企业财务信息化进程中的问题研究

企业财务信息化进程中的问题研究

摘要：随着经济和信息技术的快速发展，因为计算机科技和互联网技术的发展

迅猛，企业信息化的重要性变得日益明显，尤其是财务信息化的重要性不容忽视。随着全球经济交流和业务增多，企业更加需要利用自身在制度、管理、技术等方

面的开拓和成长来提高企业的价值和竞争力，信息的传递非常重要。本文针对企

业财务信息化工程中的问题进行研究，运用案例分析的方法，旨在为企业的财务

信息化做点贡献。

关键词：财务信息化；现实问题；解决思路

引言

随着大数据时代的来临，各种云平台、人工智能等技术的发展给我们的生活

带来巨大变化，使各种信息能够及时、准确、快速地传递渗透到人们生活的方方

面面。财务管理作为现代化企业管理中的重要工作，企业的生存环境以及经营模

式发生了很大变化。企业需要根据自身情况及时、迅速地对影响企业发展的重要

问题做出迅速反应。财务预警系统、财务智能机器人等信息技术在财务管理上的

应用，在很大程度上提升了财务工作的工作效率。但在企业实现财务信息化的过

程中仍然存在很多问题，影响财务信息化管理的进一步开展。所以，分析企业全

面财务信息化管理中存在的问题及对策分析具有非常重要的理论意义和实际意义。 1财务信息化管理的意义

财务信息化管理是将信息化技术应用于财务管理，将财务会计和信息技术相

结合，它是信息化社会对企业财务管理提出的新要求，也是企业财务管理顺应信

息化发展所做的必要措施，有利于企业竞争力的增强，具体表现为以下几点。

1.1提高财务管理质量

首先，在企业经营中，财务数据的真实性是影响企业长远发展的关键问题。

它的存在很容易导致企业在资金流掌握方面出现问题，影响企业的重大决策事项，从而不利于企业发展。特别是随着市场经济的快速发展，原来的管理方法对企业

的长远发展产生了制约作用，不能给企业在激烈的竞争中提供发展的动力，这其

中也有一些大中型的企业。资金的使用效率不高，公司管理层管理的资金和企业

法人之间存在资金冲突，使企业不能有效的控制资金。企业财务管理使用信息化

系统，能够减少人为操作造成的资金核算错误、做假账等现象，降低企业运营风险。其次，运用财务管理信息化，能够全面、有效地整合和优化财务信息，从而

达到提高管理水平、增加经济效益的目的，并带动企业经营中各项管理工作的进

步和提升，这也是建立现代化企业管理制度的重要体现。

1.2提高财务管理整体效率

企业财务管理信息化能够把财务管理相关的数据信息从纸质文件存放形式转

换为网络存储的数据和信息，相关人员可以方便、快捷地进行所需要信息的查找，大量节省查询时间、提高工作效率。其次，银行转账等款项支付通过网络平台进

行交易，比使用现金或支票更加方便、快捷，不但有力地加快了企业资金流的周转，也大大降低了资金的使用成本，有利于企业财务管理整体效率的提升。

1.3降低财务人员工作压力，提升数据准确性

财务管理信息化可以有效地降低财务人员的工作压力和劳动强度。实现财务

管理信息化后，财务人员只要进行简单的录入操作，其他像数据核算、数据分析、数据整理、数据分析、报表生成及统计，均由系统完成，大大减轻了财务人员的

工作压力，提高了财务数据的准确性，有利于财务部门及时为管理者提供可靠的

企业统计报表

附件1： 民营科技企业年报统计报表 企业（单位）详细名称: 公司类型: 企业（单位）通讯地址: 邮政编码: 企业（单位）注册地址: 企业负责人: 联系电话: 传真: 填报人（签章） : 填报人电话填报时间: 年月E-mail : 网址: 江苏省科学技术厅 二○一一年十一月 、填报说明

一、统计目的 为了解2011年度全省民营科技企业的活动情况，根据《中华人民共和国统计法》规定，特制订《2011 年江苏省民营科技企业统计年报统计工作方案》。 二、统计范围 1.企事业单位、社会团体利用国有资产创办的民营科技企业； 2.集体所有制科技企业； 3.个体合作科技企业或个人科技机构； 4.私营科技企业； 5.实行有限责任公司、股份有限公司的科技企业； 6.实行股份合作制的科技企业； 7.实行联合经营的科技企业； 8.与外商合资、合作创办的科技企业； 9.港、澳、台投资的科技企业； 10.其它科技企业。 上述科技企业必须同时具备以下条件：1.主要从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务以及科技产品的开发、生产和销售；2.自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏；3.经科技主管部门审定；4.经工商行政管理部门登记注册。医疗卫生等特殊行业无需经工商行政管理部门登记注册的，根据国家有关规定经主管部门批准、科技主管部门认可。 三、报告期： 2011 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。 四、组织实施方式：年报统计工作由省科技厅统一布置，省民营协会负责具体实施。请各符合统计调查范围的民营科技企业认真填报《民营科技企业统计报表》，加盖企业公章后上报各市、县（区）科技主管部门；市、县（区）科技主管部门对企业填报的内容进行审查，确保无误后，上报省辖市科技主管部门；省辖市科技主管部门对企业填报内容进行再次审核，并填报《民营科技企业统计报表汇总表》、《民营科技企业年报统计上报清单》，加盖公章后，连同电子版上报省民营科技企业协会；企业填报的《民营科技企业统计报表》纸质材料由省辖市科技主管部门存档备案。 五、填报要求： 1.本表特报内容必须由企业负责人对数据进行确认、签名及盖章后，报注册地所在区县科委留存备查。 2.本表数字用阿拉伯数字，文字用汉字。 3.本表数字一律取整数，如数字取整后为零，须填写“0”；如某项指标值没有，须填写“ 0”；如 某项指标是负值，要在数字前冠以“ - ”号。

