2020年省预算内创新引领示范建设专项申报项目汇总表【模板】

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2020年省预算内“创新引领"示范建设专项申报项目汇总表

单位：万元

备注：

1、“所在县市区”范例：长沙市雨花区；

2、“建设性质”范例：新建、续建；

3、“方向”范例：双创示范基地、创新平台、战略性新兴产业；

4、“项目起止年限”范例：2020.01-2020.12；

5、备案项目填写在线审批监管平台项目代码；

6、项目建设内容及规模、项目进展情况等，原则上不超过200字。

项目经费预算书

项目经费预算书 （20××年度） 计划类别（全称）： 项目类别（全称）： 项目名称： 申报单位名称（公章）： 参加单位名称（公章）： 项目联系人（必填）：手机（必填）：项目经费预算期间：年月至年月 填报日期：年月日

××××××项目经费预算表 金额单位：万元

项目经费预算说明书

编制说明 1、封面 （1）计划类别 例如：统一填写为：“科技创新与科技成果转化计划”。 （2）项目类别 例如：统一填写为：“医药产业发展引导专项”。 （3）“申报单位”和“参加单位” 申报单位应为项目承担（依托）单位，应填写全称，并与单位公章名称一致。参加单位为项目合作（协作）单位，应填写全称，并与单位公章名称一致。 （4）“项目经费预算期间”及“填报日期” 项目经费预算期间与项目所需时间一致，一般为两年；填报日期按预算编制完成时的实际日期填报。 （5）封面所列示的项，都必须填列。 2、项目经费预算表 项目经费是指申请财政专项资金和自筹经费中用于项目活动的各项直接、间接相关费用，分为经费支出与经费来源两项内容。专项经费管理办法规定的开支范围以外的各项支出不在表内列示。 3、项目经费预算说明书 项目经费预算按照管理办法确定的支出科目和不同经费来源编列，支出预算应对各项支出的主要用途和测算理由等进行详细说明；项目承担单位的前期投入和现有的支撑条件，项目经费来源和支出安排情况等进行详细的文字说明（不少于2000字）；项目的开支范围和开支标准请参照《财政部、科技部关于调整国家科技计划和公益性行为科研专项经费管理办法若干规定的通知》财教[2011]434号、《吉林省省级科技创新专项资金管理办法》吉财教[2014]401号和《关于进一步明确<吉林省省级科技创新专项资金管理办法>中项目预算调整和结转结余资金使用管理的通知》吉财教[2014]676号执行。 4、其他注意事项 （1）项目经费预算表中经费支出、经费来源体现为项目总经费预算，无需按项目完成年限列示经费预算； （2）项目经费预算表中（一）直接费用-设备费中的设备租赁费是指向外单位租借设备时发生的费用；（二）间接费用-房屋、设备租赁费是指向本单位租借房屋、设备时发生的费用； （3）项目经费预算表中同一支出科目原则上不得同时列支专项资金和自筹资金, 如确实需要同时列支，请将列支的专项资金和自筹资金分别进行详细说明。 【本文档内容可以自由复制内容或自由编辑修改内容期待你的

项目支出预算管理规定

项目支出预算管理规定 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

项目支出预算管理办法 一、项目支出预算管理的基本原则 （一）综合预算的原则。项目支出预算体现当年省公司分解预算、以前年度完成情况及其他资金等所有资金统筹安排的要求。 （二）科学论证、合理排序原则。对申报的项目进行充分论证和严格审核的基础上，结合当年的财力状况，按照自己保障优先级次进行排序。（三）全流程管理原则。要对项目的申报、审核、评审、采购、监督、决算和绩效评价，实行全流程项目管理。 （四）追踪问效的原则。对省公司预算资金安排项目的执行过程或完成结果进行绩效评价，逐步建立项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价机制。 二、建立项目库 项目库实行分级管理，按照管理主体，划分为单位项目库、部门项目库。（一）单位项目库：预算单位（如各区县/部门）根据工作职能和事业发展规划的需要，细化年度项目需求，提前论证拟实施项目，经合理排序后，纳入单位项目库，做好项目储备工作。 （二）公司项目库：主管部门对预算单位申报项目按照规定进行审核，将符合部门要求的项目纳入公司项目库。 三、项目分类 项目按照资金保障优先次序分为公司已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目、其他项目四种项目类别。

（一）公司已研究确定项目,是指在省公司战略指导下所确定的分公司必须进行的项目，如4G建设项目与流量经营项目。 （二）经常性专项业务费项目,是指各单位或部门为维持其正常运转而发生的大型设施、设备、网络运行费和为完成特定工作任务而持续发生的支出项目。（三）跨年度支出项目,是指除公司已研究确定项目和经常性专项业务费项目之外，经公司批准并已确定分年度实施，需在本年继续安排预算的项目和当年新增的需在本年度及以后年度继续安排预算的项目。（主要是工程类项目）（四）其他项目,是指除前三类支出项目之外，公司部门为完成其职责需安排的支出项目。 以上三点是在省公司预算未下达前所做准备工作 以下项目申报、审核均在省公司预算下达后所做工作，目的是为使预算分解至公司各单位时是根据项目排序等进行分配。 四、项目申报 （一）申报项目应当同时具备以下条件： 1、符合国家有关法律、法规、方针政策规定，以及省公司工作部署； 2、符合省公司资金供给范围和支持方向； 3、属于本部门/区县工作职能和落实事业发展的规划； 4、有明确的项目目标、项目实施方案及科学合理的资金使用计划，并经过充分的研究和论证。 （二）各单位项目申报文本由项目申报书、项目支出预算明细、项目可行性报告和项目评审报告（专家论证意见）组成。 （三）项目申报文本的填报要求

