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内审复习资料

一、选择题

1. 实施GB/T19001 标准可以帮助组织 D

a）提高组织的质量管理体系运作能力

b）有利于提高产品质量，增强竞争能力，提高经济效益

c）有利于组织持续满足顾客的需求和期望，增强顾客满意程度

d）a+b+c

2. 要实现可追溯性要求，可以通过__B_

a) 产品的监视和测量状态标识b) 唯一性标识

c) 产品标识d) 产品防护标识

3. 审核过程中不能作为审核证据_B___

a）存在客观事实b）审核中所有人谈话

c）现行有效的质量文件中的规定d）质量记录

4. 针对内部审核中发现的不符合项，由__B_______ 实施纠正措施

a）审核组b）出现不符合项的责任部门

c）管理者代表d）审核组长

5. 审核是一个_____B___的过程

a）发现不合格b）抽样调查

c）对不合格品处置d）检验产品质量

6. 产品要求可由__D________。

a）法律法规规定b）组织预测顾客的要求规定

c）顾客要求d）a+b+c

7. 末次会议____B___主持

a）最高管理者b）审核组长

c）受审核部门负责人d）管理者代表

8. 当某份合同中与产品有关的要求更改后__C_______

a) 必须召开会议对更改的要求进行评审b) 必须向总经理报告

c) 应将更改内容及有关信息通知有关职能部门d) 必须通知全体销售人员

9. 检查表应：D

a）提前提交给受审核部门负责人认可b）必须经管理者代表批准c）必须由审核组长编制d）是审核员对审核活动进行具体策划的结果

10. 对作废文件的管理包括：D

a) 销毁b) 收回

c) 需要时进行标识，防止误用d) a+b+c

11.质量手册必须包括D

A)质量方针和质量目标B)质量管理体系的范围

C)各过程的顺序和相互作用的描述D) B+C

12.系统地识别和管理组织内所使用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为B

A)管理的系统方法B)过程方法C)基于事实的决策方法D)系统论

13.每次内审的审核结果应作为C 过程的输入。

A）设计和开发B）管理体系策划C）管理评审D）产品实现

14.对一次审核活动和安排的描述 A 。

A)审核计划B)审核方案C)审核范围D)B+C

15.由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义对组织的质量管理体系进行的审核是指 B 。

A）第一方审核B）第二方审核C）第三方审核D）结合审核16.内部审核是为了评价质量管理体系的 D

A）适宜性B）有效性C）符合性D）B+C 17.当对某份合同中与产品有关的要求进行评审时 C

A）必须召开会议对合同的要求进行评审B）必须向总经理报告

C）采用任何有效的方式D）以上都不是

18.一个组织的最高管理者主持对本组织的质量管理体系的充分性、适宜性和有效性进行的评审是 D

A）第一方审核B）第二方审核C）第三方审核D）管理评审19. 实施GB/T19001标准可以帮助组织 D

A）提高组织的质量管理体系运作能力

B）有利于提高产品质量，增强竞争能力，提高经济效益

C）有利于组织持续满足顾客的需求和期望，增强顾客满意程度

D）A+B+C

20.检查表 A

A）是审核员对审核活动进行具体策划的结果B）应提前交给受审核部门的人员认可C）必须经过管理着代表的批准D）B+C

二、判断题正确的在（）中划“√”，错误的划“×”

（x ）1. 顾客提供的技术图纸或配方也是顾客财产。

（V ）2. 持续改进的对象可以是质量管理体系、过程、产品等。

（x ）3. ISO9000 族标准强调质量管理体系是组织管理体系的一个组成部分，

应与其他管理体系相容。

（v ）4. 为了保证审核质量，审核员在找不到不合格项时，应增加抽样数。（v ）5. 外来文件在分发前必须得到组织内授权人员的批准。

（V ）6. 过程的监视和测量包括对生产和服务提供过程的监视和测量。

（v ）7. 每次内审都应覆盖组织质量管理体系的所有产品、过程和场所。

（v ）8. 质量记录是重要的客观证据。

（v ）9. 资源管理包括：人力资源管理、基础设施管理和工作环境的管理。（v ）10.市场调研的结果和顾客意见应纳入设计开发的输入。

（V ）11. 组织应对顾客以口头的方式提出的与产品有关的要求进行评审。（X ）12. 阐明所取得的结果或提供所完成活动的证据文件是质量计划。（v）13. 对顾客提供的原材料，组织应进行验证，如检查合格证、外观、数量。（X ）14.产品标识能够达到防止误用不合格品的目的。

（V）15.组织对外包过程负有责任。

（X ）16.组织对生产和服务提供过程的控制不包括对交付产品后实施的活动的控制。

（V ）17.组织最高管理者的管理承诺是建立、实施质量管理体系并持续改进其有效性。

（V）18. 当顾客财产发生丢失、损坏或发现不适用时应向顾客报告。

（v）19.组织应分别编制“文件控制程序”和“记录控制程序”。

（V ）20.在组织中使用适宜的统计技术能够帮助组织实施持续改进。

三、填空题指出GB/T19001标准中适用于下述情景的某项条款，并填在横线上。

1、棉纺厂的机织车间的温度和湿度达不到规定要求。”

适合于这一情景的条款是__ 6.4 _______

2、质检科正在对检验记录进行清理，将超过保存期的记录进行销毁。”

适合于这一情景的条款是4.2.4__________

3、质量部编制了X-5产品的验收标准。”

适合于这一情景的条款是__________

4、办公室正在组织新员工的技能考核。”

适合于这一情景的条款是__6.2.2__________

5、“食品厂烘焙车间的工人对烘箱的温度进行监测。”

适合于这一情景的条款是__________

6．“办公室每季度对各部门文件和记录的控制情况进行一次检查。”

适合于这一情景的条款是___8.2.3_________

7．“某学校的教研室正在讨论开发新课程的方案。”

适合于这一情景的条款是___7.3.1_________

8．“总工召集各部门负责人对工程部起拟的投标书进行讨论。”

适合于这一情景的条款是__7.2.2__________

9．“学校后勤集团的餐饮部对每季度收集的‘饭菜质量和餐饮服务质量调查表’进行分类整理分析。”

适合于这一情景的条款是___8.4_________

10．“一台已经校准的计量装置没有检定标识。”

适合于这一情景的条款是_____7.6_______

11．“某小学按GB/T19001标准建立质量管理体系时删减了7.3‘设计和开发’。”适合于这一情景的条款是__1.2__________

12．“装配车间的检验员在最终产品检验报告单上签名”

适合于这一情景的条款是__8.2.4__________

13．“质检科编制了Y-10型产品的检验规程。”

适合于这一情景的条款是____________

14．“棉纺厂的机织车间的温度和湿度达不到规定要求。”

适合于这一情景的条款是_____6.4_______

15．“由于没有统一的规定，某工序每个工人的做法都不同，而且产品的合格率差别很大。”

适合于这一情景的条款是___7.5.1_________

四、问答题

1．简要说明内审的目的和准则。

目的在于增加价值并改进组织经营。内部审计的目是为公司增加价值及提高公司的运作效率。具体言之，内部审计籍评估及改善风险管理、控制及治理程序的有效性，协助管理层及董事会实现既定目标。

准则：1、内部审计基本准则。内部审计基本准则是内部审计准则的总纲，是内部审计机构和人员进行内部审计时应当遵循的基本规范，是制定内部审计准则公告、内部审计指南的基本依据。