企业财务分析方法

企业财务分析方法 财务分析是企图了解一个企业经营业绩和财务状况真实面目，从会计程序中将会计数据背后经济涵义挖掘出来，为投资者和债权人提供决策基础。由于会计系统只是有选择地反映经济活动，而且它对一项经济活动确认会有一段时间滞后，再加上会计准则自身不完善性，以及管理者有选择会计方法自由，使得财务报告不可避免地会有许多不恰当地方。虽然审计可以在一定程度上改善这一状况，但审计师并不能绝对保证财务报表真实性和恰当性，他们工作只是为报表使用者作出正确决策提供一个合理基础，所以即使是经过审计，并获得无保留意见审计报告财务报表，也不能完全避免这种不恰当性。这使得财务分析变得尤为重要。 一、财务分析主要方法 一般来说，财务分析方法主要有以下四种： 1.比较分析：是为了说明财务信息之间数量关系与数量差异，为进一步分析指明方向。这种比较可以是将实际与计划相比，可以是本期与上期相比，也可以是与同行业其他企业相比； 2.趋势分析：是为了揭示财务状况和经营成果变化及其原因、性质，帮助预测未来。用于进行趋势分析数据既可以是绝对值，也可以是比率或百分比数据； 3.因素分析：是为了分析几个相关因素对某一财务指标影响程度，一般要借助于差异分析方法； 4.比率分析：是通过对财务比率分析，了解企业财务状况和经营成果，往往要借助于比较分析和趋势分析方法。 上述各方法有一定程度重合。在实际工作当中，比率分析方法应用最广。 二、财务比率分析 财务比率最主要好处就是可以消除规模影响，用来比较不同企业收益与风险，从而帮助投资者和债权人作出理智决策。它可以评价某项投

资在各年之间收益变化，也可以在某一时点比较某一行业不同企业。由于不同决策者信息需求不同，所以使用分析技术也不同。 1.财务比率分类 一般来说，用三个方面比率来衡量风险和收益关系： 1) 偿债能力：反映企业偿还到期债务能力； 2) 营运能力：反映企业利用资金效率； 3) 盈利能力：反映企业获取利润能力。 上述这三个方面是相互关联。例如，盈利能力会影响短期和长期流动性，而资产运营效率又会影响盈利能力。因此，财务分析需要综合应用上述比率。 2. 主要财务比率计算与理解： 下面，我们仍以ABC公司财务报表（年末数据）为例，分别说明上述三个方面财务比率计算和使用。 1) 反映偿债能力财务比率： 短期偿债能力： 短期偿债能力是指企业偿还短期债务能力。短期偿债能力不足，不仅会影响企业资信，增加今后筹集资金成本与难度，还可能使企业陷入财务危机，甚至破产。一般来说，企业应该以流动资产偿还流动负债，而不应靠变卖长期资产，所以用流动资产与流动负债数量关系来衡量短期偿债能力。以ABC公司为例： 流动比率= 流动资产/ 流动负债= 1.53 速动比率= （流动资产－存货－待摊费用）/ 流动负债=1.53 现金比率= （现金＋有价证券）/ 流动负债=0.242 流动资产既可以用于偿还流动负债，也可以用于支付日常经营所需要资金。所以，流动比率高一般表明企业短期偿债能力较强，但如果过高，则会影响企业资金使用效率和获利能力。究竟多少合适没有定律，因为不同行业企业具有不同经营特点，这使得其流动性也各不相同；另外，

中小企业财务战略问题研究

中小企业财务战略问题研究 摘要：如今中小企业正面临着一个繁杂多元的环境，并处在业务量和规模化迅速增长的时期，显现出企业巨大的发展空间和成长能力。与此同时，企业的价值得不到有效提升。如今没有战略的企业是很难在如此激烈的环境中发展壮大。文章在对财务战略管理基本思想进行研究的基础上，站在企业财务战略管理施行研究背景的观点上，剖析了以基本财务战略内容和类型为主干的财务战略管理基本内容。 关键词：财务管理；财务战略；企业战略；发展 一、引言 20世纪80年代以来，随着企业外部环境变化的速度，现代化财务管理战略得到企业的重视。在传统企业中，企业是被动地对外部环境的变化做出反应，而现代企业战略则要求化被动为主动才能推动企业的成功。企业需要采取科学合理的财务战略，填补中小企业在资源分配和利用上的漏洞。由此看来企业的财务战略研究对企业的影响则是非常深远的，财务战略研究就是在此基础上提出来的。 1.研究的目的与意义 企业对自身的定位对经营范围和经营业绩有着重大影响。企业财务目标是要达到市场占有率、收益增长率、投资

