风险管理
名词解释
危险因素：指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件。
静态风险：是一种在经济条件没有变化的情况下，一些自然行为和人们的失当行为形成的损失可能性。
纯粹风险：是一种只有损失机会的风险。
人身风险：指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。
事故树法：用图表来表示所有可能引起主要事件（事故）发生的次要事件（原因），揭示了个别事件的组合可能会形成的潜在风险状况。
风险指数：是用具体的数值来表示风险程度的方法，最常用的是道氏火灾与爆炸指数（简称道指）。
原始成本：或原值，是购置某项财产时所付的价格。
重置成本：是以相同材料和质量标准置换受损财产项目所需要的金额。
正常损失：指企业在总体上能够预测到其频率和程度的损失。
中位数：是处于顺序数列中最中间的那个数。
众数：是指数列中最普遍的数字，是以典型数据代替平均数的方法。
分割风险单位：是将面临损失的风险单位分割，即“化整为零”，而不是将它们全部集中在可能毁于一次损失的同一地点，即“不要把你的鸡蛋放在一只篮子里”。
复制风险单位：是增加风险单位数量，不是采用“化整为零”的措施，而是完全重复生产备用的资产或设备，只有在使用的资产或设备遭受损失后才会把它们投入使用。
自留风险：指面临风险的企业或单位自己承担风险所导致的损失，并作好相应的资金安排。重置成本保险：指在损失赔偿时不扣除折旧而是按重置成本确定损失金额。
代位求偿权：指保险人取代被保险人向第三者索赔的权利。
射幸合同：保险合同是侥幸或碰运气的合同，又称射幸合同，而不是等价交换的合同。
忠诚保证保险：是对雇主因雇员的不诚实行为，如贪污、挪用、诈骗，所遭受的损失提供保障。
保险经纪人：是指代表投保人在保险市场上选择保险人，同保险方洽谈保险合同并代办保险手续以及提供相关服务的中间人。
佣金：保险经纪人代保险客户向保险公司投保一定险别后，保险公司从保险费中提取一定比例给保险经纪人，即佣金。
账面专业自保公司：一般设在税率低和保险监管环境宽松的地方，通常由一个管理代理人负责管理，较为秘密地经营。
协会专业自保公司：又称团体专业自保公司，由职业团体、行业组织设立的，如能源、航空、医疗责任等行业或职业团体组成的专业自保公司。
财产损失：指损失发生时的修复费用或重置成本而不是财产的原始成本。
偏差：是指一个概率分布是均衡的还是有偏差的。
最大损失最小化原则：即比较各种方案下最坏情况发生时的最大损失额，选择最小的并以此确定风险管理方案。
内部收益率：是净现值等于零的收益率。
盈利能力指数：是每年现金流入量的现值之和与每年现金流出量现值之和的比率。
许可证合同：这种形式属于技术贸易的范畴，又称许可证贸易，即跨国公司按一定的价格把某种技术转让给东道国。
共同保险：指保险人和被保险人共同分摊损失金额。
保险连结证劵：是为了转移风险和增加承保风险能力而发行的注明保险风险的证劵。
简答
风险的基本分类：1）经济风险和非经济风险2）静态风险和动态风险3）重大风险和特定风险4）纯粹风险和投机风险
风险管理的程序：1）定制风险管理计划2）识别风险3）衡量风险4）选择对付风险的方法5）贯彻和执行风险管理的决策6）检查和评价
对付风险的方法：1）避免风险2）损失管理3）非保险方式的转移风险4）自担风险5）保险
专业自保公司的优点：1）减少企业的保险费用2）容易参加再保险3）企业盈利的一项来源4）税收考虑
可保风险满足的条件：1）大量同质的风险存在2）损失必须是意外的3）损失必须是确定的或可以测定的4）保险对象的大多数不能在同时遭受损失5）保险费必须合理，被保险人在经济上能承担得起。
主要的风险识别方法：1）现场调查法2）审核表调查法3）组织结构图示法4）流程图法5）危险因素和可行性研究6）事故树法7）风险指数
调查前的准备工作：1）时间安排2）制作项目调查表3）参考过去的记录4）选择重点调查项目5）明确负责人
审核表调查法的优缺点：优点，1）是一种能获取大量风险信息且成本合算的方法；2）执行起来简单、迅速；3）有利于对企业进行逐年的有效的跟踪监测；4）审核表易于修改。
缺点，由于制定审核表的标准难以确定，可能造成描述不清，填写不正确、不客观，以及回复率低和难以控制表格完成的过程。
流程图法的分析步骤：1）识别生产过程的各个阶段2）设计流程图3）解释流程图4）综合流程图5）预测可能的风险状况并制定计划
构造事故树法必须遵循的逻辑：我们关注的事件位于树的顶端；从主要事件出发，再考虑事件发生的所有原因；树的分支表示事件发生的所有原因，使用“门”进行连接；“门”只有“与门”和“或门”两种。
人员损失的主要原因：1）死亡2）丧失工作能力3）退休4）辞职和失业
风险统计中数据的表达方法：1）频数分布2）频数分布比较3）相对频数分布4）累积频数分布5）直方图6）饼状图、柱状图和曲线图
自留风险的特点：1）自留风险的实质是：当损失发生后受损单位通过资金融通来弥补经济损失，即在损失发生后自行提供财务保障；2）自留风险也许是无奈的选择；3）自留风险可分为主动的、有意识的、有计划的自留和被动的、无意识的、无计划的自留；4）按自留风险的程度可分为全部自留风险和部分自留风险。
自留风险的筹资措施：1）现收先付2）非基金制的准备金3）专用基金4）非专业自保公司5）借入资金。
保险合同的特点：
1）射幸合同2）单务合同3）有条件的合同4）属人的合同5）要式合同
保险经纪人的权利和义务：权力：1）要求支付佣金的权力2）拥有担保留置权。义务：1）提供保险信息，促成客户签订保险合同；2）监督保险合同履行；3）协助索赔；4）损害赔偿责任。
设立专业自保公司的前提条件：1）母公司要具有良好的风险控制能力；2）对每种风险要确定自留的水平；3）要有足够多的保险费收入；4）要与直接保险市场和再保险市场合作，以及获得外界咨询服务。
风险管理决策的原则：1）全面周到原则2）量力而行原则3）成本效益比较原则4）注重运用商业保险，但不忽视其他方法。
风险筹资的方法：1）列作当前支出的自担损失2）通过提留准备金3）通过借入资金自担损
失4）通过自保为损失筹资5）通过保险公司为风险筹资。
风险管理的潜在效益：1）提高效率2）降低成本3）改善通信4）提高风险管理的可信度5）高质量的决策信息。
风险管理信息系统的实施目标：1）减少初始抵抗2）平衡地影响日常事物3）对新系统实施后产生的变化作出迅速反应。
非传统风险转移的市场参与者有哪些？1）保险人和再保险人2）投资银行、商业银行和综合银行3）公司终端用户4）投资者和资本提供者5）保险经纪人。非传统风险转移市场的参与者还包括提供资信评级和精算模型的机构。
论述
专职的风险经理的职能范围：1）识别和衡量风险，决定是否投保。2）损失管理工程。3）安全保卫和防止雇员工伤事故。4）雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。5）损失统计资料的记录和分析。
使用下列方法识别风险：1）对企业财产和生产经营进行定期或经常性的实地检查，及时发现事故隐患。2）使用内容广泛的风险分析征求意见表，收集在生产和经营第一线人员对损失风险的意见。3）编制生产和经营的流程图，分析每个环节中的潜在损失风险。4）使用财务报表、以往的损失报告和统计资料识别重大的损失风险。5）请保险公司、保险代理人和经纪人提供风险评估咨询服务，包括分析企业外部环境的风险因素。