2、内部审计准则公告。内部审计准则公告是依据内部审计基本准则制定的，是内部审计机构和人员在进行内部审计时应当遵循的具体规范。

3、内部审计指南。内部审计指南是依据内部审计基本准则、内部审计准则公告制定的，为内部审计机构和人员进行内部审计提供可操作的指导性意见。

2．简述质量管理的八项基本原则。

a) 以顾客为关注焦点

b) 领导作用

c) 全员参与

d) 过程方法

e) 管理的系统方法

f) 持续改进

g) 基于事实的决策方法

h) 与供方互利的关系

3．纠正和纠正措施的区别是什么？

纠正（correct）和纠正措施（correct

action）是不同的，纠正是“为消除已发现的不合格所采取的措施”，纠正措施是“为消除已发现的不合格或其他不期望情况的原因所采取的措施”。由此可以看出两者的区别在于：（1）针对性不同

纠正针对的是不合格，只是“就事论事”。而纠正措施针对的是产生不合格或其他不期望情况的原因，是“追本溯源”。（2）时效性不同

纠正是“返修”、“返工”、“降级”或调整，是对现有的不合格所进行的当机立断

的补救措施，当即发生作用，而纠正措施是针对不合格原因采取措施如通过修订程序和改进体系等，从根本上消除问题根源，通过跟踪验证才能看到效果。（3）目的不同

纠正是对不合格的处置。例如，在审核的报告/证书时发现填写有误，当即将错误之处改正过来，避免错误报告/证书流入顾客手中。而实施纠正措施的目的是为了防止已出现的不合格、缺陷或其他不希望的情况再次发生。例如，通过建立模板来固定报告/证书上的检测/校准项目，防止今后不再出现项目遗漏的错误。（4）效果不同

纠正是对不合格的处置，不涉及不合格工作的产生原因，不合格可能再发生，即纠正仅仅是“治标”。纠正措施可能导致文件、体系等方面的更改，切实有效地纠正措施由于从根本上消除了问题产生的根源，可以防止同类事件的再次发生，因此就纠正措施是“标本兼治”。（5）触发条件不同

实验室的不符合工作分为不合格项和不合格品，一般情况下，所有的不合格品都需要立即纠正。与此不同的是，并不是所造成不合格品的工作都需要采取纠正措施。实验室需要采取纠正措施的四种情况是：审核发现的不合格、顾客抱怨的不合格、反复出现的不合格以及后果严重的不合格。

4．产品标识的目的是什么？如需要标识你认为应标识哪些内容？

对产品以适当方式进行标识，防止产品混淆；对产品进行可追溯性管理，以便寻找问题根源；同时对产品进行防护，防止直接或间接影响产品的质量。

1.检验合格证

2.产品名称、厂名和厂址

3.产品规格、等级、主要成分的名称和含量 3.产品规格、等级、主要成分的名称和含量 5.警示标志或中文警示说明 6.注册商标7.获专利的可在产品上注明8.产品执行标准的代号、编号、名称9.取得国家质量认证产品可在产品包装上使用相应的安全认证或合格认证标志 10.安装、维护及使用说明

5.什么是质量管理体系审核？其特点是什么？

质量管理体系审核是为验证质量活动和有关结果是否符合组织计划的安排，确认组织质量管理体系是否被正确、有效实施以及质量管理体系内的各项要求是否有助于达成组织的质量方针和质量目标，并适时发掘问题，采取纠正与预防措施，为组织被审核部门/人员提供质量管理体系改进的机会，以确保组织质量管理体系得到持续不断地改进和完善。

(1)质量体系审核以正规化、文件化的质量体系为基础。(2)质量体系审核的系统性3)质量体系审核的独立性(4)质量体系审核的风险性。

6.内审的目的和审核准则是什么？

答：目的：①确定质量管理体系与审核标准的符合程

度；②评价质量管理体系满足法律法规和合同要求的能力；③评价质量管理体系实现组织确定的质量目标的有效性；④识别质量管理体系潜在的改进。准则：①组织现行有效的质量管理体系文件；②组织建立、实施质量管理体系依据的标准；

③适用于组织的产品和过程的有关法律法规；④与相关方签订的合同中规定的对组织质量管理体系的要求。

7.过程方法和管理系统方法的区别和联系？

过程方法是把资源和活动联系起来，一个过程的输出是另外一个过程的输入，关注的是过程与过程之间的关系，关注的是过程之间的相互作用，管理的是过程的接口。

系统方法是把识别确认的所有过程根据组织的方针目标统筹排序，哪些是关键过程哪些是支持过程，应该将有限的资源优先支配给哪个过程，这就是系统方法，

过程方法与系统方法同样是八项管理原则中的方法范畴，只是关注的层次不同而已。

8.如果你是某公司的内审员，让你审公司人力资源部，请写出“6.2.2”审核思路。

1、了解对从事影响产品要求符合性工作的部门、岗位及人员是否进行了识别？

①与主控部门负责人交谈；

②是否有文件规定，如有，查阅文件规定；

2、是否确定了从事影响产品要求符合性工作的人员所必要的能力，对这些人员的能力胜任与否是否作出了评价？

①与主控部门负责人交谈；

②抽8-10个岗位核查其能力确定情况。

③抽4-5个岗位人员，核查其能力评价的证据。

3、针对确定的能力需求，了解是否通过培训或采取其他措施予以满足？

①与主控部门负责人交谈；

②抽查8-10个关健岗位，看其通过培训等措施予以满足需求的记录。

4、了解采取了哪些方法对以上采取措施的有效性进行评价？

①与主控部门负责人交谈；

②抽查8-10个关健岗位，看其有效性评价的记录。

5、了解通过哪些措施以确保员工认识到所从事活动的相关性及重要性，以及如何为实现质量目标作出贡献？

与主控部门负责人交谈；

6、了解与影响产品要求符合性工作有关的人员的教育、培训、技能和经验的记录是否得以保持？

抽8-10个关健岗位人员的记录核查。

去相关部门实施审核：

1、了解与影响产品要求符合性工作有关的人员是否能胜任本岗位工作？

①与相关部门负责人交谈；

②抽8-10个关健岗位人员去相关部门或现场查看

2、了解与影响产品质量工作有关的人员是否认识到所从事活动的相关性及重要性，以及如何为实现质量目标作出贡献？。

抽4-5个关健岗位人员去询问、了解。

五、案例分析题和阐述题

请根据所述案例情景判断：如能判断有不符合项，请写出不符合事实（2分）、不符合GB/T19001标准的条款号（1 分）和内容（2 分）、不符合的性质（1 分）。

如提供的证据不足以判断有不符合项时，请写出进一步审核的思路。

1. 审核员到成品仓库去审核，发现几个仓库保管员正在挑选一批退回来的不合格的小收音机，并将挑出部分的小收音机直接放置到仓库合格成品区内，审核员问他们在干什么？他们说：“刚退回来的一批不合格的收音机，质检科要求把响的收音机调出来作为合格品重新入库，不响的或外观有问题的退到调试车间，重新调试修理，我们属于做好事。”审核员查阅了“不合格品控制程序”其中的规定：凡是退回来的不合格品必须由质检科组织评审后再处置。

1.8.3不合格品控制

2. 审核员在装配车间看见车间一角整齐地堆放着装有压缩机的箱子，前面的标牌上写着“华夏公司专用”的字样，车间主任说这是要装配到华夏公司购买的冰箱上的，审核员问现场的质检员这批压缩机是否已经进行了检验，质检员说这种情况原来也有过，因为是顾客指定厂家购买的配件，顾客都应对这些配件的质量负责，我们也就没必要再进行检验了。

2.7.4.3采购采购产品的验证

3. 在总师办审核员看到第一次内审共有15项不合格，其中有10项采取了纠正措施，第二次内审共有10项不合格，其中有5项采取了纠正措施，两次审核中有1项不合格是相同的，都没有采取纠正措施。