回报率、股利增长率都有良好表现的结果。这对这一结果找到适合企业自身的财务战略方案。企业要谋求资金流动性的增值是企业财务战略关注的焦点。目前多数企业存在的问题与资金流动密切相关，资金管理的有效性和效率问题是企业面临的最主要问题。树立正确的财务战略意识，加强财务战略基本思路的研究，着眼于财务管理工作，并建立使其为主导的现代企业制度下的理财模式才能破解企业所面临的如此积重的难题。 2.研究背景 1995年以前，大部分企业的运营是的外部环境相对稳定的环境中，它们在相对局限的地区向特定的群体提供单一的服务或产品。在此之后，随着外部环境日益复杂，经济环境日趋多元化，企业的运营模式和财务管理理论也随之发生变化。同时，财务战略管理随之产生。 3.研究方法 以企业的自身发展阶段和筹资能力的特征为主干，尝试将具有整体性观点的战略管理与财务管理活动相结合。主要分析企业现金流的筹资战略、投资战略利润分配战略，并结合快速扩张型财务战略、稳健发展型财务战略和防御收缩型财务战略这三种财务战略探讨财务战略的具体应用。 二、中小企业财务战略管理研究的基本思路 1.财务战略的定义及其特征

企业财务分析报告范文

最新企业财务分析报告范文 一、企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。 1.主要会计数据摘要 2.基本财务情况分析 3.预算完成情况及分析 4.重要问题综述及建议 1 .主要会计数据摘要 (单位：万元) 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况截至2011年3月31日，公司总资产亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值亿元，应收票据 2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XXXXX2亿元，亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值：XXXX净值亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。

(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2011年3月31日，公司负债总额亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有亿元的货币资金量来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后，2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因： (1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为%，系XXXXXXXXXXX增加所致。 (2)XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。 (3)工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。 通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX 项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。 2-3-2 主营业务成本 本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：

某公司财务管理问题及对策研究

摘要 随着我国经济的快速发展,特别是加入WTO之后,我国中小企业进入了加速发展的新阶段。由于中小企业受外部理财环境和内部经营管理特点的制约,缺乏现代化企业强有力的财务管理意识和能力,加上我国加入WTO对财务管理的影响,导致了中小企业在筹资、投资、营运资金理和利润分配等财务理存在许多问题,影响了企业的发展。中小企业作为国民经济的一支特殊队伍,对经济发展和社会稳定起着举足轻重的作用。但由于种种原因使其在财务管理方面出现了不少问题,从而阻碍了他的发展。本文针对现实中出现的问题进行了分析并提出了相应的解决办法,从而使中小企业能更充分地发挥其对我国经济的重要作用,使其地位得以巩固。 关键词：中小企业、财务管理、问题、对策

目录 摘要 (1) 目录 (2) 第一章引言 (3) 第二章中小企业的定义及在国民经济中的地位作用 (4) 2.1中小企业定义 (4) 2.2中小企业在国民经济中的地位作用—用数据说明 (4) 第三章中小企业财务管理存在的问题原因分析 (5) 3.1融资困难 (5) 3.2投资能力弱 (5) 3.3财务管理基础工作薄弱 (6) 3.4内部控制不严格 (6) 3.5管理者缺乏现代财务管理观念 (7) 3.6财务制度不健全,控制力弱 (7) 第四章中小企业财务管理的解决对策 (8) 4.1建立中小企业信用担保体系 (8) 4.2正确进行投资决策 (8) 4.3建立健全内部财务控制制度 (9) 4.4全方位更新企业财务管理观念 (9) 4.5提高企业全员的素质 (10) 第五章结论 (11) 参考文献 (12) 致谢 (13)

第一章引言 中小企业是国民经济的重要组成部分，以其独特的经营方式和灵活的生产方式对经济的发展和社会的稳定起着举足轻重的促进作用，可以从我国中小企业现状出发，以现代财务管理为依据，通过分析，寻找中小企业财务管理存在的弱点与问题，从而探讨适合中小企业自身发展的财务管理方法，完善财务管理来促进中小企业的发展。 随着我国的发展趋势,中小企业将面临更加激烈的竞争。我们应重视和加强财务管理。要通过积极扶持中小企业,加强财务控制,规范会计秩序等等手段和方法,强化财务管理,提高竞争的实力,促进我国中小企业的改革和发展。

企业财务分析报告范文

企业财务分析报告范文 企业财务分析报告范文一 一、简介 一公司背景 夏新电子股份有限公司原名厦门夏新电子股份有限公司， 于 2003 年 7 月 25 日更名为现在夏新电子股份有限公司，股票简称由厦新电子变更为 夏新电子。 夏新公司是经厦门市人民政府厦府 1997057 号文、厦门市经济体制改 革委员会厦体改 1996080 号 文批准,在对厦新电子有限公司进行部分改组的基础上,由厦新电子有 限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门电子器材 公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备集团公司等六个股东共同作为 发起人,1997 年 4 月 24 日,经中国证监会 1997176 号文批准,以向社会公众 募股方式设立。 1997 年 5 月 23 日,取得厦门市工商行政管理局核发的企业法人营业执 照。 注册资本原为人民币 18800 万元,1999 年度实施配股及送转增股后注 册资本已变更为 35820 万元;2003 年度实施每 10 股送 2 股方案后注册资本 增至 42984 万元。