事故树法的优点：1）事故树法可以很好的描述一个复杂的系统或加工过程。2）事故树方法在一开始就考虑了风险的识别，有助于发现内在的风险。3）事故树方法可以用于考察对系统变化的敏感性，确定系统中的哪些部分对风险的影响最大。4）事故树方法可以考察所有导致主要事件发生的次要事件，更重要的是可确定导致主要事件发生的最小量的次要事件组合。
指数编制及分析步骤：1）确定对火灾有重大影响或者最有可能导致火灾或爆炸的那些加工单位，分别计算出其原材料系数。2）考虑一些额外风险。3）计算出加工过程中一般风险系数和特殊风险系数后，将二者相乘，就得到单位风险系数。4）单位风险系数和原材料系数相乘，就得到火灾和爆炸指数。5）引入损害系数的概念，损害系数表示火灾或爆炸可能造成的损失程度，它可以用来对风险进行衡量。6）上述两个加工单位的火灾和爆炸指数不同，该指数可以用来发现火灾或爆炸可能影响的地区范围。7）如果我们已经算出受灾范围的财产价值，就可以对一次事故可能造成的损失有个大致的了解。8）最大可能财产损失是考虑所有可能增加风险的因素所得出的。
10中控制能量破坏性释放的策略：1）防止能量的聚集，如禁止工人爬到可能摔伤的高度。2）减少已聚集的可能引发事故的能量，如减少被允许爬到高处的工人的人数。3）防止已聚集能量的释放，如安装护栏防止从高处坠落。4）减慢能量释放的速度，如想办法降低工作位置的高度，使用限制能量释放速度的缓冲装置。5）从时间或空间上把释放的能量与易损对象隔离开，如用道路护栏分隔行人与机动车辆，遇大雾天气时关闭机场和高速公路。6）用物质屏障达到能量晕易损对象的隔离，如要求工人穿戴安全靴、护目镜。7）改变接触面的物质以减少伤害，如打磨毛边、尖点等。8）加强易损对象对所释放能量的抗护能力，如提高建筑物的防火性能，接种疫苗以增强人体的抵抗力。9）减轻发生的事故的损害，如安装自动喷水灭火系统，配备紧急医疗救护设备。10）事故后的恢复或复原措施，如残疾工人的康复，受损设施的修复或重置。
确实保证保险与一般保险的区别：1）一般的保险合同中只有双方，而保证保险合同方。履行特定义务的人，是要保人；权利人，是得到补偿的人；保证人，可以是一家保险公司。2）在保险中，保险费反映可能的损失赔偿；在保证保险中，保险费只是一项服务费，保证人预计损失不会发生。3）保险人一般没有权力从被保险人处取得损失赔偿；而保证人有法定权
利从违约方取得损失赔偿。4）保险人旨在补偿被保险人不可控制度的损失；而保证人保证要保人的品质、诚实和履约能力，这些均属于可以控制的损失。
设立专业自保公司给公司带来的好处：1）保险费用少。1专业自保公司不必开支取得新业务的营销费用；2专业自保公司的保费是自留的，这可以取得现金流量的好处；3专业自保公司可以花较低费用取得再保险，再保险通常要比原保险的费率低。2）风险选择。专业自保公司可以把相对可预测的损失自留，对超过自留水平的风险使用分保。3）风险控制。4）对商业保险市场的补充。5）进入再保险市场。6）税收。7）离岸金融市场。8）全球风险筹资战略。9）利润中心。
跨国公司的独特风险：1）汇率风险2）信用风险3）政治风险
不认可保险的优缺点：优点：1）由美国或英国保险人起草，保险合同用英文写成，反映了他们的惯例，无语言障碍。2）保险费和赔偿费用美元支付，费率有可能较低，保险人的偿付能力不成问题。3）保险责任范围较宽，可以使用多种险或“一揽子”保单。4）便于实行全球性的风险管理集中化。缺点：1）在不少国家不认可保险是非法的，不遵守当地法律的保险人和被保险人都要受到严厉制裁。2）所缴保险费不能享受税前扣除，赔款有可能要缴纳所得税。3）在禁止不认可保险的国家里，不认可保险的保险人无法提供理赔服务。
认可保险的优缺点：优点：1）遵守当地的法律。2）所缴保险费可以享受税前扣除，保险费和赔款均以当地货币支付。3）保险费比较正确的反映风险水平，损失赔偿处理简便，保险成本自动分摊到各子公司。缺点：不具有不认可保险的那些优点。
衍生品作为非传统风险转移工具的优点：1）一些衍生品合同具有相当大的流动性，因此是一种成本合理的风险处理方案。2）通过上市交易安排可消除信用风险。3）通过场外交易安排可使产品定制，并具有灵活性。4）无需提供可保利益和损失证据。5）延迟支付的可能性最小，无损失进展期和理算过程。6）合同支付一般不设限额。
整体化风险管理可获得的效益: 1）对金融风险和纯粹风险加深了解。2）增强平衡风险组合的能力。3）增强承保不可保风险的可能性，减少超额保险和过度套期交易。4）增加收益稳定性，降低风险成本。
整体化风险管理的不足之处：1）实际成本减少具有一些不确定性。2）存在结构和组织上的障碍。3）在整体基础上衡量风险存在较大困难。4）信用风险集中可能性增大。
案例
通过分析海因里希和哈顿的观点，可以看出他们是从不同的角度来认识同一对象。确实，大多数意外事故和损失涉及人的行为，把人的过失和不安全行为作为意外事故和损失的一个重要原因的说法是有道理的。但是，任何事情都具有两重性，人的活动不可能脱离物质环境，在研究意外事故和损失时，也不应该忽视物质因素在其中的影响。哈顿从不同种类的损失中归结出一种最具普遍性的因素或力量，即能量，继而以此为基础发展了他自己的理论。从风险管理的目标看，这两种观点并不矛盾。
保险经纪人在涉及理赔案件时最基本的职责可以归纳为以下几点：
1）迅速向保险人递交出险通知书；2）根据保单提醒被保险人注意自己的权利和义务；3）协助被保险人准备必要的文件和资料以便索赔；4）从保险人处收集理赔记录；5）当重大损失发生时，保险经纪人应与理赔人员、保险人共同参加现场会。
例P162略：解方案A的期望收益为：50000* 20%+0* 80%=10000元
方案B的期望收益为：10000* 30%+20000* 20%+0* 50%=7000元
若以期望收益衡量，显然方案A优于方案B。
例P164略：解方案一，购买保险，付出200元，效用损失为0.8。
方案二，自己承担风险。
方案一的效用损失小于方案二的效用损失，所以此人将付出200元购买保险，虽然方案二的预期财产损失100元要小于方案一的财产损失200元。
P87例，由美国联合碳化物公司建立的印度博帕尔农药厂因发生毒气泄漏事故造成2万人死亡、20万人中毒的惨剧。
问：1）当初决策应采取什么方法？
答：采用避免风险的方法就可以避免这一场人间悲剧的发生。
2）应注意什么样的问题？
答：避免风险的决策应放在某项工作的计划阶段确定，以避免前期人工浪费或中途改变方案的不便。
3）限制使用此方法的原因？
答：1某些风险是无法避免的，如地震、海啸、暴风等自然灾害对人类来说是不可避免的；2风险的存在往往伴随着收益的可能，避免风险就意味着放弃收益；3在采用改变工作性质或方式的措施来避免某种风险时，很可能产生另一种风险。
风险管理
