费用开支标准及审批程序

费用开支标准、审批程序及具体操作规定

为进一步完善财务管理,控制费用开支，避免铺张浪费，依据公司规范化管理实施要求,特制定本规定。

第一条收、支预算

1、集团公司各部门、下属子公司根据月工作计划制定本单位月收支计划。由财务部汇总，经集团公司执行副总裁审批，即为该部门、子公司当月的费用收支计划，并下达各单位作为收支依据。

（1）、收款进度表：市场部于每月30（含）日前提供下月收款计划、安装工程项目负责人于次月5日（含）前提供上月工程进度表给财务作为跟踪收款的依据；

（2）、用款预算表：采购部、行政部、财务部、总经办、总裁办公室于每月30（含）日前提供次月用款计划，由财务部汇总并于次月2日（含）前呈报副总裁批准执行；

2、公司费用支付计划留有弹性，并根据实际情况作出相应调整或变更。

第二条借款审批及销账期限

1、日常出差人员、后勤人员预支差旅费，须到财务出纳处领取“借款

借据”填写后经所属部门各级领导签章确认，并由执行副总裁审批后交财务总监签章备款，出纳凭前述人员的签名确认后方予借支。

2、特殊项目出差人员预支差旅费，由公司指定该项目负责人代为借支，

借款审批程序按第二条第一款办理。

3、其它因公临时借款、未过试用期或待离职人员临时借款，借款审批

程序按第二条第一款办理。

4、差旅人员返回公司后，原则上三天内由报销人整理好所有单据到财

务销账；对于前次借支的款项，出差返回时间超过三天无故未到财务销账者（或由于借款人的原因导致因手续不符合销账要求而不能按时销账者）不得再借款。如果需在前次借款未销账的情况下继续借支款项的，借款人需在借款单上注明累计欠款金额及未销账的原因，否则财务有权拒绝借款，由此所引起的责任由借款人自负。

特别说明：执行副总裁不在岗时，借款人需提供总裁叶晓克或财务总监陈建晓的签章（出纳严禁仅凭借款人口头转告已取得最终审批权人同意而支付款项），或由借款人提供执行副总裁授权的职务代理人签章，方可借取款项。

第三条差旅费标准及报销审批

（一）珠江三角洲出差：

1、交通工具：原则上按公交车、客运中巴的价格报销路费，特殊情况需打的或租车等须出具执行副总裁审批单方可报销。

2、伙食补贴：珠三角洲出差(中山市外)，因公误餐的，管理人员按每餐20元，普通员工（包括司机、采购）按每餐15元的价格报销误餐费；中山市内：管理人员按每餐15元，普通员工（包括司机、采购）按每餐10元的价格报销误餐费；误餐时间界定：中餐12：30；晚餐18：30后回到公司的。

3、出差到公司设有办事处的城市，原则上到就近的公司办事处用餐及住宿，不再报销误餐费和住宿费，特殊情况不能到办事处就餐及住宿且需报误餐费和住宿费的，需备注原因。

4、差旅人员到公司没有设立办事处的城市出差，其住宿、伙食、市内交通费补贴标准按第三条第（二）点规定。

5、项目现场管理人员，在项目所在地公司租有长期住房的，不报住宿费，餐费以600元/月包干（即日计20元）。

6、管理人员的名单、职务由人力资源部提供给财务，财务据此判断报销标准。

（二）到除珠三角洲外的地方出差：

1、交通工具：部门经理、主管等管理人员按高铁火车硬铺、豪华大巴的等同价格报销；市内交通据实报销；员工按火车硬座、普通大巴的等同价格报销；市内交通据实报销。

2、住宿、伙食等项补贴：按下表规定：

备注：

2．（1）出差人员两人同行，以双人标准房为准报住宿费；

2．（2）出差人员出差前与总经办文员(秘书)落实来回交通、住宿事宜，由总经办文员（秘书）事前预定住房及确定交通工具的折扣以达到降低成本的目的。

2．（3）临时出差需使用公用电话的，可在出差前到行政部领取手机IC卡，出差回来的当天交还行政部保管；

2．（4）工程现场项目负责人手机补助100元/月；项目经理200元/月；

第四条报销单的整理、粘贴及审批手续

差旅人员在返回公司后三天内按项目要求填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，具体要求如下：

1、由报销人整理好各类报销单据并按鱼鳞片形式将其粘贴在空白单据上；

2、车船票：按出差日期及往返地点凭票据金额如实填写（需另用纸标明交通路线图）；

3、外发加工,需提供委外报价单,半成品委外发出单,加工完成后的委外入库单;

4、所有物品必须全部入库,凭仓库开出的入库单及其他相关资料一起作为附件附在报销单后；

5、填写报销单时,原始附件为发票和收据的,必须分开填写报销单,前述两种附件不能在同一张报销单反映；

6、物流公司开出的货运单、货物快递单，必须有仓库收货人签名确认货物已入库，支付货运费或快递费时，要向收款方索取发票或收据；方能报销该费用；

7、电话费、误餐费、运费等不能以与其不相关的发票代替收据报销，如用途为误餐费，但原始附件却用汽油票等;

8、现金支出金额在200元（含）以上的,收据必须盖收款单位财务专用章或公章,如对方确实无财务章或公章的,必须后附收款人的身份证复印件和联系电话,以便财务复核；

9、凡是报销招待费用的，需在备注栏注明招待对象；

10、凡是能够归属于某份销售合同的费用明细，须注明销售合同号码；（如运费、材料采购费用等）；

11、所有支付的货款（备用物料除外），必须在用款申请单上注明对应的销售订单号码；如是预付款，则需注明总金额，预付比例、税点；如货到付款，则需同时提供订购单、入库单、发票；