公司现有总股本 42984 万股，其中国家股 14688 万股,境内法人股 242352 万股,境内上市的人民币流通股 17280 万股。 公司法定代表人柳学宏。 主要经营声像电子产品、通讯电子产品、办公自动化产品及其他机械 电子产品的开发与制造等。 公司从以家用电子产品的生产型企业成功地转型到以通信终端产品 生产为主的企业，目前手机产品占主营业务收入的 80 以上，成为国内主 要的手机制造商之一。 中国***。 二国内及国际未来经济展望 十六大报告对于中国未来 20 年的战略规划是，我国将全面进入小康 社会。 未来 20 年，中国经济将再翻一番，对于中国本土的公司来说，这将 是一个爆发式的发展过程，一批国际经济巨人将成长起来。 过去 20 年，在跨国公司进入中国市场的同时，一批中国本土公司已 经成长起来了，尤其在家电、手机、服装等行业，中国本土公司已经出手 国际牌了;未来 20 年， 一定会有一批中国人的跨国公司活跃在全球市场上。 未来国际经济方面，世界经济总体呈现走强态势。 预计在未来 5 年内，世界经济的年均增长率将高于 20 世纪 90 年代， 可望达到 35-4;发达国家依然将是世界经济增长的主导， 而发展中国家的经 济增长速度继续高于发达国家。 科技进步的突飞猛进，经济全球化的深入发展，全球产业结构的大调

企业财务管理中存在的问题及对策研究

龙源期刊网 https://www.wendangku.net/doc/1010811150.html, 企业财务管理中存在的问题及对策研究 作者：任丁汀 来源：《经济视野》2016年第07期 摘要：财务管理对于现代企业有着重要意义，及时解决财务管理的各种问题，有利于企业在激烈的市场竞争环境中保持良好发展的势头。本文针对企业财务管理存在的问题，介绍了企业财务管理的现状，探讨了加强企业财务管理的意义，提出了加强企业财务管理的对策，为企业财务管理问题提出了意见和建议。 关键词：财务管理企业管理对策研究 企业存在的最终目的是盈利。一个有着远大志向的企业，首先要在激烈的竞争中生存下来，然后再逐渐扩大自己的市场份额，成为某个领域的巨无霸。要做到这些，一定要先加强对企业的管理。在企业管理中，财务管理是绝对的核心环节，一个企业能否生存下去取决于它的财务状况是否健康。 加强企业财务管理的目的和意义 财务是一个企业的灵魂，加强企业管理，首先就要加强财务管理。在企业发展中，财务管理必要遵守内外两方面的制度。在公司内部要严格遵守公司财务管理制度，在社会上要严格遵守相关法律法规。这一切是一个企业进行经济活动的前提，没有对于财务问题的足够重视，就没有一个成功的企业。企业的财务管理关系着如何让企业能够最高效的运转，如何能够利用公司现有的力量达到最大规模的扩张，同时还要将财务风险降到最低，是财务管理要考虑的问题。同时，财务管理的制度化还有利于企业内部更高效的进行资金利用，避免不法分子通过财务漏洞谋取不当利益，导致公司蒙受损失，甚至走向末路[1]。 企业财务管理中存在的问题 1.企业财务信息失真。一个企业的发展规划在制订时要以企业的实际状况为准，企业决策者需要根据企业经营状况、销售状况、人力状况和财务状况等信息为企业下一步的发展制定战略路线。如果一个企业的财务管理信息是不准确的，那对于企业的发展将会带来毁灭性的影响。 财务信息失真有着多方面的因素。有时是因为财务人员操作失误，导致数据出现差错。有的是因为财务制度十分混乱，资金收支无法得到有效监控。有的则是因为有人利用财务漏洞，非法窃取公司财产为个人谋利，最后只能在数据上做文章[2]。 财务信息失真的后果也很严重。对于企业决策者来说，对企业情况的错估将导致错误的决策。比如有的公司明明资金紧张，但账面上却显示资金充足，结果企业管理者做出了大举扩张

企业统计报表

民营科技企业年报统计报表 企业(单位)详细名称: 公司类型: 企业(单位)通讯地址: 邮政编码: 企业(单位)注册地址: 企业负责人: 联系电话: 传真: 填报人(签章) : 填报人电话填报时间: 年月 E-mail : 网址(http://) : 江苏省科学技术厅 二○一一年十一月 一、填报说明 一、统计目的 为了解2011年度全省民营科技企业的活动情况，根据《中华人民共和国统计法》规定，特制订《2011 年江苏省民营科技企业统计年报统计工作方案》。 二、统计范围