一、风险管理产生的社会经济背景: 首先，经济危机造成的损失促使管理者注意采取某种措施来消除风险、控制风险、处置风险，以减少风险给生产带来的影响。另一方面，进入本世纪以来，社会化生产得到高度的发展，生产力出现巨大的飞跃，垄断加剧，科技和生产迅猛发展，使得社会面临更多的新的不确定因素，经济活动的竞争性加强，经济关系日趋复杂，投资风险增大，稍有不慎就可能造成巨大损失，甚至破产。 其次，保险的局限性促进了企业自身风险管理的产生和发展。作为风险管理的一种类型，保险业具有很大的局限性。保险业的开展，不能完全解决企业的风险经营问题，风险管理的产生和发展是管理科学发展的必然结果。 第三，现代经济的集中和垄断，工商企业经营的竞争性加强，经济关系日益趋向复杂。 这些都促使现代化企业重视风险管理，创造自我发展机制和自我改造能力，以适应市场竞争的要求。风险管理的产生和发展是现代化企业自身发展的内在要求。 项目的概念 项目是一项或一组在规定的时间内为完成某种目标或任务而进行的活动的总体。或者说在特定的目标和条件下完成的一次性任务。 项目一般具有如下特征：单件性目标明确性生命周期性条件约束性整体及相互依赖性冲突性 不确定性的定义：一个特定的事件或活动，事先不能确知最终会产生什么样的后果，这种现象叫做不确定性。 风险管理，是指对风险从认识、分析乃至采取防范和处理措施等一系列过程 项目风险需注意的要点：工程项目的建设有很多共同的活动和步骤，但所具有的多样性注定任何项目都不可能完全一致；项目最大的不确定性往往存在于项目的早期；项目风险
产生的损失通常是十分巨大的；项目的风险和环境是息息相关的，相互影响的；不同主体所采取的风险防范措施是不相同的。 风险控制的关键步骤：1识别评估的目标2识别风险因素3评估各种风险（可能性和后果4识别减轻风险行为5评估残留风险（包括间接风险）6估计减轻风险的成本收益7考虑风险的归属8决定要做的事情：选择和执行能获得收益的减轻风险的行动9必要时通过更新风险清单来监测和重复上述过程 风险管理的重点:具有重要政治、经济和社会意义的项目；项目中引入技术上或组织上的新事物或变更时；项目中有不可预见的新的变化，或者要满足特定的目标时；项目的生命周期内主要决策点或变更点，需要帮助解决特定的问题时；在处理实质性的开支，成本的不确定性巨大时；项目投资数额大、财务影响明显，或者资金提供人要求进行时； 项目涉及到敏感问题、受到法律法规等严格要求，或者当风险发生的后果是灾难性的，所考虑的问题超出正常经验的范围时。 负责人应该具备的素质：熟练地掌握所有与风险管理有关的方法，赢得所有团队成员的信任； 懂得与项目有关的技术问题；懂得与项目有关的商业问题；有优秀的管理技能；有优秀的思想交流技能。 组成风险管理团队的注意点:团队成员应能保持客观，思想敏锐、清晰，善于交流，能良好地理解项目目标和约束条件；所涉及的每个关键专业都应该有一个代表；团队尽可能的小，便于决策；具有灵活性（随着项目的进展，团队的成员宜相应调整以反映各专业投入的变化）；具有好奇性和横向思考问题的能力，能考虑到更加隐含的问题。风险成本：实施风险管理将会增加管理的成本，通常称为风险成本； 风险识别应建立如下信息：存在的或潜在的风险因素；风险发生的后果，影响的大小和严重性；风险发生的可能性、概率；风险发生的可能时间；和本项目或其他项目及环境之间
风险管理期末复习 应急管理专业
《风险管理》复习提纲 *特别注意： 1. 提纲用书：《风险管理（第二版）》，顾孟迪，清华大学出版社。提纲内容提到的页码均以此为标准。 2. 上课提到的重点内容为： P61 、P103 表、P112 效用理论的应用 以上内容如有问题请及时通知大家。 3. 考试题型：判断15分、填空12分、简答30分、计算20分、论述23分 一、以下内容出现在简答题： 1、风险管理原则：（P100 风险管理原则） A．不冒不能承受的风险（损失程度）：对于最大潜在损失的程度超过企业可承受地步的风险，企业自担是不可行的，企业应该通过各种措施将风险转移。 B．考虑损失的可能性（损失）：那些损失频率很高的风险应该加以转移 C．不因小失大：转移风险的代价和通过转移风险而得到保护的财产价值之间必须要有一个合理的关系。 2、风险管理方法的分类，控制损失方法和不控制损失的方法等等：（P49 风险管理方法分类） 1 风险控制方法 （1）损失控制方法：风险避免（消极作用大）、风险减缓 （2）不降低损失的风险控制方法：风险集中、非保险风险转移 2 风险的非保险财务安排 （1）风险自担的筹资措施 风险自担中队损失补偿的资金来源：现收现付、损失预算、专用基金、专业自保公司 （2）利用合同的筹资措施：订立保证合同、购买保险 3 保险 A. 风险管理方法的三大分类： （1）风险控制方法，直接对风险加以改变； （2）风险的财务安排，不试图改变风险，但一旦发生损失，保证有足够的财务资源来弥补损失； （3）保险，既有风险控制的特征，也有风险的财务安排的思想。 由于保险的特殊性，一般的风险控制方法称为非保险的风险转移方法，一般的财务安排方法也被称为非保险的财务安排 B. 损失控制方法：（P50风险控制方法） （1）风险避免，就是通过避免任何损失发生的可能来避免风险。虽然，它彻底消除了损失发生的可能性，在有些情况下风险避免时风险管理的唯一选择但是过分的消极也成为这种方法应用的障碍。 风险避免措施存在的问题：风险可能无法避免；避免风险可能代价高昂；避免一种风险可能产生另一种风险。 （2）风险减缓，即一系列使风险最小化的努力，特别是使得损失最小化的大量的措施。 主要包括以下两个方法：损失预防：尽力降低损失发生的可能性（如做好防火工作，减少火灾发生的可能）；损失控制：如果损失确实发生，则努力降低那些损失的严重程度（如安装自动灭火装置、抗灾、救灾）。即一部分损失控制的努力是为了降低频率；而另一部分则尝试减轻那些已经或者正在发生损失的严重程度。 C. 不降低损失的风险控制方法： （1）风险集中，实质是通过把风险单位尤其是同质的风险单位集合起来以降低风险的风险控制方法； 原理：大数法则，也就是说一个随着风险单位数量的增加，实际损失与预期损失也不断接近，风险不断降低； 关键：风险单位的独立性，即风险单位集中后，一个风险单位发生损失不会影响其他风险单位是否发生损失； 应用：保险，例如保险公司集中不同企业的相同风险； 变通：风险单位的分割，例如二战时德军的兵工厂零件生产分散设置。 （2）非保险风险转移：转移风险源，可以通过出售承担风险的财产来实现；签订免除责任协议（例如“吸烟有害健康”的警告语）；利用合同中的转移条款。 3、损失控制理论的多米诺骨牌理论：（P60 多米诺骨牌理论） 亨里奇因果连锁论又称亨里奇模型或多米诺骨牌理论。在该理论中，亨里奇借助于多米诺骨牌形象地描述了事故的因果连锁关系，即事故的发生时一连串事件按一定顺序互为因果依次
推行安全风险管理必须做到“三个坚持”
编号：SY-AQ-07490 ( 安全管理) 单位：_____________________ 审批：_____________________ 日期：_____________________ WORD文档/ A4打印/ 可编辑 推行安全风险管理必须做到 “三个坚持” Implementing safety risk management must achieve "three insistences"
