用友存货核算模块习题及答案
《供应链-存货核算》试卷A卷
第一部分判断题（每题1分共15题）
1.U8供应链的存货系统中,本月的已记账单据也可以转到下个月在生成凭证。
2.查存货明细账单击“汇总”按钮，即可按查询条件显示存货总账。
3.存货总账可提供按存货的辅计量单位为查询条件的查询。
4.委外完工入库时，如果当时没有入库成本，可对所加工的存货暂估入库，结算时，存
货核算系统可根据用户所选暂估处理方式进行不同处理。
5.存货核算按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则进行计量，计提存货跌价准备。
6.存货核算与采购系统集成使用时，对于当期货到票未到、未结算的采购入库单的单价
可以利用“暂估成本录入”进行批量修改。
7.采购入库单记账，使用正常单据记账的功能。
8.当存货核算与销售、库存集成使用时，只能通过存货单据记账、期末处理的操作由系
统自动计算销售出库单的出库成本。
9.直运销售业务通过直运销售记账实现。
10.如果用户在选项中选择先进先出法或后进先出法下，假退料单不记入计价库，则假退
料单记账及假退料回冲单记账时都不记入计价辅助数据，否则要记入计价辅助数据，参与成本计算。
11.用户同时启用成本管理系统，不可手工输入产成品总成本，只能通过成本管理系统取
数进行成本分配。
12.生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货，应当全额计提存货跌价准
备。
13.可变现净值低于成本的数额时，提取存货跌价准备。
14.入库调整单是对存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货
的数量。
15.暂估价与结算价不一致暂估处理时是否调整出库成本，用户可随时修改。若用户选择
调整时，在结算成本处理时系统将自动生成出库调整单来调整差异。
第二部分单选题（每题1分，共15题）
1.以下说法错误的是（）。
A.存货系统与应付系统集成使用时，存货系统中对采购结算单制单后，则应付系统不再对采购发票进行制
单
B.计价方式为“计划价”，收发存汇总表中的“金额”栏目是按计
划价计算的
C.处理完计划价调整单后，对于调整前的已记账出库单的单价及金额都不会改变
D.采购结算时实际单价与暂估单价不一致系统会自动改写存货账面数据
2.在用友ERP-U8中，只有同时启用（）时，存货系统才能对直运销售业务进行核算。
A.采购系统
B.销售系统
C.库存系统
D.应收款管理
3.下面关于计划价/售价调整单描述错误的是（）。
A.对于商业版存货核算系统，提供批量调整售价的功能
B.当存货所在仓库已期末处理，则不允许对此存货价格进行调整
C.一定通过正常单据记账对计划价/售价调整单记账，才可生效
D.若价格调整表记账了，则该调整表不能修改、删除
4.存货核算期末处理后，以下哪种计价方式回写出库成本？
A.个别计价法
B.先进先出法
C.全月平均法
D.后进先出法
5.关于“凭证允许修改存货科目的金额/数量”选项，描述不正确的
是（）。
A.系统默认为否，此选项可随时修改
B.如选择允许修改，在生成凭证时，用户可修改存货类科目的金额和数量
C.如选择不允许修改，在生成凭证时，用户不可以修改存货类科目的金额和数量
D.存货类科目与此选项无关
6.在按照存货核算成本时，以下哪步操作是必须的？
A.在存货档案中设置存货的计价方式
B.在仓库档案中设置仓库的计价方式
C.设置仓库存货对照表
D.设置存货货位对照表
7.在做结算成本处理时，按不同的计价方式对成本作相应的调整，以下描述错误的是
（）。
A.对于全月平均计价方式，调整相应明细账中记录的入库成本
B.对于移动平均计价方式，调整明细账中记录的入库成本，重新计算结存单价
C.对于计划价计价方式，调整相应差异账中记录的借方差异或贷方差异
D.对于售价计价方式，调整相应差价账中记录的借方差异
8.下面关于暂估业务描述不正确的（）。
A.采购入库单未结算进行记账即形成暂估
B.采购入库单和发票结算后才能进行暂估成本处理
C.若要恢复暂估成本处理，恢复当月记账即可
D.采购入库单结算后仍然可以修改其单价
9.下面关于发出商品明细账描述不正确的是（）。
A.此账用于查询分期收款和委托代销发出商品的明细账
B.只有销售系统启用时，存货才能查询发出商品明细账
C.发出商品明细账，按记账日期排序显示，每一行计算结余数量和金额
D.发出商品明细账的贷方数根据分期收款或委托代销发货单显示
10.下面是关于U8分期收款发出商品功能的描述，不正确的有（）。
A.分期收款发出商品发货单记账时，减少库存商品，增加分期收款
B.分期收款发出商品发票记账，取发票对应发货单的出库成本计算发票的销售成本
C.发票记账时，如果发票对应的发货单未记账，则发票可先记账
D.发出商品业务类型的销售出库单不能记账
11.下面关于产成品成本分配描述不正确的是（）。
A.可随时对产成品入库单提供批量分配成本
B.可从“成本管理系统”取得成本，填入入库单
C.产成品成本分配后可以恢复分配的数据
D.不可以手工录入产成品入库单的单价
12.当存货存在以下一项或若干项情形时，不应当全额计提存货跌价准备？
A.已霉烂变质的存货
B.已过期但有转化价值的存货
C.生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货
D.其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货
13.下面关于其他出入库单描述错误的是（）。
A.一般来说，其他出入库单均不涉及发票
B.当存货和库存模块集成使用时，其他出入单只能在存货系统录入
C.在库存填制的其他出入库单，在存货系统可以修改其单价和金额
D.其他入库单在没有审核前，也可以记账
14.下面关于存货系统期末处理业务描述不正确的是（）。
A.如果与采购系统集成使用，采购系统结账后，才能进行期末处理
B.由于本系统可以处理压单的情况，因此有未记账的单据，也可以进行期末处理
C.计划价核算时，系统自动计算出无出库单价时按零出库成本选项处理
D.本月已进行期末处理的仓库/部门/存货可以再进行期末处理
15.在存货系统期末处理时，若选择对结余数量为零、金额不为零的存货进行调整，那么
系统将生成下面哪种单据？
A.蓝字回冲单
B.红字回冲单
C.入库调整单
D.出库调整单
第三部分多选题（每题2分共5题）
1.用友ERP-U8供应链管理系统中同存货模块有直接数据传递的模块是（）。
A.采购管理
B.销售管理
C.库存核算
D.财务系统
2.存货核算提供了哪些计价方式？
A.移动平均
B.个别计价
C.分类计价
D.计划价
3.关于受托代销业务描述正确的是（）。
A.只在建账时选择企业类型为“商业”时才有的功能
B.受托代销没有订单和到货单环节
C.存货能对受托代销入库单记账
D.商业版账套中，存货单独使用时，采购入库单表头的业务类型可以选择受托代销