1.企事业单位、社会团体利用国有资产创办的民营科技企业； 2.集体所有制科技企业； 3.个体合作科技企业或个人科技机构； 4.私营科技企业； 5.实行有限责任公司、股份有限公司的科技企业； 6.实行股份合作制的科技企业； 7.实行联合经营的科技企业； 8.与外商合资、合作创办的科技企业； 9.港、澳、台投资的科技企业； 10.其它科技企业。 上述科技企业必须同时具备以下条件：1.主要从事技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务以及科技产品的开发、生产和销售；2.自筹资金、自愿组合、自主经营、自负盈亏；3.经科技主管部门审定；4.经工商行政管理部门登记注册。医疗卫生等特殊行业无需经工商行政管理部门登记注册的，根据国家有关规定经主管部门批准、科技主管部门认可。 三、报告期： 2011年1月1日至2011年12月31日。 四、组织实施方式： 年报统计工作由省科技厅统一布置，省民营协会负责具体实施。请各符合统计调查范围的民营科技企业认真填报《民营科技企业统计报表》，加盖企业公章后上报各市、县（区）科技主管部门；市、县（区）科技主管部门对企业填报的内容进行审查，确保无误后，上报省辖市科技主管部门；省辖市科技主管部门对企业填报内容进行再次审核，并填报《民营科技企业统计报表汇总表》、《民营科技企业年报统计上报清单》，加盖公章后，连同电子版上报省民营科技企业协会；企业填报的《民营科技企业统计报表》纸质材料由省辖市科技主管部门存档备案。 五、填报要求： 1.本表特报内容必须由企业负责人对数据进行确认、签名及盖章后，报注册地所在区县科委留存备查。 2.本表数字用阿拉伯数字，文字用汉字。 3.本表数字一律取整数，如数字取整后为零，须填写“0”；如某项指标值没有，须填写“0”；如某项指标是负值，要在数字前冠以“-”号。 二、统计表式 民营科技企业调查表

企业财务分析的方法

企业财务分析的方法简介 担保公司开展融资担保业务，势必要对申请担保人进行全面调查，其中：对企业财务状况的调查分析是重中之重。对企业财务状况的调查，首要的任务是从分析企业的月度、季度、年度等会计报表（主要有：资产负债表、损益表、现金流量表）入手。通过分析，使客户经理了解并掌握被调查企业的资金运动和经营状况等财务活动，为担保公司是否对申请担保人提供融资担保，提供量化的科学的决策依据。 那么，如何对企业进行全面的财务分析，包括有效简易的现金流预测分析呢！本人根据自己通过学习财务分析知识，结合银行对客户经理，要求在企业调查中，必须掌握企业财务分析的指标体系、计算法则、分析操作要领以及简易的现金流预测分析方法和工具。 一、财务分析指标和定义

注： 1、对企业规模各指标计算综合增长率，对比率指标均计算算术平均值。 2、计算上述财务指标，除了完整的资产负债表、损益表和现金流量表外，尚需要补充以下指标： 1）或有负债总额（含对外担保总额、未决诉讼、有追索权的票据贴现及其他法定义务的表外负债）；2）利息费用和当年资本化利息； 3）无形资产中的土地使用权未摊销余额（必须是取得国有土地使用权证、可以自由转让的土地）；4）当年折旧和摊销； 3、年平均存货＝（年初存货净额+年末存货净额）/2； 4、年平均应收帐款＝（年初应收帐款净额+年末应收帐款净额）/2；

5、年平均应付帐款＝（年初应付帐款余额+年末应付帐款余额）/2； 6、年平均总资产=（年初总资产+年末总资产）/2； 7、应付现金股利是年报损益表中计划的分配优先股和普通股股利或利润所需要的现金。 8、长期资本=长期负债合计+股东权益合计；长期性资产=总资产-流动资产合计。 二、财务指标分析 财务指标分析这里主要指客户经理在企业调查中对财务指标的使用。 1．企业规模分析单指标含义 主营业务收入净值 略 净利润 总资产 1、企业的收入和净利润应与企业的规模相适应。如果企业的总资产高于同规模的企业的中位值，而收入和利润却较低，意味着企业的资产中可能包含较多的非营运资产，或企业产品市场表现较差，也可能是企业生产的成本较高等，说明企业的竞争力较弱，特别是连续几年的情况类似时，更是如此。反之，如果企业的总资产小于同类企业中值，而收入和利润较高，尤其特别高时，应检查企业财务报表的真实性。如果真实性不存在问题，则说明企业的竞争能力较强，特别是连续几年的情况相类似时，这种结论较肯定。 将企业的收入和利润连续三年增长率与同规模企业比较，如果高于同类企业中值，说明企业发展状况较好，反之较差。 2．盈利能力分析单指标含义 主营业务利润率反映企业产品和服务的竞争力，此值越高，竞争力越强，抵抗市场风险的能力较强。如果大大高于行业中值，请检查报表信息的真实性。 息税前营业利润率反映了企业的成本控制水平和生产率的高低。此值越高，成本控制和管理水平

某公司财务战略设计方案解析(doc 8页)

某公司财务战略设计方案解析(doc 8页)