创新创业计划经费

创新创业计划经费 篇一：创业创新项目研究计划与经费预算 四川省省级大学生创新创业训练计划项目研究阶段与经费预算 一、项目名称与研究背景1、项目名称2、研究背景 本项目的目的在于通过理论联系实际的项目研究，突出专业综合知识与社会实践之间的现实结合。本项目的研究对象是本学生团队读书、学习、生活的城市，本项目的研究背景是我国旅游经济的不断发展，旅游商品的发展既具有其重要影响的一方面，又呈现不尽如人意的一方面的现实，本项目的研究目的在于，通过旅游管理专业综合技能与知识与现实情况分析的紧密结合，达到学以致用的目的。本项目的目的还在于专业知识的获取与实际动手能力的培养相 结合。通过本项目的研究，项目小组成员的文献综述、访谈、问卷调查、数据统计处理、资料收集与分析，尤其是模拟旅游企业实际运营的各个方面和各个阶段等工作将使得该项目团队成员的实际动手能力得到充分锻炼和强化。 在导师指导下，团队中每个学生在项目实施过程中扮演一个或多个具体的角色，通过编制商业计划书、开展可行性研究、模拟企业运行、参加企业实践、撰写创业报告等工作，模拟企业运营，训练学生创业能力。 二、项目实施阶段性划分与经费预算(一)项目实施阶段性划分

1、第一阶段：确定项目分工。以项目实施方案为基础，在导师指导下，团队中每个学生分工协作，确定在项目实施过程中承担的工作及扮演的角色。 2、第二阶段：前期资料收集准备工作。对乐山-峨眉山世界遗产地传统、具有鲜明地域特色的文化产品、手工艺品、餐饮、民俗产品等进行详细的分类收集和整理，对具有旅游商品开发价值的产品进行详细的评估与分析，为整合乐山-峨眉山世界遗产地传统特色旅游商品提供基础资料。 3、第三阶段：市场评估。综合运用旅游市场分析与预测技术，通过旅游市场数据收集与分析，运用旅游市场空间分析技术等对乐山-峨眉山旅游地旅游商品的市场情况进行分析与预测。运用STP理论对其细分。 4、第四阶段：项目实施。通过整合上述产品与市场，尝试建立旅游商品供 销一体化企业，通过项目小组的合理分工协作，模拟企业运营。项目团队成员在导师的指导下，在项目实施过程中扮演一个或多个具体的角色，通过编制商业计划书、开展可行性研究、模拟企业运行、参加企业实践、撰写创业报告等阶段性工作，完成对实际旅游企业运营的模拟训练。 (二)经费预算 篇二：大学生创新创业训练计划项目经费使用情况表 大学生创新创业训练计划项目经费使用情况表

项目成本控制方案总结

濮阳恒大项目成本控制方案 根据公司成本控制制度，项目成本控制主要分为人工费、材料费、措施费、分包成本管理、项目管理费这五大部分。 一、人工费 人工费的控制主要分为：定额用工控制、项目零工控制、少数工种及勤杂人员工资控制。 1、定额用工控制即内部工人人工费控制： 生产经理（周晨钟经理落实）须根据每月的进度计划并结合项目的实际情况及工长的人员数量，每周给工长开具施工任务令，项目预算员（郑丽落实）对生产经理开具的施工任务令按内部货币化定额核算其货币化金额，将核算好金额的施工任务令下发给工长，工长再根据施工任务令对班组开具施工任务单。每月底23号之前工长将本月的施工部位及施工内容分楼栋分工序写好，上报到技术员（孙宝明）和预算员（郑丽）处，技术员和预算员对工长上报的本月的施工部位及施工内容进行现场核实确认并和施工任务令上的内容进行对比，看是不是有偏差。施工部位及施工内容核实无误后，预算员根据每月开具的施工任务令及工长实际所施工的部位内容计算出相应的工程量，套取内部货币化定额，计算出工长货币化工资。本项工作在每个月的25号晚前完成。核算出货币化工资后，预算员应及时将金额反馈给工长，并通知工长记载本月考勤表工资，同时要求工人手工在考勤表上签字，工长将工人签好字的考勤表在26号晚前送至预算员手中。（工长必须根据货币化工资开具考勤表，如考勤工资超过货币化工资，超出部分由工长承担）

2、项目零工控制 项目零工是指：对于现场文明施工、安全维护、维修、材料机具的装卸倒运、人员调迁、关系户干活、职工例会、班前交底、宣传布置、自做办公用具、宿舍床铺搭设及各种用具修理等等，这些用工都属于项目零工的范畴。对于项目零工，必须一事一签，由项目生产经理（周经理）根据施工内容及工程量的大小，进行估工，并开具零工单（零工单价原则上不许超过150元/工,特殊情况需请示项目经理同意），零工单开具后需要有验收人及验收意见，验收合格后交给预算员作为月底结算工人工资的依据。零工单不许月底补开。（零工是根据项目的大小及项目的业态进行包干的，濮阳项目主体零工是 5.2%，装修是12.54%，计算基数是完成主体货币化工资） 3、少数工种及勤杂人员工资控制 项目部需要合理配置少数工种及勤杂人员，本项目是主体分包，塔司不需要我方配置，机修工、电工等少数工种应合理记载其考勤工资。 二、材料费（分甲供材和自购材料） 1、甲供材的管理：濮阳恒大项目的甲供材主要有：人造砂岩、外墙砖、仿时砖、仿石砖、涂料、水泥瓦、西瓦、抛光砖（含阳台砖）、瓷片、入户门、户内配电箱、弱电线、电线电缆、给排水及管线和管件、防水材料、给水阀门、钢塑复合管及管件、阳台铁艺拉杆、隐形护窗栏杆、小区围墙铁艺栏杆等。 1.1、甲供材的进场：预算员根据施工计划及现场的实际情况提前半个月将甲供材的材料计划提报给甲方，预算员在提报计划时一定要确保计划的准确性，并且分批提报，总量控制，防止后期甲供材超总量计划进场。甲供材在进