4.关于委托代销发出商品按发出商品核算，描述正确对的是（）。
A.发货环节委托代销的记账依据为发货单
B.存货与销售集成使用时，才能进行委托代销发出商品的成本核算
C.对应发货单据生成凭证为，借：委托代销商品；贷：库存商品
D.对应发票生成的凭证为，借：主营业务成本；贷：委托代销商品
5.关于存货跌价准备的描述正确的是（）。
A.会计期末，应按照“账面成本与可变现净值孰低法”的原则对存货进行计量
B.成本与可变现净值孰低法指期末存货按结存成本与可变现净值中较低者计价
C.存货的结存成本低于可变现净值时，期末存货按结存成本计价
D.可变现净值高于结存成本的数额，应提取存货跌价准备
第四部分业务题（每题6分共10题）
1.2006年1月，在505账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)增加两个存货分类，分别是
“5”为“半成品”，“6”为“备品备件”。
2.2006年1月，在505账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)定义存货核算的暂估处理方
式为“单到回冲”方式；以及可以实现当“账面为负结存时入库单记账自动生成出库调整”的参数。
3.2006年1月，在505账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)增加存货类别“1原材料”
对应的会计科目“1211原材料”。
4.2006年1月，在505账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)增加“01原料库”中的期初
余额是存货“101T28窄行针式打印机材料”数量为10套，金额为4096.78元，存货科目为“1211”；存货“102T53激光打印机材料”数量为10套，金额为6000元，存货科目为“1211”。
5.2006年1月，在608账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)根据基本生产车间中剩余材
料填制假退料单。剩余材料是4套从“原料库”领用的“101T28窄行针式打印机材料”。
6.2006年1月，在608账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)暂估在2006-01-24从供应商
“001朝阳科技”购买“101T28窄行针式打印机材料”到“01原料库”的暂估金额，该存货的暂估金额依照“结存成本”录入。7.2006年1月，在608账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)成批分配本月完工入库到
“成品库”的产成品“401T28窄行针式打印机”的成本，总金额为245479.30元。
8.2006年1月31日登录，在608账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)进行结算成本处
理。处理上月入库到“01原料库”、本月收到发票已结算，结算单号为“1”的单据。
9.2006年1月，在608账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)对
“北京销售部”在1月12
日，从“02成品库”中分期收款发出商品业务单据进行记账处理。
10.2006年1月，在608账套中，由操作员GYL(该操作员无密码)对本月已入“04备用仓
库”中已经审核的“其他入库单”进行记账处理。
答案：
第一部分
1F
2F
3F
4T
5T
6T
7T
8F
9T10T
11F12T13T14T15T第二部分
1D
2B
3C
4C
5D
6A
7D
8D
9D10C
11D12B13B14D15D第三部分1ABCD
2ABD
3ACD
4ABCD
5ABC
第四部分（略）
用友软件习题
计算机会计期末试题 一、单项选择题15分 1．如果当前月为3月份，领导要求从本年度1月份开始追加凭证信息，那么建立账套的期间应为（ A ）。 A．2月份B．上年12月份C．1月份D．3月份 2．在用友ERP管理系统中，系统管理员不能进行以下何种操作？B A．账套建立B．账套修改C．设置自动备份计划D．清除异常任务 3．在总账系统中设置记账凭证类别时，往往对制单所用科目有一定限制，如转账凭证，通常可以限定为（ D ）类型。 A．借方必有现金科目或银行科目B．贷方必有现金科目或银行科目 C．凭证必有现金科目或银行科目D．凭证必无现金科目或银行科目 4．在总账系统中，用户可通过（ C ）功能彻底删除已作废记账凭证。 A．冲销凭证B．作废凭证C．整理凭证D．删除分录 5．对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（ B ）。 A．未审核凭证和作废凭证不能记账B．如果有不平衡凭证时不能记账 C．第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账 D．记完账后不能整理凭证断号 6．在总账系统中设置转账分录时无须定义以下哪一项？ A A．凭证号B．凭证类别C．摘要D．借贷方向 7．在总账系统中，采用自定义转账分录生成机制凭证前，需要做好以下哪项工作？ D A．本月发生的经济业务已制成凭证，但未审核记账。 B．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核但未记账。 C．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账。 D．本月发生的经济业务已制成凭证，已审核已记账且已结账。 8．用友ERP-U8总账系统中，以下关于结账的意义，说法不正确的是哪一项？ B A．结账就是计算本月各科目的本期借贷方累计发生额和期末余额。 B．结账就是计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额。 C．结账就是终止本月的账务处理工作。 E．结账工作每月只能进行一次。 9．在设置会计科目时，要做（ C ）才能查询到现金及银行日记账。 A．增加科目B．修改科目C．指定会计科目D．设置辅助核算 10．如果想在UFO报表中直接录入数据，下列说法正确的是（ B ）。 A．在UFO报表的格式状态下录入 B．先在格式状态下删除公式，然后在数据状态下录入 C．在UFO报表的格式和数据状态下都可以录入 D．无法直接输入数据只能通过单元公式从用友软件的各个模块中取数 11．UFO报表的本表它页取数函数SELECT(D,年@=年 AND 月@=月+1)的含义是（ D ）。 A．取会计年度相同的下月表页D列数据并给本页的D列。 B．取会计年度相同的下月表页D列数据。 C．取会计年度相同的上月表页D列数据并给本页的D列。
存货核算操作流程