12、所有报销单（除急需支付的货款外），由报销人整理好单据后交到财务会计处，并填写单据交接表，该报销单据经财务审核无误后，于周三、周五下午15：00—17：00为本周报销时间（该时间如遇出纳外出则顺延），其余时间财务不办理报销业务；对违反报销规定的单据一律退回报销人；

13凡报销误餐费或住宿费的，需由报销人提供经行政部确认的考勤或外勤报告单；

14、行政部门提供财务单据时间：餐费5号（含）前；燃气单10号（含）前；计算工资所需资料及水、电费单15号（含）前（包括租客的费用单）；电话费单20号（含）前；

特别说明：1、除金额较小的快递费、货运费外，一切报销的原始凭证均需取得正式发票；2、所有货款的收款人与发票的开票人必须是同一人；3、若与财务规定不符及遗失发票者，或因与财务制度相违背而遭财务多次退单导致单据遗失的，一律由报销人自行承担相应费用，不得报销；4、所有单据（发票、合同）提交给财务，需填写单据交接表5、除借条外原始附件为发票的报销单需一式三份；原始附件为收据的报销单需一式二份；6、各子公司于三天内提供合同预算表给财务，其中电力安装由陈总负责，制造部由制造副总负责；自动化公司由项总负责。合同预算表100万以内的由副总裁批准，其余由总裁批准。

第五条付款单据审批流程

制造企业采购部：采购员提出付款申请----采购经理初审----制造副总复核------执行副总裁批准；（其中1000元（含）以下的终审人为制造部副总）

工程安装企业采购部：工程部提出物料申请------采购部下采购订单（或付款申请）------采购经理初审------财务总监复核------执行副总裁批准；

后勤部：行政部申请------行政经理初审------执行副总裁批准

第六条附注

1、本规定由财务部制定，并由财务部负责解释、补充；

2、本规定由总裁办公室批准即日起执行。

拟稿：批准：2010年3月13日

费用开支标准Word文档

费用开支标准 第一条为便于掌握开支，根据有关规定，结合本公司实际情况，特制订出本开支标准。 第二条差旅费。 (一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。 (二)工作人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购软席卧铺票。 2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬座票价折算成一定比例发给。(1)乘坐火车慢车和直快列车的，按特快列车硬席票价的50%发给。(2)符合乘坐火车软席卧铺条件的，如果改乘硬座，也按规定的硬座票价比例发给；但改乘硬卧的，不执行本条(1)款的规定，也不发给软卧和硬卧票价的差额。 3.工作人员趁出差或调动工作之便，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费(按出差人应享受标准)，多开支的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车、船费时，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿和交通费。 4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。 5.工作人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。 6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。 7.公司工作人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。 8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，按职位标准的50%发给。 (三)员工探亲交通费按国家规定办法执行。 第三条市内交通费规定。 (一)市内工作交通费。 1.员工在市内联系业务，公司无配给自行车、摩托车、又不能安排公司车辆者，凭乘坐的公共汽车票列明去向，公干事由经主管领导审核，成本中心负责人签字凭据报销。 2.员工因在市内联系业务由公家配置自行车者，每月按10元标准将公司修理费包干到人，每辆车从购买之日起包干五年。五年内丢失、损坏一律自理，也不另发交通费及报销市内车票，由此影响工作，责任自负。 (二)员工上下班交通费。 1.员工居住地方距上班地点2公里以上，无公司交通车接送上下班，公司又无配给自行车(或摩托车)，可按公共汽车月票收据金额报销。 2.符合条1条条件用私人自行车上下班者，每月按公共汽车月票金额发给自行车维修费。 3.上述两类补助请各部门在员工报到上班后即将申请报告报行政部审批备案，每年终了后七天内，由各部门造册申报，行政部按备案记录结合考勤核批发放。 4.对于不享受交通费补助的职工，经常因公骑私人自行车外出的，经各部门成本中心负责人批准，发给每月10元的自行车修理费。

费用支出审批流程

费用支出审批流程 总则 为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。 第一章基本规定 第一条费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核” 的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。 4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。 第三条: 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为： 经办人申请T部门主管审核T财务部复核T总经理批准。所发生业务超 出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。 第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；

如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。 第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。 第二章借款审批 第一条：因私借款 1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请） 3、审批流程：申请人填写《借款单》T部门主管审核T财务部复核T总经理批准-付款。上述借款期限最长不超过一个月。 第二条：因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200 元的，不予办理借款

建设工程前期费用收取标准

工程前期及其他费用取费标准 工程前期及其他费用取费标准摘录 一、可行性研究费 依据《国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知》（计价格【1999】1283号）。 （一）、按建设项目估算投资额分档收费标准 表1.1 单位：万元 注: 1.建设项目估算投资额是指项目建议书或者可行性研究报告的估算投资额。 2.建设项目的具体收费标准，根据估算投资额在相对应的区间内用插入法计算。 3.根据行业特点和各行业内部不同类别工程的复杂程度,计算咨询费用时可分别乘以行业调整系数和工程复杂程度调整系数（见表1.2）。 投资3000万一下的收费标准：编制项目建议书1.5-6万，编制可行性研究报告3-12万，评估项目建议书1.5-4万，评估科研性研究报告1.5-5万。 （二）、按建设项目估算投资额分档收费的调整系数 表1.2 注：工程复杂程度具体调整系数由工程咨询机构与委托单位根据各类工程情况协商确定。 二、工程勘察费 依据《关于改进和调整工程勘察不合理收费办法和标准的通知》（建设部【1991】316号）。

