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出口退税流程

外贸企业出口退税申报系统用户培训讲义

上海博天信息科技有限公司

二00六年七月

第1章软件的安装

1.1 系统运行环境

硬件配置：

计算机：

Pentium-II以上CPU

64M以上内存

200M以上C盘空间，50M安装空间

800×600及以上显示器分辨率

注意：以上要求未达到的电脑有时也可运行本系统，但本系统对此不能保证。

硬盘：至少50M安装空间，建议硬盘上留出300M以上可用空间，用来转换文件，以保证软件的工作效率，特别是数据量大的企业，可大大提高软件的运行速度。

打印机：

推荐使用宽行针式打印机如LQ1600K系列、STAR-AR3200等，A3幅面的喷墨或激光打印机也可。

其他打印机我们都支持，由于各打印机本身的设定不同可能有些出入，但不会影响打印，如果有打印问题请予我们联系。

软件环境

Windows98/98SE/ME/XP/NT3.0/2000

注意：Windows NT3.0/2000之工作站或服务器版都可。

如需要查看系统导出之EXCEL格式文件，还需安装Microsoft EXCEL 97/2000/XP。

注意：在机器上不能安装中文版VFP7.0，否则，可能会出现错误。

1.2 软件安装

双击光盘----执行光盘上的安装文件：外贸退税申报V8_0_SETUP.EXE，出现如图1所示，点击“下一步”按钮，如图2所示；

图1

图2

点击“是”按钮，如图3所示；

图3

系统默认的路径为“C:\出口退税电子化管理系统\外贸企业出口退税申报系统8.X版”，点击“浏览”按钮可更改系统安装路径，确认了安装路径后，点击“下一步”按钮，如图4所示；

注意：

如果您不想将程序安装在C盘以外的其他磁盘，请注意所选路径不能含有空格，如不能安装在“Program files\”、“my document\”目录下。

图4

点击“下一步”按钮，系统开始复制文件；

图5

文件复制完后，如图6所示，软件安装完成。

注意：

Windows98系统下，安装完成后，必须重新启动计算机。

图6

1.3 重新安装软件、卸载

注意：

如果在进行第二次安装系统前，没有将原程序卸载，可选择“重新安装”，重新安装本系统并修复可能损坏的文件。

第2章系统运行及初次使用系统时的初始化

2.1 系统运行

点击“开始”菜单“程序”下的“出口退税电子化管理系统”中的“外贸企业出口退税申报系统V8.X”启动系统；或者双击桌面上“外贸企业出口退税申报系统V8.X”快捷方式登陆软件。

在登录界面输入用户名：sa，密码为空，点击“确定”按钮后，确认申报数据的所属时期，进

入系统主界面。

注意：

外贸型企业中所属期选择当月

2.2 系统初始化

点击“系统维护”菜单下的“系统初始化”，输入大写的“YES”，点击“确定”按钮，系统开始初始化，完成后系统要求重新登录。

在第一次使用系统时，使用该功能，作用：

1、清除系统中的所有实用数据（实用数据：用户录入的明细、汇总、单证数据）

2、重新建立数据库索引。

2.3 设置企业信息

第一次使用本系统或企业信息发生变化时，必须进行企业信息设置操作，只有这里的信息与税务机关登记完全一致，申报才能成功。

点击“系统维护”菜单下的“系统配置”中的“系统配置设置与修改”，系统将打开企业信息编辑界面，点击“修改”按钮，依据实际情况逐一修改，完成后点击“保存”，在确定要退出该界面时，系统要求重新登录。

在企业申报系统系统维护系统配置中，有关指标录入口径如下：

企业代码：按海关代码（10位）确定，应与“出口企业退（免）税登记申请表”所列“企业海关代码”一致，一经确定，不得更改。

纳税人识别号：按国税纳税登记证上登记证号（15位）录入。

企业名称：填全称。

中央外汇指标：暂不填。

退税指标：暂不填。

关单备报月数：暂不填。

远期收汇天数：暂不填。

计税计算方法：选2（单票对应法）。

开户银行码：为退税银行代码，可不填。

开户银行名称：按退税机关审核认定的《出口企业退（免）税登记申请表》所列退税银行名称填列。

银行帐号：按退税机关审核认定的《出口企业退（免）税登记申请表》所列退税银行帐户填列。

换汇成本检查：选T（检查）。

进货足额检查：选2（同时检查增、消）。

是否预申报：选T（进行预申报）。

是否分部门核算：暂选F（不录入部门代码）

是否分部门申报：暂选F（企业内申报序号唯一）

是否财务挂钩：暂选F

税务机关代码及税务机关名称：按主管征税的税务机关代码、名称录入，具体名称代码表参见《出口企业退（免）税登记申请表填表说明》。

2.4 设置系统参数

点击“系统维护”菜单下的“系统配置”中的“系统参数设置与修改”，系统将打开参数设置界面，需核对确认的主要项目有：

●“系统备份路径”：系统备份时，数据存放的路径（可自定义，但不能指向系统安装路径；

建议将备份数据存放在C盘以外的其他磁盘分区）。

●换汇成本：合理上限 8.000 合理下限5.000

2.5 系统口令设置与修改（此操作可以忽略）

点击“系统维护”菜单下的“系统配置”中的“系统口令设置与修改”，系统将打开口令设置界面，请注意以下几点：

●系统中至少有一个系统管理员（建议“sa”用户不要删除）。

●建议再做完初始化操作后，以一般操作人员的身份进入系统。

第3章外贸企业出口退税数据的申报

外贸企业出口退税数据的申报过程需经过八个步骤：

第一步：已认证发票信息采集

第二步：退税申报数据录入

第三步：退税申报数据检查

第四步：生成预申报软盘

第五步：预审信息处理

第六步：确认正式申报数据

第七步：生成正式申报软盘

第八步：已申报数据确认

注意：

为保证退税申报工作的正常进行，系统提供了功能强大的申报操作向导功能（点击工具栏中的“向导”按钮，可启动操作向导功能），强烈建议初级用户按照操作向导的提示进行退税申报。

3.1 第一步：已认证发票信息采集

3.1.1 认证发票信息读入（该步骤不是您必须操作的）

如果您取得了已经过税务机关认证通过的增值税运用发票数据，可使用该功能将数据导入到系统中，以方便您在向导第二步中录入进货明细申报数据。

在“查找范围”后的下拉框中选择文件存放路径（文必须是国家税务总局规则的统一格式的*.XML 文件，如310202999999999_200402.xml），点击“确定”按钮，将数据读入系统。

3.1.2 认证发票信息处理（该步骤不是您必须操作的）

如果您没有通过“认证发票信息读入”功能导入已认证的发票数据，也可以在此手工录入发票数据

点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新记录，根据增值税专用发票内容进行录入即可，您在这里录入的内容将方便您录入向导第二步中的进货明细申报数据。

选中一条记录，点击“内销标志”，点击“确认”，可将当前发票设置为内销，在您录入进货明细数据时，该发票不可选择填写做为外销凭证号。

3.2 第二步：退税申报数据录入

3.2.1 出口明细申报数据录入（企业出口的报关单）

主要录入与出口环节相关的数据如：货物报关单（出口退税专用联）、出口发票、外汇核销单、代理出口证明等等。使用关联号时应注意，进货与出口的匹配关系。

点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新记录，录入完成后，点击工具栏中的“保存”按钮，将数据保存，点击“序号重排”，可对已录入的记录重新排号（序号），点击“审核认可”，对已录入的记录设置、取消标志操作，如：审核、人工挑过、暂不申报、取消标志等。

各项目录入规则如下：

【关联号】10位，单票对应方式下进货与出口的唯一关联，关联号录入规则：第1位：企业自行录入为“0”