存货核算操作流程 存货核算按以下顺序操作： 1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。 2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。 3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。 4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采购入库”，委外加工的采购入库单不能记账，在后面再处理。 5．材料的其他入库单记账，单据类型选其他入库单，仓库选原料库和配件库。其他入库单无单价的要输入单价，有单价的要查看单价是否正确，不正确的要修改单价。公司借用受托加工的原料在库存系统中输入调拨单，系统生成受托原料库的其他出库单和原料库的其他入库单，因受托原料库只核算数据不核算金额，所以存货系统不用处理借用受托原料的其他出库单，借用原料的原料库其他入库单的单价按市场价暂价输入单价。盘盈入库也应填上单价，盘盈入库原账面数为负数，盘点数为零时，盘盈入库数是将账面数调为零，因此入库金额应刚好等于帐面负数金额，这样才能让账面金额等零。成品的其他入库单在后面再处理。 6．材料出库单记账，单据类型选择材料出库单，仓库选择原料库和配件库。 7．材料的其他出库单记账，仓库选择原料库和配件库，单据类型选择其他出库单。材料的其他出库单包括材料的盘亏、材料借用出库、材料委外加工等。成品委外出库的其他出库单不要记账，再后面再处理。 8．到上一步止所有的材料均已记账全毕，此时应进行收发存汇总表查询，查询日期为当月1-31日，选择按仓库汇总和按核算自由项汇总，然后再查看存货的出库单价和结存单价是否有异常。有错误应恢复记账再进行相应的处理，恢复记账可以只恢复有异常的存货，正常的存货不需要恢复，恢复记账必须按记账相反的顺序，即后面记账的要先取消才能取消前面的记账。 9．以前月份暂估入库本月结算的入库单生成凭证，生成凭证选择红字回冲单生成凭证，再选择蓝字回冲单（暂估）和再选择蓝字回冲单（报销）生成凭证。 10．采购入库单生成凭证，选择采购入库单（报销）和采购入库单（暂估），仓库选择原料库，生成凭证。分别再选择配件库和成品库生成凭证。 1．选择配件库的材料出库单生成凭证，生成分录为：借：制造费用、待摊费用贷：原料材，需要分摊的费用在借方插入一行待摊费用，同时计算每月分摊额，然后在总账的常用凭证中添加领料的月摊销额。 12．选择纱的材料出库单生成凭证生成分录：借：生产成本贷：原材料13．选择盘盈盘亏的其他入库单和其他出库单生成凭证，此时生成的凭证有两条待处理财产损溢科目，删掉一条，另一个调整差额。 14．将借用、归还材料调拨单生成的其他出库单和其他入库单生成凭证，（1）借用受托加工材料，选择其他入库单,入库类别为借用入库，生成凭证借：原材料贷：其他应付款-暂估借入物资。（2）归还受托加工材料，选择其他出库单，出库类别归还出库，生成凭证借：其他应付款-暂估借入物资贷：原材料，由
用友工资账套
用友工资账套 集团标准化工作小组 #Q8QGGQT-GX8G08Q8-GNQGJ8-MHHGN#
用友账套四 一、账套资料（未给住处保持系统默认值） 请根据以下账套资料，为丙公司建立账套（注意：创建账套时间可能较长，请耐心等待） 1.账套信息 账套号：2 00 账套名称：丙公司账套；启用会计期：2008年01月 2.单位信息 单位名称：丙公司单位简称：丙公司 3.核算类型 企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目 4.基础信息 无存货分类；无客户分类；无供应商分类；无外币核算 5.分类编码方案 将会计科目编码级次设置为4222，其他编码级次使用默认值。 6.数据精度 保持默认值 7.系统启用 只启用总账子系统，启用日期为2008年1月1日 二、用户及权限 请根据以下总账系统初始化资料，为丙公司对总账子系统进行初始化设置。 1.系统选项 可以使用应收、应付受控科目，其他选项使用系统默认值。 2.基础档案 请根据以下工资管理系统初始化资料，为丙公司对工资管理子系统进行初始化设置。 1．业务控制参数：工资个别数：单个；核算币种：人民币；衽代扣个人所得税，不进行扣零自理；人员编码长度：3位。
2．人员类别分为：管理人员、生产人员、供销人员。 3．银行设置：工商银行。账号定长：11。 事假捐款：事假天数*50 所得税项目为：工资；对应工资科目：实发合计 计税基数为：2000，附加费默认。 请根据以下经济业务资料，用“王会计“填制各记账凭证，用”张主管“对各记账凭证进行审核、记账，并对该账套2008年1月的工资管理系统和总账系统进行结账。 1．1月10日，购买原材料，价款100 000元，货款已付，材料已验收入库，假定不考虑增值税。 借：原材料 贷：银行存款 2．1月15日，销售产品，货款共计150000元，尚未收取，假定不考虑增值税。 借：应收账款 贷：主营业务收入 3．1月25日，计提应付工资（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）。 4．1月25日，计提应付福利费（此项操作请在工资管理系统生成机制凭证）。 5．1月31日，预提本月借款利息1000元。 借：财务费用 贷：预提费用 6．1月31日，结转本期损益（收入与费用各生成一张凭证）。 借：主营业务收入 贷：本年利润 借：本年利润 贷：营业费用
商品流通企业库存商品的核算方法
商品流通企业库存商品的核算方法 库存商品的核算方法，是指企业的库存商品明细账用什么价格来记账，以及在库存商品的明细账上是否反映商品的实物数量。按照库存商品明细账所提供的核算指标来划分，库存商品的核算方法分为数量金额核算法和金额核算法。 数量金额核算法是同时采用实物计量和货币计量两种量度对库存商品的增减变动和结存情况进行反映和监督的核算方法，它既可以提供库存商品的数量指标，又可提供库存商品的金额指标，数量金额核算法又可分为数量进价金额核算和数量售价金额核算两种。 金额核算法是仅以货币计量对库存商品的增减变动和结存情况进行反映和监督的核算方法。金额核算法又可分为售价金额核算法和进价金额核算法。不同类型的商品流通企业，可以根据本企业的经营特点及经营管理的要求来选择确定采用不同的库存商品核算方法。 一、数量进价金额核算法 数量进价金额核算法的主要特点是： （1）库存商品的总账和明细账都按商品的原购进价格记账。 （2）库存商品明细账按商品的品名分户，分别核算各种商品收进、付出及结存的数量和金额。 这种方法主要适用于大中型批发企业、农副产品收购企业及经营品种单纯的专业商店和经营贵重商品的商店。其优点是能够同时提供各种商品的数量指标和金额指标，便于加强商品管理。缺点是要按品种逐笔登记商