MX公司财务战略设计方案分析 一、案例主题：MX公司财务战略设计方案 二、案例背景 MX有限责任公司成立于2002年，是一家按现代企业制度投资组建、走新型工业化发展之路的大型企业。MX公司现有总资产16亿元，生产规模为每年13万吨，主营业务有色金属初级加工产品，处于整个产业链中游。 正值此时，国家对有色金属行业的宏观调控全面运行，原材料不断上涨，生产成本日益增加，出口退税一律取消，出口业务无利可图，各大银行紧缩银根，企业兼并频频发生，行业洗牌不断进行，融资渠道面临巨大挑战，整个行业正处在寒冷的冬天。处于转型期的MX公司下一步发展方向该如何选择，是否继续扩大规模生产还是转向投资其他产业？ 公司按照做优做强的发展目标，真正走出了一条信息化程度高、科技创新能力强、消耗与污染低、经济效益好和人力资源优势得到充分发挥的新型发展之路，为所在省市的支柱产业和中国有色金属行业加工业的发展作出应有的贡献。2004年，公司实现销售收入28.21亿元，利润3.01亿元。公司开始从初创期转入成长期。 公司高层很快认识到：国家的宏观调控政策虽然在短期内增加了有色金属加工企业的生产运营成本，但从长远来看，国家对行业的调控，极大地抑制了有色金属加工投资热，十分有利于符合国家产业政策、拥有能源优势、技术优势的大型企业的发展。 另外，就行业环境来讲，从中长期来看，全球原材料将会维持供需平衡，价格将回归理性，但能源价格将上升，且中国对有色金属加工行业的宏观调控使未来整个行业产能增长有限。国际市场上，由于能源成本激增导致西欧和北美冶炼厂仍在大量关闭。两相抵消，全球产量增长将仍然低于消费增长。全球包括中国在未来几年有色金属消费将保持快速增长，给整个有色金属加工行业带来了发展机遇，这是“天时”；上下游的扩张使利润向产业链中间集中，这是“地利”；有色金属加工行业经历了严峻形势的考验，产业集中度和企业经营管理水平有很大提高，这是“人和”。得天时，占地利，铸人和，有色金属加工行业将会迎来春天。 由此，MX公司高层根据国家“发展循环经济、建设资源节约型社会”的目标，以及公司所在有色金属产业发展政策和发展规划的原则要求，结合我国有

中小企业财务管理相关问题研究

河北经贸大学继续教育学院 毕业论文 论文题目中小企业财务管理相关问题研究 指导教师黄秋敏 专业会计学班级本科2班姓名甄文肖性别女 完成日期 2016年3月3日

摘要 中小企业是我国国民经济的重要组成部分，对经济的发展，社会的稳定起着举足轻重的作用。中小企业是我国国民经济创造社会财富的主体之一，是解决百姓就业问题的主力军，更是推动我国国民经济平稳持续发展，促进社会和谐不可或缺的重要力量。随着我国市场经济不断成熟和全球经济一体化的日益深化，财务管理在中小企业的地位越来越突出，越来越重要。由于我国市场环境不成熟，中小企业的规模的壮大，相对落后财务管理制约着中小企业进一步发展，中小企业的日常经营管理也面临日益严峻的财务风险问题。因此，投资者和管理者应该重视财务管理在中小企业中的管理监督地位，应当不断优化财务管理制度，达到中小企业平稳可持续发展的目的。 本文首先分析了我国中小企业的现状，中小企业财务管理制度目前存在的主要问题；然后针对中小企业的现状及其问题，提出了相应的措施，比如：规范中小企业的财务会计制度，创建健康合理的财务管理运行机构，加强资金管理，加强陈本费用的控制，建立健全企业的内部控制制度，完善公司的财务预算管理体制等。 本文旨在启发我国的中小企业管理者，要结合本公司的实际经营情况，更好的发挥财务管理在企业管理中的重要作用，促进中小企业持续稳定健康的发展，利于我国国民经济的快速发展。 关键词：中小企业；财务管理；问题；研究，对策

Summary SMEs are an important part of our national economy, economic development, social stability plays an important role. SMEs are one of the main national economy and create social wealth, the people to solve the employment problem is the main force to promote China's national economy is more stable and sustainable development, an important force for social harmony indispensable. As China's market economy continues to mature and the deepening global economic integration, financial management and more prominent position in the small and medium enterprises, more and more important. Due to the immaturity of the market environment, the size and growth of SMEs, financial management is relatively backward restricting the further development of SMEs, daily management of SMEs are facing increasingly serious financial risks. Therefore, investors and managers should pay attention to financial management oversight role in the management of small and medium enterprises should continue to optimize the financial management system, to achieve the purpose of SMEs steady sustainable development. This paper analyzes the status of the main problems, the SME financial management system of existing SMEs; and the current situation of SMEs and proposed appropriate measures, such as: standardized accounting system for SMEs, to create a healthy and reasonable financial management and operation mechanism, strengthen financial management and to strengthen the control of the Chen costs, establish a sound internal control system of enterprises, improve the company's financial budget management system and so on. This paper aims to inspire our SME managers, in conjunction with the company's actual operating conditions, better financial management play an important role in enterprise management, and promote steady and healthy development of SMEs, conducive to the rapid development of national economy . Keywords: SMEs; financial management; problem; research, countermeasures

企业财务统计报表制度(doc 5页)

