【2018-2019】出纳员工作注意事项2篇-精选word文档 (3页)

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出纳员工作注意事项2篇

出纳工作细则：

工作事项及审验等程序

失误防范及纠正程序

现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。

出纳工作交接表的格式

出纳工作交接书 出纳员孟玉，因工作调动（岗位调整、离职），财务部决定其将出纳工作移交给赵文亮接管。现办理如下交接： 一、交接日期：2007年6月05日 二、具体业务的移交： 1．库存现金：2007年6月05日帐面余额元，实存相符，帐务系统日记帐余额与手工帐余额相符； 2．暂存款项银行卡（折）：王俊农村信用社（900）元属于货款，由于客户提前打款，有148201元未划出，有此长款，经核对无误；农业银行（账号为：95599 8029 23126 28012）元，系货款项，由于客户提前打款，有80000元未划出，有此长款，经核对无误；农业银行（账号为622848 0290 48132 5113）元，经核对无误。 3．银行存款余额元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。其中：（按开户行分）农业银行元，农村信用社元。 4.银行卡4张，存款存折2个： 中国农业银行： 95599 8029 23126 28012 王建（银行卡）余额：元 622848 0290 48132 5113 王建（银行卡）余额：元 王俊农村信用社： 9001 0507 0740 6935 王建（银行卡）余额：元 9001 0507 0740 8661 王奕（银行卡）余额：元 王建（王俊农信）余额：元 王奕（王俊农信）余额：元 三、移交的帐簿、票证或文件： 1．2007年01月09日至2007年06月05日，经管的现金日记帐2本；

2．2007年01月09日至2007年06月05日，经管的银行存款日记帐1本； 3．王俊农村信用社空白现金支票24张（从06263752号至06263775号），空白转帐支票23张（从00262328号至00262350号）。 四、印鉴： 1．昌乐六和饲料有限公司转讫印章1枚； 2．昌乐六和饲料有限公司现金收讫印章1枚； 3．昌乐六和饲料有限公司现金付讫印章1枚； 4、网银操作员/复核员密钥1枚。另有保险柜钥匙2枚，抽屉钥匙3枚，办公室钥匙1枚。 五、交接前后工作责任的划分：2007年6月5日前的出纳责任事项由孟玉负责；2007年06月06日起的出纳工作由赵文亮负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。 六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。 移交人：（签名盖章） 接管人：（签名盖章） 监交人：（签名盖章） 公司财务印章 2007年06月05日

会计与出纳日常单据传递交接的注意事项

会计与出纳日常单据传递交接的注意事项，这次都理清楚了！ 在财务部内部，会计人员与出纳人员的工作联系最为密切，收付款的原始单据几乎天天在会计与出纳之间进行传递。但是，由于一些企业管理不规范，没有很好的内控措施，会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循，最后因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。 因此，虽然是财务部内部，原始单据在会计与出纳之间进行传递交接的，也应做好交接手续。现在介绍一下我的做法及要求。 一、会计与出纳之间的日常单据交接必须签字确认 为此，我为出纳设计一份表格，出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交会计审核，会计审核无误后签字返回一份给出纳。表格式样如下： 本表有出纳制作，会计复核签字；本表至少一式两份，也可以根据需要确定制作份数，分送需要掌握公司资金变化的财务负责人或总经理等。银行收付款单据移交也可以按该表格式制作，只是需要把表头改一改即可。 该表的好处： 1、该表类似于现金日记账或银行存款日记账，出纳在做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误； 2、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量； 3、分清楚了会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。 二、出纳付款依据的移交

实务中，有些企业尤其是民营企业和无资金预算的单位，报账人员喜欢直接找出纳付款，而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。因此，对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。为此，我也是设计了两份表格： 以上表格由资金管理岗会计制作，由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。资金管理岗会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等，而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。当然，所有报账人员的原始单据首先只能交到资金管理岗会计而不是出纳。 同样道理，对于通过银行存款（所谓公账）支付也应按类似程序，我设计的表格如下： 通过这样控制后，出纳只能按照已经收到的单据和规定的时间支付款项。对于资金比较紧张的企业，这样的控制是非常有用的，管理人员可以根据轻重缓急来调配资金支付的先后顺序；对于有多个开户银行的企业，通过控制支付银行等为一些银行账户保留必要的账户余额。 三、收款凭据的传递 在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据。对于非ERP 等系统制作的收据，应该由会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记。 所有收款收据由出纳填制好以后，交财务印章管理人员加盖印章（财务印章不能由出纳管理）后交交款人一份，一份交出纳做账使用。 四、原始单据上印记的加盖 出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”。会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。 出纳与会计之间的单据移交虽然是小事，如能把小事办好岂不是更好！