软件项目成本管理案例.doc

软件项目成本管理案例 本案例选自《软件项目管理案例教程》（韩万江，机械工业出版社）。 《校务通管理系统》的成本估算过程是循序渐进的，随着项目的不断发展，估算可以重复多次进行，而且是逐步求精的。具体过程如下： 1．合同签订前的成本估算 开始签订合同的时候，根据以往类似项目的经验，采用类比估算方法进行粗略的估算。根据用户的要求，系统采用B/S结构，公司的JSP+SQL Server技术比较成熟，以前成功完成过类似项目，根据工作说明书(Statement Of Work，SOW)的要求，基本上需要2~3个开发人员，2个月左右的开发时间，大约4~6人月的工作量，所以10万~15万可以作为合同的参考报价。 2．合同签订后成本估算 合同签订后，根据现有的资源和WBS分解的结果，进一步细化估算。由于WBS分解是针对项目的功能进行的分解，在成本估算的时候，首先估算每个任务的开发工作量，然后通过系数获得相应的质量、管理任务的工作量，从而计算直接成本，之后计算间接成本以及总成本。具体过程如下： （1）资源估算 人力资源： ●2个开发人员 ●1个项目管理人员（项目经理） ●1个质量保证人员 ●1个配置管理人员 设备资源（作为间接成本计算） ●3台电脑

1台服务器 （2）项目成本估算 步骤1：根据项目任务分解结果WBS估算出项目开发工作量，如表1所示。 表1：项目开发工作量估算表单位：人天 WBS 编号任务名称估计值小计 1 通用功能-增量1 31 1.1 电子课表8 1.2 会议通知和公告 3 1.3 通讯录 2 1.4 个人日记 5 1.5 作业布置和批改8 1.6 教师答疑 5 2 日常业务管理功能 2.1 招生管理-增量2 26 2.1.1 报名 3 2.1.2 招生 5 2.1.3 分班10 2.1.4 统计查询8 2.2 学生日常管理-增量3 10 2.2.1 学生档案管理 4 2.2.2 学生考勤管理 2 2.2.3 学生奖惩 2 2.2.4 学生变动 2 2.3 教务管理-增量4 31 2.3.1 教师日常管理 2 2.3.2 年级、班级设置 2 2.3.3 学科设置 2 2.3.4 年级、班级课程设计 5 2.3.5 排课表9 2.3.6 考试管理 4 2.3.7 评价 5 2.4 教师备课系统外包5000元 1 2.5 资源库系统外包3000元 1 2.6 网上考试外购3000元 1 2.7 论坛已存在 1 2.8 聊天室已存在 1

项目成本预算管理制度

项目成本管理制度 一、总则 1、为了增强成本控制力度，降低成本费用，提高市场竞争力，根据国家有关法规政策，结合公司成本管理的要求和经验、教训，制定本方案。 2、成本管理的基本原则是：以市场需求为导向、保证质量为前提，过程控制为环节、规范操作为手段，提高经济效益为目的。 3、成本监控的任务是：遵守国家有关法规政策，落实成本岗位责任制，完善成本管理基础，形成有效的成本监控系统，努力降低成本，提高经济效益。 二、成本管理职责 1、编制经济合理的目标成本计划，分解成本控制指标，提出控制要点； 2、组织工程招投标与材料等采购招标工作；编写招标文件、合同条款，进行相关技术标的评审；参与合同谈判、合同交底及合同纠纷的处理；参与承建商和供应商的履约评定 3、组织编制工程施工图预结算工作； 4、跟踪、落实项目成本计划及其执行情况，适时了解项目成本的实际构成，汇编项目成本报表；分析、总结项目成本控制情况，协助、督促公司做好项目操作过程中的成本控制工作。 5、及时收集项目成本动态资料，为公司管理层提供充分、有效的决策依据 三、项目各环节的成本控制 （一）施工招标环节的成本控制 1、除垄断性质的工程项目外，其他工程的施工或作业单位，不得指定。 2、主体施工单位的选择，必须采取公开或邀请招标方式进行。 3、组织设计、工程、预算、财务专业人员联合组成招标工作小组，就招标范围、招标内容、招标条件等进行详细、具体的策划，拟订标书，开展招标活动；对投标单位应就其资质、经济实力、技术力量、以往施工项目和施工管理水平等进行现场考察，提出书面考察意见；对投标情况进行评估，提出书面评估意见。 4、同等条件下，应尽量选择企业类别或工程类别高而取费较低的单位。 5、凡投资额超过人民币万元的工程项目若采取邀请招标方式，应事后向集团总部提交有关招标、评标等工作的文字备忘。 6、零星工程应当在两个以上的施工单位中，综合考察其技术力量、报价等进行选择。 7、垄断性质的工程项目（如消防、水电、气等）应尽力进行公关协调，最大程度降低造价。 8、施工合同谈判人员至少应包括工程、预算两方面的专业人员，合同条件必须符合招标条件，合同条款及内容概念应清晰，不得因工程紧而不签合同就开工。 9、应建立健全施工队伍档案，跟踪评估其资信、技术力量等。 10、出包工程应严禁擅自转包。 （二）施工过程的成本控制现场签证 1、现场签证要反复对照合同及有关文件规定慎重处理。 2、现场签证必须列清事由、工程实物量及其价值量，并由甲方主管工程师和预算人员以及监理单位现场管理人员共同签名，其中甲方预算人员必须对工程量、单价、用工量负责把关。现场签证的具体审批程序与权限，由各分公司自行制定。 3、现场签证必须按当时发生当时签证的原则，在事后五日内办理完毕，严禁事后补签。签证内容、原因、工程量必须清楚明了，涂改后的签证及复印件不得作为结算依据。 4、凡实行造价大包干的工程和取费系数中已计取预算包干费或不可预见费的工程项目，在施工过程中不得办理任何签证。 5、因要求或者因设计不当，确实需要变更设计的，应填写《设计变更审批表》并编制预算，经设计、监理单位和我方有关负责人认可后，方可办理，办理过程中必须对照有关设计、施工或合同，明确经济责任，杜绝盲目签证。我方设计变更的审批权限由各单位根据自身实际情况确定。