工业建筑按10～12元/ m2计算。 三、工程设计费 依据《关于发布工程勘察和工程设计收费标准的通知》（建设部【1992】价费字375号）表3.1 注：特级工程在上表一级工程收费标准的基础上乘以1.1的系数。

四、工程保险费 参考现行保险政策 表4.1 五、工程招标代理服务费 依据《国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知》（计价格【2002】1980号）。 招标代理服务收费标准（％）

注： 1、按本表费率计算的收费为招标代理服务全过程的收费基准价格，单独提供编制招标文件（有标底的含标底）服务的，可按规定标准的30％计收。 2、招标代理服务收费按差额定率累进法计算。例如：某工程招标代理业务中标金额为6000万元，计算招标代理服务收费额如下： 100万元×l.0％＝1万元 （500－100）万元×0.7％＝2.8万元 （1000—500）万元×0.55％＝2.75万元 （5000－1000）万元×0.35％＝14万元 （6000－5000）万元×0.2％＝2万元 合计收费＝1＋2.8＋2.75＋14＋2＝22.55（万元） 六、建设工程许可证执照费 依据或参照《北京市城市建设工程规划许可证执照费暂行办法》（京政发【1988】21号，2002年修订） 表6.1 七、工程建设监理费 依据《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》（国家物价局、建设部[1992]价费字479号）。 表7.1 工程概（预）算M（万元）设计阶段（含设计招标）监 理取费a（％） 施工（含施工招标）及保修阶 段监理费b（％） M＜500 0.20＜a 2.50＜b 500≤M＜1000 0.15＜a ≤0.20 2.00＜b ≤2.50 1000≤M＜5000 0.10＜a ≤0.15 1.40＜b ≤2.00 5000≤M＜10000 0.08＜a ≤0.10 1.20＜b ≤1.40 10000≤M＜50000 0.05＜a ≤0.080.80＜b ≤1.20

费用开支标准及审批程序

费用开支标准、审批程序及具体操作规定 为进一步完善财务管理,控制费用开支，避免铺张浪费，依据公司规范化管理实施要求,特制定本规定。 第一条收、支预算 1、集团公司各部门、下属子公司根据月工作计划制定本单位月收支计划。由财务部汇总，经集团公司执行副总裁审批，即为该部门、子公司当月的费用收支计划，并下达各单位作为收支依据。 （1）、收款进度表：市场部于每月30（含）日前提供下月收款计划、安装工程项目负责人于次月5日（含）前提供上月工程进度表给财务作为跟踪收款的依据； （2）、用款预算表：采购部、行政部、财务部、总经办、总裁办公室于每月30（含）日前提供次月用款计划，由财务部汇总并于次月2日（含）前呈报副总裁批准执行； 2、公司费用支付计划留有弹性，并根据实际情况作出相应调整或变更。 第二条借款审批及销账期限 1、日常出差人员、后勤人员预支差旅费，须到财务出纳处领取“借款 借据”填写后经所属部门各级领导签章确认，并由执行副总裁审批后交财务总监签章备款，出纳凭前述人员的签名确认后方予借支。 2、特殊项目出差人员预支差旅费，由公司指定该项目负责人代为借支， 借款审批程序按第二条第一款办理。 3、其它因公临时借款、未过试用期或待离职人员临时借款，借款审批 程序按第二条第一款办理。 4、差旅人员返回公司后，原则上三天内由报销人整理好所有单据到财 务销账；对于前次借支的款项，出差返回时间超过三天无故未到财务销账者（或由于借款人的原因导致因手续不符合销账要求而不能按时销账者）不得再借款。如果需在前次借款未销账的情况下继续借支款项的，借款人需在借款单上注明累计欠款金额及未销账的原因，否则财务有权拒绝借款，由此所引起的责任由借款人自负。

服务费收费标准)

山东省物价局、建设厅、监察厅关于建设工程交易中心服务费收费标准的通知 鲁价费发[2001]243号 2001年8月3日 各市物价局、建委（建设局）、监察局： 为规范全省工程交易中心服务及收费行为，加强建筑市场管理，促进建筑市场的健康发展，根据国家和省有关规定，经研究，现就我省工程交易服务中心服务收费的有关问题通知如下： 一、交易服务费 1、设计、建设监理招标投标（含直接发包）交易服务费，按不超过勘察设计、建设监理中标价的1％收取；直接发包的按勘察设计、建设监理合同价的0.9％收取，由中标单位（或承包单位）缴纳，单项工程交易服务费最低为1000元。 2、各类工程建设及材料采购招标投标（含直接发包）交易服务费，以招标项目中标价为基数按下列标准计收，由工程建设项目招标单位缴纳50％，中标单位缴纳50％。 （1）工程建设项目中标价500万元（含500万元）以下部分，按不超过工程建设项目中标价的0.14％收取，直接发包的工程建设项目按不超过合同额的0.12％收取； （2）工程建设项目中标价500～1000万元（含1000万元）的，按不超过工程建设项目中标价的0.12％收取，直接发包的工程建设项目按不超过合同额的0.10％收取； （3）工程建设项目中标价1000～3000万元（含3000万元）的，按不超过工程建设项目中标价的0.10％收取，直接发包的建设项目按不超过合同额的0.08％收取； （4）工程建设项目中标价3000万元以上部分，按不超过工程建设项目中标价的0.08％收取，直接发包的工程建设项目按不超过合同额的0.06％收取； 单项工程的交易服务费最高不超过15万元。 上述费用为工程交易中心向交易当事人收取的最终服务费用，此外再不得加收任何费用。 二、市场交易中心服务范围和内容