会计交接工作程序注意事项

会计交接工作程序注意事项 会计交接工作的程序、注意事项 会计交接工作的程序 1、交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。 移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。 具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或”白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3、专人负责监交。 为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。 移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 对监交的具体要求是： ①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。 ②会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 所谓必要时由主管部门派人会同监交，是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。 通常有三种情况： 一是所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交。如因单位撤并

会计交接应注意事项

会计交接应注意事项 工作的程序 1、交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、发票专用章、发票领购簿、开票税盘、报税U盘、国地税申报表、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。 移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。 具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责

查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、发票专用章、发票领购簿、开票税盘、报税U盘、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3、专人负责监交。 为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。 移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。

前后任会计工作交接的内容环节和注意事项

前后任会计工作交接的内容环节和注意事项 This manuscript was revised on November 28, 2020

前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项 财务人员工作由于调岗等原因，经常会进行工作交接，交接工作的重要性不言而喻，特别是对身处公司要害部门的财务部来说，自然是非常重要，但是怎样才能做好交接工作，交接工作中都有哪些注意要点呢，结合自己对工作的理解，从以下几个方面进行展开说明。 一、交接的内容（分以下4个方面） 1、物品交接(如会计凭证、账簿、报表、审计报告等) 2、工作流程交接（如每月的期末结账操作指南，每月的主要工作事项，信息系统使用指南，日常业务处理流程等） 3、重要事项的交接（如一些业务处理的关键点，近期的重大财务事项等） 4、待办事项交接（近期解决的一些重要事项） 二、交接的环节 1、物品交接这个环节，最好办理，只要日常用心，把需要交接的资料整理好，就可以顺利办理。这个环节是交接工作的必须过程。 2、工作流程交接。这个过程在交接过程中大部分单位没有明确的规定，有些过程是前任财务人员在工作中的实践经验总结，属于个人的工作劳动成果，如果愿意分享的话，对后任开展工作将起到积极的作用。交接的过程，也最能看出前任的工作情况。 比如信息系统使用操作指南，公司业务核算的特殊要求，公司财务分析的关键点，这些是后任人员工作快速进入角色的关键因素。 3、重要事项的详细说明 这里面包含一些公司的重大事项和一些具体情况的说明，由于事项重大，因此单独进行说明。例如账务资料的详细交接，部分情况无法体现在书面文件里，只能通过一种口头的方式进行告知等，如应收账款-某客户，此款项为虚账户，为**原因引起的，其他应收款-张三等，此款项金额引起原因，其他应付款-B公司，其款项原因，是有什么事由引起的，怎样处理等，这些详细点说，就是各账户余额的详细情况说明，此事项一般在工作交接书中不进行体现，但却是后任财务人员需要了解的东西，不了解这些，就会在后期的账务处理中处于被动，需要花费很大的力气才能搞清楚具体的原因。这些形成的原因，大都是由于账务处理不规范或处于某种特殊考虑所引起的，有些可以通过后期解决，有些则很难处理，导致一直挂账，无法调整。 4、待办事项交接 如近期需要在10号以前进行税务所申报，需要在**号之前对外公布公司季度报表等，这些都应该有详细的说明，才能有效保证前后工作的连续性和一致性。 三、接收人的接收 接收人的接收也是很重要的一个环节，如果前任的工作很到位的话，你所