品明细账，核算工作量较大。 二、数量售价金额核算法 数量售价金额核算法的特点是： （1）库存商品的总账和明细账都按商品的销售价格记账。并同时核算商品实物数量和售价金额。 （2）对于库存商品购进价与销售价之间的差额需设置“商品进销差价”科目进行调整，以便于计算商品销售成本。 三、售价金额核算法 售价金额核算法又称“售价记账、实物负责制”，这是在建立实物负责制的基础上按售价对库存商品进行核算的方法，其主要特点如下： ①建立实物负责制，企业将所经营的全部商品按品种、类别及管理的需要划分为若干实物负责小组，确定实物负责人，实行实物负责制度。实物负责人对其所经营的商品负全部经济责任。 ②售价记账、金额控制，库存商品总账和明细账都按商品的销售价格记账，库存商品明细账按实物负责人或小组分户，只记售价金额不记实物数量。 ③设置“商品进销差价”科目，由于库存商品是按售价记账，对于库存商品售价与进价之间的差额应设置“商品进销差价”科目来核算，并在期末计算和分摊已售商品的进销差价。 ④定期实地盘点商品，实行售价金额核算必须加强商品的实地盘点制度，通过实地盘点，对库存商品的数量及价值进行核算，并对实物和负责人履行经济责任的情况进行检查。
常见的几种会计核算方法
批发零售业成本核算的方法有：售价金额核算法、毛利率法、进价金额核算法等，成本核算方法并不是硬性规定的，由企业自行选择，但是，成本核算的方法一经确定，不得随意改变。 一、毛利率法： 毛利率法是根据本期销售净额乘以前期实际（或本月计划）毛利率匡算本期销售毛利，据此计算发出存货和期末存货的一种方法。计算公式如下： 销售净额=商品销售收入-销售退回与折让 毛利率=销售毛利/销售净额*100% 销售毛利=销售净额*毛利率 销售成本=销售净额-销售毛利=销售净额*（1-毛利率） 期末结存存货成本=期初结存存货成本+本期购货成本-本期销售成本 二、售价金额核算法 这是在实物负责基础上，以售价记账，控制库存商品进、销、存情况的一种核算方法，其主要内容包括： 1．建立实物负责制。根据岗位责任制的要求，按商品经营的品种和地点，划分为若干柜组，确定实物负责人，对其经营的商品承担全部责任。 2．售价记账，金额控制。库存商品的进、销、存一律按销售价格入账，只记金额，不记数量，库存商品总分类账反映售价总金额，明细分类账按实物负责人分设，反映各实物负责人所经营的商品的售价金额，在总账控制下，随时反映各实物负责人的经济责任。 3．设置“商品进销差价”账户。由于“库存商品”账户按售价反映，而商品购进支付的货款是按进价计算的；因此，设置“商品进销差价”账户，以反映商品进价与售价之间的差价，正确计算销售商品的进价成本。 4．加强物价管理。商品按售价核算后，如遇售价变动，就会直接影响库存商品总额，因此，必须加强物价管理，明码标价。 5．健全商品盘点制度。“库存商品”明细分类账按售价记账，没有数量控制，只有通过盘点才能确定实际数量，因此，必须加强商品盘点，才能检查库存商品账实是否相等及其实物负责人的工作质量和经济责任。 采用售价金额核算方法，可以简化核算手续，减少工作量，是零售企业商品核算的主要方法。其不足之处是由于只记金额，不记数量，库存商品账不能提供数量指标以控制商品进、销、存情况，一旦发生差错，难以查明原因。 三、进价金额核算法 这是以进价金额控制库存商品进、销、存的一种核算方法。其主要内容包括：1．库存商品总分类账和明细分类账一律以进价入账，只记金额，不记数量。2．库存商品明细账按商品大类或柜组设置，对需要掌握数量的商品，可设置备查簿。 3．平时销货账务处理，只核算销售收入，不核算销售成本。月末采取“以存计销”的方法，通过实地盘点库存商品，倒挤商品销售成本。其计算公式为： 本期商品销售成本=期初库存商品+本期进货总额-期末库存商品进价金额 采用进价金额核算方法，可以简化核算手续，节约人力、物力，但手续不够严密，平时不能掌握库存情况，且对商品损耗或差错事故不能控制，一般适用于鲜活商
用友U8存货核算
一、部门职责: 库房记账的日常工作在ERＰ系统处理中主要工作有： 1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。 2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。 3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。 4、对单据录入的正确性进行负责。 5、进行库存管理模块的结账工作。 财务部门： 1、核对库存单据的正确性。 2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。 3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。 4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。 5、编制各种材料的出入库业务凭证。 6、各库房的登账和期末处理工作。 7、存货核算模块的月底结账工作。 二、部门岗位划分： 库管记账:根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。 材料成本会计:对库房传递过来得单据,核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本,进行登记存货总账、存货明细账，进行制单,传递到总账会计进行科目账登记。总账会计:对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。 三、系统业务处理流程: 1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。 2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账,核算材料入库成本;如果没有来发票进行采购 结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。 3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。 4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。 5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据,和其他成本资料进行成 本计算,得出半成品的成本。 6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加 工成本。 7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、 出库成本)。 8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。 9、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行
用友T操作流程库存管理存货核算操作