企业财务统计报表制度(doc 5页)

和全部个体经营工业单位。对调查总体中有企业名录库的部分采用目录抽样，没有企业名录库的部分采用整群抽样。 (五)调查频率： 规模以下工业抽样调查制度分为年报和定期报表。 二、企业集团统计报表制度 (一)调查目的： 全面反映企业集团发展情况，为国家组织与指导企业集团工作提供科学依据与咨询建议，满足国家宏观管理需要。 (二)统计范围： 1. 由国务院批准的国家试点企业集团； 2. 由国务院主管部门批准的企业集团； 3. 由省、自治区、直辖市人民政府批准的企业集团。 4. 中央企业工作委员会管理的企业集团； 5. 年营业收入和资产总计均在5亿元以上的其他各类企业集团。 企业集团内部统计范围包括企业集团的母公司、在中国境内和境外的全资子公司、绝对控股子公司和相对控股子公司。 (三)调查内容： 包括统计报表和调查问卷两部分。统计报表内容分为五类：一是反映企业集团概况和母公司情况的基本属性指标；二是反映企业集团财务状况的指标；三是反映企业集团劳动工资的指标；四是反映特定企业生产经营活动的业务指标；五是反映企业集团成员企业基本情况

的主要指标。调查问卷的内容主要是反映企业集团不能用统计指标量化的改革和发展情况与问题。 (四)报送渠道与方式： 国务院批准的国家试点企业集团，由母公司统一编制报表，直接上报国家统计局企业调查队；国务院有关部门和各省(区、市)人民政府批准的企业集团，中央企工委管理企业集团中的非国家试点企业集团，以及年营业收入和资产总计均在5亿元以上的其他各类企业集团，统一由母公司编制报表，直接上报企业集团所在省（区、市）统计局企业调查队，再由各省(区、市)企业调查队审核、录入后，以电子邮件远程传输方式上报国家统计局企业调查总队。 (五)调查频率： 企业集团统计报表制度分为年报和半年报。 三、重点企业建立现代企业制度跟踪监测统计报表制度 (一) 调查目的： 系统反映和深入研究我国重点企业建立现代企业制度的发展情况。 (二) 统计范围： 1.国家重点企业(包括520户和重组为集团公司的原512户国家重点企业)； 2.中央企业工作委员会管理的企业； 3.各省、自治区、直辖市人民政府及主管部门确定的重点企业； 4.国务院确定的建立现代企业制度原百户试点企业；

企业财务分析基本意义

企业财务分析基本意义 企业财务分析基本意义 1企业财务分析存在的主要问题 1.1企业的财务报表存在局限性 在企业发展中，会计处理方法和会计政策的选择对财务报表具有一定的影响。由于会计的处理方法和会计政策存在多样选择性，因此，对于不同的企业，他们的报表数据也缺乏可比性。就算是两个 经营模式完全一样的企业，到最后财务分析的时候，他们在数据上 也存在一定的差异。此外，由于财务报表的数据大多都是由货币来 计量的，也就隐含着资产的贬值和超值的风险问题。如果当币值处 于不稳定的情况时，会计还运用假设币值稳定为前提，那必然导致 会计报表出现不真实性。 1.2财务分析方法存在局限性 在现行的企业，其分析方法上普遍存在方法单一、不全面等问题。财务分析的基本方法有比较分析法、趋势分析法和比率分析法这三类，给许多的财务工作者提供了正确决策的财务信息。但是其本身 又存在着一定的局限性，使财务分析工作无法获得预期的效果。此外，财务分析还存在分析技术落后、预测能力较差的问题。目前， 随着计算机技术的广泛发展，其在会计日常核算中也发挥着极其重 要的作用，但是企业运用计算机对会计资料进行分析和预测却没有 真正的开展起来。由此可见，光靠企业内的会计人员对会计报表进 行分析和预测是远远不够的，还将影响到整个会计信息的质量。 1.3财务分析指标存在局限性 目前，企业中财务人员对于财务指标缺乏一定的认识，由于不同的财务人员对财务报表的解读能力都存在差异。因此，也就造成他 们在计算指标时也会存在不同，如果企业内的财务人员在分析指标

之前，没有真正的去弄清楚各项指标之间的关系，仅从计算的结果上去分析，那自然很难明白各项指标所要表达的经济涵义。现今许多企业的财务人员在财务分析上，很少去注意这方面的逻辑，仅仅按照书本上所说的比率来进行财务分析，这样根本无法真正的分析出本企业的实际情况。 2提高企业财务分析的措施 2.1提高企业财务人员对财务分析的认识 企业领导要把财务分析作为企业经营管理的重要手段，并建立一套完整的财务分析制度，通过分析来不断的提高企业管理的水平。要让财务人员明白搞好财务分析是企业发挥财务管理重要性作用的依据，不断的鼓励财务人员搞好财务分析，提高分析的质量，从而达到完善企业经营管理的目的，为企业提高经济效益提高有力的保障。 2.2建立科学合理的财务分析制度 企业运用科学合理的财务分析制度来规范财务分析工作，是一种较好的举措。目前，一些企业虽然建立了财务分析制度，但还存在一定的缺陷。因此，建立科学合理的财务分析制度是非常必要的。企业可以在内部设立专门的财务分析岗位，选聘专业的财务分析分院，此外，要在财务分析制度中明确财务人员的.基本责任和目的，明确财务分析工作的质量要求。企业无论是在分析方法上的选择，还是在指标上的确立，都要有一套科学和统一的规范，这样才能够从根本上提高企业财务分析能力。 2.3加强事先预测和决策的能力 企业在过去传统的管理模式中，会计只一味的关注事后的反映和监督工作，却完全忽略了事前的预测和决策，这是极其关键的一个方面。决策时企业经营管理的核心力量，关系着整个企业的存亡。而科学的预测又是决策制度产生的决定性因素，因此，企业会计人员应当在事前收集准确的资料，并运用科学的方法作业会计预算，为企业奠定良好的基础。