财务工作移交清单交接表模板

财务工作移交清单交接表模板 财务工作移交清单交接表模板 财务工作交接是指会计人员工作调动或者因故离职时，与接替人员办理交接手续的一种工作程序。以下是由小编整理关于财务工作移交清单的内容，希望大家喜欢! 财务工作移交清单(一) 一、会计人员的交接，主要包括以下几个方面： 1、将尚未处理完毕的业务，处理完毕。一般将交接截至期放在月末，这就是说，将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕。 2、整理保管的各种会计资料(如凭证、帐簿、报表等)和各种会计物品(如证件、发票、印章、电算化密码等)，并列示于交接清单上。 3、整理尚无法处理的业务，列示于交接清单上，注明已处理的程度、相关的凭证资料等。 4、交待其他相关事宜，比如相关工作联系部门(包括企业内部和外部)联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等。这些内容视你的具体情况而定，以将你工作的内容交待清楚为准。 5、打印交接清单，一式三份。按照交接清单交接工作，交接无误后，由移交人、接交人、监交人各自签章，各执一份交接清单。 二、会计人员办理移交手续前，必须及时作好移交准备 1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证，应当填制完毕。 2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品;实行会计电算化的`单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。 三、接交事项 1、会计人员办理移交手续时，必须专人负责监交。移交人员在办理移交时，要按移交清册逐步移交，接替人员要逐项核对点收。

会计工作交接的程序

八、会计工作交接的程序 （一）交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： 1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 2.尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 3.整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 4.编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等容。 5.会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 【例题·多选题】 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作（）。 A.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕 B.尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章 C.整理好应该移交的各项资料，向单位负责人报告 D.会计机构负责人移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等 向接替人员介绍清楚 【答案】ABD （二）交接程序 移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

（三）专人负责监交 为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。 移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 【例题·单选题】 一般会计人员办理交接手续，由（）监交。 A.单位负责人 B.法定代表人 C.会计机构负责人 D.出纳 【答案】C （四）交接后的有关事宜： 1.会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 2.接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，

会计、出纳交接表模板

会计交接手册 _______店成立于该店原会计_______，因现将会计工作移交给_______接管。现办理如下交接： 一、交接日期： _______年_____月_____日。 二、重点事项的移交： 1、会计科目移交，附：货币资金、库存商品、应收账款、待摊费用、固定资产、低值易耗品、递延资产、其他应收款、其他应收款押金条、待处理财产、应付账款、其他应付款、其他科目等交接表格

3、其他注意事项： 交接前应完成各种对账工作，如明细账与总账，各直营店间对账，与总部及配货部 对账，各直营店往来对账、供应商对账、各应收应付的余额核对等；完成交接前的账务处理及其他需处理事项，完成各种摊销、计提及其他账务处理错误的调整；完成各种资料的整理，如各种资产盘点，凭证装订整理，其他需要交接的文件资料的整理等； 原会计应将工作流程、工作内容及关系部门（总部相关部门、各直营店各部门、工商税务机关等）等事项交待给新会计（可编制简要说明）；对于新聘会计还应进行简单的业务培训，如账务处理方法，软件系统的操作，其他应注意的事项等； 有关电脑、电子文件、电子表格、软件系统（帐务处理、分销系统、邮箱系统）等的密码需要进行交接或更改； 其他事项： 以上是否已按要求处理完毕：是否 三、未进行交接事项（因特殊原因导致某些事项不能交接的可在此说明）： 四、交接前后工作责任的划分： _______年_____月_____日前的会计责任事项由原会计_______负责；_______年_____月_____日起的会计工作由会计_______负责。以上移交事项均经交接双方确认无误。 五、本交接书一式三份，交接双方各执一份，分公司存档一份。 移交人： 接管人： 监交人： ______直营店 年 月 日