用友T操作流程库存管理存货核算操作 SANY标准化小组 #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#
制、在制）中设置存货。 2、然后在基础设置——购销存中——仓库档案、收发类别中建立仓库信息注意，计价方式选择移动平均法，并设置收发类别。 基础信息——购销存——收发类别建立类别 期初记账 核算——期初数据——期初余额——输入期初数据等——记账 取消期初记账：核算——期初数据——期初余额——点击上面的恢复，就恢复期初记账了 设置存货科目及对方科目 核算——科目设置——存货科目——增加——输入仓库编码、仓库名称，存货科目编码、存货科目名称（存货科目为涉及到材料，商品而对应的科目） 核算——科目设置——存货对方科目——增加——输入存货编码、存货名称，对方科目编码、对方科目名称（存货对方科目为设计到现金，银行，应付、应收等科目） 日常业务 1 采购入库单 采购入库单------增加------输入内容（入库日期、仓库、入库类别、入库内容）-------保存2 其他入库单 其他入库单------增加------输入内容保存 注：入库单有无价格均填价就算是别人赠送的，价格也得填，可以填0. 3销售出库单生成 销售出库单-------增加 ------输入内容 -----保存 4 其他出库单 其他出库单------增加------输入内容保存 注：出库单有无价格均不填价。 核算日常处理 1 正常单据记账 核算管理-------正常单据记账------选择仓库单据类型确定-------选择单据----记账 特殊单据记账和暂估成本处理一样操作
2 取消单据记账 核算菜单------核算------取消单据记账--------选择仓库类型确定-------选择单据恢复-----确定 3 购销单据制单 购销单据制单------选择------输入查询条件确认-------选择需要制单的单据确定------生成（如果多张单据可以点合成）------保存 4 取消制单 核算菜单------凭证-------选择凭证列表-----选中单据删除------确定 5 入库调整单（存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量） 核算菜单------入库调整单------增加------输入内容保存 6 出库调整单（出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量） 核算菜单------出库调整单------增加------输入内容保存 月末结账 核算月末处理 核算管理------月末处理-------选择仓库确定------确定 核算取消月末处理 核算管理------月末处理-------选择已处理仓库确定------确定 核算月末处理 核算管理------月末结账-------选择月末结账-------确定 核算取消月结 以下个月登录核算管理------月末结账-------选择取消结账-------确定 只有总账记账——核算才能结账，核算结账后总账才能结账
存货核算管理
第1章系统介绍 存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种资产，包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。 存货是保证企业生产经营过程顺利进行的必要条件。为了保障生产经营过程连续不断地进行，企业要不断地购入、耗用或销售存货。存货是企业的一项重要的流动资产，其价值在企业流动资产中占有很大的比重。 存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。 在企业中，存货成本直接影响利润水平，尤其在市场经济条件下，存货品种日益更新，存货价格变化较快，企业领导层更为关心存货的资金占用及周转情况，因而使得存货会计人员的核算工作量越来越大。随着先进的计算机技术不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的精度，而且更重要的是能提高及时性、可靠性和准确性。针对上述情况，根据手工存货核算系统的数据处理流程和存货核算数据量大、数据处理频率高的特点，开发了存货核算系统，以减轻财务人员繁重的手工劳动。该软件是通用的存货核算系统，适用于工商企业的各种存货核算形式。 第2章系统功能 存货核算是用友ERP的主要组成部分，存货核算可分为工业企业存货核算与商业企业存货核算。存货核算是从资金的角度管理存货的出入库业务，主要用于核算企业的入库成本、出库成本、结余成本。反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。 存货核算提供以下功能： 提供按部门、按仓库、按存货核算功能。 提供六种计价方式，满足不同存货管理之需要。 为不同的业务类型提供成本核算功能。 可以进行出入库成本调整，处理各种异常。 方便的计划价/售价调整功能。 存货跌价准备提取、满足上市企业管理需要。 自动形成完整的存货账簿。 符合业务规则的凭证自动生成。 功能强大的查询统计功能。 第3章系统特点 《存货核算系统》主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。并可动态反映存货资金的增
用友U8存货核算
一、部门职责： 库房记账的日常工作在ERP系统处理中主要工作有： 1、在库存管理模块进行日常材料出库、销售出库、其他出入库的单据录入工作。 2、在库存管理模块进行日常产成品入库、采购入库、其他入库的单据录入工作。 3、进行日常的外协加工、备品管理、借入、借出管理工作。 4、对单据录入的正确性进行负责。 5、进行库存管理模块的结账工作。 财务部门： 1、核对库存单据的正确性。 2、进行采购结算、暂估处理核算采购入库、材料领用的成本。 3、进行成本核算计算半成品、产成品的出入库、销售成本。 4、进行发出商品的记账、分期结转销售成本。 5、编制各种材料的出入库业务凭证。 6、各库房的登账和期末处理工作。 7、存货核算模块的月底结账工作。 二、部门岗位划分： 库管记账：根据库存材料日常出入库业务在库存管理模块进行单据录入。 材料成本会计：对库房传递过来得单据，核算产成品入库单、材料出库、销售出库等单据核算成本，进行登记存货总账、存货明细账，进行制单，传递到总账会计进行科目账登记。 总账会计：对材料成本会计编制的材料出入库凭证进行登账、记账处理。 三、系统业务处理流程： 1、库房人员在库存管理模块录入各种日常出入库单据。 2、材料成本核算会计对采购入库单进行记账，核算材料入库成本；如果没有来发票进行采