推行安全风险管理必须做到“三个坚 持” 导语：进行安全管理的目的是预防、消灭事故，防止或消除事故伤害，保护劳动者的安全与健康。在安全管 理的四项主要内容中，虽然都是为了达到安全管理的目的，但是对生产因素状态的控制，与安全管理目的关 系更直接，显得更为突出。 全面推行安全风险管理，确保运输安全稳定，是落实“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针，实现铁路安全发展、科学发展的必由之路。 1.必须坚持安全第一的指导思想。新一届部党组准确把握国情、路情，提出以科学发展为主题，以转变发展方式为主线，以及牢固树立“三点共识”，把握“三个重中之重”等一系列新思想、新理念。盛部长在全国铁路工作会上指出：“推进铁路科学发展的首要前提是实现安全发展，检验铁路科学发展的根本标准是人民群众满意，推进铁路科学发展的中心任务是提高效益，实现铁路科学发展的重要保证是推进体制机制创新”。安全发展是铁路发展的永恒主题，是实现发展方式转变的基础和前提。实现铁路安全长治久安，
必须牢牢把握铁路安全生产规律，在“安全第一、预防为主、综合治理”的总方针下，紧密结合自身实际，确立安全第一的指导思想，推行安全风险管理，提高铁路安全管理的科学化水平。 2.必须坚持预防为主的防控措施。引入安全风险管理方法，不断强化“六种意识”，构建安全风险控制体系，提高安全管理的科学化水平，实现由“人管”到“制管”，由“经验型”管理到科学化管理，由“亡羊补牢”到未雨绸缪的转变，可以最大限度减少或消除安全风险，达到“预防为主”的目的。站段是安全生产的前沿指挥部，是落实防范措施，构建安全风险管理体系的主体，必须在强化安全风险意识的基础上，应从精心制定风险管理系统、分析研判识别安全风险、严格管理执行防控措施、负责到底监控风险变化四个方面着手；车间班组主要应从是分析分判风险、划分风险等级、制定控制办法、落实控制措施，来到达预防事故的目的。 3.必须坚持综合治理的工作思路。人员、设备、管理是推行安全风险管理的三大要素。首先要开展安全风险教育，培育安全风险文化，创新安全管理理念，增强职工风险意识、识别风险的能力、研
煤矿安全风险管控培训计划大纲教案
精品教学教案2018年度安全风险分级管控 培 训 计 划 山西吕梁离石王家庄煤业有限责任公司 二o—八年一月七日
2018年安全风险分级管控培训计划为了保障矿井安全风险预控管理稳步推进，通过培训提高全矿职工安全风险辨识能力，从而有效达到减少安全事故的目的，我矿制订了安全风险预控管理培训计划，具体培训计划如下： 一、成立培训工作小组 （一）为了加强我矿安全风险分级管控保障措施，矿成立“安全风险分级管控培训”工作领导组： 组长：0000 副组长：000 成员：111、222 安全风险分级管控培训办公室设在办公楼六楼，安检科培训主管吴明明具体安排培训活动有关事议。 二、培训时间安排 1、1月8日-9日组织参与安全风险辨识评估工作的人员（矿级领导、科区队管理人员、技术员）进行学习。 2、1月10日组织入井（坑）和地面关键岗位人员（各科区队员工）班前会进行学习。 三、培训内容（见附表） 四、培训要求 1、安全风险预控管理教育培训是对在职全体从业人员的教育和培训，主要包括危险源的辨识、风险评估、岗位规范、管理标准和管理措施等内容。 2、风险预控管理培训遵循统一领导，矿、队、班组、岗位“四级”分级
负责的责任体系和“以人为本、教育为先、立足长远、注重实效”的理念，建立员工培训的长效机制和激励机制。 3、风险预控管理培训坚持“干什么、学什么，缺什么，补什么” 的原则，按照“理论、实践、考核”为一体的“三元制”培训模 式，来开展各项风险预控培训工作。 4、新进员工接受风险预控管理教育培训的时间不得少于16学时，每年再培训时间不得少于8学时；培训结束后，由安全管理科负责考试，经考试合格后方可上岗，成绩不合格者可给一次补考机会，补考不合格的不予录用； 6、在岗井上下作业工人接受风险预控管理培训时间不少于8小时，培训结束后，由安全管理科负责考试，经考试合格后方可上岗，成绩不合格者可给一次补考机会，补考不合格参加再培训与在考核。 四、培训内容（附表）
项目风险管理考试大纲
项目管理（独立本科段）专业自学考试证书课程 考试大纲 课程名称：项目风险管理课程代码：05064 2011年8月版 第一部分课程性质与设置目的 一、课程性质与特点 本课程是与国际项目管理专业资质认证体系（IPMP）相结合 的高等教育自学考试项目管理（独立本科段）专业所开设的专业 证书课程之一，它既是一门项目管理本科专业核心课程，也是以 国际项目管理专业资质认证标准为依据的认证考试课程，是一门 理论性和实用性兼具的课程。 本课程系统介绍项目风险管理的基本概念、项目风险规划、 风险分析、风险应对、风险监控、风险定量分析技术和方法。在 内容上既着重于项目风险管理的基本理论和方法，又兼顾项目风 险管理的最新发展。 本大纲是根据教育部制定的高等教育自学考试项目管理（独 立本科段）专业培养目标编写的，立足于培养高素质人才，适应
项目管理专业的培养方向。本大纲叙述的内容尽可能简明实用，便于自学。 二、课程目标与基本要求 本课程的目标和任务是使学生通过本课程的自学和辅导考试，了解并掌握项目时间管理的概念、项目活动分解与界定、项目活动排序、项目活动工期估算、项目工期计划制定、项目工期计划的控制等内容。从而为从事项目管理工作打下基础。 三、与本专业其他课程的关系 本课程项目管理（独立本科段）专业的教学计划中被列为专业课，本课程与《项目范围管理》、《项目成本管理》、《项目时间管理》、《项目质量管理》、《项目范围管理》、《项目采购管理》等课程相互衔接配合，共同构成项目管理系统。 本课程的重点章节是：第一章第二节；第二章第一、二节；第三章第一、二、三节；第四章第一、二、三、四、五、六、八、十一节；第五章第二节；第六章第二节；第七章第一二节。 第二部分考核内容与考核目标 第一章绪论 一、学习目的与要求
全面推行安全风险管理确保运输安全持续稳定(doc 7页)
全面推行安全风险管理确保运输安全持续稳定 ——“安全风险管理”理论解读与实践意义 铁道部政治部宣传部铁道部党校 在2011年年底召开的全国铁路工作会议上，铁道部党组作出了全面推行安全风险管理的工作部署。其指导思想和主要内容是，通过实施安全风险管理，增强安全风险的防范意识，构建安全风险的防控体系，达到强化安全基础、最大限度减少或消除安全风险、确保铁路安全的目的。全面推行安全风险管理，对于做好新形势下的铁路安全工作，深入推进铁路科学发展、安全发展意义重大。 一、深刻认识全面推行安全风险管理的重大意义 1.全面推行安全风险管理是实现铁路科学发展、安全发展的战略举措。 当前，我国正处于全面实施“十二五”规划，加快经济发展方式转变和经济结构调整，深化改革开放，着力保障、改善民生，保持经济平稳较快发展，保持社会和谐稳定发展的重要历史阶段。铁路作为国民经济大动脉、国家重要基础设施和大众化交通工具，要发挥在经济社会发展中至关重要的作用，根本的前提和基础是确保安全。因为铁路安全问题，不仅关系到铁路自身的发展，而且事关人民群众生命财产安全，事关党和政府的形象和声誉；不仅关系到铁路对经济社会发展的保障能力，而且事关经济平稳较快发展和社会稳定大局；不仅关系到铁路建设和运营的良性循环，而且事关人民群众生活水平的提升，事关社会公共服务体系的完善和社会文明进步的进程。总之，做好铁路工作，最重要的就是确保运输安全稳定。