3.8.2.2内部审核

4. 公司规定所有技术文件由技术部负责发放，审核员在技术部查看编号为W-009“文件控制清单”中列有编号为0145的化工原料检验规程注明是2011年版本的，但审核员在检验科发现质检员使用的化工原料检验规程是2009版本。

4.4.2.3d

5.审核员甲在富润食品公司人事部审核“人力资源管理”时只看了培训计划并抽取了三份培训记录。你认为这样的审核是否充分？如果你去审核，如何审核？5.不充分，还应当看培训的效果验证

6. 根据公司《考勤管理规定》，工作人员上班迟到超过15分钟应扣除职工考核分1分、超过30分钟扣2分，依此类推。审核时了解到自去年秋天以来职工班车经常迟到15分钟以上，但没有扣分。办公室主任说，由于目前交通经常堵塞，没有办法。

违反4.2.3文件控制-确保文件充分适宜，必要时对文件进行评审与更新，显然《考勤管理规定》不适宜。

7. 在某建筑公司业务部进行审核时，审核员查阅公司承担的当地乡政府办公楼建设开工的有关文件。结果发现该项目的中标日期是5月3日，而工地开工时期

却是4月1日，公司与甲方签定的施工合同为4月20日。审核员问业务部经理:“这是怎幺回事?”经理笑着回答:“这种事儿谁都明白，招标只是个虚的。跟当地乡政府搞好关系，施工许可证还没发下来就进驻工地了，其它手续都是后补的。”

这种现象在实际中常有看到，从质量管理体系标准的角度来看，公司这样做明显地违反了国家有关的法律法规的规定，这也说明在公司有关的人员中关于应符合法律法规要求的意识太差。本案造反了标准“5.1管理承诺”的“d)向纽织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；”的规定。

8. 在质管部8月15号出具的一份《纠正措施处理单》中，在“不合格事实陈述”栏内写道:“8月10日库房反映有10箱液体瓶装产品出现黄色浑浊现象。”在“原因分析栏”内质检室填写为:“这是产品发霉所致，建议在产品中加人防腐剂。”在“纠正措施”栏内，车间主任填写:“已加人防腐剂，产品经质检室检验已完全解决问题。”质管部在措施验证栏内填写:“纠正措施实施有效。”审核员说:“增加防腐剂说明对工艺进行了更改，请提供工艺更改的文件。”质管部长说:“这是生产部长口头通知车间改的，没形成文件。”查阅《文件控制程序》规定:“文件更改需经原审批部门审批。”审核员接着询问:“仓库那批发霉的产品如何处理的?”质管部长说:“当然报废了。”审核员请求出示产品报废的批准手续，质管部长说:“是我们口头通知仓库报废的。”查《不合格晶控制程序》规定:“产品报废应报生产部长批准。”

工艺文件的更改是必要的，但是没有按照文件更改的程序规定执行。违反了标准“4.2.3文件控制”的“b)必要时对文件进行评审与更新，并再次批准；”对不合格品的处理，应该经过授权人批准，并保留处理记录。这里违反了标准“8.3不合格品控制”的“b)经有关授权人员批准，适用时经顾客批准，让步使用、放行或接收不合格品；”及“应保持不合格的性质以及随后所采取的任何措施的记录，……”的规定。

9. 审核员查看《游泳池管理规定》，其中第二条规定“本泳池没有救生员，请听从他们的劝导及安排”。审核员问:“这‘没有’是怎幺回事?”负责人看了管理规定说:“大概是打印错误，把‘设有’写成‘没有’了”，并随手把“没”字改成“设”字。

把“设”打印成“没”，这是打印员的错误。但是作为质量管理体系运行的文件，是经过领导审批的，如果领导只是走形式签字而已，则违反了标准“4.2.3文件控制”的“a)文件发布前得到批准，以确保文件是充分与适宜的；”的规定。负责人随手把“没有”改成“设有”，又违反了标准4.2.3的“b)必要时对文件进行评审与更新，并再次批准；”的规定。

10. 审核员在酒店质管部看到酒店管理制度汇编，是1993年酒店开业时发布实施的，而酒店今年又发布实施了质量手册、程序文件。两个文件在客房管理、餐饮管理都有一些不一致的规定。审核员问:“哪个文件算数?”质保部长回答:“管理制度未作废，都有效。”

本案违反了标准“4.2.3文件控制”的“b)必要时对文件进行评审与更新，并再次批准；”的规定。应对文件进行评审、更新，而不能把旧文件照搬过来了事。

管理体系内审员复习题

质量、环境、职业健康安全管理体系内审员复习题一、判断题（每题 1 分，共 10 分） 1.（√）GB/T 19001-2016 质量管理体系要求是对产品和服务要求的补充。 2.（√）组织应运用所建立的准则，确定那些具有或可能具有重大影响的环境因素。 3.（×）审核的目的是获得体系运行的证据，以确定满足审核准则的程度。 4.（×）组织的环境方针应包括保护环境的承诺，也包含与组织所处环境有关的特定承诺。 5.（×）生命周期的定义是：从自然界或从自然资源中获取原材料、直至最终处置。 6.（√）GB/T 19001-2016 新标准中提到的质量管理原则不包括管理的系统方法等系统控制理论。 7.（×）2016 版新标准未提及质量手册、程序文件，也不必编制其它管理文件。 8.（√）纠正措施应与不合格的影响相适应。 9.（√）主动性绩效测量，即监视是否符合职业健康安全方案、控制措施和运行准则。 10.（×）组织环境是指对组织经营和决策的方法有影响的内部和外部结果的组合。二、单项选择题（单选题每题 2 分，共 10 分） 1. 确定质量管理体系范围时，组织应考虑：（d） a)各种内部和外部因素 b) 相关方的要求 c) 组织的产品和服务 d) a+b+c 2、相关方包括（d） a)顾客、所有者、组织内的人员、供方b)银行、监管者、工会 c)合作伙伴以及可包括竞争对手或相对立的社会群体。d) a+b+c 3．组织的知识是指组织从其经验中获得的特定的知识，是实现组织目标所使用的共享信息。其中内部来源的知识可以是（ b）。 a) 产品标准b)从失败和成功项目得到的经验教训c) 学术交流d) 专业会议4．环境方针应（ d） a)以文件化信息的形式予以保持 b) 在组织内得到沟通 c) 可为相关方获取 d) a+b+c 5.如果在纠正措施或预防措施中识别出新的或变化的危险源，或者对新的或变化的控制措施需求，则程序应要求对拟定的措施在实施之前先进行（ a ）。 a) 风险评价b) 控制措施确定 c) 危险源辩识d)定期评审三、不合格项判断（每题 5 分，共 20 分，每题要求：正确描述不符合事实，得 2 分。正确判 1

内部审计复习资料

《内部审计》复习资料一、简答题。 1.国内外实践证明，机构设置主要取决于本组织的内在需要，内部审计机构设置也不例外。试简述内部审计组织选择模式？ 2.简述财务管理审计的要求？ 3.比较内部审计和外部审计的“独立性”？ 4.管理部门审计的任务可以分为基本任务和具体任务。请简述管理部门审计的具体任务是什么？ 5..2001年，IIA对《内部审计实务标准》进行了第二次修订，并对内部审计也进行了第七次定义。试简述内部审计的第七次定义及其特点？ 6.简述内部控制的基本方式。 7.审计程序，是指在开展具体审计活动时，内部审计人员必须要遵循的先后工作顺序。试简述内部审计的程序？ 8.简述公司治理审计的内涵与外延。二、论述题。 1.论述经济责任审计的经济责任？ 2.现代企业管理要求如何优化产供销活动？ 3.风险管理审计从工作第一步开始就要考虑可能影响企业目标实现的风险，并将这种风险意识一直贯穿于整个审计过程之中。论述风险管理审计的途径与方法？ 4.管理活动审计的思路、依据和评价标准是什么？

