由工程科定），以确保资料及时备案归档，押金在资料备案归档后如数退还。 ⑼付工程尾款时，必须由各部门、科室、分公司领导签字确定无遗留问题后，财务科才能支付。 二、项目会计管理 ××市九县三区项目财务人员实行委派制或兼任制，××地区以外的项目财务实行委派制，项目会计工资由××公司统一发放，××公司对所属项目按工程总造价3‰收取财务代理费，财务代理费用于发放委派会计和兼职会计的工资等，具体由财务科自行安排。 三、项目会计责任 1、全体财务人员必须加强职业道德教育，增强服务意识，提高服务质量。 2、兼职会计必须确保机关工作和项目服务两不误，提高工作质量。 3、项目会计必须确保项目工程款进公司指定帐户，保证公司各项目税、费、押金的及时收取。 4、项目会计应对项目资金实行监控，防止项目经理或承包人将资金挪作他用，确保民工工资、