这是党中央、国务院对铁路工作最基本的要求，是广大人民群众最热切的期待，也是铁路部门最重大的政治责任。全面推行安全风险管理，正是部党组审时度势，从党和国家工作大局出发，站在更好地服务人民群众，让人民群众满意的高度，贯彻落实科学发展观，实现铁路科学发展、安全发展的战略性举措。 2.全面推行安全风险管理是提升安全工作科学化水平的必然要求。 新的部党组始终把安全作为铁路的生命线，提出了“安全生产大如天”“安全是铁路的‘饭碗工程’”，牢固树立“三点共识”，把握好“三个重中之重”等一系列安全管理新理念，有力地促进了安全持续稳定。近一年来，全路强化安全管理，大力整治安全问题和隐患，创新安全管理理念和机制，解决了一大批安全突出问题，有力地强化了铁路安全工作。但必须清醒地看到，全路运输安全管理工作的制度机制还不完善，特别是对高铁安全管理规律把握不够，安全关键环节的卡控还没有做到制度化、科学化。正反两方面的经验教训告诉我们，只有尊重铁路安全生产规律，确立安全风险管理的新思路，从根本上提高铁路安全管理的科学化水平，才能最大限度地减少或消除安全风险，从而实现运输安全的长治久安。针对铁路安全面临的严峻现实，在深刻总结铁路安全工作规律，准确把握当前铁路安全特征和变化的基础上，全面推行安全风险管理，是强化铁路运输安全工作的必由之路。安全风险管理是系统性工程，以“安全第一、预防为主、综合治理”的思路，构建安全风险控制体系，就是要加强对安全风险的全面分析、科学研判，科学制定管控措施，最终实现消除安全风险的目标。由此而言，安全风险管理是更高层次的安全管理，把握了铁路行业特点，是提升全路安全管理科学化水平的必然要求。
风险管理
风险管理的特点（多选）：1、风险管理的对象具有特殊性；2、风险管理的范围具有广泛性；3、风险管理理论具有较强的应用性；4、风险管理具有全面性。 风险管理理论产生和发展的原因（多选）：1、巨额损失的机会增加； 2、损失范围的扩大； 3、风险管理意识的增强； 4、利润最大化的追求； 5、社会矛盾的突出。 风险的类型按产生的不同原因分为：自然风险、社会风险、政治风险和经济风险。 按产生的环境不同分为：动态风险和静态风险。 企业和个人的纯粹风险（单选）：分为人身风险、财产风险、责任风险、违约风险。 根据性质不同，（单选）风险因素可以分为1、实质风险因素，2、道德风险因素，3、心理风险因素。 损失是指非故意的、非计划的、非预期的经济价值的减少。 两个条件：非故意的、非计划的、非预期的；造成经济价值的减少。按照损失的内容分类（单选）:1、实质损失，2、费用损失，3、收入损失，4、责任损失。 风险管理成本预测（多选）：1、预测风险成本，2、保险金成本，3、保险以外防止损失扩大的成本，4、财务危机成本，5、担心不会产生预期效果的心理成本。 设计风险清单时应注意的问题（单选）：风险损失清单越详细、越完善，就越能够全面识别风险管理单位面临的各种风险，有利于减少风
险事故的发生；风险损失清单可以根据需要制作；风险损失清单需要不断调整。 风险损失清单法识别风险的优点（单选）：可以降低风险管理的成本，可以避免遗漏重要的风险源。 缺点（单选）：不是识别风险的万能方法，不可能概括风险管理单位面临的特殊风险。只考虑了纯粹风险，没有考虑投机风险。 风险调查表（单选）：事实检查表，回答问题检查法，责任检查表 现场调查法的优点（单选）：获得风险管理单位从事活动的现场调查资料；了解风险管理单位的资信状况，避免道德风险的发生；防止风险事故的发生。 缺点（单选）：采用现场调查法耗费的时间比较多；现场调查的管理处成本比较高；风险管理人员的风险识别能力和水平决定调查的结果。风险衡量概念的理解：风险衡量的基础是充分、有效的数据资料，风险衡量是对损失频率和损失程度度量化分析的过程，风险衡量是风险管理的重要手段。 风险衡量的理论基础（单选）：大数法则，概率推理原理，类推原理，惯性原理。 风险衡量的作用（单选）：降低不确定性的层次和水平，合同的限制可以使不确定性的水平降低，不同风险管理者对于不确定性水平的认识不同。 运用概率衡量风险发生的频率应考虑的因素（单选）：1、运用概率衡量风险是在假设发生风险事故的条件不变的情况下估算的。2、确定
全面推行安全风险管理确保青藏铁路安全畅通(新编版)
When the lives of employees or national property are endangered, production activities are stopped to rectify and eliminate dangerous factors. （安全管理） 单位：___________________ 姓名：___________________ 日期：___________________ 全面推行安全风险管理确保青藏铁路安全畅通(新编版)
全面推行安全风险管理确保青藏铁路安全畅 通(新编版) 导语：生产有了安全保障，才能持续、稳定发展。生产活动中事故层出不穷，生产势必陷于混乱、甚至瘫痪状态。当生产与安全发生矛盾、危及职工生命或国家财产时，生产活动停下来整治、消除危险因素以后，生产形势会变得更好。"安全第一" 的提法，决非把安全摆到生产之上;忽视安全自然是一种错误。 结合青藏铁路工作实际，全面推行安全风险管理，应重点把握“强认识、建体系、知风险、明措施、快处置、严考核”六个环节。 抓认识强化，牢固树立安全风险意识。加强宣传教育，引导广大干部职工深入学习安全风险管理知识，牢固树立“三个共识”，坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，积极探索控制风险、降低风险、防范风险、消除风险的有效途径，超前防范和控制安全风险，牢牢把握安全生产的主动权。 抓制度建设，健全安全风险管控体系。紧紧抓住“人员、设备、管理”三大要素，完善制度，强化基础。在去年整章建制的基础上，按照安全风险管理的内容、要求，定期开展专项论证，对各项规章制度进行“修、建、补、废”，同时，定期对制度的执行情况进行专题调研，确保制度建设无漏项。 抓风险研判，全面把握安全风险关键。加强对安全风险点的系统
风险管理
风险管理 1、风险（1）概念：风险是损失的不确定性，是各种造成损失的风险事故发生的不确定 性，这种不确定性是可以运用数学、统计学的方法估计出来的。 （2）特征：客观性、突发性、损害性、不确定性、发展性、社会性。 （3）类型： 产生的原因：自然风险、社会风险、政治风险、经济风险、技术风险。 风险的性质：纯粹风险、投机风险。 产生的环境：静态风险、动态风险。 风险的对象：财产风险、人身风险、责任风险、信用风险。（都是纯粹风险） 损失的范围：基本风险、特定风险。 分担的方式：可分散风险、不可分散风险。 （4）构成要素：风险因素：分为实质风险因素、道德风险因素、心理风险因素。 风险事故：也称风险事件，是引起损失的直接原因。 损失：实质损失、费用损失、收入损失、责任损失。 2、风险管理（1）概念：是指风险管理单位通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险 决策管理等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过 程。 （2）特点：风险管理的对象具有特殊性； 风险管理的范围具有广泛性； 风险管理具有较强的应用性； 风险管理具有全面性。 （3）作用：预防风险事故的发生； 减少风险事故造成的损失； 转嫁风险事故造成的损失； 保证风险管理单位的财务稳定； 营造安全的社会环境。 （4）收益：是指风险管理单位采取风险管理措施所减少的损失。 风险管理的收益=风险管理不存在的损失-风险管理存在的损失-风险管理成本 （5）目标：确定目标的原则：现实性、明确性、层次性、定量性。 损失前的风险管理目标1、经济合理目标 2、安全系数目标 3、社会责任目标 损失后的风险管理目标1、维持生存目标 2、保持经营连续性目标 3、稳定收益目标 4、履行社会责任目标 3、风险管理的程序： 进入下一个风险管理周期
