出纳工作现金每日记账登记表

、出纳 现金日记账登记

一、 实践要求：

1?将原始凭证填制完整 2?编制记账凭证

3?登记现金日记账，并进行日清月结。

二、 实践指导

现金日记账的登记方法

1?将发生经济业务的日期记入 ’日期”栏，年度记入该栏的上端，月、日分两小栏登记。

以后只有在年度、月份变动或填写新账页时，才再填写年度和月份。

2?在 凭证号数”栏，登记该项经济业务所填制的记账凭证的种类和编号，以表示登记会 计账簿的依据。对

于现金存入银行或从银行提现业务， 由于只填制付款凭证， 所以提现的凭

证号数也是银付X 号”。

3?在摘要”栏内，简明地记入经济业务的内容。 4?根据记账凭证上的会计分录，在

对方账户”栏填上对应账户的名称，表明该项业务的

来龙去脉。

5?根据现金收款凭证上应借账户金额登记到

收人”栏，根据现金付款凭证上应贷账户

金额登记到 支出”栏。

6?根据 上日余额+本日收入—本日支出=本日余额

”的计算公式计算出 本日余额”登记

到余额”栏。

三、 实践业务题

x 有限责任公司2月份发生如下业务，根据原始凭证编制记账凭证并登记现金日记账。 1.200 X 年2月2日从银行提取现金 9 000元，以备发放工资。

中国俱眾行现金支票存根"i 支要吕码' xxxxl 阳加信Ji :

中国^银行现金支票

No ； XXXX+-1

*出票日期（大写）贰零零某年零贰月琴贰日 忖款行容称’某行4 k 弄收款人JOW 有限贵任公' 司

出要日期200乂年2冃2.日# 、民币P

千, 百; 十 寿 千" 百+ 元希 角*

（大写）玖仟元整P

9+

0+ 0' 0/ 0+

*

移用途_发放工盜 i

上列款项诱

■J 我胀户內支忖亠

记账亠

记账凭证 出纳编号: 200

编号:

出票人账号;00001111^

J &

i 出票人签章

单憧主

2. 200X 年2月3日用现金发放工资 9 000元。

X

出纳编号:

3. 200X 年2月4日管理人员xx 出差，预借差旅费1500元，以现金付讫。

借款单

X 年月日

会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：领（缴）款人: 附

件

壹 张

200

X 年2月3日 编号: 会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：xxx 领（缴）款人:

附 件

壹 张

记账凭证

4. 200X 年2月4日，上月末现金清查中短缺现金 200元的原因已查明，是出纳员 xx 工作

失职造成，方媛当即交回现金

200元以作赔偿。（请开收据）

现金收款收据

XX XX

5. 200X 年2月8日，现金支付餐饮费 800元，办公用品200元。

费用报、销单

报销日期：200 X 年2月8日

附件2张

记账凭证 出纳编号：

200

X 年2月4日

编号:

会计主管： 记账： 出纳： 审核： 制单：领（缴）款人: 附件

壹

张