第2~3位：申报所属年份后两位

第4~5位：申报所属月份

第6~10位：在00001至99999间选择使用（不足5位须左补零：“123”应录入为“00123”）【部门代码】企业在退税务机关登记的部门码（不需要录入）

【申报年月】6位，4位年＋2位月，申报年月不应小于本次申报中报关单最大出口日期的出口月份

【申报批次】同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报

【序号】流水号，输入若不足4位，系统自动补零，也可不录入，通过“序号重排”

功能实现自动排列

【报关单号】12位，为9位的海关报关单号＋0＋2位项号，如报关单号为18位则输入报关单号后9位＋0＋2位项号

【出口日期】报关单右上角的出口日期，退税率由此判定

【美元离岸价】美元离岸价格为FOB价格，如果成交方式为CIF或其他，应折成FOB，是换

汇成本监测的重要参考数据，企业应仔细录入

【核销单号】外管局统一核销单编号，应录入9位

【商品代码】按报关单商品代码录入，请注意检查计量单位、数量

【商品名称】在同一商品码下，名称可与商品码库中的商品名称略有不同，但单位必须相同

【出口数量】实际出口发货数量，和海关报关单上第一计量单位的数量一致

【实退税数量】实际退税数量(因进货量不足或差额核销引起)

【出口进货金额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的计税金额，可能和每一笔进货凭证号对应的计税金额都不一致，但是总计税金额是一致的【退增值税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退增值税税额，可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的【退消费税税额】同一关联号同一商品代码下加权平均计算出的应退消费税税额，可能和每一笔进货凭证号对应的退税额都不一致，但是总退税额是一致的【代理证明号】委托出口时取得对方开具的 <代理出口证明>

【远期收汇证明】外贸主管部门出具的远期收汇证明的证明编号

【标识】空：该记录处于录入状态 R：该记录需要申报 Z：该记录暂时不需申报P：该记录因业务特殊规定，不符合录入规则又需要申报

【申报标志】空：该记录处于未申报状态 R：该记录已确认需要申报

【调整标志】DZ：表示数据订正 CJ：表示数据冲减

3.2.2 进货明细申报数据录入（企业收到增票）

主要用于录入出口企业申报出口退税所需的增值税专用发票、或小规模纳税人提供的普通发票（国家规定允许退税的十二种产品）“出口货物专用缴款书”等。

点击工具栏中的“增加”按钮，增加一条新记录，录入完成后，点击工具栏中的“保存”按钮，将数据保存，点击“序号重排”可对已录入的记录重新排号（序号），点击“审核认可”，对已录入的记录设置、取消标志操作，如：审核、人工挑过、暂不申报、取消标志等。

各项目录入规则如下：

【关联号】10位，单票对应方式下进货与出口的唯一关联，关联号录入规则：第1位：企业自行录入为“0”

第2~3位：申报所属年份后两位

第4~5位：申报所属月份

第6~10位：在00001至99999间选择使用（不足5位须左补零：“123”应录入为“00123”）【税种】V：增值税 C：消费税

【部门代码】企业在退税务机关登记的部门码（不需要录入）

【申报年月】6位，4位年＋2位月，申报年月不应小于本次申报中报关单最大出口日期的出口月份

【申报批次】同一个申报年月的数据，可分为不同申报批次，用于同一个月多次申报

【序号】流水号，输入若不足4位，系统自动补零，也可不录入，通过“序号重排”

功能实现自动排列

【发票号码】增值税发票右上角8位号码，如果您在向导第一步中导入或录入过增值税专用发票数据，在此您可以选择输入，其他如发票代码、进货凭证号、供货方

纳税号、发票开票日期、计税金额等项目会自动生成

【发票代码】增值税发票左上角10位号码

【进货凭证号】增值税发票左上角10位号码+右上角8位号码，如果是消费税，则为专用税票号码＋2位项号

【分批批次】如果开具分批单录入1，2，....等，否则为空

【供货方纳税号】供货方的纳税登记号，录入时应录入15位

【发票开票日期】发票的填开日期

【商品代码】按对应报关单上登记的商品代码录入，请注意检查计量单位、数量

【商品名称】在同一商品码下，名称可与商品代码库中的商品名称略有不同，但计量单位必须相同

【数量】加工费、辅料等数量可以申报为空，但备注字段应录入WT

【计税金额】如果所对应的出口报关单商品代码相同，可录入专用发票计载的计税金额总和；否则应拆分录入

【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票开具的征税率；消费税法定征税税率为专用税票开具的征税率，和商品代码库中的消费税税率一致；如果为双重征消费

税商品需企业自行录入征税率

【专用税票号】凡2003年8月1日以前开出的专用发票或从小规模纳税人取得的发票必须填写此项，并在备注栏填写FSK，此项将参与税务局端审核.

【备注】数量为0时录入WT；2003年8月1日以前开具的或税务机关代开的专用发票录入FSK，其余的按税务机关规定的录入

【标识】空：该记录处于录入状态 R：该记录需要申报 Z：该记录暂时不需申报 P：该记录因业务特殊规定，不符合录入规则又需要申报

【申报标志】空：该记录处于未申报状态 R：该记录已确认需要申报

【调整标志】DZ：表示数据订正 CJ：表示数据冲减

注：如果一批进货是分多批出口，在办理退税申报时，需持有关资料到退税机关申请开具《出口退税进货分批单》，分批单的填制及打印参见第七章第一节。

3.2.3出口/进货明细申报数据录入（一般不操作）

3.3 第三步：退税申报数据检查

3.3.1 出口数据关联检查

主要是对进货数量和出口数量进行一致性检查，检查结果会列出详细的错误信息。

目的是在用户录入的数据的基础上由软件自动对某些关联字段进行检查，找出错误并提醒用户改正。

执行“数据加工处理/进货出口数量关联检查”下，由系统自动审核进货与出口是否匹配并给出错误信息，企业可根据提示信息调整数据，然后进行再检查，直到无错误信息为止。

如图7所示：

图7

3.3.2 换汇成本检查

为了方便企业准确申报，在“系统配置”中如果将“换汇成本检查”设置为“T”，系统会自动计算某种商品的换汇成本，如图8所示，对于超出企业设定的合理上下限或异常情况，如果是数据录入错误引起，进行调整即可；确实是实际发生的业务，可忽略。

图8

3.3.3 预申报数据一致性检查

预申报数据一致性检查，主要检查录入的待申报数据与发票信息的一致性，是否超出剩余计税金额，并给予相关提示。

3.4 第四步：生成预申报数据

基础数据采集完后，通过“生成预申报数据”生成到软盘报送到税务机关预审核，如图9所示：

图9

在“关联号<=”后输入“9999999999”，点击“确定”，如图10所示，输入文件存放路径，如A:\200601YSB，（一般为“年+月+YSB”），点击“确定”，点击“是”，系统将提示您本次申报的进货及出口数据的记录条数情况，您可以向税务机关进行预申报了（在去税务机关前建议您在A盘上新建议一个文件夹，用于存放税务机关预审完成后存放疑点信息，文件夹的命名建议为：申报年月＋FK）。

图10

3.5 第五步：预审信息处理

3.5.1 退税申报预审信息读入

税务机关审核完您的预申报数据后，会将预审过程中产生的疑点信息反馈给您，您可通过系统提供的“退税申报预审信息读入”将反馈信息读入到申报系统。申报系统只保留本次反馈信息，读入后当月进行调整，下次读入反馈信息后，将覆盖上次的反馈信息。

输入反馈信息存放的路径（一般为A:\申报年月＋FK，如A:\200601FK），点击“确定”，点击“是”，系统即会将反馈信息读入。

3.5.2 退税预审信息处理

点击“预审反馈处理”菜单，选择“退税预审信息处理”

反馈信息读入系统后，根据税务机关反馈的疑点信息，企业可通过疑点原因、疑点概述、调整方法对上述疑点进行内部调整，如果是数据录入错误等原因，可在向导第二步中，对原记录进行修改，疑点信息可通过“打印预览”中的打印功能进行打印。