购结算的采购入库单需要进行暂估处理，以便对材料领用提供比较准确的成本。 3、材料成本核算会计对本月各部门材料领用进行单据记账，核算当月材料消耗成本。 4、进行原材料仓库的期末处理、制单工作。 5、成本核算会计从成本管理模块取数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行成 本计算，得出半成品的成本。 6、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取半成品仓库的半成品加 工成本。 7、材料成本核算会计在存货核算模块进行单据记账（主要是半成品仓库的半成品的入库、 出库成本）。 8、进行半成品仓库的期末处理、制单工作。 9、成本核算会计从成本管理模块重新数各部门当月原材料消耗数据，和其他成本资料进行 成本计算，得出产成品的成本。 10、材料成本核算会计在存货核算模块进行产成品成本分配，读取产成品仓库的产成 品加工成本。 11、根据半成品加工层次的不同，重复7~10步序 12、最终产品成本成本取出后，进行产成品仓库的出入库单据进行记账，核算出产品的销售成本，为决策层提供准确的销售毛利数据。
库存商品明细分类账核算方法
本文由梁老师精心编辑整理（营改增后知识点），学知识，抓紧了！ 库存商品明细分类账核算方法 批发商品明细分类核算，一般采取数量进价金额核算和永续盘存制。永续盘存制又称账面盘存制，是指通过账簿随时反映库存．商品进、销、存情况的一种方法。采用永续盘存制，可以随时提供库存各种商品增减变化情况，反映库存数量。如发现账存数与实存数不符，可以随时查明原因，及时纠正。绝大多数商业批发企业皆以永续盘存制作为商品核算的基础。 (一)库存商品明细账的设置 按照既要满足业务、财会和仓库部门所需要的资料，又要保护商品安全和简化核算手续的要求，批发商品库存明细账有三种设置方法： 1．三账分设，即业务部门、会计部门和仓库部门各设一套库存商品明细账。业务部门设商品调拨账，登记商品数量，掌握库存商品的“可调库存”，凭以办理商品的购进、销售、调拨的开单工作；会计部门设商品明细账，登记进价金额和数量，核算“会计库存”，凭以掌握考核商品资金运用和周转情况，计算商品销售成本，控制业务和仓库部门的商品账；仓库部门设商品保管账，登记商品数量，掌握商品“保管库存”，凭以保管商品，办理发货，安排仓位。另外，在堆放商品处，设置商品堆垛挂卡，以随时掌握各堆商品的存量。“三账分设”体系比较完整，但商品明细账的登记工作重复，而且因商品增加、减少的凭证在企业内部流转时间不一，口径各异，核对账目较为困难。 2．两账合一，即业务部门、会计部门合设一套库存商品明细账。有些企业的业务部门和会计部门在同一场所办公，可将业务部门的商品调拨账与会计部门的商品明细账合并为一套账，放在业务部门。仓库部门则单独设置商品保管账，商品堆放处仍设数量卡。 1
用友U8存货核算流程
用友U8存货核算流程 进行记账时注意应将“包含未审核单据”选“是”，一般情况下应将“出库单上所填金额重新计算”选“是”，特殊情况不需要系统自动计算单价，而是要手工填入单价时不能将“出库单上所填金额重新计算”选“否”，否则记账时系统会自动重算单价，原手工输入的单价会被改写。 进行存货核算系统处理前： 应查询采购系统的未完成业务表，查看是否还有未结算的采购入库单和发票， 确定是否有未处理完毕的单据，除上月入库未报销处理的入库单和委外入库单外其他的采购入库单都应该处理完毕。 进行存货核算系统处理前应查询库存系统出入库流水账，选择未审核单据，查看是否还有未审核单据，一般情况下全部单据都应审核，特殊的一些单据经确认单据无误后再进行存货系统的操作。 旧配件仓库和受托原料仓库只核算数量，不核算金额，所以存货核算系统中不用对旧配件库和受托原料库进行处理。5 I! y: P, Y9 w l5 V Y 单据记账时系统若无法取到出库单价会自动跳出输入单价列表,出现要求手工输入单价时必须查清原因,不可随便输入单价,也不可随便输入零单价.出现手工输入单价时，首先要查询该存货的明细表，
要查看对应自由项核算的明细账，查看是否有结存。无结存时再查看库存管理中的库存台账，查看是何原因，通常会有本月销售出库，下月通过形态转换单调整入库的情况，而转换出库的存货则是本月有库存的，这种情况要查询转出存货的本结存单价，把该单价输入到出库单中。由于本系统对纱按品牌和等级核算成本，对坯布按克重核算成本，对色布按克重和颜色核算成本，如果出库单据自由项输入不正确存货记账时就会取不到单价，所以当取不到单价时要认真核对清楚，按对应的自由项查存货明细账和库存台账，按时间顺序查找原因。$ x2 o# ^( ~+ I* l( s 存货核算按以下顺序操作： 1．进行结算成本处理，以前月份入库在本月才进行采购发录结算的入库单，需在本月进行结算成本处理，结算成本处理里系统自动回冲以前月份暂估入库金额，再以采购发票金额入库，结算成本处理时选中单据按结算。 2．特殊单据记账，选择调拨单，选择存货是纱和配件的调拨单，但不要选择与受托加工有关的调拨单，受托加工的调拨单要在以后的步骤中分别对其他入库单和其他出库单记账。跟布料有关的调拨单不要记账，布料有关的调拨单在后面步骤中处理。+ }8 @( B1 ? q& u7 G; f 3．特殊单据记账选择形态转换单，对纱和配件的转换单进行记账，与受托加工有关的转换单不要记账。 4．采购入库单记账，单据类型选择采购入库单，入库类别选择“采
用友u8--存货核算操作手册
“存货核算”操作手册 《存货管理》提供完整的成本核算流程，支持多种类型的进、出物料管理业务。 库存业务的操作流程如下： 1、录入加工车间材料入库金额 2、暂估成本录入。 3、产成品成本分配。 4、结算成本处理。 5、特殊单据记帐 6、正常单据记帐。 7、期末处理 8、生成凭证。 9、月末结帐 1、录入加工车间材料入库金额 月底根据加工车间领用材料及其它费用计算出加工车间加工材料的实际成本，通过入库调整单录入材料总金额作为材料入库成本以此计算产品生产成本 路径：供应链/存货核算/日常业务/入库调整单 注意：需要按照仓库录入，
2、暂估成本录入： 对于本月采购发票未开来的入库材料，即没有进行采购结算的材料，在月底财务需要对这类材料进行“成本暂估”。录入暂估单价。 路径：供应链/存货核算/业务核算/暂估成本录入。 选中相应的仓库后，过滤出下图： 录入完成后，点击“保存”即可。 3、产成品成本分配： 每月的月底，财务科将成本单价（或金额）计算出后，需要给本月入库的“产成品”或“半成品”配上金额。 路径：供应链/存货核算/业务核算/产成品成本分配。 选中相应的仓库后，过滤出下图：
财务部将计算出来的成本录入上表中的“金额”栏后，点上面的“分配”即可。 4、结算成本处理： 对于上月入库本月发票到了，并且进行了结算的业务，在月底需要进行“结算成本处理”。 路径：供应链/存货核算/业务核算/结算成本处理。
进行“查询”操作，过滤出单据后，选中单据行，点上面的“暂估”即可。 5、特殊单据记帐： 月底对调拨单进行成本计算，记入存货明细帐
6、正常单据记帐： 在月底为了计算本月的入库成本及出库成本，需要进行“记帐”操作。 路径：供应链/存货核算/业务核算/正常单据记帐。 如果在记帐后需要对某些业务单据进行修改，需要进行“恢复记帐”操作。如下图：路径：供应链/存货核算/业务核算/恢复记帐。 7、期末处理： 本月所有的单据记帐后，月底需要进行“期末处理”操作。 路径：供应链/存货核算/业务核算/期末处理。 期末处理时系统自动计算差异率，并生成差异率结转单