前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项

前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项 财务人员工作由于调岗等原因，经常会进行工作交接，交接工作的重要性不言而喻，特别是对身处公司要害部门的财务部来说，自然是非常重要，但是怎样才能做好交接工作，交接工作中都有哪些注意要点呢，结合自己对工作的理解，从以下几个方面进行展开说明。 一、交接的内容（分以下4个方面） 1、物品交接(如会计凭证、账簿、报表、审计报告等) 2、工作流程交接（如每月的期末结账操作指南，每月的主要工作事项，信息系统使用指南，日常业务处理流程等） 3、重要事项的交接（如一些业务处理的关键点，近期的重大财务事项等） 4、待办事项交接（近期解决的一些重要事项） 二、交接的环节 1、物品交接这个环节，最好办理，只要日常用心，把需要交接的资料整理好，就可以顺利办理。这个环节是交接工作的必须过程。 2、工作流程交接。这个过程在交接过程中大部分单位没有明确的规定，有些过程是前任财务人员在工作中的实践经验总结，属于个人的工作劳动成果，如果愿意分享的话，对后任开展工作将起到积极的作用。交接的过程，也最能看出前任的工作情况。 比如信息系统使用操作指南，公司业务核算的特殊要求，公司财务分析的关键点，这些是后任人员工作快速进入角色的关键因素。 3、重要事项的详细说明 这里面包含一些公司的重大事项和一些具体情况的说明，由于事项重大，因此单独进行说明。例如账务资料的详细交接，部分情况无法体现在书面文件里，只能通过一种口头的方式进行告知等，如应收账款-某客户，此款项为虚账户，为**原因引起的，其他应收款-张三等，此款项金额引起原因，其他应付款-B 公司，其款项原因，是有什么事由引起的，怎样处理等，这些详细点说，就是各账户余额的详细情况说明，此事项一般在工作交接书中不进行体现，但却是后任财务人员需要了解的东西，不了解这些，就会在后期的账务处理中处于被动，需要花费很大的力气才能搞清楚具体的原因。这些形成的原因，大都是由于账务处理不规范或处于某种特殊考虑所引起的，有些可以通过后期解决，有些则很难处理，导致一直挂账，无法调整。 4、待办事项交接 如近期需要在10号以前进行税务所申报，需要在**号之前对外公布公司季度报表等，这些都应该有详细的说明，才能有效保证前后工作的连续性和一致性。 三、接收人的接收 接收人的接收也是很重要的一个环节，如果前任的工作很到位的话，你所处的这个岗位可以了解很多东西，如果没有，则需要按照上面的思路进行思考，像审计人员进行审计一样，和前任财务人员进行充分的沟通交流， 同时，结合工作经验和对行业的了解，准备咨询清单，向前任进行进行充分

出纳工作交接清单

出纳工作交接清单 The latest revision on November 22, 2020

出纳工作交接清单 移交原出纳员张莉，因离职，财务处已决定将出纳工作移交给金XX暂时接管。现办理如下交接：（一）交接日期： 2011年X月X日 （二）具体业务的移交： 1·库存现金：X月X日帐面余额xx元，实存相符，月记帐余额与总帐相符。 2·库存国库券：478000元，经核对无误。 3·银行存款余额xxx万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。 （三）移交的会计凭证、帐簿、文件： 1．本年度现金日记帐一本； 2．本年度银行存款日记帐二本； 3．空白现金支票 3.1工行： 3.2招行： 3.3上海银行 3.4盛京银行 3.5 4．空白贷记凭证 4.1工行： 4.2招行： 4.3上海银行 4.4盛京银行 4.5 5．托收承付登记簿一本； 6．付款委托书一本； 7．信汇登记簿一本； 8．保险箱暂存物品细表一份，与实物核对相符； 9．银行对帐单1一10月份10本；10月份未达帐项说明一份； 10．………………… （四）印鉴： 1．XX公司财务处转讫印章一枚； 2．XX公司财务处现金收讫印章一枚； 3．XX公司财务处现金付讫印章一枚； （五）交接前后工作责任的划分：199X年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责； 19XX年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。 （六）本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。 各个银行的联系人及电话：工行：招行：盛京银行： 移交人：XX（签名盖章） 接管人：XX（签名盖章） 监交人：XX（签名盖章） XX公司财务处（公章） 2011年X月X日

会计人员交接制度

遇到公司经营问题赢了网律师为你免费解惑！访问>> 会计人员交接制度 第一章总则 1.为了规范会计人员的管理，确保会计人员变动岗位时，区分清楚岗位变动前后岗位责任人的责任，确保会计工作的前后衔接，防止账目不清、责任不清等混乱现象的发生，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。 2.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续，编制移交清册，否则，一律不得离岗。 3.本制度适用于公司本部及所属分公司、子公司所有会计人员。