行政事业单位费用用开支标准

行政事业单位综合性费用开支标准 一、会议费开支标准 （一）会议分类一类会议，指县党代会、县人代会、县政协全委会。二类会议，指由县委、县政府召开，各乡镇党委、政府主要负责人或分管负责人等参加的工作会议；以及各民主党派、人民团体代表大会，各乡镇党代会、人代会。 三类会议，指以县委、县政府名义召开，由县直部门主办，各乡镇党委、政府分管负责人等参加的工作会议。 其他会议，指除以上三类会议以外的会议。 （二）经费拨付 一类会议经费由县财政专项核批。 二类和三类会议，由主办部门提出经费预算建议，报县委、县政府办公室审核，由办公室主任审批后，报县财政局核拨，同时主办部门应在要求支付会议经费时附相应的批复意见。 其他会议经费由会议主办部门在部门预算中自行解决。 （三）开支标准会议经费开支，实行“会前预算、总额控制”的管理办法。会议经费开支包括会议房租费（含会议室租金）、伙食费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。实行综合定额控制后，各项费用之间可以调剂使用，在综合定额控制的范围内椐实支付。 （四）经费管理各类会议列入政府采购，会议开支按政府采购预算管理。凡属集中采购的各类会议经费，由县财政局国库支付中心直接支付会议召开点。县财政局国库支付机构在审核支付各部门单位会议经费 时，应严格执行上述有关规定，对未经批准或未按批 准的有关规定召开的各类会议经费，一律不予支付。 会议费用开支综合定额标准（单位：元/ 人.天）：

二、培训费开支标准 （一）县直机关举办培训班的，按每人每天不高于90 元的标准开支场租、资料、组织等各项费用。各乡镇、各部门单位异地参加培训人员的往返交通费、培训期间发生的住宿费、伙食费补助等，按照差旅费开支标准的有关规定回原单位报销。 （二）各类培训原则上要求在县级机关定点的县内培训机构举办。虽未纳入定点范围但收费低于同类定点场所的系统内培训中心，经规定程序确认后可作为本系统的培训场所。县直机关不得在上述规定场所以外举办培训。 （三）培训费按政府采购预算管理。凡属集中采购的培训费由县财政局国库支付中心直接支付至培训点。县财政局国库支付中心在审核支付各部门单位培训费时，应严格执行上述有关规定。 （四）各类培训经费由各乡镇、各部门单位，在部门预算中自行解决。对未按规定举办的培训，一律不能支付培训费。 三、差旅费开支标准 （一）交通费开支规定及标准 1、正、副县长及相当职级人员出差，因工作需要，随行人员一人可以乘坐飞机经济舱、轮船二等舱、火车软席列车二等软座、动车和高铁一等座。 其余人员可以乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车一等硬座、动车和高铁二等座。 各类人员乘坐汽车（不包括出租车）的凭据按实报销。 2、乘坐全列软席列车、动车，从当日晚8 时至次日晨7 时乘车时

财务支出审批制度

财务支出审批制度 第一章总则 第一条为加强公司财务支出管理，进一步明确财务审批程序和权限，有效控制各项财务支出，更好地适应公司的发展，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司所属各部门。 第二章审批原则 第三条财务审核原则 财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人，其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。 审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核，把握好各项支出的标准，对于不符合规定及超出标准的，有权不予审核；对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。 凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。 第四条财务审批原则 总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人，其负责对所管辖单位业务范围内，且经财务审核后的财务支出行使审批权。 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策主要责任，对所有财务支出必须严格执行个人审批权限，无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进

行审批。 第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内，对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。 第三章审批程序 第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批，不需再报上一级部门审批，其审批程序：经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批。 第七条对超出权限范围内的支出事项，实行逐级上报流程，即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理。 1、超出经理级干部审批权限范围的事项，原则上须经分公司办公会议讨论后，以分公司名义报分管副总经理审批。属分管副总经理审批权限范围内，经分管副总经理授权的事项，可由该分公司经理级干部审批。 2、超出副总经理审批权限范围的事项，须由副总经理签署意见，再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定。属总经理或总经理办公会审批权限范围内，经总经理或总经理办公会议授权的事项，可由分管副总经理审批。 3、超出总经理审批权限范围的事项，原则上须经总经理办公会议讨论后，由总经理审批。 4、根据实际工作需要，对财务支出的审批，上级领导可以书面形式（授权书），适当授权给下级或副职，以便审批正常的开支费用，简化审批程序。 第四章审批权限

公司费用开支标准和管理办法

****集团费用开支标准和管理办法为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定本办法。一、借支管理规定及借支流程 1、借款管理规定 (1) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。(2) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (3) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (4) 借款销账规定：①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；②借领支票者原则上应在3个工作日内办理销帐手续。③借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣

回。 2．借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 二、日常费用报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。三、费用报销的一般规定 (1) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (2) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (3) 按规定的审批程序报批报销5000元以上需提前一天通

2018年度安全生产费用使用计划

2018年度安全生产费用使用计划 为进一步加强厂安全管理，确保公司对安全技术措施经费使用及时、到位，依据财政部安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》规定计算，每年提取公司上年度营业额的2%作为公司的安全生产专项费用，并高于公司前三年安全生产费用的平均值，对2018年度安全技术措施经费的提取及使用做如下规划： 2018年度公司安全生产资金投入为1万元。 1、安全技术措施工程建设：完善、改造和维护安全防护设备、设施支出，主要是指:公司安全设备设施是指年间、库房等作业场所的监控、测、通风防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防防静电、防腐、防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备；完善重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。该项预计投入占安全投入总资金10%。 2、劳动防护与保健投入：劳动防护用品(如劳动服装、安全帽、安全手套、防护眼罩、防尘全、防毒口置等)费用。保健费用的支出:职工体检费用+职业病预防费用+消暑饮料贵用。该项预计投入占安全投入总资金10%。 3、应急救援投入：应急救援设施(如安全通道、消防用具、抢险救灾的工程设施及器具、警示标志,检测报警仪器、通计联络器材、抢险救灾车辆、回收装置等),改备、用具用月品等费用。应急援组织