建设实施方案和经费预算方案

2010年大学生创新实验项目 建设实施方案和经费预算方案 项目名称：基于ARM的汽车启动检测系统设计 系别：计算机系 负责人：庄艺洪 指导教师：朱小远 项目编号：bydxscx201008 一、项目建设实施方案 1、研究方法：以实验法为主，观察法、调查法、文献资料法等并用。 2、实验方案：利用实验室ARM实验设备，采用开源Linux系统辅助设计，实现启动检测和二次启动的检测和加锁功能。 3、拟解决的关键技术问题： （1）汽车启动检测系统将实现汽车启动前检测启动环境并控制最佳启动、检测二次发动并加锁等功能。 （2）汽车启动检测系统可初步满足汽车安全、可靠启动的需求。 （3）可扩展解决汽车行驶过程中出现的故障检测和记录功能。 4、项目创新之处 随着汽车电子化、智能化的高速发展, 嵌入式在汽车控制系统中将发挥着越来越重要的作用。基于ARM的汽车启动检测系统设计，提高了启动系统的灵活性、可靠性和集成性。启动检测系统的基本工作模式, 是通过采样各种内外部状态, 然后选择合适的控制参数并驱动执行机构进行控制。由于汽车需要监控的状态非常复杂, 需要有各种传感器将外部的各种物理量转化为计算机能够采样的电量, 更需要有功能强大的处理内核。该嵌入式汽车启动检测系统的硬件核心是三星公司ARM9系列中的32位RISC处理器S3C2410A芯片，该芯片强大的实时处理能力和丰富的外围接口非常适合嵌入式系统的开发，该启动检测系统正是

基于该芯片的这些特点而设计的。 该系统具有较高的实用价值和意义，在国内外同类课题研究水平中处于领先地位，具有较好的推广前景。 本项目系统设计在当前市场尚没有出现,而且各种相关技术产品质量良莠不齐,该检测系统的开发能够很大程度就占有了市场。 5、项目计划安排 （1）2010年6月-2010年7月：了解现有相关设备的功能、特点，确定系统结构方案及设备外观设计，完成系统的需求分析以及规格说明。 （2）2010年8月-2010年9月：进行系统设计实验，完成系统的软硬件划分，确定设计方案。 （3）2010年10月-2011年1月: 整个系统的功能完成，提供相关的算法，进行验证。 （4）2011年2月：进行集成调试，形成系统测试报告。 （5）2011年3月：根据测试结果，完善系统。 （6）2011年4月-2011年5月：撰写相关的研究论文和总结报告。 6、项目预期的成果 （1）汽车启动检测系统研制样品一个 （2）技术成果说明书一份 （3）公开发表1-2篇科研论文 二、经费预算方案 本项目的经费预算为800元，具体分配使用如下： （1）图书资料费：150元 （2）材料及制作费：450元 （3）交通费：100元 （4）不可抗力费：100元 2010年6月25日

成本预算管理控制流程

财务预算管理控制程序 1 目的 提高预算编制的预见性和准确性，增强预算实施的调控力和执行力，通过预算管理体系，实现对企业业务流、资金流、信息流的有效整合，通过事前预测、事中控制、事后分析，有效的促进企业的战略目标的实现。 2 范围 预算管理实施全过程管理，主要包括编制与审批、执行与控制、考核与评价等环节。 3 职责 3.1 预算管理委员会：是预算管理的组织协调机构，组织有关部门开展预算编制和管理工作，检查预算执行情况。 3.2财务部：制定预算管理制度和相关办法；组织协调预算管理日常具体工作；汇总编制初步预算，预算管理委员会汇报预算的制定和执行情况。 3.3发展策划部：负责小型基建、线损的预算，平衡购、售电量规模。 3.4生技部：负责生产、技改项目管理。 3.5营销部：负责综合平均电价、应收电费余额、售电量市场占有率、直供电量比、电费回收率、配网工程计划管理。 3.6安监部：负责安全项目管理。

3.7基建部：负责基建项目管理。 3.8人事部：负责工资、社保等计划管理。 3.9农电部：负责农电项目管理。 3.10企信部：负责信息化管理。 3.11招标中心：负责招投标工作的管理。 4 工作程序 4.1以管理办法和制度规定为依据，以上下结合的编制形式，运用多种编制方法相结合进行预算编制。 4.1.1基层单位结合实际情况，经过初步可行性研究提报预算基础数据。 4.1.2按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行初审。 4.1.3按照公司层预算、专项预算和部门预算的不同由各职能部门或者财务部进行复审，并提报预算管理委员会。 4.1.4预算管理委员会进行复核、审批。 4.1.5财务部将最终预算上报集团公司批复，并根据集团公司批复的预算方案下达执行计划。 4.1.6最终形成全年依照执行的预算执行方案（需要下计划的由发展策划部统一下计划）。 4.2在预算执行的过程中，强调专业审查，以信息化的手段结合现金预算加强预算执行的过程控制。 4.2.1根据专项项目、公司重点项目、部门项目和预算外需求

创业创新项目研究计划与经费预算

四川省省级大学生创新创业训练计划项目研究阶段与经费预算 一、项目名称与研究背景 1、项目名称 2、研究背景 本项目的目的在于通过理论联系实际的项目研究，突出专业综合知识与社会实践之间的现实结合。本项目的研究对象是本学生团队读书、学习、生活的城市，本项目的研究背景是我国旅游经济的不断发展，旅游商品的发展既具有其重要影响的一方面，又呈现不尽如人意的一方面的现实，本项目的研究目的在于，通过旅游管理专业综合技能与知识与现实情况分析的紧密结合，达到学以致用的目的。本项目的目的还在于专业知识的获取与实际动手能力的培养相结合。通过本项目的研究，项目小组成员的文献综述、访谈、问卷调查、数据统计处理、资料收集与分析，尤其是模拟旅游企业实际运营的各个方面和各个阶段等工作将使得该项目团队成员的实际动手能力得到充分锻炼和强化。 在导师指导下，团队中每个学生在项目实施过程中扮演一个或多个具体的角色，通过编制商业计划书、开展可行性研究、模拟企业运行、参加企业实践、撰写创业报告等工作，模拟企业运营，训练学生创业能力。 二、项目实施阶段性划分与经费预算 (一) 项目实施阶段性划分 1、第一阶段：确定项目分工。以项目实施方案为基础，在导师指导下，团队中每个学生分工协作，确定在项目实施过程中承担的工作及扮演的角色。 2、第二阶段：前期资料收集准备工作。对乐山-峨眉山世界遗产地传统、具有鲜明地域特色的文化产品、手工艺品、餐饮、民俗产品等进行详细的分类收集和整理，对具有旅游商品开发价值的产品进行详细的评估与分析，为整合乐山-峨眉山世界遗产地传统特色旅游商品提供基础资料。 3、第三阶段：市场评估。综合运用旅游市场分析与预测技术，通过旅游市场数据收集与分析，运用旅游市场空间分析技术等对乐山-峨眉山旅游地旅游商品的市场情况进行分析与预测。运用STP理论对其细分。 4、第四阶段：项目实施。通过整合上述产品与市场，尝试建立旅游商品供