同时系统提供“反馈处理”功能，可将某些有疑点的记录设置暂不申报标志，然后直接做下一步确认正式申报。

3.6 第六步：确认正式申报数据

3.6.1 确认正式申报数据

将数据根据反馈疑点调整后，将最终确认的数据进行正式申报，如图11所示，点击“是”，将预审数据转为正式申报。

图11

正式申报后可做申报明细进行打印。

3.6.2 进货明细申报数据查询（申报表打印）

在此对本次确认正式申报数据的进行查询、申报表打印、调整申报序号等操作。

点击“扩展功能”按钮，点击“打印当前记录”。对确认的申报数据可进行重新生成申报序号、申报表打印、插入空号、申报序号调整等操作。

3.6.3 出口明细申报数据查询（申报表打印）

操作同3.6.2

3.6.4 试算本次退税额

计算本次申报的可退税额，点击“试算本次退税额”后，选择“是”重新计算退税额。

3.6.5 撤销本次申报数据

如果用户需要对正式申报数据进行再调整或再追加，可执行此功能，数据从申报转入待申报修改后再重新生成申报。

点击“撤消本次申报”，输入本次申报的最大关联号，或者输入“999999999”，点击“确认”后，数据撤销完毕。

3.7 第七步：生成正式申报软盘

3.7.1退税申报汇总表录入（含打印汇总表）

点击“增加”按钮，确认所属期后，按回车键，系统会根据明细数据自动生成汇总表同时企业在申报时根据本次退税申报实际情况，在出口退税汇总表中录入相关数据。

点击“打印报表”，可将已填写好的汇总表通过打印机打印出来。

3.7.2生成退税申报软盘

通过该步骤生成向税务机关申报的正式申报软盘。

输入文件存放路径，如A:\200601ZSB，（一般为“年+月+ZSB”），点击“确定”，点击“是”，系统将提示您本次申报的进货及出口数据的记录条数情况，您可以向税务机关进行正式申报了。

执行此功能后，申报数据由本次申报转为已申报状态。转已申报的数据，可通过（已申报进货明细数据查询）及（已申报出口明细数据查询）查询并对税务机关审核通过的数据转入已退税数据，对审核未通过的数据转待申报，调整后重新申报。

3.8 第八步：已申报数据确认

3.8.1 读入税务机关反馈信息

税务机关对企业申报的退税数据进行审核后，对审核通过的数据生成反馈文件，反馈给企业，企

业通过“读入税务机关反馈信息”读入税务机关的审核结果。

点击“浏览”，选择反馈文件存和的路径（一般为A:\申报年月＋SH），点击“是”，即可将反

馈信息读入系统。

反馈信息读入后，可通过点击“审核反馈处理”菜单下的“查询税务机关反馈信息”中的“历史

库进货、出口数据查询”，对税务机关正式审核通过的数据查看浏览同时与原申报数据进行内部比较

以确认需要调整的数据

3.8.2 确认实际退税数据

根据税务机关反馈信息，将税务机关审核通过的申报数据中的实退税数量、进货金额及应退税额

写入相应退税已申报库中，并对写入的数据设置退税标志“T”。

3.8.3 已申报进货、出口明细数据查询

在正式申报软盘生成后，此次申报的退税申报明细将转到此模块内。

如果要撤消此次正式申报（或转为已认可），可以通过点击此模块中的“认可申报”按钮，选择“当前关联号转为待申报”（或“当前关联号转为已认可”），点击“确定”按钮，则把当前关联号

相关的进货、出口明细数据转到向导第二步的进货、出口申报明细录入（或当前步骤“已认可进货、

出口明细数据查询”）中。

如果要把整月的正审数据撤销（或转为“已认可”），例如要撤消（或转为“已认可”）2006

年1月份做的正式申报。首先点击“筛选”按钮，出现如图12所示，在字段含义里选择“关联号”

运算关系选择“小于等于”，值里填入“0060109999”注（这里的关联号是0+2位年+2位月+5位流

水号）点击增加，点击“确定”。

图12

这样会在窗口左侧的索引窗体中显示零六年一月份所有的关联号。

点击“认可申报”，选择“当前筛选的所有关联号转为待申报”（或“当前筛选的所有关联号转为已认可”），点击“确定”按钮，则把筛选出来的关联号及其相关的进货、出口明细数据转到向导第二步进货、出口明细申报录入（或当前步骤“已认可进货、出口明细数据查询”）中。

如果已经申报到税务机关的数据，因税务机关工作人员审核时做了调整，为保持数据一致性和总量控制的准确性，企业对已申报的数据也相应进行调整。调整的方法有两种：订正法和冲减法，在调整后系统将整个关联号的进货、出口明细数据调整为负值，并在数据采集录入中自动追加原始记录。

订正法：数据调整后不需申报，可直接生成到已申报数据中。

冲减法：如果税务机关冲减后又增加了新的数据，调整后可不申报，但通过申报过程可将数据转为已申报；如果税务机关冲减后没有增加新的数据，调整后可再申报。

3.8.4 已认可进货、出口明细数据查询

查询经过上述操作将税务机关审核认可且已转为“已认可”的数据。

第4章外贸企业单证申报（当月发生时操作）

外贸企业的单证申报过程需经过五个步骤：

第一步：单证申报数据录入

第二步：生成预申报软盘

第三步：单证预审信息处理

第四步：生成正式申报软盘

第五步：撤销单证申报数据

注意：

为保证单证申报工作的正常进行，系统提供了功能强大的申报操作向导功能（点击工具栏中的“向导”按钮，可启动操作向导功能），建议用户按照操作向导的提示进行单证申报。

4.1 第一步：单证明细数据采集

4.1.1 进料加工免税证明申请表

在进料加工贸易方式下，外贸企业将减税或免税进口的原材料、零部件转售给其他企业加工生产出口货物时，将每月销售给生产加工企业的进口料件情况按开具的增值税专用发票上的金额，向主管退税机关申请出具《进料加工贸易免税证明》时，填写申报此表。

4.1.2来料加工免税证明申请表（暂时不可用）

4.1.3来料加工免税证明核销申请表（暂时不可用）

4.1.4出口货物转内销证明申请表

已计作出口库存的货物未能出口而转内销，如因其增值税专用发票所列其他商品进行出口退税

申报、该发票已向退税机关提交的，应向退税机关申请办理《出口货物转内销证明》时，填写申报此表。

4.1.5代理出口证明申请表

外贸企业受生产企业或其他外贸企业的委托代理出口，受托方外贸企业须向退税机关申请开具《代理出口货物证明》时，填写申报此表。

4.1.6 代理进口证明申请表

企业受生产企业的委托代理进口，受托方企业须向退税机关申请开具《代理出口货物证明》，交委托方企业用于其申报办理退税。

4.1.7 出口含金产品免税证明申请表

出口企业出口含金（包括黄金和铂金）成份的产品实行免征增值税政策，相应的进项税额不再退税或抵扣，须转入成本处理。出口企业出口含金产品后，须持出口退（免）税所规定的凭证按月向主管税务机关退税部门填报《出口含金产品免税证明申报表》（一式二联，第一联留存企业，第二联交由退税部门）。

4.1.8退运补税申请表

企业出口货物已申报退税，但发生国外退货，需向税务机关申请补税时，填写申报此表。

4.1.9 补报关单申请表

企业遗失出口货物报关单（出口退税专用）需向海关申请补办时，填写申报此表。

4.1.10 补核销单申请表

企业遗失出口收汇核销单（出口退税专用）需向主管外汇管理局申请补办时，填写申报此表。

4.1.11 补代理出口证明申请表

委托方或受托方遗失代理出口证明需向退税机关申请补办时，填写申报此表。

4.2 第二步：生成单证预申报软盘

生成预申报软盘，向税务机关进行单证申报数据的预申报，输入文件存放路径，如A:\200601YDZ，（一般为“年+月+YDZ”），点击“确定”，点击“是”，系统将提示您本次申报的单证数据的记录条数情况，您可以向税务机关进行单证预申报了（在去税务机关前建议您在A盘上新建议一个文件夹用于存放税务机关预审完成后存放疑点信息，文件夹的命名建议为：申报年月＋DZFK）。