5.随着经济全球化和知识经济时代的到来，市场竞争日益激烈，企业面临的经营风险也越来越大，而风险又和控制系统直接相关，风险越大，对管理控制的需求就越大。因此，对组织内部控制进行评价、审计是内部审计人员未来最有价值的工作之一。论述内部控制审计的要求？ 6.实施公司治理审计时，如何保持独立性和客观性？ 7.数据审计模式是中国审计署在2005提出的最新的计算机审计模型。论述数据审计模式的特点？ 8.论述信息系统一般控制的审计。三、案例分析题。 1.以下是对某公司进行审计的各个阶段： 1）选择被审者某公司执行副总裁要求立即对公司草坪洒水装置系统的耗水情况进行审计。因为，他发现，在他昨天上班的时候，中午离开办公室去吃饭的时候，下午下班的时候，公司总部大楼的草坪洒水装置都在洒水。审计主管立即同意马上进行审计。 2）审计准备 A初步确立审计目标。查明本年的平均日耗水量是否比去年（公司在去年曾由于草地保养工作出色而受到了所在城市的嘉奖）有所增长。 B初步确定审计范围（1）公司在该城市的所有分公司和办事处的草坪洒水系统

外部审计复习题红色字为不确定选项

内部审计复习题一、单选题 1.内部审计活动的主要功能是（ B ） A ．协助外部审计师，以便减少外部审计费 B ．充当能对组织的经营增加价值的独立、客观的确认和咨询活动 C ．充当审计委员会的研究助手 D. 开展研究，以便协助取得更有效率的业务2．以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（ D ）A.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿B ．内部由于预算限制而缩小审计范围 C ．内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议 D ．内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计 3．（ D ）时期的司会是我国内部审计的最初萌芽。 A 东周 B 战国 C 春秋 D 西周 4．我国审计监督体系中，不包括（A ） A. 后续审计 B. 注册会计师审计 C. 内部审计 D. 政府审计5.（ B ）年，中国内部审计协会首批颁布了《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》和10项内部审计具体准则。A.2002 B.2003 C.2000 D.2001 6．从对内部审计定义的理解来看，以下哪项表述是正确的（ D ） A. 确认已公布的财务报表的准确性 B ．确认可以检查出的舞弊活动C. 确认组织遵守法律规定 D ．确认对日常的业务进行合理的控制7．内部审计活动包括以下哪项（ C ） A. 确认服务 B. 咨询服务 C. 确认服务和咨询服务 D.既不是确认服务也不是咨询服务8．当面临强加的审计范围限制时，首席审计执行官应该（ C ） A ．直到审计范围限制消除后才实施审计B. 对于审计范围受限的业务要多加审计 C ．将范围限制的潜在影响与董事会下属的审计委员会沟通 D ．对此审计业务安排更多有经验的人员 9．内部审计师在开展初步调查时发现许多重大审计问题并决定深入调查这些问题。业务客户非正式表达其对初步调查结果的认可，并要求审计师在其有机会对问题做出反应之前不予报告这些存在重大问题的领域。以下哪项反应时不恰当的（ C ） A. 与业务客户合作将这项业务安排在审计进度表上，并在审计期间更深入地关注这个重大的问题，并关注业务客户的反应。 B ．考虑所涉及领域内的相关风险；若风险很高，则继续进行审计 C ．鉴于业务客户已经同意采取建设性的行动，考虑在不提交所需审计报告的情况下结束审计 D ．将该业务安排在审计进度表上，并与管理层讨论是否需要及时完成该项业务10.内部审计开展的审计类别中，一般不包括（ D ） A. 经营审计 B. 财务审计 C. 专项审计 D.财务报表审计11.（ C ）年，中国内部审计学会成立A. 1989 B. 1988 C. 1987 D. 1986 、管路敷设技术通过管线不仅可以解决吊顶层配置不规范高中资料试卷问题，而且可保障各类管路习题到位。在管路敷设过程中，要加强看护关于管路高中资料试卷连接管口处理高中资料试卷弯扁度固定盒位置保护层防腐跨接地线弯曲半径标高等，要求技术交底。管线敷设技术包含线槽、管架等多项方式，为解决高中语文电气课件中管壁薄、接口不严等问题，合理利用管线敷设技术。线缆敷设原则：在分线盒处，当不同电压回路交叉时，应采用金属隔板进行隔开处理；同一线槽内，强电回路须同时切断习题电源，线缆敷设完毕，要进行检查和检测处理。、电气课件中调试对全部高中资料试卷电气设备，在安装过程中以及安装结束后进行高中资料试卷调整试验；通电检查所有设备高中资料试卷相互作用与相互关系，根据生产工艺高中资料试卷要求，对电气设备进行空载与带负荷下高中资料试卷调控试验；对设备进行调整使其在正常工况下与过度工作下都可以正常工作；对于继电保护进行整核对定值，审核与校对图纸，编写复杂设备与装置高中资料试卷调试方案，编写重要设备高中资料试卷试验方案以及系统启动方案；对整套启动过程中高中资料试卷电气设备进行调试工作并且进行过关运行高中资料试卷技术指导。对于调试过程中高中资料试卷技术问题，作为调试人员，需要在事前掌握图纸资料、设备制造厂家出具高中资料试卷试验报告与相关技术资料，并且了解现场设备高中资料试卷布置情况与有关高中资料试卷电气系统接线等情况，然后根据规范与规程规定，制定设备调试高中资料试卷方案。、电气设备调试高中资料试卷技术电力保护装置调试技术，电力保护高中资料试卷配置技术是指机组在进行继电保护高中资料试卷总体配置时，需要在最大限度内来确保机组高中资料试卷安全，并且尽可能地缩小故障高中资料试卷破坏范围，或者对某些异常高中资料试卷工况进行自动处理，尤其要避免错误高中资料试卷保护装置动作，并且拒绝动作，来避免不必要高中资料试卷突然停机。因此，电力高中资料试卷保护装置调试技术，要求电力保护装置做到准确灵活。对于差动保护装置高中资料试卷调试技术是指发电机一变压器组在发生内部故障时，需要进行外部电源高中资料试卷切除从而采用高中资料试卷主要保护装置。

审计期末复习题与答案教案资料

《审计原理》复习题一、单项选择题 1．下列说法正确的是（ A ）。 A．内部审计必须独立于财务部门 B．内部审计不一定独立于财务部门 C．内部审计负责人可由财务部门负责人兼任 D．内部审计负责人可由总经理兼任 2．审计人员在执业过程中若发现其无法胜任此项工作，应当（ C ）。 A．出具保留意见的审计报告 B．出具无法发表意见的审计报告 C．请求审计组织改派其他审计人员 D．依赖客户职员的才能 3．公司董事会认为公司存货管理方面存在弱点，因此请正在进行财务报表审计的公正会计师事务所提供管理咨询服务。事务所提供的下列服务中，会有损其独立性的是（）。A．指出由于现行收发料制度的不合理，造成存货管理出现问题 B．监督购买、验收、储存和发货等业务的进行 C．研讨和评估存货管理问题，并建议各种解决方法 D．设计解决问题的时间进度表，由该公司董事会指派人员按表实施监督 4．下列关于审计证据的充分性和适当性的说法中，不正确的是（）。 A．审计证据的充分性是对审计证据数量的衡量 B．审计证据的适当性是对审计证据质量的衡量 C．错报风险越大，需要的审计证据可能越多；审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少 D．审计人员可以依靠获取更多的审计证据来弥补其质量上的缺陷 5．对应收账款的积极式函证没有收到回函时，审计人员要实施替代审计程序审查期后收款情况，以证实应收账款的余额。如果无法实施替代审计程序，则应该将该项目视为一项（）。 A．错误 B．误差 C．错报 D．舞弊 6．在对期初余额实施审计程序时，如发现前任审计人员对上期财务报表出具了非标准无保留意见的审计报告，后任审计人员在其审计报告中继续反映相关事项的最主要条件是（）。 A．相关事项的错报金额和性质强弱 B．前任审计人员确定的财务报表重要性水平 C．相关事项是否影响本期财务报表 D．后任审计人员出具报告的具体意见类型 7．当出具非无保留意见的审计报告时，审计人员应当在注册会计师的责任段之后、审计意见段之前增加说明段，清楚地说明导致表示意见或无法表示意见的所有原因，并在可能情况下，指出其对（）的影响程度。 A．审计报告