风险管理考试大纲201X中级
中国银行业专业人员职业资格考试专业实务科目（风险管理专业）中级考试大纲编辑:cba02 | 2016-09-23 10:11:13 | 作者: | 来源: | 浏览:177次 【考试目的】 风险管理中级考试基于国内外监管标准的权威框架/体系，紧密结合国内银行业务和风险管理的发展，定位于风险管理专业人员的培养和选拔，注重技术含量，特别是市场风险、流动性风险、国别风险、表外风险、业务综合化经营、压力测试、全面风险管理的专业知识和技能。 【考试内容】 一、风险管理基础 （一）掌握风险与收益、损失的关系及金融风险损失的主要类别； （二）掌握商业银行五种风险管理策略的基本原理、主要作用； （三）掌握商业银行面临的八种主要风险的内涵、主要特征及构成； （四）深入了解风险管理对商业银行经营的重要意义和作用； （五）熟悉监管资本、会计资本、经济资本的主要内容，以及银行资本相较一般企业资本的显著作用； （六）深入了解监管资本的构成及不同资本工具的合格标准； （七）深入了解我国银监会对商业银行的四个层次监管资本要求； （八）深入了解商业银行杠杆率分子项和分母项的统计口径及与资本充足率相比杠杆率监管的主要优势； （九）掌握方差、标准差和正态分布在风险管理的重要应用及马柯维茨投资组合原理的基本要点。 二、风险管理体系 （一）熟悉董事会、高管层和风险管理部门在风险管理中的职责； （二）掌握三道防线、前中后台分离和风险管理的独立性等基本原则； （三）掌握风险治理、风险偏好、风险限额、风险文化、内部控制、内部审计的基本内容； （四）熟悉风险偏好指标维度和指标体系，限额管理作的作用和基本流程； （五）掌握风险管理基本流程和风险控制/缓释的技术；
浅谈对安全风险管理的认识.docx
浅谈对安全风险管理的认识 全面推行安全风险管理，是新时期铁路安全工作的创新。安全风险管理的推广和应用，是在传统安全管理基础上的升华，是对传统安全管理中合理成分的发展，从而实现安全管理的科学化、系统化、标准化和规范化。通过推行安全风险管理加强安全风险过程控制、搞好安全风险应急处置、强化安全风险管理基础、开展对安全风险管理的考核评估，从而达到最大限度地减少或消除安全风险、确保安全的目的。因此，如何消除实际生产过程中的风险，是我们每一名铁路职工应尽的责任和义务。作为一名普通的机车乘务员，我觉得“同行们”做到以下几点必不可少。 机车乘务员是铁路运输生产的“主角”之一，必须要牢固树立安全风险意识。通过不断学习、思考和自我警示，使“安全是铁路工作的生命线，是铁路‘饭碗工程’，安全不好是最大的失职，没有安全就没有一切”；“安全生产大如天”；“三个重中之重”；“三点共识”等安全理念植根于思想深处，把“安全第一，预防为主”的思想贯穿整个工作过程。无论是执乘客车还是货车，从候班到出勤到上车到运行到下车到退勤，都要做到把安全作为大事来抓，把安全放在第一位来考虑，任何影响安全的问题都要立即解决，牢牢掌握安全运输生产的主动权，增强搞好安全生产的积极性和自觉性。 安全风险管理与传统安全管理有着一定程度上的区别，如何适应这种管理模式，是值得我们机车乘务员积极思考和探究的一个重要问
题。安全风险管理重视对当前未知的或以往未曾遇见的的不安全因素发现和控制，强调问题的超前防范。这就要求我们必须全面掌握执乘过程中存在的安全隐患，通过不断摸索和反思，根据总结出的风险点，按照“缺什么，补什么；弱什么，强什么”的原则，根据各项措施和规章制度，做到提早、提前防范。同时，还需充分掌握应急处置预案，明确应急处置流程、处置措施和职责分工，提升应急处置能力，做到应急有备、响应及时、处置高效。 问题就是风险，隐患就是风险。如何全面掌控和消除运输生产过程中的安全风险，对于我们机车乘务员来说，实际上就是通过提高自身理论水平、实做技能和应急处置能力，充分掌握基础规章制度、安全卡控措施、LKJ操作、非正常行车办法、机车故障处理等专业知识，练就过硬的技术本领，消除工作过程中人员、设备、环境三大要素带来的安全隐患。这就要求我们平时学习不能敷衍了事、参加培训不能走过场、班前休息不能“偷工减料”、执乘过程不能“开小差”，必须以良好的精神状态投入运输生产，时刻紧绷安全这根弦。 行车安全是铁路运输工作的重中之重，认真执行规章制度则是确保行车安全的重中之重。在实际的运输生产中，人们常常把那些不良的习惯当成了标准，这也就是为什么管理者天天都有问题可抓的原因，也是行车事故往往重复发生的原因所在。因此，在全面推行安全风险管理中，我们应该不断学习标准，干标准活，说标准话。经过一段时间的整改，把标准化作业转变成习惯化作业，有效杜绝惯性违章违纪。有句话说的好：“规章制度血写成，何必再用血验证”。这充分说明了，
金融风险管理复习纲要_2013
1、市场风险：指由于市场价格(如利率，汇率，股价以及商品价格等)的波动而导致的金融参与者的资产价值变化的风险。 2、信用风险：指由于借款人或市场交易对手的违约而导致损失的可能性。 3、流动性风险：指金融参与者由于资产流动性降低而导致的可能损失的风险。它包括市场流动性风险和现金流动性风险。 4、利率风险：它是指由于利率水平的变化引起金融资产价格变动而可能带来的损失。 5 风险价值：是指在正常的市场条件和给定置信水平上，金融资产或资产组合在既定时期内所面临的市场风险大小和可能遭受的潜在最大价值损失，对市场风险进行总体性评估的方法。 6、情景分析：是假定包括政治、经济、军事在内的投资环境发生变化，首先分析市场主要变量的可能变化，进而分析对商业银行资产组合的影响。 7 压力测试:是指将整个金融机构或资产组合置于某一特定的（主观想象的）极端市场情况下，发生(如假设利率骤升100个基本点，某一货币突然贬值30%，股价暴跌20%等) 异常的市场变化，然后测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，看是否能经受得起这种市场的突变。 如贷款的五级分类法，商业银行的资产管理理论具体有哪些。 1、贷款级别：正常、关注（目前有能力，有不利影响）、次级（无法足额偿还）、可疑（即使执行抵押担保也会造成一部分损失）、损失（贷款无法收回或收回一小部分） 2、利率风险类型：1.缺口风险2.期限不匹配的风险3.基本点风险4.隐含期权风险5.收益曲线风险 3、缺口与利率的关系：当利率敏感性资产大于利率敏感性负债，即银行经营处于“正缺口”状态时，随着利率上浮，银行将增加收益，随着利率下调，银行收益将减少；利率敏感性资产小于利率敏感性负债，即银行存在“负缺口”状态时，银行收益随利率上浮而减少，随利率下调而增加。 