保险洗钱犯罪案例

保险领域的洗钱犯罪：手段与案例

刘娜杨胜刚作者单位：湖南大学金融学院

（《保险市场》2005年第11 期）

不法分子签订保险合同，其投保目的并不是为了获得保险保障，而是为了套取现金、转移资金、掩饰其资金的真正来源或避税等。通常的做法是通过“团险个做”，“长险短做”，先买巨额寿险再退保，购买投资连结保险、分红保险和万能保险，“地下保单”等方式模糊公众视线，达到洗钱的目的。

“团险个做”是指国营单位或其他经济组织的负责人利用职务之便，购买巨额团体人身保险或企业年金等险种，将公共资金以保险的方式从企业的账上转移到保险公司，然后个人去退保，套取现金，即把公共资产通过保险洗钱转移到个人账户，以达到侵占的目的。其中往往存在违规操作，如团体保险一般要求投保人数达到团体总人数的三分之二以上，而保险实务中通常只有几个单位负责人及经办人员。

典型的案例是1999 年北京世都百货的保险合同纠纷案。北京世都百货的法定代理人、执行董事、公司总经理胡某在被解除职务前，为包括自己在内的世都31名员工购买了“平安团体新世纪增值养老保险”，共签保单34 份，保费达250 万元。不久后就退保，扣除20万元手续费后，将退保费分别存入31名被保险人的个人储蓄存折。后任领导及律师发现之后，认为胡某与保险公司恶意串通，意在利用保险合同的形式非法洗钱。因为该保险合同违反了许多禁止性规定：第一，投保团体人身保险的单位，该单位成员必须75％以上投保，而胡某投保的员工人数

只占世都近600 名员工的6％。第二，企业为职工办理补充养老保险，应根据企

业效益及其承受能力。当时世都亏损严重，按常规是根本不可能投保的，即使非要投保，也得由股东大会集体决策。胡某擅自投保，未经股东大会批准，其行为违反了《公司法》对有限责任公司机构设置及其职权范围的有关规定。显然，保险公司也没有按照规定对其投保进行核保。第三，团体寿险的满期生存给付和退保金，保险公司应一律通过银行转账支付给原投保单位，不得向投保单位支付现金，更不得向个人支付现金或银行储蓄存单。第四，保险合同的内容变更、解除的权利人应为投保人，而该保险公司却接受被保险人的申请，保费直接存入被保险人个人储蓄账户，其实质是利用保险合同将世都公司

财产向个人转移，同时逃避国家税收监管。

“长险短做”是指不法分子故意以其亲戚、朋友等多人的名义，购买多份趸缴保费的保单，然后不会等到保险到期就提前退保。不法分子也可以为病入膏肓或者非常年迈的人买寿险，指定自己为受益人，被保险人死亡后，不法分子可以得到巨额的保险金，一定金额之下还可以享受免征个人所得税和遗产税等税收优惠、免于债权人的追索等。这种方法投入最少，产出最大，手段最隐蔽，因为投保人、被保险人和受益人为不同的人，通过保险的置换，更难被发现。意大利政府在打击黑手党犯罪的过程中，曾发现一嫌疑人没有正式工作和合法的经济来源，却出手很阔绰，通过审问，答案是曾从保险公司得到大笔钱。大部分办案人员准备放弃，但其中也有非常细心的办案人员认为，事情没这么简单，经过进一步的调查、深挖，发现黑手党只是利用以上手段“洗白”非法聚敛的巨额钱财。

先买巨额寿险再退保，即先以趸缴保费方式与保险公司签订寿险合同，然后退保，领取退保金。尽管会损失一部分资金，但与其他的洗钱方式相比，也许还少一些，相对也安全些。如贪官成克杰通过香港老板洗钱，损失了四分之一的资金。采用该手段的主要是保险业尤其是寿险业比较发达的国家或地区，如日

本、法国和台湾地区等。因为公众对保险的性质和运作比较熟悉，一些不法分子为了将贩毒、走私等违法活动聚敛的资金“洗白”，就通过先买巨额寿险再退保的方式洗钱。保险市场竞争激烈，各寿险公司开发的新业务——投资连结保险、分红保险和万能保险等，也可能被不法分子利用来洗钱，因为这些险种不仅有保险保障的成分，而且更多的是投资理财的成分。不法分子可以通过购买这些险种，边洗边赚。主要是那些有正当职业者,特别是为官者，通过贪污腐败、受贿等非法途径得来的钱财，不敢直接使用，就通过以上保险新险种过滤、“洗白”，模糊公众的视线，继续当“廉正的领导”。

沿海地区比较严重的保险洗钱方式是“地下保单”。据报道，香港每年的保费收入为400 多亿港币，其中约三分之一来自内地。许多来源不明的巨额资产（如贪污受贿、走私、贩毒、偷税漏税等）通过购买“地下保单”，变为合法收入。但香港保险公司以维护客户隐私，实际维护自身利益为由，往往不积极配合调查，更不用说主动抵制。

对于这种将保险变成洗钱工具的现象，保险公司是什么态度呢？一般保险公司也不希望保户退保，尤其是企业年金。因为中途退保，影响保险公司的资金运用计划和首期费用摊薄，如企业年金保险一般期限长、金