工程项目成本控制的重点

工程项目成本控制的关键 成本控制的原则 1、保持成本和收益的联动关系。 2、维持成本和收益的一定比例。 成本控制的程序 1、分解预算成本。工程项目中标，以审定的施工图预算为依据，确定预算成本。预算成本是对施工图预算所列价值、按照成本项目的核算内容进行分析归类而得的，其中直接成本的人工费、材料费、机械使用费根据分部分项工程量和预算单价（定额）计算求得，直接成本的其他直接费、间接成本的施工管理费，按工程类别、计费基础和取费系数计算求得。 属于有专门用途的费用，如间接费、利润、税金、概预算定额编制费和劳动定额测定费等，不包括在预算成本内，但为便于对比计算，也作为独立的项目反映。 2、确定计划成本。计划成本的确定要从两个方面考虑，一是按预算成本，二是按可能支出。 在按预算成本确定计划成本前，一定要先计算税金、利润、概预算定编费和定额测定费够不够缴纳，如果向业主收取的此四项费用超出应向税务局、公司和有关部门缴纳的数额，超出部分可作为暂实现的收入；如果可取的此四项费用小于应向税务局、公司和有关部门缴纳的数额，差额部分从直接费或间接费中弥补。 按预算成本确定计划成本，主要的一点是把不可控费用剔除，然后按照各成本项目的预算成本折算成各成本项目的计划成本。 在按预算成本确定了初步的计划成本后，还须按预算工程量、材料用量、机械设备需用量和实际人工单价、材料采购价、机械设备使用、租赁单价等因素确定可能支出的计划成本。 人工费支出计划成本，要根据预算总工日数、内部职工平均实际工日工资计算，还可以按照分部分项的工程量和单项工程人工费单价计算人工费支出的计划成本。 材料费支出计划成本，可根据预算材料费减去材料计划降低额求得。材料计划降低额的计算，

项目成本预算管理办法

项目成本预算管理办法 第一章总则 第一条为了贯彻落实项目精细化管理精神，强化和规范公司项目成本管理工作，全面提高项目成本控制水平，推动企业持续、快速、健康发展，结合我公司目前生产运行情况特制定本办法。 第二条本办法适用于我司公司自营项目、公司与项目管理部合作经营项目公司实施部分的成本预算管理，项目管理部自营项目不适用本办法。 工程分包、专业分包、劳务分包作为项目成本预算子目录反映，成本预算明细由实施人（单位或个人）自行负责。 第三条项目成本预算管理原则： （一）内部定额控制原则。公司根据历史成本记录、市场供求状况定期形成材料设备、人工单价企业内部定额，作为营销投标、项目成本预算控制的重要依据。 （二）成本预算员垂直管理原则。项目部应设置专职成本预算员，负责项目施工图预算编制、项目成本录入、项目结算办理工作。成本预算员由项目部内定，业务上接受公司预结算部的管理和指导。

（三）成本预算控制原则。中标项目应当根据本办法编制详细的施工图预算及预算调整，作为项目实际成本控制依据。 （四）成本适时反映原则。项目成本预算员应当按照本办法及公司其他相关规定及时录入项目实际成本，实际成本科目应当与预算科目一一对应，实际成本高于预算成本时应当成本预警并启动调查分析程序。 第二章管理职责及内部定额 第四条公司预结算部负责整个公司项目成本的预算/概算/估算，项目过程成本阶段归集与分析，项目完工后成本分析工作。 第五条公司苗木部负责项目A类材料台账登记、材料（A、B类）内部定额拟定、人工单价定额拟定及人工单价（含计时工）审批。 第六条公司财务部负责按照财务管理制度及时、正确记录项目收入成本和资金收支。 第七条公司财务部负责不定期复核公司材料、人工费内部定额的合理性，不定期检查项目成本真实性、及时性。 第八条项目经理是项目成本预算工作的第一责任人，对项目成本的真实性负责；项目成本预算员是项目成本预算管理的具体实施者，对施工图预算、项目成本记录的及时性、正确性负责。

全面预算管理与成本控制,全面成本预算管理

全面预算管理与成本控制，全面成本预算管理“给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。 中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。 现代制造业是我国在产业结构调整中提出的一个新型产业概念，它是现代科学技术同传统制造业相结合的产物。同传统制造业相比，属于知识密集、技术密集型的产业。受全球金融危机的波及，国内的现代制造业销售份额大幅缩水，在市场不景气的环境下企业成本管控成为现代制造业更加关注的话题。针对这个问题，全面预算管理专家尹栋梁认为，现代制造业的成本控制不能依靠采购价格低廉或者次等级的原料来削减成本，而是必须进行全面预算管理，通过对业务和财务的全面预算，加强企业的内控，进而减少企业成本。 同时，尹栋梁还指出，现代制造业的全面预算涵盖了业务预算和财务预算，业务预算又包括销售预算、生产预算、采购预算。通过具体的业务预算和财务预算，达到生产成本、期间费用成本、产品质量成本的有效控制。全面预算在现代制造业的生产经营中发挥着巨大作用，它与现代企业的成本管控的关系主要体现在以下方面。 一、全面预算是成本管控的基础 绝对的成本降低是通过建立控制环境实现的，而控制环境的建立主要依靠被全面预算具体化和量化的战略计划的实施。通过全面预算将企业的战略计划细分，具体到生产经营的各个环节，各个部门。加强企业的内控，建立完善的控制体系，形成良好的控制环境。 另一方面，全面预算的“全员”特征，要求企业培养企业员工的全面预算意识，鼓励员工积极参与企业预算。因为员工是企业战略计划的实施者、执行人，所以让员工积极参与预算有利于避免员工对预算的抵触情绪，使之能更好的发挥预算的控制作用。 二、全面预算是确定成本指标的依据