4.3 第三步：单证预审信息处理

4.3.1单证申报预审信息读入

将税务机关反馈的预审疑点信息读入系统（一般为A:\申报年月＋DZFK）。

4.3.2 单证预审信息处理

查看预审过程中产生的疑点，对疑点可进行打印及处理等操作。

4.4 第四步：生成正式申报软盘

4.4.1打印单证申报数据

打印需要向税务机关报送的各种单证申请表。该打印功能为固定内容和格式的报表打印，企业不能自行定义。

4.4.2 生成单证申报软盘

生成正式申报软盘，向税务机关进行单证申报数据的正式申报，一般存放路径为A:\申报年月＋DZ。

4.5 撤销单证已申报数据

如果已生成的申报数据需要修改，必须先撤销，以下情况应执行此功能：

●生成申报数据后，发现录入的有错误，需要修改。

●生成申报数据后，若又输入了新的数据，执行此功能。

第5章其他功能介绍

5.1 进货分批单申报录入

当发生一批进货分多批出口业务，企业在申报退税时应向税务机关申请开具《进货分批单》。

点击“基础数据采集”菜单下的“进货分批单申报录入”，各项目录入规则如下：

【税种】V:增值税 C:消费税

【部门代码】企业在退税务机关登记的部门码

【发票号码】增值税发票右上角8位号码

【发票代码】增值税发票左上角10位号码

【进货凭证号】增值税发票左上角10位号码+右上角8位号码

【发票开票日期】发票的填开日期

【项号】对应发票的第几项要分批

【分批次数】分批次数:第一次为1,第二次为2,以此类推.

【商品代码】按报关单商品代码录入,请注意检查计量单位、数量

【商品名称】在同一商品码下, 名称可与商品码库中的商品名称略有不同, 但单位必须相同

【法定征税税率】增值税法定征税税率为专用发票上的征税率;消费税法定征税税率为专用税票上的征税率,和商品码库的消费税税率一致;如果为双重征消费税商品需企业

自行录入征税率

【申报标志】空:未申报 1:待申报 R:已申报

企业在正式申报时应该向税局提供哪些数据？

进货明细表、出口明细表、汇总表、报关单、核消单、出口发票、增值税发票、专用税票等。

出口退税网上申报系统

企业端用户使用手册

上海博天信息科技有限公司

二00六年八月

1.使用出口退税网上申报系统的必备条件

1.1.CA证书：企业登录客户端系统和加密申报数据的电子工具，由企业向税务局或者CA中心领

取（如果公司在使用其他涉税软件时，已申请了CA证书，可不必须重新申请）。

1.2.网上申报开户：企业要使用本系统，必须先到税务局进行开户，将企业的基本信息注册到本

系统中才能使用。

●松江区企业带好CA证书（U棒）和密码纸，到园中路2号，松江税务局2楼12所开户。

●长宁区企业带好CA证书（U棒）和密码纸，到天山路1831号，长宁税务局804室开户。

2.系统运行环境

2.1.PC机基本硬件配置

●Intel奔腾3处理器。

●64M内存。

●200M硬盘空间

●显示器分辨率800×600，256色。

●配备USB插口。

●能连接互联网，配备Modem、ISDN或ADSL等。

2.2.PC机推荐硬件配置

●Intel奔腾4处理器。

●128M内存。

●200M硬盘空间

●显示器分辨率1024×768，真彩色。

●配备USB插口。

●ADSL等宽带上网。

2.3.操作系统

系统可以在下列各种版本的Microsoft Windows中文版下运行：，WindowsMe，Windows2000，WindowsXP，Windows2003。运行的操作系统必须同时安装以下软件：

●Microsoft Internet Explorer5.5或更高版本；

2.4.驱动程序

UniTrust证书管理器2.28c版。

安装相应型号的CA证书USB棒驱动程序。

3.第一次进行网上申报前的准备工作

3.1.安装CA证书及证书管理器

3.1.1.企业可以登录到我公司网站https://www.wendangku.net/doc/379254687.html,或者上海CA认证中心网站https://www.wendangku.net/doc/379254687.html,

下载与所使用USB棒证书对应的驱动及UniTrust证书管理器2.28c版的安装程序。

https://www.wendangku.net/doc/379254687.html,B证书棒驱动程序和证书管理器安装程序下载后，进行安装，具体如下：

注：进行下面的操作时，不能将USB棒插在计算机上，否则CA证书将不能正常使用。

1.将下载来的安装程序解压缩后，双击安装程序目录下的“setup.exe”文件如下图：

2.点击“下一步”按钮，系统会自动进行环境检测，如检测通过，将给出如下图提示：

3.点击“接受”按钮，系统要求您输入“用户信息”（可以不输），如下图所示：

4.企业信息输入完成后，点击“下一步”按钮：

5.继续点击“下一步”按钮，如下图所示，确认程序的安装路径（一般不需要修改），直

接点击“下一步”，系统开始进行安装；

6.程序安装完成后，会给出如下图提示，点击“完成”按钮，证书管理器的安装操作结束。

出口退税系统实务操作流程电子版

出口退税系统实务操作流程编撰：河北省邯郸市临漳县商务局论光林根据国家税务总局公告第12号关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告、国家税务总局公告第24号关于发布《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告、国家税务总局公告第30号《关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题》的公告、国家税务总局公告第47号关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法（暂行）》的公告、国家税务总局公告第61号《关于调整出口退（免）税申报办法》的公告和国家税务总局公告第65号《关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题》的公告，及相应业务需求，税务总局对现行出口退税申报系统进行升级调整。新系统为.12.15＿SC-SB12.0，下面以生产企业为例，外贸企业能够参考此操作。一、系统升级。由于出口退税系统不断升级，大家有必要了解升级方法。升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择打开安装，安装完成后，在安装

里面的，64位的就能够不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示：完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示）

里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“ -07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“ -01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自 8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知）4、打开新的系统，会出现

(完整版)2019外贸企业出口退税操作流程

2019最新出口退税操作流程篇一：出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程一、查询相符发票信息 1、发票认证：认证系统（航天信息）申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台，输入用户名(税号)，密码→查询区→发票信息查询→查询认证后的相符发票，相符发票有信息才可申报退税（一般45日后才有进项发票信息）。 3、整理相符发票（抵扣联）对应的出口发票，出口报关单二、出口退税申报（一）、外部数据采集 1、下载出口报关单信息：登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选，数据确认 3、汇率配置：关单出口日期的月份第一个工作日的汇率,折百汇率（在广东省电子税务局->“我要办税”->“出口退税管理”->“出口退税在线申报->公众查询->汇率查询） 4、海关贸易性质配置：01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入：认证系统→下载认证结果***文件（二）、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排（物理序号）→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应的关联号①关联号：所属期4位+批次2位+序号4位（如1605010001）②所属期：如本月为6月，所属期为201905 2、进货明细录入（进项发票，抵扣联）①关联号：与录入出口关单时的关联号对应一致录入所属期，批次，序号，发票号码，商品代码，数量→回车→序号重排→审核认可（三）、数据检查

1、进货出口数量关联检查：关单数量=发票数量，出现差异，倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本： 3、预申报数据一致性检查（四）、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加，输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘（六）、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查看反馈信息下载→有反馈疑点的，撤销本次申报，倒回处理→没有反馈疑点的，直接转正式申报、（七）、打印退（免）税申报数据1、出口明细申报数据：4份2、进货明细申报数据：4份3、退税汇总申报表：3份（八）、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据，2份2、出口明细申报数据+关单（复印件）+（复印件）3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联（正本）三、其他1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报（点完后，进货明细申报数据会跟着一起转待申报）篇三：出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报和察看预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。