4、风险的特点：不确定性、客观性、相对性、损益的对称性、可变性 5、金融风险与一般风险的主要区别：一是金融风险是针对资金借贷和经营带来的风险，二是金融风险是一种投机风险，既可以带来经济损失，也可以获取超额收益。 6、金融风险的特征：隐蔽性、扩散性、加速性、不确定性、可管理性、周期性 7、金融风险管理的目的：1、减少现金流动，提供安全稳定的筹资环境。2、制定合理目标，保障经济实体经营目标的顺利实现。3、有利于社会资源的优化配置。4、规范市场行为，保证经济的稳定发展。 8、巴塞尔协议：1、资本分类1）核心资本：股本、税后留利中的储备金。2）附属资本：未公开储备、重估储备、普通呆帐储备金、带有资本性质的资本债券、长期次级债券。一级资本比率=核心资本/风险加权资产总额≥4% 二级资本比率=附属资本/风险加权资产总额核心资本/总资本≥50%资本对风险资产比率=(核心资本+附属资本)/风险加权资产和 =一级资本比率+二级资本比率≥8%长期次级债券的金融/一级资本≤50%附属资本内普通贷款准备金/风险加权资产≤1.25% 2.风险权重的计算
车间安全风险管理实施办法正式版
Through the joint creation of clear rules, the establishment of common values, strengthen the code of conduct in individual learning, realize the value contribution to the organization.车间安全风险管理实施办 法正式版
车间安全风险管理实施办法正式版 下载提示：此管理制度资料适用于通过共同创造，促进集体发展的明文规则，建立共同的价值观、培养团队精神、加强个人学习方面的行为准则，实现对自我，对组织的价值贡献。文档可以直接使用，也可根据实际需要修订后使用。 为全面推行安全风险管理强化我车间安全管理基础，规范安全管理行为，规避和化解安全风险，确保安全生产持续稳定，特制定XX车间安全风险管理实施办法。 一、实施标准 坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的方针，牢固树立“三点共识”，牢牢把握“三个重中之重”要求，认真落实“规范化、科学化、标准化”思路和“五讲”、“五严”要求，以落实安全生产责任制为保证，突出安全生产过程控制和超
前防范，最大程度降低安全风险，使我车间安全生产工作更具超前性、针对性和主动性。提升车间安全管理规范化、科学化、标准化水平，实现全员、全方位、全过程安全风险受控、在控。 二、实施内容 从作业风险入手，结合车间各班组、岗位实际，从行为、设备、环境、管理四个因素，发动全员参与风险辨识，制定风险防控措施，制定关键岗位风险防控手册，优化管理手段，通过强化安全风险意识及技能培训，让每一名职工熟知岗位风险、防控措施及应急处置办法，有效落实风险防控措施，达到防范和降低安全风险的目的。在抓好作业风险的同时，积极推
《内部控制与风险管理》(第二版)大纲
企业内部控制与风险管理(第二版） 第一章内部控制概论 第一节内部控制的产生和发展 一、国外内部控制的发展历程p3－13 （一）内部牵制阶段 一般来说，内部牵制的执行大致可分为以下四类:一是实物牵制。例如把保险柜的钥匙交给两个以上的工作人员持有。非同时使用这两把以上的钥匙，保险柜就打不开。二是机械牵制。例如，保险柜的大门若非按正确程序操作就打不开。三是体制牵制。采用双重控制预防错误和舞弊的发生。四是簿记牵制。定期将明细账与总账进行核对。在现代内部控制理论中,内部牵制仍占有重要地位，成为有关组织机构控制和职务分离控制的基础。 内部牵制是基于以下两个基本设想:（1)两个或以上的人或部门无意识地犯同样错误的机会是很小的;(2）两个或以上的人或部门有意识地合伙舞弊的可能性大大低于单独一个人或部门舞弊的可能性。 (二)内部控制阶段 （三)管理控制和会计控制阶段 (四）内部控制结构阶段 (五)内部控制整体框架阶段 进入20世纪９0年代后,人们对会计控制的研究进入了一个全新的阶段。 它认为内部控制整体架构主要由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五项要素构成。 同以往的内部控制理论及研究成果相比,COSO报告提出了许多新的、有价值的观点。体现在：p7 １、明确制定与实施内部控制的“责任”。 2、指明内部控制应与经营管理相结合。 ３、指明内部控制是一个循环往复的过程。 4、强调思想、观念更新的重要性。 ５、要求管理层关注企业各层次的风险。 6、指明内部控制的分类及目标。 7、指出内部控制只能做到“合理”保证。 8、强调要考虑成本与效益原则。
(六)内部控制整体框架——风险管理阶段 企业风险管理包括八个相互关联的要素,各要素贯穿在企业的管理过程之中。 1、内部环境 2、目标制定 ３、事项识别 4、风险评估 5、风险反应 6、控制活动 ７、信息和沟通 ８、监控 相对于内部控制框架而言，新的CＯSO报告新增加了一个观念、一个目标、两个概念和三个要素，即“风险组合观”、“战略目标”、“风险偏好”和“风险容忍度”的概念以及“目标制定”、“事项识别”和“风险反应”要素。 １、提出一个新的观念——风险组合观(An Entｉty—Ｌeｖel Portfｏlio Vｉew of Rｉs ｋ） 2、增加一类目标——战略目标,并扩大了报告目标的范畴 3、针对风险度量提出两个新概念——风险偏好（RiｓｋAppetite）和风险容忍度（Ris ｋTｏｌeraｎces) 4、增加了三个风险管理要素,扩大了相关要素的范围 企业风险管理框架新增了三个风险管理要素——“目标制定”、“事项识别”和“风险反应”。 二、中国内部控制与风险管理的发展 1999年修订的《中华人民共和国会计法》，第一次以法律形式对建立健全内部控制提出了原则要求，财政部随即连续制定发布了包括《内部会计控制规范——基本规范》在内的七项内部会计控制规范。 （一）五部委的《企业内部控制基本规范》及《配套指引》p13 1、《企业内部控制基本规范》 根据《企业内部控制基本规范》,企业建立内部控制应当包括五个要素:内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。 2、《企业内部控制应用指引》 《企业内部控制应用指引》在企业内部控制规范体系中处于主体地位。 《企业内部控制应用指引》由18项具体应用指引组成,具体包括的内容：已发布的针对企业具体业务或事项的18项应用指引，内容涵盖组织架构、发展战略、人力资源、社会责
什么是风险管理