内审复习资料

一、选择题 1. 实施GB/T19001 标准可以帮助组织 D a）提高组织的质量管理体系运作能力 b）有利于提高产品质量，增强竞争能力，提高经济效益 c）有利于组织持续满足顾客的需求和期望，增强顾客满意程度 d）a+b+c 2. 要实现可追溯性要求，可以通过__B_ a) 产品的监视和测量状态标识b) 唯一性标识 c) 产品标识d) 产品防护标识 3. 审核过程中不能作为审核证据_B___ a）存在客观事实b）审核中所有人谈话 c）现行有效的质量文件中的规定d）质量记录 4. 针对内部审核中发现的不符合项，由__B_______ 实施纠正措施 a）审核组b）出现不符合项的责任部门 c）管理者代表d）审核组长 5. 审核是一个_____B___的过程 a）发现不合格b）抽样调查 c）对不合格品处置d）检验产品质量 6. 产品要求可由__D________。 a）法律法规规定b）组织预测顾客的要求规定 c）顾客要求d）a+b+c 7. 末次会议____B___主持 a）最高管理者b）审核组长 c）受审核部门负责人d）管理者代表 8. 当某份合同中与产品有关的要求更改后__C_______ a) 必须召开会议对更改的要求进行评审b) 必须向总经理报告 c) 应将更改内容及有关信息通知有关职能部门d) 必须通知全体销售人员 9. 检查表应：D a）提前提交给受审核部门负责人认可b）必须经管理者代表批准c）必须由审核组长编制d）是审核员对审核活动进行具体策划的结果 10. 对作废文件的管理包括：D a) 销毁b) 收回 c) 需要时进行标识，防止误用d) a+b+c

11.质量手册必须包括D A)质量方针和质量目标B)质量管理体系的范围 C)各过程的顺序和相互作用的描述D) B+C 12.系统地识别和管理组织内所使用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为B A)管理的系统方法B)过程方法C)基于事实的决策方法D)系统论 13.每次内审的审核结果应作为C 过程的输入。 A）设计和开发B）管理体系策划C）管理评审D）产品实现 14.对一次审核活动和安排的描述 A 。 A)审核计划B)审核方案C)审核范围D)B+C 15.由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义对组织的质量管理体系进行的审核是指 B 。 A）第一方审核B）第二方审核C）第三方审核D）结合审核16.内部审核是为了评价质量管理体系的 D A）适宜性B）有效性C）符合性D）B+C 17.当对某份合同中与产品有关的要求进行评审时 C A）必须召开会议对合同的要求进行评审B）必须向总经理报告 C）采用任何有效的方式D）以上都不是 18.一个组织的最高管理者主持对本组织的质量管理体系的充分性、适宜性和有效性进行的评审是 D A）第一方审核B）第二方审核C）第三方审核D）管理评审19. 实施GB/T19001标准可以帮助组织 D A）提高组织的质量管理体系运作能力 B）有利于提高产品质量，增强竞争能力，提高经济效益 C）有利于组织持续满足顾客的需求和期望，增强顾客满意程度 D）A+B+C 20.检查表 A A）是审核员对审核活动进行具体策划的结果B）应提前交给受审核部门的人员认可C）必须经过管理着代表的批准D）B+C 二、判断题正确的在（）中划“√”，错误的划“×” （x ）1. 顾客提供的技术图纸或配方也是顾客财产。（V ）2. 持续改进的对象可以是质量管理体系、过程、产品等。（x ）3. ISO9000 族标准强调质量管理体系是组织管理体系的一个组成部分，

内审员知识复习题库

内审员培训知识复习题库一、单项选择题: 1.以下标准属管理体系指导标准的是___e____。 P6 《ISO9000族标准的文件结构》 a）ISO9001 b）ISO9004 c）ISO10012 d）ISO19011 e）b+c 2.质量策划_____a___。 a）是质量管理的一部分 b）要求编制质量计划 c）只要求设定质量目标 d）a+c 3.以下属于GJB9001B标准中八项质量管理原则内容的是_____b__。 P12质量管理8项原则 a）持续改进、与供方互利关系、管理职责、基于事实的决策方法 b）持续改进、过程方法、全员参与、领导作用 c）以顾客为关注焦点、管理的系统方法、资源管理、全员参与 d）以顾客为关注焦点、过程方法、统计技术、领导作用 4.某申请认证的组织将使用的测量设备送到国家有关计量部门进行检定，该组织___c____。 a）不能删减GJB9001B标准7.6条款 b）可以删减GJB9001B标准7.6条款 P38 1.2 c）可以把GJB9001B标准7.6条款的全部要求按外包过程进行控制 d）以上都不对 5）GJB9001B标准用于____d____。 P35 序号4 P18 表3-1 a）证实有能力提供满足顾客要求的产品 b）证实有能力提供满足适用法律法规要求的产品 c）持续改进质量管理体系 d）以上都是 6.质量手册应包括的内容是___C_____。 P44 4.2.2 a）质量方针和目标 b）过程的相互作用的表述 c）形成文件的程序或对其引用 d）体系文件的清单 7.管理者代表应是___d____。P51 5.5.2

a）本组织管理层中的成员 b）可以不是本组织管理层中的成员 c）能参加质量管理体系决策的最高管理层得成员，并具备履行管代职责所需的技术和行政管理能力 d）a+c 8.质量目标应____a_____。 P49 5.4.1 a）可测量的 b）都是量化的 c）应体现对产品质量水平的追求与顾客的期望相适应 d）b+c 9.GJB9001B标准中4.2.3要求控制的文件范围是___b____ P44 4.2.3 a）组织需用的所有文件和记录 b）标准要求的所有文件和记录 c）质量管理体系所要求的文件 d）组织制订的所有文件和记录 10.GJB9001B标准对质量信息的要求是___d_____。 P58 6.5 a）组织应编制形成文件的程序 b）产品质量信息管理应满足顾客的要求 c）应按规定收集、贮存、传递、处理和利用 d）以上都是 11.针对特定产品、合同或项目的质量管理体系的过程和资源作出规定的文件是__b__。 P59 a）质量目标 b）质量计划 c）质量手册 d）程序文件 12.进行产品实现的策划时应确定____e____。 P59 7.1 a）实施标准化管理要求，确定设计和开发中适用的标准和规范 b）产品接收准则 c）技术状态管理要求 d）b+c e）以上都是 13.设计输入应由以下___c____最终确定。 P68 理解要点，序号1） 4） 5 a）顾客 b）组织 c）组织与顾客共同 d）以上都不对 14.顾客的要求包括_____d_____。 P63 理解要点，序号1） a）书面定单 b）电话要货 c）任何方式提出的包括产品功能和交付的要求 d）a+c 15.产品防护涉及的对象是____d_____。 P82 7.5.5 a）成品 b）半成品 c）原材料 d）a+b+c 16.质量包括（C ） A价格 B维修费用 C产品的固有特性满足顾客要求的能力 DA+B+C