2019外贸企业出口退税操作流程

2019最新出口退税操作流程篇一:出口退税申报操作流程(外贸企业2019最新) 出口退税申报操作流程一、查询相符发票信息 1、发票认证:认证系统(航天信息)申报增值税时列入待抵扣进项税额 2、电子税务局→出口退税→登录出口退税综合服务平台,输入用户名(税号),密码→查询区→发票信息查询→查询认证后得相符发票,相符发票有信息才可申报退税(一般45日后才有进项发票信息)。 3、整理相符发票(抵扣联)对应得出口发票,出口报关单二、出口退税申报 (一)、外部数据采集 1、下载出口报关单信息:登入电子口岸网页→出口退税→下载***文件插上口岸卡→进入出口退税申报系统→外部数据采集→出口报关单读入→核对关单 2、出口关单确认→数据检查→全选,数据确认 3、汇率配置:关单出口日期得月份第一个工作日得汇率,折百汇率(在广东省电子税务局>“我要办税”>“出口退税管理”>“出口退税在线申报>公众查询>汇率查询) 4、海关贸易性质配置:01→出口明细申报表 5、认证发票信息读入:认证系统→下载认证结果***文件 (二)、1、出口明细录入关单信息读入后自动带出→输入出口发票号→序号重排(物理序号)→修改关联号→审核确认→在关单右上角写上对应得关联号①关联号:所属期4位+批次2位+序号4位(如1605010001)②所属期:如本月为6月,所属期为201905 2、进货明细录入(进项发票,抵扣联)①关联号:与录入出口关单时得关联号对应一致录入所属期,批次,序号,发票号码,商品代码,数量→回车→序号重排→审核认可 (三)、数据检查

1、进货出口数量关联检查:关单数量=发票数量,出现差异,倒回到进货明细录入修改 2、换汇成本: 3、预申报数据一致性检查 (四)、确认明细申报 (五)、免退税申报1、退税正式申报→查询本次申报数据→退税汇总申报表录入→点击增加,输入申报年月→一直按回车到底→保存2、生成退(免)税申报数据→存盘 (六)、出口退税综合服务平台办税区→免退税预申报→申报数据上传→操作显示已完成→查瞧反馈信息下载→有反馈疑点得,撤销本次申报,倒回处理→没有反馈疑点得,直接转正式申报、 (七)、打印退(免)税申报数据1、出口明细申报数据:4份2、进货明细申报数据:4份3、退税汇总申报表:3份 (八)、装订1、退税汇总申报表+出口明细申报数据+进货明细申报数据,2份2、出口明细申报数据+关单(复印件)+(复印件)3、进货明细申报数据+进项发票抵扣联(正本) 三、其她1、撤销申报已申报出口明细申报数据查询→转待申报(点完后,进货明细申报数据会跟着一起转待申报) 篇三:出口退税最新操作流程出口退税最新操作流程 2、通过退税系统完成出口明细申报数据得录入、审核。 3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证。 4、通过退税系统完成进货明细申报数据得录入、审核。 5、通过系统中“数据处理”得“进货出口数量关联检查”与“换汇成本检查”后生成预申报数据。 6、网上预申报与察瞧预审反馈。 7、在申报系统中录入单证备案数据。 8、预审通过后,进行正式申报,把预申报数据确认到正式申报数据中。 9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份;

擎天软件生产企业出口退税简明流程

退（免）税申报系统简要说明免税申报（单证不齐） 1 、出口明细数据录入 2生成免税数据数据处理——生成申报数据——免税明细申报——另存为电脑上生成的文件名格式： SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML 3、打印免税明细申报表数据处理－打印申报表——免税申报数据——打印上传免税数据文件将生成的免税数据文件（SB_税号_申报时间_CKTS_申报年月.XML）导入国税增值税申报系统和增值税同期申报退税申报（单证齐全） 1.数据录入 2.数据生成及预申报数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——预申报，另存为电脑上生成的文件名格式： SCYSB_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip 上传预申报电子数据，预申报数据通过“擎天传输平台软件”的预审申报——》生产预审申报上载——》文件上载。（文件上传成功后文件状态为“等待审核系统处理”，当文件状态变为“审核系统已反馈”表示已有预申报反馈数据可以下载。下载预申报反馈数据，通过“擎天传输平台软件”-预审反馈-生产预审反馈-下载反馈数据（点击选择“save file”，点击“ok”），默认会将下载的反馈数据放在桌面。（预申报反馈数据文件名规则：SCYSBFK_退税机关代码_税号_所属期_批次.zip）读取预申报反馈数据，通过申报软件中的数据反馈-读入反馈数据-免抵退税申报反馈----预申报，浏览选择反馈数据文件，点击解压后导入，然后点击查看反馈按钮查看疑点数据。根据疑点描述调整申报数据，并打印---出口退税网上申报预申报审核反馈表； 3.数据生成及正式申报数据处理——生成申报数据——免抵退明细数据——正式申报，另存为电脑上生成的文件名格式：

2019年出口退税流程图

2019年出口退税流程图出口货物退(免)税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施，目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。那么，出口退税如何办理呢?今天腾博国际邱先生给大家详细整理一下资料和流程: 一、核销和退税申报所需资料: 收汇核销所需资料: 1、核销单 2、报关单(出口收汇专用联)，前提已以电子口岸交单 3、银行结汇水单 4、出口收汇核销表(一式两份) 退税申报所需资料: 1、核销单(退税专用联，已核销过) 2、报关单(退税专用联)，前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3、进项发票(已认证) 4、出口发票(有些地方不用附此单证) 以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订另外所需三表一盘: 此步操作，可看另外一置顶贴，外贸退税9。0系统的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和导出U盘 1、出口退税汇总表(一份) 2、出口退税出口明细表(三份)

3、出口退税进货明细表(三份) 4、转为正式申报后生成的资料导入U盘二、出口的大概流程 1、申领核销单 2、核销单网上进行口岸备案，做报关资料(箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关) 3、拖箱，工厂装柜(在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜) 4、起运 5、在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作 6、单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作(也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择) 7、核销 8、退税三、出口退税的时间和单证之间的联系一般正常的操作流程是认证发票--银行结汇(出具水单)--核销--退税，但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说: 1、不能及时收汇这里面有多种操作方法，大概说一下，一个是没有及时收汇可以从别的水单进行拆借，二个是大多数地方在没有核销的情况下，是可以在90天内先行进行退税申报，以免超期，这叫单证不全申报，等以后核销单核过之后再补上，也是可行的。要注意一点:核销的期限是报关出口后180天内，如果180天没有及时收汇，就算你前期进行退税申报，也是余事无补，也要视同内销征税，所以及时收汇，催汇也是比较重要的。时间关系: 1、退税申报期:90天 2、核销期:180天 3、发票认证期:90天，但是外贸企业有个不成文的规定，是开票后30天内要进行发票认证四、单证备案退税申报后，在15天内要及时进行单证备案，所需单证如下: 1、单证备案明细表 2、提单 3、托单

出口退税系统的操作流程

出口退税操作流程新版的系统12.0首先是系统升级，升级步骤：1、首先在旧系统进行系统的完整备份 2、旧系统先卸载，打开先选择打开安装，安装完成后，在安装里面的，64位的就可以不安装，安装完了之后，在“系统维护”就要对系统进行设置----系统配置-----系统配置与修改，修改为如下图所示：

完成之后，点“保存”。 3、在系统维护----系统配置---系统参数设置与修改 ------业务方式（如下图所示）里面的采用[18位报关单+0+2位项号]规则进行申报的日期更改为“2011-07-01”，取消报送纸质核销单执行日期更改为：“2012-01-01”，点击“确认”，重新进新系统。（自2012年8月1日之后起，设置时间未曾更改过，要是有新的更改内容，专管员应该会通知） 4、打开新的系统，会出现