用友模拟操作题四、工资
实验十工资业务处理 【实验资料】 0. 以账套主管登录系统管理启用工资模块 1. 建立工资账套 工资类别个数设置为“多个”核算币种设置为“人民币RMB”，要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度设置为“3位”，启用日期设置为实验进行的当月。 设置工资类别：正式人员，涉及所有部门 临时人员，只有制造车间 2. 基础信息设置 (1) 人员类别设置 管理人员、经营人员、车间管理人员、生产工人。 (2) 人员附加信息设置 增加“性别”、“身份证号”作为人员附加信息。 (4) 工资类别及相关信息 工资类别一：正式人员。 人员档案：
注：以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处。 工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。 计算公式： 工资类别二：临时人员。 部门选择：生产部。 工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数。 人员档案： (5) 银行名称 工商银行中关村分理处，账号定长为11。 (6) 权限设置 设置“张军”为两个工资类别的主管，。 3. 工资数据 (1) 1月初人员工资情况 临时人员工资情况： (2) 1月份工资变动情况 ①考勤情况：汪涵请假2天，魏大鹏请假1天，罗江请假3天。 ②因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。
点击
点 击 点 击 4. 代扣个人所得税 计税基数1200。 5. 工资分摊 应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。
6.生成对应凭证 注：生产成本对应项目为快乐英语
存货的核算及会计账务处理
存货的核算及会计账务处理 一、存货的概念。 存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等。包括材料、包装物、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、协作件以及商品等。 但是特种储备物资以及按国家指令专项储备的生产则不是企业的存货，还有为能建造企业的固定资产而准备的原材料和辅助材料则不是企业的存货。 二、存货的特点。 1、存货是有形资产（以看得见、摸得着的事物形态存在） 2、流动性较强（处在不断的购买、耗用、销售之中） 3、存货具有时效性（长期不销售或耗用成为积压物资、就会造成废弃、或者降价处理，给企业带来损失） 三、存货的分类。 1、企业会计制度（小企业会计制度）中的属于存货的科目 ①物资采购——核算企业购入材料，商品等的采购成本 ②原材料——核算企业库存的各种材料（包括原材料及主要材料、辅助材料、外购半成品） ③包装物——核算企业库存的各种包装物（如桶、箱、瓶、坛、袋、罐等）的实际成本或计划成本 ④低值易耗品——核算企业库存的低值易耗品（工具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程周转使用的包装物）的实际成本或计划成本 ⑤材料成本差异——核算企业各种材料的实际成本与计划成本的差异 ⑥自制半成品――核算工业企业库存的自制半成品的实际成本（已经生产完成并已检验送交半成品库的自制半成品和从半成品库领用，自制半成品继续加工（包括委托外单位加工自制半成品） ⑦库存商品――核算企业库存的各种商品的实际成本（或进价）或计划成本（或售价）包括库存的外购商品，自制商品产品，存放在门市部，准备出售的商品，发出展览的商品以及库存在外库或存放在仓库的商品等，工业企业接受外来原材料加工制造的代制品和为外单位加工修理品，可以降价出售的不合格品 ⑧商品进销差价――核算商品流通企业采用售价核算的商品售价与进价之间差 额 ⑨委托加工物资――核算企业委托外单位加工的各种物资的实际成本 10委托代销商品――核算企业委托其他单位代销的商品实际成本（或进价）或计划成本（或售价） 11受托代销商品――核算企业接受其他单位的委托代销的商品（包括代销国外的商品） 12存货跌价准备――核算企业提取的存货跌价准备 13分期收款发出商品――核算企业采用分期收款销售方式发出商品的实际成本（或进价） 2、制造业存货的分类
存货核算步骤
存货核算逻辑及步骤 一、逻辑 存货核算用于企业存货出入库核算，存货出入库凭证处理，原理是先赋予库存成本（入库核算），再定义出库成本（出库核算）。整个业务处理流程和实际业务是想符的。从业务流程考虑就比较简单。 即：外购入库核算（当月采购入库有发票）—存货估价入账（当月采购入库无发票）---材料出库核算（领料单，其他出库单）--自制入库核算（产品入库）--产成品出库核算（销售出库）。 整个存货核算流程和企业实际业务流程一致，即先采购原材料，再领用原材料，产成品入库，销售出库。 出入库单据在存货核算完成之后才会有相对准确的库存成本，所以不需要也要杜绝手工输入库存成本。 二、账务处理（存货核算因为是系统自动进行预算所以） 1、特别说明：外购入库核算可以在发票到时就可以进行。但也建议在月底统一进行。根据整个业务处理，在根据外购入库单生成发票审核后进行勾稽，然后在外购入库核算里进行分配（费用）核算（入库成本）。 2、核算流程详解。 A、检查是否满足核算要求，关账：在期末时首先保证所有库存单据都要审核。所有当月开票的发票必须审核且与入库单勾稽。此时进行关账处理，确保当月业务单据不再发生变化。（如能保证在自然月前结账完成，且业务单据日期录入到下个月，同时不会有人对业务单据修改的，可以不进行关账） a、检查不复核存货核算的各种情况方法 供应链→存货核算→期末处理→期末结账打开之后有个页面可以点左下角的查看按钮。每个菜单点进去查看一下。如果能查询出结果对应去审核或者修改一下。 b、关账操作路径：供应链→存货核算→期末处理→期末关账
B、入库核算（对应采购流程）：供应链→存货核算→入库核算下面可以找到以下功能 a、先做外购入库核算，即当月到发票的。如果是以前期间入库当月到票的，做凭证时要先生成外购入库暂估冲回凭证（红字冲回），再做外购入库的凭证。 b、存货估价入账：建议在外购入库核算之后做，因为除了当月开发票的，剩下的就是估价入账的了（有点废话） 注意：因为我们的外购入库单一般是根据订单下推生成的，而订单都是有单价的，所以入库单也都有价格。没有发票的话可以根据这个价格进行暂估入库了。但是也会存在一些单价为0的情况。我们在暂估入库的序时簿里面点一下单价按钮进行排序，如果发现有单价为0的情况，那么我们就需要手工指定一个单价。 选中上图这个单价为0的入库单，双击进入 这个时候我们可以手工指定一个单价保存退出。（从外购入库单里审核的单据不能修改，但在存货估价入账里可以，所以单据不需要审核）