办公费用。应急救援培训及演练费用。该项预计投入占安全投入总资金10%。 4、安全宣传教育投入：对职工进行安全培训(括三级教育、特种作业上岗培训、安全知讲训座等)的费用(教材费、讲课费等)。安全生产例会、安全活动费用。安全专题板报(或报纸)、宣传栏、安全宣传稿件、传单等费用。该项预计投入占安全投入总资金5%。 5、日常安全管理投入：安全产管理部门正常开展工作所需的投入。应包括安全员(兼职和专职)人数、安全员的工资、津贴和办公支出。该项预计投入占安全投入总资金15%。 6、保险投入：财产保投投入。车辆保险投入。职工工伤保险的安全投入。该项预计投入占安全投入总资金10%。 7、事故处理活动费用：对伤亡职工的救治与赔偿费用，环境污染处罚与治理费用。事故发生导致企业停产的损失，企业价值损失和时间上的投入(企业业价值损失指企业信誉的降低、形形象的破坏,是一种负投入,是对前期用于提高企业形象、信誉的投入的损失。时间上的投入包括处理事故花费的工时、员工转岗或培训新员工的工时损失)。该项预计投入占安全投入总资金20%。 8、安全生产检査与评价支出。该项预计投入占安全投入总资金5%。 9、安全奖励基金投入：安全奖励基金应分为安全先进集体和安全先进个人的奖励,对其进行定期奖励。对突发事件的先进集体或个人可单独进行奖励。该项预计投入占安全投入总资金10%。

集团公司财务制度费用支出审批管理及流程

成辭西生态集团公司 华西生态财字［2013］第001号 关于《费用支出审批管理及流程（试行）》的 通知 公司各部门： 根据公司管理工作的需要，经公司研究决定，现将修订后的《费用支出审批管理及流程（试行）》印发于后，请公司全体员工遵照执行。 特此通知 附件： 《费用支出审批管理及流程（试行）》 财务部 2013年1月3日注：设计公司财务制度参照集团公司相关财务制度执行。 主题词：审批管理 抄报：董事长、总经理

拟稿：唐敏校稿：唐敏打印：毛敏（共印1份）签发人：杨德 费用支出审批管理及流程（试行） 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。第二条本办法根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、工程相关支出及专项支出等。 第三条本办法适用公司全体在职员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 （一）出差借支：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理冲销还款手续。 （二）其他临时借支，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支（特殊情况除外）。 （三）各工程项目相关备用金借支，由建设公司指定的工程项目借支人凭审批后的《资金计划申请审批表》按批准的额度办理借款，平时办理报销，项目竣工结算后办理还款手 续。 （四）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （五）借款报销规定：（1）借款销帐时应以借款相关申请单（或资金计划申请单）为依据并附上相关真实即时合法的有效发票，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导同意认可并报公司领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支人原则 上应在5个工作日内办理销帐手续，实行定额备用金的借支人须每一周结清一次,

各类费用取费标准

重庆08定额工程费用计算说明 1、执行2008年重庆建筑、装饰、安装、市政、仿古建筑及园林、房屋修缮工程计价定额，本专业工程若需借用其他专业工程定额项目时，应将借用定额人工、材料、机械按本专业单价进行换算后，纳入本专业定额规定的工程定额取费标准统一计费。 2、工程费用标准表中“规费”费用标准未含工程排污费。工程排污费另按实计算。 3、安全文明施工专项费计取标准及计算方法，按重庆市建设委员会《关于印发〈重庆市建设工程安全文明施工措施费用计取及使用管理规定〉的通知》（渝建发[2006]177号）文件执行。 4、工程定额测定费根据渝府发[2001]106号文件，按建安工作量的1.4‰计取，缴费办法按市建设工程造价管理总站有关文件执行。 5、税金根据重庆建设委员会《关于调整建筑安装工程税金计取费率的通知》（渝建发[2005]205号）文件规定，其标准见表17： 建筑安装工程税金标准表17 工程地点税率（%） 市、区 3.41 县城、镇 3.35 不在市区、县城镇 3.22 6、总承包服务费 发包方将工程中的一部分专业工程项目直接发包给另一施工企事业，总包方应向发包方收取总承包服务费。总包方服务职责为：同期施工时，配合发包方进行现场协调、管理；提供必要的简易架料及垂直吊运等。总承包服务费应以分包工程（不含总包方自行分包工程）的造价或人工费为基础，建筑工程按造价的3%计算，装饰、安装工程按人工费的15%计算，进入按实计算项目内。 7、二次搬运费： （1）建筑工程材料、成品、半成品的场内二次或多次搬运费，主城区（渝中区、大渡口区、江北区、沙坪坝区、九龙坡区、南岸区、北碚区、渝北区、巴南区）内包干使用。 （2）建筑工程组织措施费内已包括二次搬运费，当工程所在地不在主城区时，应扣除组织措施费中已含的二次搬运费，二次搬运费另根据工程情况按实计算。 （3）除建筑工程外，其他专业工程二次搬运费应根据工程情况按实计算。 （4）建筑工程采用商品砼时，其商品砼使用量达到其上升工程现浇砼总用量的40%以上时，二次搬运费按上述标准的50%计取。 8、材料、设备采购及仓管费率标准： （1）由承包方采购材料、设备的采购及仓管费率：钢材、木材、水泥为 2.5%,其他材料及半成品为3%,设备为1% ； 材料采购及保管费=（材料原价+运杂费）x（1+运输损耗率）x采购及保管费率。 （2）由发包方提供材料到承包方指定地点，发包方收取采购及仓管费的1/3，承包方收取采购及仓管费的2/3。 （3）由发包方指定承包方在市外采购的材料、设备，采购及仓管费率：材料为5%，设备为2%； 9、临时设施费每万元材料摊销指标： 钢材0.91t、原木1.82m3、水泥3.25t、标准砖16.68千匹,本摊销量并入工程材料用量内,进行材料价差调整。