这种界面，密码为空，没变化，当前所属期，选上一期数，比如要做2013年12月份单证收齐市，要先进入所属期2013年11月（如下图所示）确认进去之后选择 “系统维护”----系统备份数据导入（是导入之前说过的旧系统的完整备份数据），数据导入，选择正确的备份数据路径，选择“导入前清空数据库”，且选择“同时更新企业配置信息”，再选择“导入”，如下图所示

5、选择“反馈信息处理”（如下图所示） ------税务机关反馈信息读入-----确定-----税务机关反馈信息处理，更新完毕。退出系统，重新进入系统，选择进入当前所属期：201312，进入之后，选择-----出口货物劳务明细录入----生成出口货物冲减明细

选择冲减出口-----“当前记录”---- 单证收齐标志一栏填“B”（如上图所示），“确定”保存 3、基础数据采集---出口货物劳务明细录入----出口货物明细申报录入----点击修改序号为：“0001”

出口退税必须满足条件

出口退税必须满足的条件。 1、生产企业必须是一般纳税人企业，能开具17%的增值发票。 2、货物必须一般贸易报关出口。 3、货款必须以外币从境外汇入大陆。一般贸易出口退税的流程一，核销和退税申报所需资料：收汇核销所需资料： 1，核销单 2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单 3，银行结汇水单 4，出口收汇核销表（一式两份）退税申报所需资料： 1，核销单（退税专用联，已核销过） 2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单 3，进项发票（已认证） 4，出口发票（有些地方不用附此单证）以上四种资料把报关单顺序，外加封皮封底装订另外所需三表一盘：此步操作，可看另外一置顶贴，外贸退税9。0系统的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和导出U盘 1，出口退税汇总表（一份） 2，出口退税出口明细表（三份） 3，出口退税进货明细表（三份） 4，转为正式申报后生成的资料导入U盘二，出口的大概流程 1，申领核销单 2，核销单网上进行口岸备案，做报关资料（箱单，发票，报关委托书，一般贸易的报关单，核销单等给货代，以便报关） 3，拖箱，工厂装柜（在这里要特提一点，大多数的是FOB成交价，客户指定货代，一般情况允许的情况下，尽量不要用指定货代来拖柜，他们的费用高的吓死人，你可以自行拖柜） 4，起运 5，在中间的这一段时间内，为了退税能及进行，可以让工厂及时开票，认证，催汇，催单等操作 6，单证退回后，先进行核销单和报关单电子口岸交单工作（也可以不等退回，先行操作，企业可自行选择） 7，核销 8，退税三，出口退税的时间和单证之间的联系一般正常的操作流程是认证发票---银行结汇（出具水单）---核销----退税但是在现实过程中总是由于这样那样的原因，造成不能按这个步骤走，比如说： 1，不能及时收汇这里面有多种操作方法，大概说一下，

外贸企业出口退税流程

外贸企业出口退税备案所需资料1、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》， 2、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书； 3、银行开户许可证；4、公章；5、税务登记证副本原件 1、需使用的系统1、中国电子口岸系统 2、外贸企业出口退税申报系统 3、网上申报系统 2、所需资料1、公章、法人签字章、凭证章、中英文章（参考附件1） 2、报关单退税联原件（参考附件2） 3、出口发票退税联原件（参考附件3） 4、档案封面（参考附件4），文具店可买到 5、档案袋,文具店可买到 6、登入电子口岸的读卡器、操作员卡、法人卡 7、出口货物备案单证目录（参考附件5） 8、认证过的进货发票抵扣联原件（参考附件6） 3、操作流程步骤1电子口岸系统提交报关信息（以下有详细步骤）步骤2外贸企业出口退税申报系统生成申报文件（以下有详细步骤）步骤3通过网上申报系统把生成的文件申报上去（以下有详细步骤）步骤4提交相关的纸质资料（所需资料如下） a、装订成册的二票一单（进货发票抵扣联原件、报关单、出口发票）； b、退税汇总申报表、出口明细申报表、进货明细申报表一式两份（滨江企业） c、外贸企业情况说明表（新增供应商需提供） d、外贸企业关注商品情况说明表（新增商品需提供） e、其他标注需要提供的注：纸质资料提交之后，新版企业退税时间需要5-6个月，期间还需查看公司地址，老企业退税时间需要2-3个月，没有特殊情况无需再查看地址。系统操作步骤 ※电子口岸（目的：提交报关信息）一、安装电子口岸系统（参照说明书），使用操作员卡登录电子口岸系统（IC卡默认密码88888888）

外贸公司出口退税流程一般贸易

外贸公司出口退税流程一般贸易 This manuscript was revised by the office on December 10, 2020.

外贸公司出口退税流程（一般贸易）出口货物退(免)税的概念出口货物退(免)税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)。这是国际贸易中通常采用的、并为各国所接受的一种税收措施，目的在于鼓励各国出口货物进行公平竞争。根据国际社会通行的惯例和我国现阶段的国情，并参考国际上的通行做法，我国制定并实施了出口货物退(免)税制度以及管理办法。该办法明确规定：有出口经营权的企业出口的货物，除另有规定者外，可在货物报关出口并在财务上作销售后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。出口退税的基本制度我国的出口货物退税制度是根据我国国情建立起来的、相对独立于其他因内税收管理的一种专项税收制度。1994年我国对工商税制进行了全面改革。根据改革的指导思想，国家税务总局先后制定并颁布了《出口货物退(免)税管理办法》、《出口退税电子化管理办法》等规定，对退税范围、计算办法、常规管理、清算检查等作了具体规定。近年来。又根据实际情况进行了多次改革和完善。目前，我国出口退税制度的内容主要有以下几方面：享有出口退税权的企业，是指经有关部门批准的、有进出口经营权的企业。主要是外贸公司和有进出口权的生产企业，包括外商投资企业，另外还有出口量较小的一些特殊企业，如外轮供应公司、免税品公司等等。目前这类企业约为10万户。今后随着出口经营权的放开，办理出口退税的企业户数将逐渐增加。享受退税的出口货物，除免税货物、禁止出口货物和明文规定不予退税货物外、其他货物都可享受退税政策。退税的税种为增值税和消费税。从2004年起，增值税的退税率共有5档，分别是17%、13%、11%、8%、5%，平均退税率为12%左右。消费税的退税率按法定的征税率执行。出口退税主要实行两种办法：一是对外贸企业出口货物实行免税和退税的办法，即对出口货物销售环节免征增值税，对出口货物在前各个生产流通环节已缴纳增值税予以退税；二是对生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法，对出口货物本道环节免征增值税，对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款，对未抵减完的部分再予以退税。

外贸企业出口退税申报系统操作流程

外贸企业出口退税申报系统操作流程一、安装、启动二、系统维护（1）、系统配置设置与修改执行“系统维护\系统配置\系统配置设置与修改”进入编辑画面，点击“修改”对系统配置字段作如下操作（以下未列字段可不操作）：企业代码纳税人识别号：即本企业的纳税识别号15位号码；企业名称：本企业的工商登记全称；计税计算方法：输入数字“2”，单票对应法；开户银行名称：如“中国银行安徽省分行营业部” 银行帐号：与上述开户行对应的退税专用帐号；换汇成本检查：选“T”；进货足额检查：选“2”，同时检查增值税、消费税；是否预申报：选“T”。此处选择对数据加工处理有影响。是否分部门核算：不分部门核算，选“F”；分部门核算，选“T”；如果企业要分部门核算，则选“T”，并且要进入“系统维护”之“代码维护”中的“部门代码”，点击“增加”或“修改”，进行部门代码维护；并且要与退税登记表的部门代码一致。是否分部门申报：选“F”，不分部门申报；外贸企业出口退税申报系统是用系统配置中“分部门核算”属性来解决分部门审核，用“分部申报”属性解决分部门申报。建议规模及业务量小的企业不使用“分部门核算”和“分部门申报”。是否财务挂钩：选“F”；退税机关代码：输入退税机关所在地行政编码，如合肥市国税局“3401”；退税机关名称：输入退税机关名称，如合肥市局“合肥市国税局”。以上输入完毕后，确认正确的，点击“保存”并在提示信息中点击“是”，完成系统配置设置，按提示进行系统重入。发现错误的，继续修改。（2）、系统参数设置与修改多用户操作问题：网络数据路径的使用。换汇成本上下限：上限，下限。超过系统设置的上下限，会出现错误提示，但不影响退税申报。企业应对有异常的数据进行检查，确认后再申报。（3）、系统口令设置与修改考虑系统的安全性，建议作如下操作：在“系统维护”之系统配置----“系统口令设置与修改”点击“增加”或“修改”，作如下操作：用户名：输入数字或字母均可；操作人姓名：录入操作人汉字名称；三、出口退税申报前准备事项（一）、外贸企业在取得增值税专用发票应当自开票之日起30日内办理认证手续；在货物报关出口之日起90天后第一个增值税纳税申报截止之日收齐单证并办结退（免）税申报手续。（二）、外贸企业应及时登录“口岸电子执法系统”出口退税子系统，核查并准确地确认和提交出口货物报关单“证明联”电子数据和核销单数据。（三）、外贸企业必须将每一份出口货物报关单与对应的增值税专用发票的品名、数量、计量单位保持一致。 1、折算原币离岸价。