iso9001-内审员考试题(答案)学习资料

ISO14001:2015标准换版考试试题（一）一、单项选择题（从下面各题选项中选出一个最恰当的答案，并将相应字母填在下面表格中。每题1分，共50分） 1.ISO14001:2015标准规定了使组织能够实现其为环境管理体系所设立的（ A ）的要求。 A．预期结果 B．最终结果 C．环境目标 D．环境方针 2.依据ISO14001：2015标准，组织应持续改进环境管理体系的适宜性、充分性与有效性，以提升（ B ）。 A.体系绩效 B.环境绩效 C.公司形象 D.风险和机遇的应对 3.采纳ISO14001:2015标准本身并不能保证得出最佳的环境结果。不同组织对本标准应用的不同归于组织所处环境的不同。两个从事类似的活动，但具有不同的（ D ）的组织，都可符合本标准的要求。A．合规义务，环境方针和环境目标 B．合规义务，环境方针、环境技术和环境绩效 C．合规义务、环境方针和环境技术 D．合规义务，环境方针的承诺、环境技术应用和环境绩效目标 4.PDCA运行模式为组织提供了一个用于实现持续改进的、循环往复的过程。该模式可应用于：（ C ）A．整个环境管理体系 B．体系中的每个单独要素 C．整个环境管理体系及体系中每个单独要素 D．A+B+C 5.ISO14001:2015标准符合ISO有关管理体系标准的要求，这些要求包括一个高层次的架构，相同的核心文本，以及含有核心定义的通用术语，旨在有利于用户实施（ B ） A．环境管理 B．多个ISO管理体系标准 C．质量、环境、职业健康安全管理体系的标准 D．环境管理体系 6.依据ISO14001:2015标准，下述有关标准范围的描述不正确的是（B） A.适用于任何组织，无论其规模、类型和性质。 B.适用于组织确定的其可控制或能够施加影响的环境因素，不强求考虑生命周期观点。

ISO内部质量体系审核员培训教材

ISO 9000：2000 内部质量体系审核员培训教材目录内部质量体系审核概要一．术语介绍二．8.2.2内部审核三．内部审核目标四．内部审核员五．审核技巧六．成功解决冲突七．审核的策划和准备八．审核的实施九.纠正措施的后续追踪十．最终审核报告十一.维持审核员的适任性十二. 用“过程方法”的审核实例过程的定义 ·按照GB/T19000：2000的定义：一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动过程方法 ·系统地识别和管理组织所拥有的过程，特别是过程之间的相互作用 ·过程方法的益处在于：通过系统地识别并控制过程的输入和各项活动，可以确保高效地获得所需的输出 ·根据汽车行业特点，分有三类过程：顾客为导向的过程（COP ）支持过程管理过程顾客为导向的过程形成了组织的“章鱼图”模式过程分析“乌龟图”

内部质量体系审核概要一、术语介绍 □过程一组将输入转化为输出的相互关联或相互作用的活动注1：一个过程的输入通常是其他过程的输出。注2：组织为了增值通常对过程进行策划并使其在受控条件下运行。注3：对形成的产品是否合格不易或不能经济地进行验证的过程，通常称之为“特殊过程”。□审核为获得审核证据并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则的程度所进行的系统的，独立的并形成文件的过程。 □审核员有能力实施审核的人员注：审核员应具有特定审核所必需的资格。 □受审核方被审核的组织 □客观证据支持事物存在或其真实性的数据。（注：客观证据可通过观察，测量，试验或其他手段获得。） □不合格未满足要求 □审核什么是审核？ ·系统的现场检查 ·独立的现场检查 ·审核能决定质量活动与其相关的结果是否依据事先策划的安排 ·这些安排有效地实施 ·这些安排对于达成目标是否适合 □审核类型 ·第一方审核 --组织自己审核（内部审核） ·第二方审核 --由顾客或其它对该产品或服务有利害关系的一方审核 ·第三方审核 --由独立的、中立的第三方组织审核，通常是为注册和/或承诺目的而执行二、8.2.2内部审核组织必须按策划的时间间隔进行内部审核，以确定质量管理体系是否： a)符合策划的安排（见7.1）、本标准的要求以及组织所确定的质量管理体系的要求； b)得到有效实施与保持。考虑拟审核的过程和区域的状况，和重要性以及以往审核的结果，组织必须对审核方案进行策划。必须规定审核的准则、范围、频次和方法。审核员的选择和审核的实施，必须确保审核过程的客观性和公正性。审核员不得审核自己的工作。策划和实施审核以及报告结果和保持记录（见4.2.4）的职责和要求，必须在形成文件的程序中做出规定。

(完整版)内部审计练习题(带答案)

内部审计练习题第一章强制性指南一、名词解释 1.确认服务：是指内部审计师为了对机构、业务、流程、系统或其他对象提供独立意见或结论而做出的客观评价。 2.内部审计章程：内部审计章程是确定内部审计活动宗旨、权力和职责的正式文件。它确立了内部审计部门在组织内部的地位，授权内部审计部门接触与业务开展相关的记录、人员和实物资产，界定内部审计活动的范围。 3.职业审慎：是指内部审计师在复杂的环境中，能运用自己的专业熟练性和技巧，识别损害组织利益的行为，对故意作假犯错、发生错误和遗漏、消极怠工、浪费、工作无效、利益冲突和不正当的行为，以及最可能发生违法乱纪现象的情形和活动保持警惕。 5. 外部服务提供者：是指独立于内部审计所在组织的个人或公司。这些个人或公司拥有某一学科或领域的专门知识、技能和经验。外部服务提供者丰富多样，包括精算师、会计师、评估师、证券专家、统计师、信息技术专家、组织外部审计师和其他审计机构。 6.风险：是影响组织目标实现事件发生的不确定性。 7.内部审计：是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。二、判断题：（3、4、7、8、15、18、32、36、37、40正确，其他错误。） 1.客观原则要求勤恳地开展工作。 2.内部审计具有处罚权。 3.内部审计可以提出建议。 4.内部审计可以对被审计的对象进行评价。 5.内部审计独立性是内部审计职业道德要求。 6.内部审计章程是国际内部审计师协会（IIA）统一制定的。 7.内部审计可以向审计委员会报告工作。 8.内部审计的内容几乎无所不包。 9.内部审计意见应该尊重董事长的意见。 10.内部审计可以由会计人员兼任。 11.内部审计师应该精通IT技术。 12.发现和揭露舞弊的知识和技能是内部审计师必须掌握的基本知识和技能。 13.应有的职业审慎是指要对所有交易进行详细检查。 14.内部审计师应该尊重被审计单位专家的意见。 15.内部审计师在审计期间可以接受被审计人员赠送的挂历。 16.如果对首席审计官负责的业务提供确认服务，应由内部审计部门的质量保证部门进行监督。 17.内部审计师不能对其以往负责的运营业务提供咨询服务。 18.蓄意参与违法活动属于不诚信。 19.出于对本单位相关信息保密性要求和内部审计的性质，内部审计师可以不配合外部审计师的工作。 20.外部评估只评估质量保证与改进程序即可。 21.首席审计官不需要向董事会和高管层报告内部评估的结果。 22.内部定期评估和外部评估结果应该至少每年报告一次。 23.为保持独立性，内部审计计划的制定不应该考虑高级管理层和董事会的意见。