企业财务战略研究

河北经贸大学期中论文 浅析企业财务战略 专业名称：会计学 班级：会计12班 学生姓名：石晨晨 学号： 201222460229 指导老师：谢振莲 时间： 2015年5月

目录 摘要 (3) 关键词 (3) 一、企业财务战略概述 (4) 二、企业财务战略分析 (4) （一）扩张型财务战略 (4) （二）稳健型财务战略 (5) （三）防御收缩型财务战略 (5) 三、财务战略定位选择影响因素 (6) （一）财务战略的选择必须与经济周期相适应 (6) （二）财务战略选择必须与企业发展阶段相适应 (7) （三）财务战略选择必须与企业增长方式相适应 (7) （四）财务战略的选择必须具有科学性 (8) 四、结语 (8) 参考文献 (9)

摘要 随着祖国经济的飞速发展，企业在国民经济中扮演着越来越重要的角色，在推动我国经济发展中起着越来越重要的作用！企业经营状况的好坏会直接影响我国经济的又好又快发展，而制定合理的财务战略成为公司规划企业未来，推动企业发展的重要环节，因此对公司而言制定正确的财务战略具有重要的意义。本文主要从企业财务战略的三种类型：扩张型财务战略、稳健型财务战略和防御收缩型财务战略三个方面以及公司财务战略的选择和实施的方面阐述。文章从企业的经营状况和财务状况出发对其财务战略进行研究和总结并在最后对企业财务战略的制定和实施给出了一些建议。 关键词：企业财务战略；财务分析；经营状况

浅析企业财务战略 一、企业财务战略概述 企业的财务战略是指企业财务决策者为使企业在较长的时期内的又好又快发展，在充分预测、分析、估量影响企业长期发展的内外部各种因素的基础之上，对企业财务作出的长远规划。企业的财务战略管理目的是为了实现企业的战略目标和增强企业的竞争优势，运用财务管理的分析工具，确认企业的竞争地位，对财务战略的决策与选择、实施与控制、计量与评价等活动进行全局性、长期性和创造性的谋划的过程。企业的财务战略管理是以财务战略为导向，以关注企业资金流为主要内容，以提升企业的竞争力为参数，重视企业内外部环境因素对企业财务战略管理的影响。 二、企业财务战略分析 （一）扩张型财务战略 它是以实现企业资产规模的快速扩张为目的的一种财务战略，为了实施这种财务战略，企业往往需要在将大部分乃至全部利润留存的同时，大量地进行外部筹资，更多地利用负债。随着企业资产规模的扩张，也往往使企业的资产收益率在一个较长的时期内表现出相对较低的水平。扩张性财务战略一般会表现出“高负债、高收益、少分配”的特征。扩张型财务战略的实施具有多重性，企业的不断扩张带来的可能是高收益但同时也伴随着高风险。

某公司财务分析报告

财务分析报告 一、总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价公司在行业中的水平当期上期当期上期 偿债能力分析52.7938.21优秀中等 经营效率分析58.1846.81优秀优秀 盈利能力分析96.3970.36优秀良好 股票投资者获利能力分析49.0952.18良好优秀 现金流量分析84.5564.19极优良好 企业发展能力分析65.3833.91中等较低 综合分数76.7258.27优秀良好 (三) 财务指标风险预警提示 运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。 (四) 财务风险过滤结果提示

对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝业当期无整体财务风险特征。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 主要财务数据如下： 项目（万元） 当期数据上期数据增长情况(%) 公司行业偏离率(%)公司行业偏离率(%)公司行业偏离率 应收帐款5,9845,0311916,1094,314273-6317-79存货40,36518,33312028,32214,31898432814流动资金92,16343,66011184,16433,8861481029-19固定资产201,39451,728289174,65343,4903021519-4总资产293,85798,712198259,21680,2032231323-10流动负债91,01635,050160106,53227,582286-1527-42负债总额102,70650,426104122,81339,197213-1629-45未分配利润59,0895,94589418,1194,32131922638189所有者权益190,89847,159305136,03540,311237401723 1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长13.36%。 资产的变化中固定资产增长最多，为26,741.03万元。企业将资金的重点向固定资产方向转 移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收 益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟 踪与研究。 流动资产中，存货资产的比重最大，占43.80%，信用资产的比重次之，占26.53%。 流动资产的增长幅度为9.50%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资 类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类 资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者