用友T3操作流程--库存管理存货核算操作[方案]
用友T3操作流程--库存管理存货核算操作[方案] 用友T3操作流程--库存管理存货核算操作 库存日常处理: 1 采购入库单审核 库存管理------采购入库单审核-----选择需要审核的单据点审核 2 产成品入库单 库存管理-------产成品入库单------增加-------输入内容保存------审核 3 其他入库单 库存管理-------其他入库单------增加------输入内容保存--------审核 4 销售出库单生成/审核 库存管理-------销售出库单生成/审核-------生成------刷新-----选择单据确认-----审核 5 材料出库单 库存管理-------材料出库单-------增加-------选单(也可直接输入出库材料)-----保存----审核 6 其他出库单 库存管理-------其他出库单------增加------输入内容保存--------审核 7 库存盘点 库存管理-------库存盘点------增加------选择仓库-------点盘库------进行盘点数量核对保存----审核 对于盘点数量不同的存货会自动生成其他入库单其他出库单，进入其他入库单其他出库单进行审核。 8 库存调拨单
库存管理-------库存调拨单------增加-------填写转出转入仓库等保存。(会自动生成其他入库单和其他出库单) 核算日常处理 1 正常单据记账 核算管理-------正常单据记账------选择仓库单据类型确定-------选择单据----记账 特殊单据记账和暂估成本处理一样操作 2 取消单据记账 核算菜单------核算------取消单据记账--------选择仓库类型确定-------选择单据恢复-----确定 3 购销单据制单 核算管理------购销单据制单------选择------输入查询条件确认-------选择需要制单的单据确定------生成(如果多张单据可以点合成)------保存 4 供应商往来制单 核算管理------供应商往来制单------输入条件确认-------选择单据------制单------保存客户往来制单同供应商往来制单一样。 5 取消制单核算菜单------凭证-------选择凭证列表-----选中单据删除------确定 6 入库调整单(存货的入库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量) 核算菜单------入库调整单------增加------输入内容保存 7 出库调整单(出库成本进行调整的单据，它只调整存货的金额，不调整存货的数量) 核算菜单------出库调整单------增加------输入内容保存月末结账 采购月末结账 采购管理------月末结账-----选中月份-----结账 采购取消月结
用友erpU8工资与固定资产练习
培训上机练习——固定资产模块 一、初始化帐套参数控制：（单击菜单[设置]-[选项]） 固定资产类别编码：2-1-1-2； 固定资产编码：自动编码“类别编码+序号”； 对帐不平不允许月末结账 ?； 固定资产对帐科目：1501 ； 累计折旧对帐科目：1502； 业务发生后立即制单 ?； 固定资产缺省入账科目：1501； 累计折旧缺省入账科目：1502； 卡片关联图片? 选择图片存放路径，说明：先在D 盘或其他盘中建一个文件夹“固定资产图片”； 二、基础信息 1. 资产类别：在增加下级类别时，要先选中其所属的上级类别。 2.部门 折旧科目 部门 折旧科目 办公室 管理费用 销售部 营业费用 市场部 营业费用 开发部 制造费用 3. 增减方式设置 增减方式 下级名称 对应入账科目 增加方式 直接购入 100201工行存款 减少方式 毁损 5601 营业外支出 4. 原始卡片录入 固定资产 类别 所属 部门 增加方式 使用年限 开始使用 原值 累计折旧 对应折旧 轿车(有图片) 02 总经办 直接购入 6 2001-10-1 215400 5745.87 管理费 用 笔记本电脑 031 总经办 直接购入 5 2001-11-1 28900 4624.00 管理费 用 传真机 031 总经办70 开发部30 直接购入 5 2001-12-1 3510 112.32 管理费 用 台式电脑1 031 开发部 直接购入 5 2001-10-1 6490 103.84 制造费 用 台式电脑2 031 开发部 直接购入 5 2001-11-1 6490 103.84 制造费 用 厂房 01 总经办 在建工程转入 20 1999-05-1 9519210 94310.13 管理费 用 使用状况（在用）必须输入；净残值率（5%）根据实际情况输入；月折旧率自动计算； 编码 类别名称 编码 类别名称 01 房屋建筑物 03 电子设备及通讯设备 02 交通运输设备 031 经营用设备
商业企业库存商品的核算
商业企业库存商品的核算 按照商品具有使用价值和价值两种属性的理论，商品核算应该既要反映商品的使用价值，又要反映商品的价值。反映商品的使用价值，要对商品分类进行实物数量核算，反映各种商品数量进、销、存增减变化情况；反映商品的价值，要以货币为计量单位，反映商品进、销、存金额的增减变化情况。商品的数量核算和金额核算是互相联系的。在会计核算中，金额核算特别重要，但数量核算也不容忽视，两者必须紧密结合。在实际工作中，商品价值有进价金额和售价金额两种标准。因此，商品流通核算方法一般有以下几种： 一、数量进价金额核算法这是以实物数量和进价金额两种计量单位，反映商品进、销、存情况的一种方法。主要内容包括： 1．"“库存商品”的总分类账和明细分类账统一按进价记账。总分类账反映库存商品进价总值；明细分类账反映各种商品的实物数量和进价金额。 2．"“库存商品”明细账按商品的编号、品名、规格、等级分户，按商品收、付、存分栏记载数量和金额，数量要求永续盘存。 3．"根据企业经营管理需要，在“库存商品”总分类账和明细分类账之间，可设置“库存商品”类目账，按商品大类分户，记载商品进、销、存金额。 4．在业务部门和仓库设置商品账，分户方法与“库存商品”明细账相同，记载商品收、付、存数量，不记金额。 5．"根据商品的不同特点，采用不同方法定期计算和结转已销商品的进价成本。数量进价金额核算法的优点是能全面反映各种商品进、销、存的数量和金额，便于从数量和金额两个方面进行控制。但由于每笔进、销货业务都要填制凭证，按商品品种逐笔登记明细分类账，核算工作量较大，手续较繁，一般适用于规模较大、经营金额较大、批量较大而交易笔数不多的大中型批发企业。 二、"数量售价金额核算法这是以实物数量和售价金额两种计量单位，反映商品进、销、存情况的一种核算方法。主要内容基本与数量进价金额核算法相同，都是按商品品种设明细账，实行数量和金额双重控制。其不同的有两点：