出口退税申报录入操作流程

外贸企业出口退税申报流程外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司，一般来说，没有属于自己的生产设备，没有明确属于本公司的自产产品，主要依靠外购产品再对外销售，其经营方式与生产企业有很大的差别，故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说，外贸企业的出口退税申报操作流程如下：一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内，准备以下出口退税单证，用于出口退税申报。主要包括： 1、出口货物报关单(出口退税专用)； 2、出口商品专用发票； 3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联，并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单； 4、外汇核销单(出口退税联)； 5、主管税务机关要求提供的其他资料。二、外贸企业应在货物报关出口后，及时取得出口货物报关单，并登录电子口岸，查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致，应在每个工作日的上午8：00至下午16：00向国税局提交电子信息。

三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程外贸企业出口退税申报录入的操作流程基本要求： 1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统8.0版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用） 2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统8.0版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息

外贸公司出口退税流程(一般贸易)

生产企业出口退税申报系统操作流程

生产企业出口退税申报系统操作流程一、下载海关报关单已结关信息（一）进入电子口岸网站，点击“出口结关报关单”打开结关报关单下载介面（二）选择下载关单范围（条件）

（三）点击“查询”，系统会显示符合条件的查询结果

（四）输入文件保存路径，点击“下载”将报关单信息下载到本地。二、申报系统读入报关单数据及进行数据录入相关操作（以生产企业为例，外贸企业的操作方法基本一样）（一）设置申报系统电子口岸卡信息通过申报系统“系统维护→系统配置→系统参数设置与修改”，选择“功能配置I”，在“电子口岸卡信息（电子口岸数据应用）”项下输入IC卡号、IC卡密码，点击“确定”完成电子口岸卡信息的设置。

（二）读入电子口岸出口报关单数据通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据查询与读入”，进入操作界面后，点击“数据读入”，选择从电子口岸下载的报关单信息压缩文件进行读入操作。

（三）汇率及贸易性质配置 1.出口商品汇率配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口商品汇率配置”，进入操作界面后，按币种增加当月出口商品对应的汇率。 2.海关贸易性质配置通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→海关贸易性质配置”，进入操作界面后，按贸易性质增加对应的关联业务表。

（四）出口报关单数据确认通过申报系统“基础数据采集→外部数据采集→出口报关单数据修改与确认”，进入操作界面后，先在左边的索引窗口中单勾选对应的报关单号，然后可以同“数据确认”或“批量处理”功能对勾选的报关单进行确认操作。报关单数据确认后，相关的电子信息将自动转入到对应的关联业务表中。若在数据确认后，发现勾选错报关单的，可以通过“数据恢复”功能将对应的报关单恢复为未确认状态，系统会自动删除关联业务表中对应的明细记录。（五）补充出口明细申报数据指标完成数据确认操作的，相关的出口明细记录自动转入到对应的关联业务表中，如关联业务表为“出口货物明细申报表”。通过申报系统“基础数据采集→出口货物明细劳务录入→出口

外贸企业出口退税操作流程

集团有限公司外贸企业出口退税流程文件编号：HB/GL-CW-001-A1 一目的二适用范围适用外贸企业出口退税三权责： 3.1财务部负责本办法制定、修改、废止的起草工作。 3.2总经理负责本办法制定、修改、废止的批准工作。四出口退税概念出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零售税率。对我公司而言，仅涉及增值税部分。五作业内容 5.1 目前外贸企业出口贸易的方式为：一般贸易，进料加工和来料加工。目前我公司涉及一般贸易和进料加工，这两种贸易方式出口退税流程一致。外贸企业手册均无需登记，来料加工手册需到税务机关进行核销。一般贸易是按购进成品的进项税额退税、进料加工是按委托加工的加工费及辅料的进项税额退税，且退税率均为16%。出口退税网上申报目前用到擎天传输平台软件和擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（外贸单机版）两个软件。具体操作如下： 5.1.1申报期限规定。根据国家税务总局公告2012年第24号规定，企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。 5.1.2 退税数据录入：在退税申报系统软件中，点击浏览树基础数据采集→退税数据采集→进出关联数据录入根据系统要求录入相关数据。 5.1.2.1出口明细数据录入：根据报关单（出口退税专用）和外销发票（税务联）依次录入→出口发票号→报关单号（21位，出口报关单号+001）→出口日期→商品代码（取商品代码前8位）→出口数量→美元离岸价→合同号 5.1.2.2进货明细录入：根据购进增值税发票进行依次录入→进货凭证号→纳税人识别号→开票日期→商品代码→数量→计税金额（不含税）→退税率及退税额系统自动生成。 5.1.3 相关数据录入之后，为保证录入的数据符合审核规范，需要进行数据一致性检查。点击数据处理→退税申请→数据一致性检查进行。勾选需要检查的数据点击审核按钮完成。若录入的数据有问题系统会给出提示。如果需要查看产生疑点的数据，可以在数据处理→退税申请→疑点调整中查看。 5.1.4 退税预申报。点击数据处理→退税申请→预申报打开数据生成界面，点击数据生成按钮，选择数据存放路径，点击确定，生成预申报电子数据。在生成电子数据后，双击擎天传输平台。点击预申报→外贸预审数据上载上传预申报数据。上传成功后，当文件状态变为审核软件已反馈，即可下载反馈文件. 5.1.5读入预申报反馈数据。在申报管理系统软件点击数据反馈→读入反馈数据→退税申报反馈，打开反馈数据读入界面，读入反馈数据。读入反馈数据后将会看到相关疑点。疑点也可以通过数据反馈中的疑点调整查看。在退税过程

退税流程

退税流程委托企业(生产企业)和受托企业(出口企业)签订代理出口协议后，由受托企业报关并办理出口收汇核销，开具出口发票，把退税联及记账联交给委托方退税和记账用，在报关出口之日起(报关单日期为准)，30天内由委托方到主管税务机关办理退税认定(第一次业务)，60天内由受托方到其主管退税机关办理代理出口货物证明，90天内委托方到主管税务机关申请退税。附: 受托企业(出口企业)需提供资料及装订顺序：《汇总表、附表、明细表》（一式三份）、报关单（出口退税联）、出口发票（出口退税联）、增值税申报表（主表）、自产货物证明、代理出口证明。委托出口退税资料委托出口自产货物的生产企业，在货物出口并在财务上作销售处理后，应在生产企业出口退税申报系统中填报《出口货物退税申报明细表》和《出口货物退税汇总申报表》，并提供出口退税的有关凭证，报送主管出口退税国税机关。需要提供的出口退税凭证资料有：（1）主管受托企业出口退税的国税机关签章的代理出口货物证明；（2）委托企业与受托企业签署的代理出口协议；（3）受托企业出口委托出口货物的出口货物报关单（出口退税专用联）、出口收汇核销单（出口退税专用联）及出口发票（出口退税专用联）。