费用预算控制管理方案计划办法

费用预算控制管理办法 （暂行） 第一章总则 第一条为加强公司费用预算控制，建立健全内部约束机制，规范公司费用支出，降低公司运行成本，根据XXX的文件规定，结合公司实际，制定本办法。 第二条公司费用预算控制范围为公司各部门为履行工作职责而发生，纳入全年财务收支预算的各项费用支出的控制。包括办公费、差旅费、因公临时出国（境）费用、会务费、董事会工作费、业务招待费、车辆运行费、聘请中介机构费、宣传费、党群工作费、职工薪酬、各项税费及其他费用等支出。 第三条公司费用预算控制遵循以下原则： 1.从严从简。严格界定费用列支范围，不得随意扩大。各项办公及商务活动要力求精简、高效。 2.厉行节约。坚持勤俭节约办企业的原则，坚决杜绝奢侈、铺张浪费现象。 3.责任明确。公司费用预算分解到各部门（各业务板块）,各部门（各业务板块）分解到各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。 4.严格执行。按年度费用预算根据各部门工作开展情况预算月度费用，部门费用超预算当月不予以报销。

第四条公司费用实行预算管理，根据业务收入情况确定费用列支额度,预算费用原则上不得突破，在预算总额内分项可调剂使用。 各部门（各业务板块）按照年度公司费用预算计划，结合工作实际编制月度费用、收入、回款、用款预算，经公司批准后执行，月度公司费用及用款预算一经批准，未纳入月度公司预算范围内的费用和款项原则上不得列支和支付。 第二章管理部门及责任人 第五条公司费用实行部门（业务板块）管理，各部门（业务板块）须制定本部门（业务板块）管理办法，对费用列支的范围、标准等进行管理和控制。 第六条各部门（业务板块）负责人是本部门费用预算控制的直接责任人，对本部门（业务板块）费用预算执行结果负总责。 第三章预算分项管理实施细则 第七条各部门（业务板块）根据业务开展情况进行费用预算。 第八条各费用管理细则 （一）职工薪酬 1.工资性薪酬。是指纳入工资总额预算，以货币形式直接支

预算管理与成本控制

预算管理与成本控制 企业控制成本费用的7种有效方法 在社会主义市场经济体制下，加强财务管理是实现从扩大外延再生产向内涵挖潜增效益转变的必然选择，也是企业摆脱困境，实现长足发展的必有之路。如何真正发挥财务管理在企业管理中的中心作用，应 着重做好以下几项工作: 一、加强成本费用管理、控制工作 企业成本水平的高低直接决定着企业产品盈利能力的大小和竞争能力的强弱。控制成本、节约费用、降低物耗，对于企业具有重要意义。财务部门要发挥自身拥有大量价值信息的优势，运用量本利分析法，合理测定成本最低、利润最大的产销量，减少无效或低效劳动;改变现行产品成本出现浪费后再控制的做法和只注重在生产过程中抓成本控制的行为，从产品的设计、论证抓起，把技术进步、成本控制和经济效益有机地结合起来，把成本浪费消灭在产品的“源头”，实现财务部门抓成本管理的事前参与和超前控制。 要重点抓好采购成本、销售成本、管理费用等支出的管理，采购成本管理要重点抓好原辅材料的价格、质量结构和存量，要认真研究原辅材料的市场和采购策略，按照货比多家、比质比价、择优选择的原则进行采购;销售成本控制重点放在销售费用，压缩库存，清欠货款，减少资金占用和利息支出上;管理费用的控制重点放在业务招待费、差旅费上，严格审批手续，真正把管理费用管好、控制好。 二、认真编制和执行财务预算，实现财务管理预算化

财务管理要适应市场经济的要求，编制并执行财务预算十分必要。企业财务预算是由销售、生产、现金流量等各个单项预算组成的财务责任指标体系。它以企业目标利润为财务预算目标，以销售前景为预算 的编制基础。综合考虑市场和企业生产营销诸因素，涵盖了企业主要发展指标。 财务预算是财务预测和财务决策的具体化，是企业计划的货币反映，也是组织实施财务控制的依据。财务预算一经确定，企业各部门要围绕实现财务预算开展经济活动，企业决策执行机构按照财务预算的具体要求，按季分月滚动下达预算任务，财务部门按照预算方案跟踪实施财务控制和管理，严格执行各项财务政策，及时反映和监督预算的执行情况，适时实施必要的财务制约手段，把财务管理的方法策略全部融 贯于执行预算的过程中，促进企业形成以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。 三、利用信息化手段，使用专业的成本管理软件 engineering quality is regarded as life and moral commitment and action. Is "generations, quality first," the determination and will. Is the witness of electric power construction achievement, is the innovative show. For the full implementation of the national quality project ideas, reflecting "the pursuit of excellence, cast classics" national best spirit, implementation of my company, "setting up top quality consciousness

如何管好项目预算管理和成本控制

如何管好项目预算和成本控制 随着IT项目服务范围、用户数的增加，导致企业IT项目管理成本快速增长，企业信息化成本居高不下，项目超出预算的情况时有发生。IT项目的成本管理可能是项目管理进程中最为复杂、繁琐的事。但是，为了让企业的IT投入物有所值，为了确保项目的成功，有效的成本管理是十分必要的。 一、IT项目成本管理主要过程 IT项目成本管理包括确保在批准的预算范围内完成项目所需的各个过程。“批准的预算”和“项目”是项目成本管理的两个关键词语。项目经理必须明确项目范围、交付时间和成本估算，努力减少和控制成本满足项目需求。项目的成本管理主要过程如下图所示： 二、资源计划