内部审计学期末复习资料全

部审计学整理人：吴双双胡月题型：（只说是常规题型）单选、多选、判断、简答、论述、案例了解书上比较典型的小案例主要掌握容：章节要求掌握容题型应用第一章部审计概述·部审计产生与发展 ·部审计的定义 ·部审计的准则第二章部审计的流程与方法·审计的准备阶段、实施阶段、终结与后续审计阶段的工作 ·国际部审计程序 ·部审计方法第三章部审计机构与人员·审外包定义、形式.部审计机构的设置(会计分录不作要求) 第四章经营活动审计 .采购、销售、筹资投资业务流程图和表格 .人力资源管理审计第五章部控制审计 .部控制的发展阶段 .92COSO和ERM目标、要素 .部控制的概念 .部控制基本方式—案例 .部控制类型 .部控制的责任 .部控制审计容 .部控制程序和方法第六章风险管理与公司治理审计·风险管理8要素 ·部审计在风险管理过程中的作用 ·风险管理审计和风险导向审计 .部控制审计和风险管理审计 ·公司治理审计定义、容第八章部审计技术及应用·经营分析（分析性复核定义） ·平衡计分卡维度 ·期望值法（例题） ·部控制自我评估第九章部审计管理.部审计管理概念 .部审计管理的基本容

第一章部审计概述 1、近代部审计的三个阶段（1）财务会计审计阶段（20世纪50年代中期以前）（2）经营审计阶段（20世纪50年代中期-90年代初期）（3）管理审计阶段（20世纪90年代初期至现在） 2、我国部审计发展特征：（1）外生力量推动（2）差异化发展（3）迅速走向职业化 3、部审计定义：部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 IPPF ——《国际部审计专业实务框架》（1）三大客体：部控制、公司治理、风险管理强制性指南部审计定义职业道德规中：诚实、客观、、胜任职业道德规标准和释义强力推荐指南立场公告 ---- 实务公告实务指南部审计六个要素：（1）部审计主体：①组织部独立的机构和人员；②外包机构（2）部审计客体：三大客体——部控制、公司治理、风险管理（3）部审计服务围：①IIA 规定为确认服务、咨询服务； ②我国部审计协会、审计署规定为监督与评价。（4）部审计目标：帮助组织增加价值，改善组织运营。（案例）（5）部审计特征：独立性、客观性（理解、做题）（6）部审计依据： ①IPPF 容框架见图1.1; 部审计基本准则法定要求职业道德规：独立性、客观性、性部审计具体准则法定要求部审计实务指南参照执行部审计人员职业道德规法定必须遵从执行 4（1）部审计目标案例——部审计如何实现增值？甲公司是一家大型外贸企业，每年的差旅费用比较大，而机票费用则占到差旅费用的三分之二以上。甲公司实行定点机票采购制度，规定员工原则上应在指定票务公司购买机票。甲公司选定了A 、B 两家票务公司。

内部审计考试复习实施内部审计业务练习题

20XX 年内部审计考试复习：《实施内部审计业务》练习题 1、一个拥有14344 个客户的公司推断本企业年度内应收账款余额平均值为$15412，中位数为$10382. 根据如上信息，审计师可以得出的结论是应收账款余额的分布是连续的，并且： A、负倾斜； B、正倾斜； C、对称倾斜； D、在均值和中值之间平均分布。 2、某内部审计师在总体中抽取了大的样本，检测出是偏斜的，此样本由大量的小金额项目和小量的大金额项目构成。根据这些给定信息，内部审计师能够推断： A、样本分布是非正态的；因此建立在泊松分布上的PPS抽样能更准确的定义总体的性质； B、样本分布是正态的，因此，可以用Z值评价抽样结果；C、样本分布是非正态的；因此，属性抽样是唯一可以选择的适用的统计工具；D以上答案均不正确。 3、根据样本信息推断总体均值的置信区间为90%，意味着有90%的机会是： A、估计值等于总体均值的真值； B、实际总体均值不超过置信区间的最大下限；C标准差不大于总体平均值的10%; D实际总体均值存在于给定的置信区间内。 4、对于统计样本变化的测量，能够作为总体变化的估计值的是： A、基本精确度B极差C标准差D、置信区间 5、在内部审计活动开展以下哪项活动时，聘用有医疗保健福利方面有专长的外部服务提供者比较合适： A、评价组织对包括医疗保健福利在内的退休福利支出的结算； B、将组织医疗保健福利项目的成本与同行业其他项目的成本进行比较； C、对员工进行培训，以便对组织主要部门的医疗保健成本进行审计。 D以上答案都正确。 6、首席审计执行官正在面试一名应聘者。首席审计执行官认为这名申请者熟练掌握了内部审计技术、会计和财务知识，不过，申请者在经济学和信息技术方面的知识很有限。以下哪项行动最适当： A、由于缺乏内部审计专业实务标准所需的知识，因而拒绝其申请； B、尽管应聘者缺乏一些基本领域的知识，但仍可以为申请者提供一个职位； C、鼓励申请者接受经济学和计算机方面的培训，然后重新应聘； D、如果部门的其他员工掌握了充分的经济学和信息技术方面的知识，可以为申请者提供一个职位。7、某大型制造公司的首席审计执行官考虑修改本部门审计章程中关于审计师教育与经验最低要求水平的资格规定。首席审计执行官希望改为要求所有内部审计师均具有会计方面的专业训练，以及审计方面的职业证书，诸如注册内部审计师（CIA）、特许会计师（CA。这项要求的不利影响包括： A、该政策可能对内部审计活动开展公司的财务与会计系统的质量检查的能力有负面影响； B、该政策不会促进内部审计活动的职业化进程； C、当内部审计活动不具备某些特定业务所要求的技术、知识与其他能力时，该政策会阻碍内部审计活动使用外部服务提供者； D、由于内部审计活动的专业特长和知识背景过于狭窄，该政策限制了内部审计活动可以开展的服务范围。 8、内部审计活动计划对一项建筑合同实施审计，这项审计一个步骤是将已购材料与工程制图中的那些详细规定进行比较，可是审计部门中没有一位员工具备足够的专业知识来完成这个审计程序，首席审计执行官应该： A、将此项审计从计划表中删除； B、让现有职员开展所有的审计； C、请工程顾问进行对比； D、接受建筑商的书面陈述。 9、如果内部审计活动不具备完成特定任务的技能，应从哪里找寻外部服务提供者：I、组织的外部审计机

内部审计学期末复习资料

内部审计学整理人：吴双双胡月题型：（只说是常规题型）单选、多选、判断、简答、论述、案例了解书上比较典型的小案例主要掌握内容：章节要求掌握内容题型应用第一章内部审计概述·内部审计产生与发展 ·内部审计的定义 ·内部审计的准则第二章内部审计的流程与方法·审计的准备阶段、实施阶段、终结与后续审计阶段的工作 ·国际内部审计程序 ·内部审计方法第三章内部审计机构与人员·内审外包定义、形式.内部审计机构的设置(会计分录不作要求) 第四章经营活动审计.采购、销售、筹资投资业务流程图和表格 .人力资源管理审计第五章内部控制审计.内部控制的发展阶段

.92COSO和ERM目标、要素.内部控制的概念 .内部控制基本方式—案例.内部控制类型 .内部控制的责任 .内部控制审计内容 .内部控制程序和方法第六章风险管理与公司治理审计·风险管理8要素 ·内部审计在风险管理过程中的作用 ·风险管理审计和风险导向审计 .内部控制审计和风险管理审计 ·公司治理审计定义、内容第八章内部审计技术及应用·经营分析（分析性复核定义） ·平衡计分卡维度 ·期望值法（例题） ·内部控制自我评估第九章内部审计管理.内部审计管理概念 .内部审计管理的基本内容

第一章内部审计概述 1、近代内部审计的三个阶段（1）财务会计审计阶段（20世纪50年代中期以前）（2）经营审计阶段（20世纪50年代中期-90年代初期）（3）管理审计阶段（20世纪90年代初期至现在） 2、我国内部审计发展特征：（1）外生力量推动（2）差异化发展（3）迅速走向职业化 3、内部审计定义：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 IPPF——《国际内部审计专业实务框架》（1）三大客体：内部控制、公司治理、风险管理（2）内容框架如图1.1 强制性指南内部审计定义职业道德规范中：诚实、客观、、胜任职业道德规范标准和释义强力推荐指南立场公告