办理出口货物退（免）税认定需提供以下资料（复印件一份）：1、办理出口退税登记申请表（国税12366领取）2、企业法人营业执照（副本）3、税务登记证（副本）4、增值税一般纳税人认定审批表或年审审批表5、银行开户证明6、代理出口协议（无进出口经营权的生产企业提供）7、组织机构代码证8、主管税务机关要求提供的其他资料外贸代理操作流程甲方：出口商即出口工厂乙方：代理商即出口代理以下产生的相关责任及义务分别以甲方、乙方承担；第一步：出口备案（甲方办理）甲方是否有出口产品，且享受出口退税的权利，将有甲方所在地国税局及税务所认定审批。审批流程：自签订外贸代理协议（详见附件）之日起30个工作日内，由甲方财务持以下单据向所在地国税局办理备案手续：1、外贸代理协议正本 2、税务登记证正本及复印件（国税局留存复印件，查看正本；以下均是） 3、营业执照正本及复印件 4、开户证明正本及复印件 5、组织结构代码正本及复印件 6、一般纳税人批复证明正本及复印件 7、环保评估正本及复印件 8、外贸合同正本第二步：国税局备案，税务局审核，且出备案号；（甲乙方协作办理）甲方所在地国税局审核以上单证后向所在地税务所发送相关文件，税

出口退税申报录入操作流程

出口退税申报录入操作流程 Revised by Liu Jing on January 12, 2021

三、根据主管税务机关要求，使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息，生成出口退税申报数据，传递至软盘。四、整理、装订出口退税报表、单证成册，在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致，则通过审核，转入审批环节；若存在需要调整、更正的数据或单证及报表，则应按主管税务机关的要求进行处理。五、对于已经审批完毕的出口货物，主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理，至此申报完毕。附：外贸企业出口退税申报录入的操作流程外贸企业出口退税申报录入的操作流程基本要求： 1、申报软件：外贸企业出口退税申报系统版（该软件从本网站下载、安装，并进行系统维护，之后方可操作使用） 2、申报系统安装路径：c:/出口退税/出口退税申报系统版 3、拷取或下载认证发票信息的保存路径：A:/出口退税/认证发票信息 4、网上下载预审反馈信息的保存路径：c:/出口退税/审核反馈信息

出口退税及网上申报操作流程

出口退税一、拿到报关单复印件先开发票（税控机）二、电子口岸客户端程序-----电子口岸主页（有密码）点击“出口收汇”------“出口收汇核查情况”-----“业务数据查询” -------“报关单信息查询”（输入日期，查询结果如下）三、擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（Admin无密码）输入所属期，例 12 “基础数据采集”----“免抵退数据录入”下分单证不齐和单证齐全二项显示桌面.scf单证不齐：出口货物明细数据录入-------“新增”

上表中：出口发票号：步骤一中发票号码前加0770 报关单号：报关单信息表中的核销单号+001……………… 商品代码：补齐10位（报关单上的数据补齐10位）后面补0 单证不齐时不分FOB和C&F价单证齐全时：擎天出口货物退（免）税申报管理系统软件（无密码）输入所属期“前期数据录入”--- 注意：1、日期为报关单上面的日期 2、报关单号后面加001。。。。。。

3、注意区分FOB与C&F价格 4、进入电子口岸把数据上报给国税 FOB-----填写成交总价时按报关单上面的金额填写 C&F-----填写成交总价时按报关单上面的金额减去运费等填写外币汇率-------月初外管局汇率*100（除美元以外）美元汇率-------外币汇率/报关信息表中的折算率（美元以外）申报流程：

免抵退销售额=本期出口销售额免抵退销售额累计=本年出口销售额累计不得抵扣进项税额=本期进项税额转出(免抵退税) 销项税额=本期销项税额进项税额=本期进项税额进项税额转出=本期进项税额转出合计(免抵退税+内销抵扣发票进项税额转出) 应抵扣税额合计=本期进项税额+留底税应纳税额=本月转出未交增值税

出口退税工作流程

出口退税工作流程外贸企业出口货物办理退（免），需要做好以下工作，才能办理退（免）税的申报。流程大体为：出口退（免）税认定—指定专人负责办理出口退税--进入“中国电子口岸提交”数据—办理增值税专用发票认证—收集出口退税所需单证—按关联号配单—使用申报系统进行电子申报—将退税申报资料报送退税部门。一：退税申报准备 1：对外贸易经营企业取得进出口经营资格并向相关部门办理备案登: 2：办理备案登记后30天内向区国家税务局税源管理二科办理出口货物退（免）税认定 3：设置专职或兼职办税人员 4：在佛山市国家税务局网下载并安装“外贸企业退税申报系统二：退税数据采集 1：取得用于办理出口退税的增值税专用发票抵扣联，应在规定期限内到主管其征税机关认证（网上认证） 2：在规定的期限内，向海关收集出口货物报关单〈出口退税专用〉，向外汇管理局办理外汇核销手续 3：通过中国电子口岸执法系统退税子系统提交已收到的出口货物报关单〈出口退税专用〉信息 4：将收集的出口退（免）税单证（包括出口货物报关单〈出口退税专用〉、增值税专用发票等），按关联号配单，并录入申报系统三：退税预申报 1：在“申报系统”中生成预申报数据，登录广东省国家税务局网站或到区国家税务局税源管理二科办理退税预申报 2：根据预审结果反馈的疑点查找出错原因，调整申报后可确认正式申报数据；预审结果无误或不需要调整的可直接确认正式申报数据四：退税正式申报 1：打印出口明细表、进货明细表，在“申报系统”中生成汇总申报数据，并打印退税汇总申报表，生成正式申报数据 2：将退税单证和报表按要求装订好，在规定的申报期限内，向区国家税务局税源管理二科办理退税申报 3：取回受理申报回执补充：

出口退税流程

各生产型出口企业：根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]年7号）规定，生产企业免、抵、退税的“免抵退税不得免征和抵扣税额”，必须如实在当期的增值税纳税申报进行进项转出。企业增值税纳税申报的“免抵退税不得免征及抵扣税额”与出口退税申报出现不一致情况时，《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》的“15C”栏列会列明两者的差额，企业应进行相应的账务调整且在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。近期，通过数据监控，发现个别生产企业没有按文件规定要求对“免抵退税不得免征和抵扣税额”如实在当期的增值税纳税申报进行进项转出，也没有及时调整增值税纳税申报表与出口退税申报的差异，直接影响企业增值税纳税申报中当期可抵扣的进项税额的真实性，一方面在一段时期内可能导致少缴增值税款而减少税收负担；另一方面造成期未留抵税额虚大。为杜绝上述情况的发生，现对“免抵退税不得免征和抵扣税额”申报问题重申如下：一、生产企业应尽量先行出口退税申报，再作增值税纳税申报，以确保增值税纳税申报中“免抵退税不得免征和抵扣税额”正确无误。二、生产企业确实无法在增值税纳税申报前进行出口退税申报的，也应先在出口退税申报系统模拟生成出口退税申报数据，在取得当期应申报“免抵退税不得免征和抵扣税额”数据后，再作增值税纳税申报。具体操作如下： 1、出口退税预审。生产企业在退税申报向导第三步“免抵退税预申报”生成明细申报数据后必须进行预审（网上预审功能已完善，企业可自行登陆网上办税平台进行网上预审），然后在第四步“预审和反馈疑点调整——税务机关反馈信息读入”读入预审反馈信息，再在“预审和反馈疑点调整——税务机关反馈信息处理”根据预审反馈信息对疑点数据进行处理，确认本次明细申报数据后在“预审和反馈疑点调整——撤销已申报数据”撤销预申报数据。