资源计划是要确定完成项目需要什么资源、资源的数量以及什么时候使用这些资源。资源计划是成本估计、成本预算和成本控制的前提，组织和项目的特征将影响资源计划；制定资源计划真正实用的工具是专家判断和替代方案。 1、专家判断 拥有类似项目经验和专长的人员在完成项目资源计划时是非常重要的，他们和项目的执行组织一起有助于决定什么资源是必须的。 2、可替代方案 详细的集体讨论和评估与资源有关的替代方案是非常重要的，不同的替代方案可做出不同的成本估算（由于多数项目都涉及到很多人力资源，不同公司的人力成本差别很大）。 三、IT项目成本管理的内容 一般而言，IT项目的成本管理通常由以下三个主要步骤构成：

1、识别项目成本动因 成本动因是揭示成本费用开销的业务驱动因素，依据成本动因来进行成本分类，可以帮助我们较快地透过财务数据发现业务环节中隐含的问题。尽管成本动因随项目所处的业务环境、项目类型不同而变化，但一般说来，IT项目成本可以分为以下四类： （1）人力资源成本：与项目人员相关的成本开销，包括：项目成员工薪和红利、外包合同人员和临时雇员薪金、加班工资等。 （2）资产类成本：资产购置成本，指产生或形成项目交付物所用到的有形资产，包括：计算机硬件、软件、外部设备、网络设施、电信设备、安装工具等。 （3）管理费用：用于项目环境维护，确保项目完工所支出的成本，包括：办公室供应、房屋（租金，设备）、支持服务等。 （4）项目特别费用：在项目实施以及完工过程中的成本支出，包括：差旅费、餐费、会议费、印刷及复印等费用。 2、项目成本估算和预算 （1）成本估算影响因素

成本费用预算控制制度

成本费用预算控制制度 为了保证成本费用预算的有效执行，企业应制定成本费用预算管理相关规定。 第一章总则 第1条目的 为了保证成本费用预算的有效执行,特制定本制度。 第2条责权单位 1. 财务部负责本制度的制定、修改、废除等工作。 2. 总裁负责本制度制定、修改、废除等的审批。 第二章成本费用预算分解 第3条企业根据成本费用预算、定额和支出标准,分解成本费用预算指标。 第4条成本费用预算指标一经批复下达,各预算执行部门必须认真组织实施。 第5条各部门应将成本费用预算指标层层分解,横向到边、纵向到底,落实到部门的各单位、各环节和各岗位,形成全方位的成本费用预算执行责任体系。 第6条在分解预算指标时,应考虑内部产品和劳务互供的影响,指标与措施同步,责权利相统一。 第7条各部门应将年度预算作为指导,编制月度预算,以确保年度财务预算目标的实现。 第8条各部门应当结合年度预算的完成进度,按照规定格式编制月度预算报表,经本部门负责人确认后,按照企业全面预算管理办法的规定上报财务部和总裁,总裁审核确认并予以批准。 第9条月度预算下达后,各部门严格按照批复,将完成月度预算的各项生产经营指标落实到责任单位和个人。 第三章成本费用预算控制 第10条各部门在日常控制中,应当健全凭证记录,完善各项管理规章制度,

严格执行生产消耗、费用定额定律标准,加强实时的监控。对于预算执行中出现的异常情况,应及时查明原因,予以解决。 第11条财务部与采购、生产、计划、营销等部门加强沟通,充分发挥牵头和监控作用,及时发现成本费用预算执行过程中的问题,督促有关部门解决,并自觉进行成本费用控制。 第12条采购部控制 1. 原材料及各种辅料、物资的采购是生产经营环节的源头,其成本在产品成本中占有较大比重,采购部和其他对采购成本有影响的部门要负责采购成本的控制。 2. 采购部应适应市场经济的变化,货比三家,提高采购率、大厂直供率和合同订货率,减少中间环节,减少企业库存,防止重复采购,避免物资积压,降低采购成本,节约采购资金。 第13条生产技术部控制 1. 生产技术部要加强生产装置物耗、能耗和加工损失管理,降低生产消耗,提高产品产量。 2. 要推进科技进步,开发高附加值产品,改进工艺和操作,对技术投入的产出负责,提高产出率。 第14条设备部控制 1. 设备机动部要加强对维修费用和设备更新费用的预算控制,通过对设备的精心操作、日常维护保养和提高大修质量,确保装置的长周期运转。 2. 维修工程和更新项目必须纳入正常的工程预、决算管理,规定标准以上的维修工程和更新 项目的预、决算应由工程审计机构进行必要的审核,防止效益流失。 第15条安全环保部控制 1. 安全环保部门要抓好生产装置的安全生产,减少因安全事故和非计划停工造成的损失。 2. 消除、减少环保责任事故,本着“高效、节约”的原则,控制安全环保费用。 第16条各责任单位要加强原材料、产成品、半成品、在产品的计量验收工作,从接货、装卸、运输、进厂、入库、发货出库等环节入手, 专人负责、准

案例4项目成本预算和控制

案例4：某机场扩建工程项目的 成本预算和控制 研究某机场扩建工程项目的成本预算和控制主要依据项目的财务内部收益率、现金流量表以及投资回收期财务指标，并根据这些指标来分析项目在财务上是否经济合理。 一、成本预算和控制的依据标准 1．收入和支出 所测算的收入与费用数据均为本项目投入所带来的收入和发生的支出。测算出的收入与费用均以1994年人民币币值为不变价。 2．收入测算的标准 飞机起降费、场道灯光费、旅客过港服务费、运输服务费。特种车辆使用费、场地租用费均执行民航收费标准； 机场费按国际旅客吞吐量一半，每人39元测算； 停车接收入按每天4000个车位，每个车位12小时，每小时2元计算，每年3504万元； 货运站：收费标准按国际每架次1466元计，国内每架次750元计； 年收入：国际架次×20％×1466元，国内架次×20％×750元。 3．费用支出测算的依据 该机场1994年度财务报告，土地税、房产税、保险费均按国家现行税收标准测算。其中：大修理基金直接计入成本，不再作为基金提取。 工资及福利是按1200元/人月，每年递增3％计算的； 机场服务费是按每架次5825元，每年递增5％计算的； 管理费用是按每架次509元，每年递增5％计算的。 4．所得税 所得税为利润总额的18％。 5．项目计算用 项目计算期选择为20年。其中：建设期为5年，投产期为5年，生产期为10年。