第二章移交 会计人员离岗办理移交手续前，必须做好以下各项工作： 1.已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 2.尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章。 3.整理应该移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核实所有内外往来账目，部门间财产物资账，并尽可能处理结清，处理不完的列表交接。

4.编制移交清册。移交清册一般应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计核算已实行电算化的，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料实物等内容。 5.财务负责人、财务部长、各科长移交时，还必须将自己分管的财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。 6.会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的，财务负责人或会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职会计人员恢复工作的，应当与接替或代替人员办理交接手续。

出纳工作的交接内容

出纳工作的交接内容 1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。 2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。 3.现金：包括库存的人民币和外币。 4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。 5.有价证券：包括债券、股票等。来源：考试大 6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。 7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。 8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。 9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协议等。 10.会计用品：如报销单据、借据等。考试大论坛 11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。 12.本部门保管的各种档案资料和公用会计工具、器具等。 13.各种文件资料和其他业务资料。 14.经办未了事项。

出纳工作交接要做到两点：一是移交职员与接受职员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对；账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接一样平常分三个阶段进行：第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面：（1）将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。（2）出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。（3）在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。（4）整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。（5）填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。 第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当面点收。（1）现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现纷歧时，移交人要负责查清。（2）出纳账和别的会计资料必需完整完好，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，由移交人负责。（3）接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合，如有不符，应由移交人查明缘故

财务人员离职注意事项

财务人员离职注意事项 财务人员由于其工作性质，办理离职手续比一般人来说更为麻烦，需要交接的流程也更为繁琐下面是OK为您精心的财务人员离职注意事项。 第一:交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。 第二:发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业账要与银行账相符。现实和实务往来是否相符。保管账与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。 第三:有时间的话，单位往来账要相核对。个人账要核对。 总之，会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核实。前任会计交接后没有责任的。 财务人员离职前可能需要交接的资料、如果管理合同还要交接所有合同并核对金额、以前年度的所有凭证、所有账本、财务章交接、将银行对账单和账目上进行核对、交接发票并核对数量、交接最近年的纳税申报底单、公司的进出货往来有关的账本有利于了解进贷成本和渠道路财务章交接。、交接现金并和现金账进行核对、各类总账、明细账核对后填写有关交接报告双方、单位负责人、财

务负责人签字。交接时需做的其他工作、交接过程中有条件的话最好带上录音笔。、打印银行对账单、需向接收人员交代所有纳税申报方式并逐一进行实验注意事项、尽量在走之前的一个月内把以前账核对一次。如出现差错最好及时解决。、所有交接必须做好交接单交接时必须有第三人在场并签字、由于双方交接首要的你要找老板说需要找会计师事务所做个税审这样会计师事务所就会帮你查了、交接时交接人员需在交接单上签字。(如日后他做的账出现了问题的话在法律的角度来讲还是由交接人负责。)、交接往来账目时接收人员最好做好笔头记录。 交接时需做的其他工作: 1、打印银行对账单; 2、需向接收人员交代所有纳税申报方式，并逐一进行实验; 3、交接过程中有条件的话最好带上录音笔。 注意几点: 1、由于双方交接，首要的你要找老板说，需要找会计师事务所做个税审，这样会计师事务所就会帮你查了;