一、前言： 我们生存的这个地球，每个生灵从天灾人祸中都能感受到世事的无常。而企业经营者投入资源搭起一个平台，想通过组织人力谋求一定的剩余价值，可动荡的市场环境、相关利益主体之间时刻都会出现的矛盾冲突、自身核心竞争力上的局限，总会导致企业不时陷入危机之中。 在2008年的“毒奶门”事件中，三鹿倒了，伊利、蒙牛、光明等行业霸主都深陷其中挣扎度日，而三元却在乳品行业在中国陷入低谷时节成功收购三鹿，迅速完成了自己的扩张，成为这次事件中最大的赢家。在07年开始萌于华尔街的这场经济危机中，东莞的合俊玩具厂的倒闭拉开了国内外向性企业纷纷下马的序幕，而同为依赖出口的山东鲁泰纺织却逆风飞扬，在整个外部环境呈现不景气的时时节，他们的订单非但没有减少，反而是怎多。在媒体采访鲁泰的高管，询问他们成功的秘诀时，他们的回答是：一是在技术上下功夫，独行高端；二是一直注重风险管理，他们从不“把鸡蛋放到一个篮子里”，与单个大客户的交易额他们严格控制在营销总额的20%以内，这样即使一个大客户丢失或交易额度降低时，他们也能从新客户的积极开发工作中给弥补过来。 是呀，“人生于忧患，死于安乐”，只有清晰的认识到企业处在一个危机四伏的环境中，并采取科学有效的防范管理措施，才会处乱不惊处惊不变，企业若能在隐患爆发的前期，就能对潜在的风险花点时间和精力进行排查、能建立起系统的风险应对侧路，在危机真正来临时就不会束手无策，而这正是企业学习和研究“风险管理”这门管理学科的意义和价值所在。 二、什么是风险管理 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险因素的界定、制定量度方式、对风险进行评估、依风险评估的不同结果预定不同的应变策略。 三、世界各国对“风险管理”的研究、实践和发展趋势 自古以来，世界各国的统治者为维护社会的稳定和巩固自己的统治地位，一直重视法律制度的建设。远在春秋时代，郑国就在象征诸侯权位的金属鼎铸上了中国历史上的第一部成文法，而战国初年魏国颁布的《法经》中，开始围绕以防范盗窃和侵占他人财务为主明确规定了一系列的罪名体系。 “如果任何人因借款而负债，在暴风雨毁坏收成、谷物歉收或者谷物因缺水不能生长时，那么当年可以不需要偿付给债主任何谷物。他(借款人)可以在水中洗净记债板，当年不支付任何租金。”这是3800多年前巴比伦国王汉谟拉比刻在黑色玄武岩柱上的《汉谟拉比法典》中的一条，后来经济学家因《汉谟拉比法典》中对风险的简洁而清晰的描述，而把汉谟拉比，称为人类最早的风险经理。 到了1676年，世界上第一家保险公司在在德国汉堡市成立，专营火灾保险业务。而瑞士数学家贝努里于1705年提出的“大数定律”，使人们认识到任何随机事件在大量重复的出现时，发生意外的概率有一定规律性。这个定律的提出，大大推动了保险行业发展。 上世纪30年代，受世界性经济危机的影响，美国超过4成的银行和企业破产，导致美国的经济倒退了20年，在这次经济大萧条中生存下来的部分大中型企业，开始对经营过程中可能出现的风险予以事前关注，那时候的风险管理手段主要依靠向保险公司购买各种保险，以期通过保险补偿基金在灾害来临时能有其他交保人共同分担损失。 1938年以后，美国企业对风险管理开始采用更为科学的方法，随着经验的积累，风险管理在上世纪50年代开始发展成为一们学科。在上世纪50-90年代，美国和英国的相关单位为了有效防范上市公司执行董事的财务报表的造假或隐瞒行为，为通过财务信息的准确性来保障投资人和债权人的权益，开始陆续将上市企业的内部控制放到公司治理的框架之下，制定了一系列的企业上市准则，在这些准则中对职业经理人的报酬、股东角色、信息披露义务和审计
安全风险管理
第五章安全风险管理 随着铁路新技术、新设备的广泛应用，以及既有线大面积提速、高速铁路的不断投入运营，铁路安全压力越来越大，面临的风险种类和风险水平也正在发生深刻变化。全面推行铁路安全风险管理，大力提升铁路安全工作水平是新形势下解决安全问题的最佳途径，也是铁路实现科学发展、安全发展的迫切需要。铁路开展安全风险管理的指导思想和主要内容就是要通过实施安全风险管理，增强安全风险的防范意识，构建安全风险的防控体系，达到强化安全基础、最大限度减少或消除安全风险、确保铁路安全的目的。 第一节安全风险管理的起源及其发展 一、安全风险管理的起源及发展 自从有了人类，便有了风险，风险一直伴随着人类社会的发展。虽然几千年前人类就认识到了风险的存在，但一直到18世纪，“风险”一词才被提出来研究。 到了19世纪，随着工业革命的展开，企业风险管理的思想开始萌芽。1931年，美国管理协会保险部首先提出风险管理的概念。1932年，美国几家大公司成立纽约保险经纪协会，定期
讨论有关风险管理的理论与实践，该协会的成立标志着风险管理学科的兴起。 二战以后，随着第三次工业革命的迅猛发展，新技术、新材料在企业中的广泛应用，企业间竞争加剧，面临的风险日益凸显，进行风险管理的要求与日俱增。1963年和1964年，美国先后出版了《企业的风险管理》和《风险管理与保险》等专著，正式拉开了风险管理学系统研究的序幕。 20世纪70年代初期，风险管理的理念和方法从欧美发达国家传入亚洲，20世纪80年代后期传入我国。虽然我国对风险管理的研究起步较晚，但近些年来发展势头很猛。特别是2006年6月，我国发布了《中央企业全面风险管理指引》，标志着我国拥有了自己的全面风险管理指导性文件，也标志着我国进入了风险管理理论研究与应用的新阶段。 从世界上其他国家的实践看，安全风险管理目前已被广泛应用于铁路、石油、电力、核工业、航空航天等众多领域。其中，在铁路安全管理实务上，承认运输活动具有安全风险并制定相关运输安全法制化的规则，以强制运输主体进行风险管理，已经成为美国、英国等一些发达国家的主流做法。交通运输安全风险管理报告已经被美国、英国等发达国家作为法定营运审查文件。实施安全风险管理，已经是包括铁路在内的交通运输业的营运条件。可见，安全风险管理在铁路及各种交通运输中具有极其重要
风险管理课程教学大纲
《风险管理》课程教学大纲 一、课程名称 《风险管理》 二、学分及学时 4学分、64学时 三、适用专业 金融与证券专业 四、教学目的 本课程为专业课，通过教学使学生掌握风险管理的基本理论，运用本课程所独有的知识，能为企业进行风险识别、风险预警、风险分析，能够参与制定风险管理决策方案，能看懂风险评估报告等工作能力。 五、教学要求 学生已修完《财务会计》、《风险管理基础教程》、《概率与数理统计》，在教学中主要采用讲授与事例相结合的方法，可以参考《风险管理》，作者刘新立，北京大学出版社，2006年9月出版；《风险管理》，银行从业人员资格认证考试辅导丛书编委会著，立信会计出版社，时间为2009年3月。 六、教学学时数分配表
七、理论教学内容 第一章认识风险管理（8学时）内容提要： 风险管理的含义、风险与收益损失的关系。 教学重点和难点： 1.掌握风险的本质。 2．风险管理的概率统计知识。 §1.1风险的基础知识（1学时） 1.1.1风险与风险管理的基本概念 1.1.2风险与不确定性 1.1.3风险与收益 1.1.4风险本质 §1.2商业银行风险管理的主要类型（1.5学时） 1.2.1信用风险 1.2.2市场风险 1.2.3操作风险 1.2.4流动性风险 1.2.5国家风险 1.2.6声誉风险 1.2.7法律风险 1.2.8战略风险 §1.3商业银行管理的主要策略（1学时） 1.3.1风险分散 1.3.2风险对冲 1.3.3风险转移 1.3.4风险规避 1.3.5风险补偿 §1.4商业银行风险与资本（1.5学时） 1.4.1资本的含义 1.4.2监管资本与资本充足性 §1.5风险管理常用的概率及数理统计知识（3学时） 1.5.1常用的概念和统计分布 1.5.2收益的计量