ISO9001：2015质量管理体系内审和管理评审全套资料

2020年度ISO9001:2015质量管理体系内部审核资料汇编编制：XXX 审核：XXX 批准：XXX XXX生活用品制造有限公司 2020年9月

目录内部审核计划表 (2) 内部审核实施计划 (2) 关于开展管理体系内部审核通知 (4) 内审员委派通知书 (5) 内部审核首次会议记录 (6) 首次会议签到表 (7) 内部审核检查表 (8) 不符合项记录 (22) 内部审核末次会议记录 (23) 末次会议签到表 (24) 内审报告 (25) 不符合工作及纠正措施跟踪表 (26)

2020年度内部审核计划表年月日年月日

2020年度内部审核实施计划

XXX生活用品制造有限责任公司文件 XX发[2020]47号关于开展管理体系内部审核通知公司各部门：为确保本公司建立的质量、安全和职业健康安全管理体系能够持续有效的运行，经公司会议研究，总经理批准，公司决定于2020年9月1日对公司的质量管理体系开展一次年度内审活动，以便及时查找出在质量管理体系运行中的不符合工作情况。请各部门接到通知后做好准备工作，确保通过内部审核的检查工作，争取取得良好的效果。 XXX生活用品制造有限责任公司 2020年8月17日

内审员委派通知书根据公司本年度的内部审核计划，现委派XXX为内审组组长，成员XX、XXX、XXX、XX。内审组按照GB/T 19001-2016《质量管理体系要求》（ISO 9001:2015）中要素要求对公司质量管理体系进行审核。内审时间：2020年9月1日管理者代表：XX 2020年8月17日

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内部审计学期末复习资料题型：（只说是常规题型）单选、多选、判断、简答、论述、案例了解书上比较典型的小案例主要掌握内容：章节要求掌握内容题型应用第一章内部审计概述?内部审计产生与发展 ?内部审计的定义 ?内部审计的准则第二章内部审计的流程与方法?审计的准备阶段、实施阶段、终结与后续审计阶段的工作 ?国际内部审计程序 ?内部审计方法第二章内部审计机构与人员?内审外包定义、形式?内部审计机构的设置（会计分录不作要求）第四章经营活动审计?采购、销售、筹资投资业务流程图和表格 ?人力资源管理审计第五章内部控制审计?内部控制的发展阶段 .92C0S0和ERM目标、要素 ?内部控制的概念 ?内部控制基本方式一案例 ?内部控制类型 ?内部控制的责任 .内部控制审计内容 ?内部控制程序和方法第六章风险管理与公司治理审计?风险管理8要素 ?内部审计在风险管理过程中的作用?风险管理审计和风险导向审计?内部控制审计和风险管理审计?公司治理审计定义、内容第八章内部审计技术及应用?经营分析（分析性复核定义）?平衡计分卡维度 ?期望值法（例题） ?内部控制自我评估第九章内部审计管理?内部审计管理概念

?内部审计管理的基本内容第一章内部审计概述 1、近代内部审计的三个阶段 (1) 财务会计审计阶段(20世纪50年代中期以前) (2) 经营审计阶段(20世纪50年代中期-90年代初期 (3) 管理审计阶段(20世纪90年代初期至现在) 2、我国内部审计发展特征： (1) 外生力量推动 (2) 差异化发展 (3) 迅速走向职业化 3、内部审计定义：内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。 IPPF ——《国际内部审计专业实务框架》 (1) 三大客体：内部控制、公司治理、风险管理 (2) 内容框架如图1. 1 内部审计六个要素： (1) 内部审计主体：①组织内部独立的机构和人员；②外包机构 (2) 内部审计客体：三大客体一一内部控制、公司治理、风险管理 (3) 内部审计服务范围：①IIA 规定为确认服务、咨询服务； ② 我国内部审计协会、审计署规定为监督与评价。 (4) 内部审计目标：帮助组织增加价值，改善组织运营。(案例) (5) 内部审计特征：独立性、客观性(理解、做题) (6) 内部审计依据： ① IPPF 内容框架见图1. 1; ② 中国内部审计准则框架 4、题型应用 (1)内部审计目标案例一一内部审计如何实现增值？甲公司是一家大型外贸企业，每年的差旅费用比较大，而机票费用则占到差旅费用

质量管理体系内审员复习习题库

质量管理体系内审员复习题库一.选择题 1.术语“设计和开发”可包括（ A ）的设计和开发。 A.产品 B.过程 C.体系 D.以上全部 2.质量是指（ D ） A.产品的适用性 B. C. D. B.7.3 C.1.2 4. A. C. D. 5. A. B. C. D. 6. A. B.通过应用采购过程控制实现所需控制的办法 C.组织的发展需要 D.外包过程对组织提供满足要求的产品的能力的潜在影响 7.监视感受的方法不包括（ D ） A.调查 B.流失业务分析

C.索赔 D.使用产品 8.顾客满意指的是（ C ） A.没有顾客抱怨 B.要求顾客填写意见表 C.顾客对自己的要求已被满足的程度的感受 D.A+B 9.） A. B. C. D. 10. A. B. C. 11. A. B C. A. B. C.供方将原材料送至组织的运输 D.a+b+c 13.餐厅的炊事员都有健康证是在满足（ C ） A.顾客规定的要求 B.顾客虽然没有明示，但规定的用途或已知的预期用途所必须的要求 C.与产品有关的法律法规要求

D.组织确定的任何附加要求 14.根据GB/T19001-2008标准，下面哪些记录是要求保存的（ D ） A.管理评审记录 B.教育、培训、技能和经验的适当记录 C.顾客财产发生丢失、损坏、发现不适用时报告顾客并记录 D.A+B+C 15.用于确定符合质量管理体系要求的程度的活动是（ D ） A. B. C. D.都是 16. A. B. C. D. A. B. C. D. 18. A. B. C.获得必要的资源和信息 D.以上都没有错 A.组织制订的所有文件 B.组织需用的所有外来文件 C.质量管理体系所要求的文件 D.A+B

2017年(含检查表),检验检测机构,内审全套资料

2017年*** 月内部审核计划受控编号：****************** 共页第页

内部审核实施计划表受控编号：********* 共2页第1页 ********质量检测有限公司 *****（****）第****号实验室各科室：根据《检验检测机构资质认定评审准则》和本实验室质量体系计划的安排，拟于2017年***月***日至***日进行2017年度****月份内部质量体系审核。现将内审实施计划发给你们，请按照计划表内容结合质量手册、程序文件、记录、报告等体系资料做好准备，迎接内审。审核目的：审核2017年本公司的检验检测活动是否符合本公司质量管理体系的要求，确保质量体系持续、有效的运行，并为质量体系的改进提供依据。审核要求：采用集中式审核，要求实事求是、不徇私舞弊、做到严格、公正、客观。审核范围：检验检测机构资质认定评审准则各要素涉及的实验室各部门。审核依据：《检验检测机构资质认定评审准则》，质量体系文件【例如：《质量手册》、《程序文件》】，相关法律、法规和试验标准等。

审核时间：2017年****月****日至***日审核组：组长：**** 审核组成员：*****（技术负责人、*****）、*****（检测一室主任、内审员、监督员）、*****（检测二室主任、内审员、监督员）、****（业务室主任、内审员）、******（内审员）。首、末次会议参加人员：质量负责人、技术负责人、各科室负责人、办公室成员、设备管理员、内审组成员。受控编号：******** 共2页第2页审核日程表：

编制：审批：日期：2017年11月15日

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