会计主管交接注意事项及清单

会计主管交接注意事项 一、对已装订成册的会计凭证、帐簿、报表等，应与“记帐凭证、帐簿、报表保管登记簿”核对，相符后登记清单、签章确认。 二、对正在使用或尚未装订的会计凭证、帐簿、报表、文件、各类协议以及会计印章、印鉴、电子密押器及IC卡、压数机、本票密码计算器及智能卡、操作手册等，由原保管人员分别编制清单，经原任会计主管审查，交新会计主管核对相符后，由双方在清单上签章确认。 三、原任会计主管对于当年工作计划安排以及经办未了事项、存在问题和有关历史性帐务（应销未销帐务、挂帐情况），应将详细情况和处理意见书面移交新任会计主管。新任会计主管如有疑问，可随时向原任会计主管查询。 四、表外挂帐利息单、表外核销（停息）利息单，并说明利息处理情况及依据。 五、原任会计主管经管的重要物品应编制移交清单逐项移交给新任会计主管。 六、交接清单（一式三份）由原任会计主管、接任会计主管、检查辅导员签字确认。 内部制度汇编：岗位责任制、人员分工明细、历年人员轮岗记录、内部考核办法、业务学习（文件传阅）制度、年度工作计划、季度工作总结、会计人员轮岗计划、会计基础工作等级管理计划、交接制度、授权制度、会计档案调阅销毁制度等。 业务登记簿：会计人员工作交接登记簿、会计印章及重要物品保管使用登记簿、口令密码登记簿、基层营业机构会计自查登记簿、上门收款登记簿、会计业务学习登记簿、查库登记簿、睡眠户处理情况登记簿、会计档案调阅登记簿、会计业务查询查复登记簿、协助查询冻结扣划存款登记簿、电话记录登记簿、通打余额登记簿、使用中印鉴卡核对情况登记簿等（其中部分）。 重要物品：电子密押器使用的绝密文件、本票密码计算器操作手册、防伪鉴别手册等。

财务交接注意事项

1、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： （一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。 （二）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 （三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 （四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。 2、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。一般会计人员交接，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。 3、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。 （一）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。

（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 （三）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。 （四）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 4、会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。 5、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 6、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，

出纳的交接内容

出纳工作的交接 出纳工作交接是指出纳人员因工作调动或者离职等原因，由原任出纳人员将有关工作和资料移交给后任出纳人员的工作过程。 一、出纳工作交接的原因或情形 出纳人员办理交接手续主要有以下几个方面的原因： 1.出纳人员辞职或离开单位； 2.企业内部工作变动不再担任出纳职务，例如出纳岗位轮岗调换到会计岗位； 3.出纳岗位内部增加工作人员重新进行分工； 4.因病假、事假或临时调用，不能继续从事出纳工作； 5.因特殊情况如停职审查等按规定不宜继续从事出纳工作； 6.企业因其他情况按规定应办理出纳交接工作的，如企业解散、破产、兼并、合并、分立等情况发生时，出纳人员应向接收单位或清算组移交。 二、出纳工作交接的作用 出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳人员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳人员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳人员必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。出纳工作交接的作用主要有： 1.可以明确工作责任； 2.便于接办的出纳人员熟悉工作，能够立即进入工作角色； 3.有利于账目清晰与账簿归档； 4.有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题； 5.预防经济犯罪的发生； 6.防止资金流失。 三、出纳工作交接的内容 （一）手工记账的企业出纳工作交接的内容 总体来看，出纳交接工作。主要包括以下一些基本内容： 1.出纳凭证：包括与现金、银行存款及其他货币资金有关的原始凭证和记账凭证。 2.出纳账簿：包括现金日记账和银行存款日记账等。 3.现金：包括库存的人民币和外币。 4.支票：空白支票、支票领用备查登记簿。 5.有价证券：包括债券、股票等。 6.用于银行结算的各种银行汇票、银行本票、商业汇票、等票据。 7.各种收款收据：包括空白收据、已用或作废收据的存根联等。 8.印章：包括财务专用章、银行预留印鉴以及“现金收讫”、“现金付讫”、 “银行收讫”、“银行付讫”、“作废”等业务专用章。 9.会计文件：如应由出纳人员保管的相关文件、银行对账单、合同、协 议等。 10.会计用品：如报销单据、借据等。 11.办公室、办公桌与保险工具的钥匙，各种保密号码。

出纳工作交接

《会计基础工作规范》中规定：会计人员因工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。 出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。（与会计工作交接具有同样的形式与同样的效力） 一、要求两点： ①要与接管人员办清手续 ②要有专人负责全程监交 二、交接内容： 1.出纳凭证 原始凭证：要写清楚共多少张，金额总数是多少，已支付多少，现金支付了多少，银行存款支付了多少等等。 会计凭证：要写上哪年哪月，几本凭证，每本凭证是从多少号到多少号。 2.账簿：现金日记账、银行存款日记账（余额盖名誉章） 注意：交接前的余额，要在余额上盖上自己的人名章，并且在结出余额的下面画通栏的单红线。 在账簿使用登记表上，要注明交接事项。 图示一 3.库存现金--盘点表