额巨大，有的趸交即一次性交纳的保费高达几百万甚至上千万元，保险期限也多为几十年，一旦客户在一年之后退保，将严重影响保险公司的资金运用计划。但保险公司无法阻止保户退保，因为投保人有退保的权利。保险公司为限制退保，一般会收取4%～6%不等的退保手续费。还有的保险公司在内部规定，任何团体年金在一年之内都不得退保。也有专家表示，洗钱并非保险的过错，规范企业挪用国有资产的关键应该是规范企业自身的财务、审计、决策制度，而不在于保险公司。尽管如此，中国保监会在1999年前后下发了一系列文件，作出了团体年金险必须以支票退保，除了离开原单位以外，不得退现金给个人等特

殊规定，同时监管部门还定期检测团体险的退保情况。因此，近几年，企业巨资购买保险然后退保的现象已经很少发生。■

人类在漫长的岁月里，创造了丰富多彩的音乐文化，从古至今，从东方到西方，中国文化艺术，渊源流长。

我国最早的歌曲可以追溯到原始社会，例如传说中伏羲时的【网罟之歌】，诗经中的【关关雉鸠】，无论是思想内容，还是艺术形式，都已发展到很高的水平。

我们华人音乐有着悠久的历史，有着独特的风格，在世界上，希腊的悲剧和喜剧，印度的梵剧和中国的京剧，被称为【世界三大古老戏剧】，而京剧则是国之瑰宝，是我们华人的骄傲，亦是世界上最璀璨的一颗明珠。

你可知道高山流水遇知音的故事？你可知道诸葛亮身居空城，面对敌兵压境，饮酒抚琴的故事？

列宁曾经说过：我简直每天都想听奇妙而非凡的音乐，我常常自豪的，也许是幼稚的心情想，人类怎么会创造出这样的奇迹？一个伟大的无产阶级革命家，为什么对音乐如此痴狂？音乐究竟能给我们带来什么？

泰戈尔说：我举目漫望着各处，尽情的感受美的世界，在我视力所及的地方，充满了弥漫在天地之间的乐曲。

【二】

音乐，就是灵魂的漫步，是心事的诉说，是情愫的流淌，是生命在徜徉，它可以让寂寞绽放成一朵花，可以让时光婉约成一首诗，可以让岁月凝聚成一条河，流过山涧，流过小溪，流入你我的麦田……

我相信所有的人，都曾被一首歌感动过，或为其旋律，或某句歌词，或没有缘由，只是感动，有的时候，我们喜欢一首歌，并不是这首歌有多么好听，歌词写的多么好，而是歌词写的像自己，我们开心的时候听的是音乐，伤心的时候，慢慢懂得了歌词，而真正打动你的不是歌词，而是在你的生命中，关于那首歌的故事……

或许，在我们每个人的内心深处，都藏着一段如烟的往事，不经阳光，不经雨露，任岁月的青苔覆盖，而突然间，在某个拐角，或者某间咖啡厅，你突然听到了一首歌，或是你熟悉的旋律，刹那间，你泪如雨下，即使你不愿意去回忆，可是瞬间便触碰了你心中最柔软的地方，荡起了心灵最深处的涟漪，这就是音乐的神奇，音乐的魅力！

【三】

德国作曲家，维也纳古典音乐代表人贝多芬，49岁时已经完全失聪，然而，他的成名曲【命运交响曲】却是震惊世界，震撼我们的心灵，在他的音乐世界里，你能感受到生命的悲怆，岁月的波澜，和与命运的抗衡，这就是音乐赋予的力量！

贝多芬说：音乐是比一切智慧、一切哲学更高的启示，谁能渗透我音乐的意义，便能超脱寻常人无以自拔的苦难。

其实，人生就是一次漫长的旅行，一场艰难的跋涉，无论遇见怎样的风景，繁华过后，终归平淡，无论遇见还是告别，相聚亦是别离，我们都应该怀着感恩的心，善待生命，善待自己……

每一首歌都是一个故事，每一段音乐都是一段过往，不知哪首歌里写满了你的故事？哪段音乐有你最美的回忆？想念一个人的时候，是否在安静的夜晚？悲伤的时候，是否单曲循环？高兴时分，是否在音乐里手舞足蹈？

我喜欢音乐，没有任何理由，音乐是我灵魂的伴侣，是我生活的知己，它能懂我的喜，伴我的忧，伴随着淡淡的旋律，它便融入我的生命，浸透我的灵魂。

我喜欢音乐，音乐不仅仅是一种艺术享受，还能丰富我的生活，给我带来创作灵感，一首歌，或一句歌词，都是我写作的素材，都是我灵感的源泉，它犹如涓涓细流，汩汩流淌，令我思绪翩翩，令我意象浓浓……

当我忧伤的时候，我喜欢在音乐里漫步，当我快乐的的时候，我喜欢在音乐里起舞，当我迷茫困惑的时候，唯有音乐，才是我最好的陪伴……

【四】

红尘喧嚣，世事沧桑，三千烟火，韶光迷离，我们在尘世间行走，凡尘琐事总会困扰于心，我已经习惯了，将浅浅的心事蕴藏在文字里，将淡淡的忧伤释怀在音乐中，委婉的旋律，环绕于耳，凄美的歌词，萦绕于心，当我累了，倦了，我只想置身于音乐的海洋，忘记凡尘，忘记喧嚣，安静的去听一首歌……