财务开支事前审批制的管理规定

财务开支事前审批制的管 理规定 This manuscript was revised on November 28, 2020

财务开支事前审批制的管理规定 一、目的：为加强公司费用管控，同时采购付款、工资薪金压力较大的情况下，为更有效的发挥资金的使用效能，特制定本规定： 二、范围：公司各部门； 三、定义：财务开支指公司通过财务部门支付的各项费用支出、基建设备等支出； 四、内容： 各部门的财务开支坚持预算控制和事前审批控制相结合的原则；坚持事前审批控制与事后审批控制相结合的原则。 1、财务开支采用事前审批制度： 各部门的财务开支应在年度预算管理范围内的项目、额度中准予列支；不明确列入或未列入预算的开支，应提交“费用预算报告”进行请示，按程序报经公司领导批准后方可执行。因特殊情况来不及上报的，必须先行口头请示，如公司领导同意办理，事后要进行补办。费用预算报告应写清楚用款事由、用款时间、预算金额等。费用预算报告作为借款及付款的依据以及会计凭证附件。无批复“费用预算报告”的财务支出，财务部一概不再签核，退回业务承办部门。 2、财务开支采用事后审批的制度： 付款前后，业务承办部门应取得符合国家税收法规要求的正规发票，按照财务部流程进行签核。如实际财务支出超过原申请报告支出20%的，业务承办部门应提交书面的分析报告，阐明超支原因及合理性，随发票一同签核。 3、财务开支额度控制：

（1）不明确列入或未列入预算的财务开支在1万元（含）以上，由经办人按程序逐级报总经理审批； （2）已明确列入年度预算，金额超过5万的费用支出，仍需履行事前审批制度； （3）下列支出项目不履行上述事前审批程序：订单采购资金、因公司销售行为产生的运费、工资薪金、社会统筹保险、税金、利息支出、水电费、已明确列入年度预算，金额低于5万的费用支出。其他金额较小的零星开支是否需要履行事前审批，由总经理具体掌握。

服务费用收取标准及收取方式告知确认书

海通证券上海普陀区铜川路证券营业部交易佣金、服务费用收取标准 及收取方式告知确认书 尊敬的客户： 根据证券监管机构关于客户服务和佣金管理有关规定，现将我部交易佣金、 服务费用收取标准和收取方式告知如下： 一、佣金收取标准 1、普通客户：交易佣金率上限不能高于千分之三，下限不能低于万分之二 点五。客户佣金率=交易佣金率+综合佣金率。其中：交易佣金率=基础佣金率*客户级别调整系数*交易方式调整系数*客户忠诚度系数+地域佣金调整。 2、特殊客户：交易佣金率上限不能高于千分之三，下限不能低于万分之一 点六。交易佣金标准0.25‰-0.20‰区间适用的客户对象为资产量在100万以上且开通各类综合金融理财服务的客户；交易佣金标准0.20‰-0.18‰区间适用的客户对象为资产在3000万元以上、年化周转倍数在30倍以上高频交易客户，或月佣金贡献大于2万元以上的客户；交易佣金标准0.18‰-0.16‰资产在1亿元以上、年化周转倍数在50倍以上高频交易客户，或月佣金贡献大于5万元以上的客户。 客户分类佣金系数 交易佣金率基础佣金率- - 0.6 客户资产 或资产当量 客户级别A [1000万,+∞) 0.50～0.70 客户级别B [500万,1000万）0.60～0.80 客户级别C [200万,500万) 0.70～0.90 客户级别D [100万,200万）0.80～1.00 客户级别E [50万,100万) 0.90～1.20 客户级别F [20万,50万） 1.00～1.50 客户级别G [10万,20万) 1.10～2.00 客户级别H [5万,10万） 1.20～2.50 客户级别I [0,5万） 1.30～3.00 交易方式调整 非现场- 0.30～1.00 现场- 0.80～3.00 客户忠诚度调 整 忠诚度A >=10年0.60～0.80 忠诚度B [5年,10年）0.70～0.90 忠诚度C [3年,5年）0.80～1.00 忠诚度D [0,3年） 1.00～1.50 地域调整系数根据住所地证券业协会 1

财务收支审批权限管制办法.doc

财务收支审批权限管理办法1 财务收支审批权限管理办法 根据公司章程、总经理工作细则和公司的实际情况，为了完善公司财务运作规程和防范公司财务风险,提高公司营运效率，特制定本办法：第一条、公司合同结算款项的审批程序和权限 一、对外支付合同及协议结算款项 1、审批程序： 经公司批准订立的对外支付合同及协议(指按公司合同管理办法及合同评审办法规定的程序和权限所批准签订的合同及协议）,在完成合同及协议所规定任务后,由经办单位经办人员填写《对外付款申请表》，由经办单位负责人审查确认后,交财务部审核,经财务部审核与合同及协议规定相符后，报请公司主管副总经理或财务总监审阅同意后再报公司总经理核准。财务部依据上述程序核准的《对外付款申请表》办理对外付款事项,未按上述程序核准的对外付款事项,财务部不得办理支付事项。 2、审批权限: 在合同及协议规定范围内的结算事项并且当次结算金额在１０,000元(含)人民币以下的事项,经公司主管副总经理或财务总监批准即可。但若属提前支付事项和支付合同及协议尾款事项,无论金额大小都必须报公司总经理审批。凡属当次结算金额在10,00０元人民币以上的结算事项，必须报公司总经理批准。 二、收入合同及协议的结算事项