图示二 现金盘点表 2005年8月10日库存现金共计人民币壹仟伍佰陆拾贰元捌角捌分（￥1562.88）。明细如下： 壹佰元：12张（89版2张，99版10张） 伍拾元：2张 贰拾元：10张 壹拾元：4张 伍元：4张 壹元：2张 伍角：1张 贰角：1张 壹角：1枚 伍分：1枚 贰分：1枚 壹分：1枚 合计：1562.88元 盘点人：（原出纳人员） 监交人：（财务人员或财务负责人） 年月日 4.支票簿、支票使用登记簿、空白支票、空白收据等等--写明具体名称(具体是什么票证)，哪些号用了（X号-X号），哪些号作废了，还有多少张未用（×号-×号）。 5.印鉴--明细，×章、×章，各多少枚。（不包括人名章） 6.会计文件、会计用品、其他会计资料--报表、科目章、戳记等。 7.相关电算化的密码、口令等。 8.保险柜全套钥匙（写清总共几把）、密码。 三、交接方式 1.做好交接前的工作准备 交出人：首先把账簿登记完毕，并且在最后一笔余额上加盖人名章。出纳账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致。银行存款账面余额与银行对账单核对无误。在出纳账启用表上填写移交日期并加盖人名章。 对所要移交的各种资料，以及未了事项，要写一个书面说明。在编制移交清册的时候，具体的名称和数量需要标明。移交清册包括移交表、移交物品、交接说明书三部分。移交表内容有现金移交、银行存款移交、有价证券及贵重物品移交、核算资料的移交表及物品移交表等。 接交人：接交人员在接交前应该做好接替准备，尤其是做好存款硬件，更换的工作，便于接任后立即开始工作。 出纳人员工作的交接一般是在会计机构负责人、会计主管人员的监督下进行。出纳人员的离职交接，必须在规定的期限内交接完毕，向接交人员交接清楚。移交人员在办理交接时，根据移交清册逐项移交。移交时必须做到交好工作、交好思想、交好作风、交好经验。接交人应认真按移交清册当面典收。接交时要做到仔细认真、积极听取移交人的建议，虚心学习移交人的好的思想作风及经验。

财务主管工作交接表

财务主管工作交接表 单位：交接日期： 交接内容： 一、证照类（有正、副本的请注明） （一）营业执照： （二）税务登记证（国、地）： （三）法人代码证： （四）商品流通资格证（卫生许可证）： （五）其它： 二、印章类： （一）公章： （二）合同章： （三）财务章： （四）法人章： （五）其它： 三、账簿及各项与税务等相关的文件及申报资料 四、库存现金：确认系统全部操作完毕后，根据ERP中城市现金余额进行交接。

五、个人备用金：此处与区域会计处取得金额明细后，与对方交接。 六、押金：此处与区域会计确认办公室及库房等的租赁是否有押金，如有交接押金凭条。 七、固定资产：根据《城市信息登记表》中的固定资产数据交接。 八、往来账款类 （一）应收账款（此处要求，将ERP系统里账务导出后，与区域会计核对余额无误，由双方及销售主管、经理签字确认，如时间允许，四人同到门店进行确认）随附确认签字的明细表，并交接好客户未结款的单据； （二）预收账款（此处要求，将ERP系统里账务导出后，与区域会计核对余额无误，由双方及经理签字确认，如条件允许，最好与客户一一确认）随附确认签字的明细表。 （三）应付账款（此处要求，将ERP系统里账务导出后，与区域会计核对余额无误，由双方及经理签字确认，此处必须与经销商当面进行确认）随附确认签字的明细表，并交接未付款的相关单据； （四）预付账款（此处要求，将ERP系统里账务导出后，与区域会计核对余额无误，由双方及经理签字确认，此处必须与经销商当面进行确认）随附确认签字的明细表，并交接已付款的相关凭证；

九、其他事项 交接人： 接收人： 监交人： 年月日

会计交接手续及注意事项有哪些

会计交接手续及注意事项有哪些 会计交接工作的程序： 1、交接前的准备工作。 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 ②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 ③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 ④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。 ⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 2、移交点收。 移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是： ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 ⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3、专人负责监交。 为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。