6．税金估算 年税金按国家规定的税率及计税方法计算。对机场当局来说直接从收入中扣除的税金有：营业税（占年运营收入的3％），城市建设维护费（占营业税的7%），教育费附加（占营业税的3％）。 7．固定资产折旧 固定资产折旧为714122×90％×3.7％＝23780万元/年。 8．摊销 摊销分10年，每年为7141万元。 9．利润分析 根据项目投产后的收入与费用支出，得出损益表并求得项目的投资利润率为6.2％，投资利税率为6.6％。 10．现金流量 根据编制出的现金流量表（见表4～11）并计算出的项目财务评价指标为：财务内部收益率（所得税后）：6. 975％； 财务内部收益率（所得税前）：7. 77％； 静态投资回收期（所得税后）：14.2％； 静态投资回收期（所得税前）：13. 7％。 11．其他 由于供油工程是由中国航空油料总公司投资建设的配套工程，所以该项目的财务分析中的总投资中没有包括供油工程投资。 二、预算分析 预算是进行投资控制和成本管理的工具，编制一个完整不留缺口、符合工程实际的准确项目预算，是投资控制工作的基础。实施预算控制是项目投资控制的重要手段。根据该预算的成本分析，对该项目进行资金筹措，获得建设期货款为437022万元。另外从上述得出的财务指标来看，对一个投资很大的项目来说， i，效益是比较好的。该项目的平均资金成本（率）为6.82％，以此为基准析现率 0 i，可以认为项目在财务上是合理的，可以被接受的。 则FI RR> 三、财务清偿能力分析 该项目建设期贷款为437022万元。项目资金来源，见表4—12：

财务预算与成本管控的关系

财务预算与成本管控的关系 一、全面预算是成本管控的基础 绝对的成本降低是通过建立控制环境实现的，而控制环境的建立主要依靠 被全面预算具体化和量化的战略计划的实施。通过全面预算将企业的战略计划 细分，具体到生产经营的各个环节，各个部门。加强企业的内控，建立完善的 控制体系，形成良好的控制环境。 另一方面，全面预算的“全员”特征，要求企业培养企业员工的全面预算 意识，鼓励员工积极参与企业预算。因为员工是企业战略计划的实施者、执行人，所以让员工积极参与预算有利于避免员工对预算的抵触情绪，使之能更好 的发挥预算的控制作用。 二、全面预算是确定成本指标的依据 制造业成本控制有两层含义，一是指对生产阶段产品成本的控制。另一个 含义则强调对企业生产经营各方面、各环节以及各阶段的所有成本费用的控制。 由成本控制的含义可知，企业成本既包括产品生产阶段的成本，也包括企 业整个生产经营过程的全部成本、费用支出。企业要加强成本管理，既要突出 重点，搞好产品生产成本控制，又要照顾全面，做好企业生产经营各个阶段的 成本控制工作。因此，在现代制造业的成本管控管理中，企业要实施全面预算 确定企业的生产经营总成本，确立标准成本体系，做好事前计划、事中控制、 事后反馈三者的统一。

但仅制定成本指标，并不能保证企业各种耗费都一定控制在预算之内。因此，要以成本标准为依据分解预算，要将成本预算层层分解，具体到各部门， 实行责任制，严格控制部门耗费，确保成本不超标。 三、是划分部门职责的工具 现代制造业实施成本控制，一定要处理好企业与下属各生产单位在成本管 理中的关系及各部门之间的关系，在企业的统一安排下，明确各生产单位的成 本管理内容，把企业与各生产单位的成本控制结合起来。通过全面预算，将成 本指标从厂部到车间，车间到班组，按生产系统把指标层层分解和落实，实行 分级管理和控制。厂部、车间、班组各自负责本身的控制指标。 尹老师以东龙投资集团成本预算为例指出，通过实施全面预算管理软件， 东龙投资将成本分解成几十个项目，分别进行预算，过程透明可塑，便于发现 生产管理方面的漏洞。另外，成本预算的很细致，通过系统就能给下面车间主 任下达明确的指令，要求他们怎么减少成本、控制费用。 四、协调业务部门同财务部门之间的关系 全面预算包括业务预算和财务预算，业务预算由销售预算、生产预算、采 购预算组成;财务预算包括现金预算和费用预算。 通过全面预算的实施可以处理好财务部门和其他业务部门在成本管理中的 关系，明确各部门成本管理的内容，在主管财务的厂长、经理或总会计领导下，以财务部门为主，把财务部门同其他部门的成本控制结合起来，形成一个贯穿 整个企业上下，连接左右各方的成本控制系统。财务部门在负责全面成本管理 的基础上，将成本指标按构成项目分解为各项具体指标，落实到企业各业务管 理部门，由各业务部门分别按各自的职责范围，分工管理各项成本控制指标。 五、全面预算使产品生产成本控制具体化 现代制造业的产品生产成本主要包括直接材料成本、直接人工成本、制造 费用成本。 1、直接材料成本 直接材料是产品生产成本的主要部分，一般占到70%左右，因此，是生产成本控制的重点。直接材料控制首先要区别产品生产用的材料种类，然后再确 定它们在单位产品中的标准用量和标准价格。 2、直接人工成本 直接人工成本简单地说，就是生产成本中工人的工资。这部分成本的控制 也分为“量”和“价”两个方面。用量是指人工工时，称为人工效率，价格是 指小时工资率。在实际产量下，当直接人工实际工资与直接人工标准工资之间