当经办单位完成销售、对外提供劳务时，需要公司出具正式税务发票的,由经办部门填写《税务发票申请表》,按表中规定的顺序履行完确认手续后，交财务部出具税务发票，同时财务部依据《税务发票申请表》进行会计处理。若属不需要出具税务发票的收入结算事项，由经办部门经办人员填写报销汇总单注明应结算的内容和金额,经经办部门负责人确认后,报公司副总经理或财务总监批准,财务部依据批准的单证办理结算手续和进行会计处理。 第二条、公司交际费用的审批程序和权限: 交际费用是指公司为开展业务所支付的购置礼品、宴请及接待等所发生的一切交际支出，也包括为各咨询机构的报销费用。交际费用实行预算额度控制、特项审批的原则。即对各单位的交际费用实行年度总额控制,在费用总额的范围内，由各主管副总经理或财务总监审批即可；若因特殊事项交际费用需突破费用总额的,报请公司总经理审批。一、预算总额内交际事项审批程序及审批权限 由财务部按公司总经理办公会议审定的各单位交际费用总额制作《交际费用使用登记卡》(见后附件),交各单位负责人持有保管。在预算总额内发生的交际费用，由经办人填写报销汇总单，经办单位负责人核准后,交财务部进行预审,在财务部预审时，经办人员应同时提交《交际费用使用登记卡》，经财务部审核通过后,每次交际总额在１０0０元人民币（含)以下的由主管副总经理批准即可，超出10０0元人民币所发生的交际费用报公司总经理审批。财务部依据批准后的单证办理报销和登记交际费用的使用，财务报销人员必须严格登记各单位的费用使用情

财务开支审批程序及操作流程

公司财务开支审批程序及操作流程 为进一步加强公司财务监管，理顺财务开支审查、审批程序，根据公司《财务管理制度》和《费用开支报销操作规范》有关规定，制度本流程。 一、公司及分公司业务拓展费、业务调研费、专项业务招待费及业务考察、业务罚款、业务纠纷处理、业务合同押金、履约保证金、业务手续费返还、业务诉讼费用、委托代办费等费用支付（含OA申报的以上项目的日常和专项大额费用开支）的审查、审批程序： （一）由经办部门（单位）负责人验证审查签字； （二）由财务部门进行资金计划和票据与业务的真实性、合法性、合规性审核并签字； （三）由分管业务副总（张益铭）进行综合审核把关签字； （四）由总经理审批，超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。 （五）业务分管副总或总经理认为需要集体研究决定的大额业务开支项目，由业务分管副总提交财务审查小组集体研究审查后按程序报批。 二、日常行政办公、低值易耗品购置、电子设备购置、公务接待、票证印刷、行政用车、员工加班、会议、物业、水电、通讯、维修、差旅、交通、宣传、劳务、罚款等费用

开支报销（含OA申报的以上项目的日常和专项大额费用开支）的审查、审批程序： （一）由经办部门（单位）负责人验证审查签字； （二）由财务部门进行资金计划和票据的真实性、合法性、合规性审核并签字； （三）由分管行政副总（贺乾荣）进行综合审核把关签字； （四）由总经理审批，超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。 三、基本建设、装修、设备配置、工装制作项目及5万元以上会议费、考察学习费、专项活动费、电子设备采购、房屋租赁、违约赔偿、案件诉讼等大额财务开支项目的审查、审批程序： （一）项目核准和开支计划审批程序： 1、由分管行政副总（贺乾荣）负责召集由财务部、稽核部、办公室及项目经办（含主管）部门负责人组成的财务审查小组集体研究审查； 2、研究同意实施的项目，由财务部填制《大额财务支出项目审查报批表》，并由财务审查小组成员签字； 3、由分管行政副总（贺乾荣）签署审查意见； 4、由总经理审批（1万元以内含1万元，下同），超过总经理审批权限的，总经理签署意见后报董事长审批。 （二）已核准项目实施期间计划内借款的审批程序： 1、由项目实施部门经办人填制《付款申请单》，并由经

煤矿安全费用年度使用计划

目录 安全费用年度使用计划 ................................................................................................................. - 1 - 一、总则 (1) 二、安全管理目标 (1) 三、安全生产经费用途 (1) 四、安全保证体系 (3) 五、安全管理制度 (3) 六、安全责任制度 (4) 七、安全教育制度 (5) 八、工伤事故处理制度 (6) 九、事故报告制度 (6) 十、检查验收制度 (7) 十一、安全技术交底制度 (7) 十二、现场针对性制度 (8) 十三、保证安全技术措施的落实 (8) 十四、现场标示、警示牌 (8) 十五、安全技术措施 (9) 十六、消防及防爆防毒措施 (9)

安全费用年度使用计划 一、总则 为认真执行有关法律、法规、条例，结合本矿的实际，为保证本矿安全投入的有效实施，特制定本办法。 二、安全管理目标 矿安全生产遵循的“安全第一，预防为主，综合治理”的指导思想，通过对危险源的事先识别和分析，制订相应的防范措施，并通过必要的经费投入来消除安全隐患，质量、安全事故0起、职工负伤率不超过3‰。职业病发率0起、危险部位安全防护达标率、隐患整改率100%，员工安全教育率90%，主要人员安全教育率100%杜绝死亡事故及二级以上的非伤亡事故，避免重伤事故，控制重伤事故在6‰以下，实现施工现场安全生产顺利达标，确保安全生产目标的实现。 三、安全生产经费用途 矿根据有关规定，并结合本矿的具体情况，安排并投入相应数量的安全生产经费。安全生产经费主要用途比例如下： 1、完善、改造和维护安全防护设备、设施支出等占55%。 (1)危险部位的防护、安全生产适用新设备，新工艺，新技术推广应用。 (2)矿井主要通风设施的更新和改造。 (3)安全警示、警告标示、标牌及安全宣传栏等购买、制作、安装

专项支出财务报销制度及流程

专项支出财务报销制度及流程 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第一条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第二条其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。 3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

招标代理费用收取标准

国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知 计价格[2002]1980号 各省、自治区、直辖市计委、物价局： 为规范招标代理服务收费行为，维护招标人、投标人和招标代理机构的合法权益，促进招标代理行业的健康发展，我委制定了《招标代理服务收费管理暂行办法》（以下简称《办法》），现印发给你们，请按照执行。 根据《国家计委、财政部关于整顿招标投标收费的通知》（计价格[2002]520号）规定，实行由中标人付费的机电设备招标代理服务，可暂按现行有关规定执行，至2004年1月1日统一执行委托人付费。机电设备招标代理服务收费标准，自《办法》生效之日起按《办法》规定执行。 药品集中招标采购收费暂按现行有关规定执行。 特此通知。 附件：招标代理服务收费管理暂行办法。 中华人民共和国国家发展计划委员会 二○○二年十月十五日 招标代理服务收费管理暂行办法 第一条为规范招标代理服务收费行为，维护招标人、投标人和招标代理机构的合法权益,根据《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国招标投标法》及有关法律、行政法规,制定本办法。 第二条中华人民共和国境内发生的各类招标代理服务的收费行为,适用本办法。 第三条本办法所称招标代理服务收费,是指招标代理机构接受招标人委托,从事编制招标文件(包括编制资格预审文件和标底),审查投标人资格,组织投标人踏勘现场并答疑,组织开标、评标、定标,以及提供招标前期咨询、协调合同的签订等业务所收取的费用。 第四条招标代理机构从事招标代理业务并收取服务费用的,必须符合《中华人民共和国招标投标法》第十三条、第十四条规定的条件,具备独立法人资格和相应资质。 第五条招标代理机构应当在招标人委托的范围内办理招标事宜,遵守国家法律、法规及政策规定,符合招标人的技术、质量要求。 第六条招标代理服务应当遵循公开、公正、平等、自愿、有偿的原则。严格禁止任何单位和个人为招标人强制指定招标代理机构或强制具有自行招标资格的单位接受代理并收取费用。 第七条招标代理服务收费按照招标代理业务性质分为: (一)各类土木工程、建筑工程、设备安装、管道线路敷设、装饰装修等建设以及附带服务的工程招标代理服务收费。 (二)原材料、产品、设备和固态、液态或气态物体和电力等货物及其附带服务的货物招标代理服务收费。

银行分行财务开支审批及管理操作流程

＃＃银行分行财务开支审批及管理操作流程 切实加强费用管理，使各项财务开支达到制度化、规范化，最大限度地发挥费用资源的作用，在严格实施《中国农业银行财务管理制度》、为了控制费用开支的随意性、推进财务精细化管理，＃＃分行财务开支审批及管理应遵循以下流程： 一、报帐的流程及要求： 1、分行机关单笔在4000元(含)以内需要报销的票据上应有经办人、综合科负责人或办事处副主任、办事处主任签字。即：经办人签属经办，综合科负责人审核其真实性、合理性，办事处主任签批报销。 2、分行机关单笔超过4000元(不含)的开支(工资除外)由财务审查委员会审议批准。审议时，采取无记名投票方式（票样见附件一），经与会三分之二以上人员同意后(以会议记录为准)再组织实施，实施后按上述条款要求经主任签批报销，不得先实施后审议。超过4000元的大额开支经财务审查委员会审议通过后，逐项在《大额开支审批管理台帐》(见附件)登记审议和实施结果。财务审查委员会的日常事务由综合科负责办理。 3、营业网点费用支出实行额度控制、按月报账管理，在配置的额度内包干使用，据实列支，超支自负。购买办公、清洁用品等后建立台帐进行管理。 二：人员费用支出的管理

1、工资性支出的管理。长期合同工、短期合同工的工资、奖金（绩效工资）、加班费、津贴、补贴等所有工资性支出。员工工资由综合管理部负责管理。综合管理部按工资管理的有关规定，每月月初向财会运营部提供全行员工当月工资表的电子文本和纸质文本。由综合管理部、财会运营部经理审核，行长审批后，送交财会运营部列支。 2、各项提留支出的管理。 （1）职工福利费的使用范围及标准：职工福利费在省行下达的预算额度内使用，由综合管理部负责管理，职工福利费的按有关规定开支使用。 （2）工会经费的使用范围和标准：主要是用于解决员工困难救济等事项，每年由工会办公会一事一议。 三：业务管理费用支出的管理 1、公杂费支出及办公用品等低值易耗品的管理 (1)各部室按实际工作所需，提出书面清单报综合管理部，经经理审批后，由综合管理部按照遵循节俭、保质、价格低廉的原则统一购买和管理。1000元以下的日常耗材、零星采购及修理，由综合科实行双人直接购置、管理和实施。凡一次性购置价值在20000元以上的，经财审会委同意后方可采购。 (2)一切物品购买应遵循先清点登记入库、后领用的原则。采购人员完成采购任务，按规定办完验收、入库手续、登记《办公用品领用登记薄》并由保管人签字后，方可办理费用报销手续。各部室领用时，指定专人到综合管理部领用，并签字登记《办公用品领用登记薄》，