行政出纳的工作内容有哪些-出纳实务,如何做出纳
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行政出纳的工作内容有哪些-出纳实务，如何做出纳
行政单位出纳，与企业、事业单位出纳工作一样。主要工作内容包括：货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账。
1.货币资金核算。
日常工作内容有：
（1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。
（2）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖作废戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（3）认真登日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于末达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（4）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时
出纳实务期末考试试题1
出纳实务期末考试试题1 班级姓名学号分数 单项选择题（共10题，每题1分） 1、出纳工作的差不多原则是（） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（ ） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶
C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、治理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、差不多账户 B、一样账户 C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（） A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（） A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 6、原始凭证的审核内容要紧包括（）三个方面 A、真实性 B、完整性 C、程序性 D、合法性 7、出纳人员的能够登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账
出纳实务科目期末考试A卷
深圳市携创技工学校2012～2013学年第二学期 《出纳实务》期末考试A 卷 二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证 共40分 每题10分 天和工业公司主要生产A 种型号的机床，简称A 产品 。该企业被主管税务机关核准为一般纳税人。2010年8月发生如下经济业务： 编制收付款记账凭证。空白凭证如下表1、表2、表3。 1.根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。10 2.根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。30 3.根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账10 （一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额：800 000元。 日，投资人按投资合同送来一张金额为250 000元转账支票，公司会计人员填制进账单33214#一式两联后将之一并送存银行。 2. 3日，填制还款凭据183421#用银行存款100 000元归还为期9个月现已到期的银行贷款。 日，公司会计开出转账支票8976541#用偿付上月的购料货款120 000元，已收到对方开来的收款收据。 日，开出现金支票0265401#，从银行提取现金2 000元备用。 日，公司经理出差预借1 500元差旅费，公司开出现金支票0265402#付出。 日，收到AQ 公司支付上月的购货款50 000元的转账支票一张，公司会计人员填制进账单33215#一式两联后将之一并送存银行。 日，凭电信话费收据开出转账支票8976542#支付本月公司机关的电话费1 600元。 日，用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款40 000元，电汇报销凭证123654#。 日，收到MB 公司送来的支付本月劳务款51 750元的转账支票一张，公司将之送存银行，进账单33216#。 日，开出转账支票8976543#付公司产品宣传广告费4 100元。 日，通过银行转账上缴营业税金3 500元，税务收据号码1935624#。 班级： 姓名： 学号： 密 封 线 请 不 要 在 密 封 线 内 答 题
出纳实务练习题1
《出纳会实务》期末考试题 一、单项选择题（共10题，每题1分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户
C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（） A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（） A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 6、原始凭证的审核容主要包括（）三个方面 A、真实性 B、完整性 C、程序性 D、合法性 7、出纳人员的可以登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 8、现金管理的原则为（） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 9、账簿按其性质和用途分类，可分为（） A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账
出纳实务试题练习
出纳实务试题练习Last revision on 21 December 2020
《出纳会计实务》期末考试题 班级姓名学号分数 一、单项选择题（共10题，每题1分） 1、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 2、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（）
A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票 D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（）
出纳岗位实务期末试卷B含答案
文档来源为:从网络收集整理.word版本可编辑.欢迎下载支持. 《出纳岗位实务》期末试卷（B） 括号内。每小题2分，共20分。多选、错选或不选，均不得分） 1.支票的提示付款期限为自出票日起（）内。 A. 7日 B. 10日 C. 1个月 D. 3个月 2.在填制支票时，￥1 516.54的大写金额为（）。 A. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分 B. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整 C. 人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整 D. 人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分 3.欣欣公司出纳人员张洛于2014年2月10日签发了一张转账支票，转账日期填写正确的是（）。 A. 贰零壹零年贰月拾日 B. 贰零壹肆年零贰月壹拾日 C. 贰零壹零年零贰月零壹拾日 D. 贰零壹零年贰月壹拾日 4.不论单位还是个人都不能签发（）。 A. 现金支票 B. 转账支票 C. 普通支票 D. 空头支票 5.只能用于支取现金，不能用于转账的支票是（）。 A. 现金支票 B. 转账支票 C. 普通支票 D. 划线支票 6.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（）。 A.在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记 B.由收款人员或付款人员在凭证上登记金额 C.由出纳人员在备查簿登记 D.由出纳人员在凭证上划线注销 7.企业应设置“现金日记账”由（）按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记。 A. 主管人员 B. 出纳人员 C. 会计人员 D. 经办人员 8.现金结算起点为（）元。 A. 500 B. 5 000 C. 100 D. 1 000 9.每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。 A. 库存现金 B. 现金总分类账 C. 收付款凭证 D. 银行存款日记账 10.出纳员负责办理（）。 A. 现金收付业务 B. 会计档案保管 C. 单证管理 D. 稽核
出纳实务期末考试试卷(doc 12页)(优质版)
长乐职业中专学校 2010—2011学年第二学期期末考试（A）卷 课程名称：出纳实务专业09财会 一、单项选择题（每小题1.5分，共15题） 1、银行转账业务的经办人是（）。 A．出纳 B．会计 C．采购 D．秘书 2、下列（）是出纳岗位的工作。 A．办理现金收支和银行结算业务 B．编制转账凭证 C．财产清查 D．会计档案保管 3、下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（）。A．职工工资和津贴 B．交回借支差旅费余额 C．结算起点以上的零星支出
D．向个人收购农副产品和其他物资的价款 4、现金溢余在查明原因后，属于应付给有关人员或单位的，应记入（）。A．其他应付款 B．其他应收款 C．应收账款 D．预收账款 5、下列结算方式中，只适用于同城结算的是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 6、企业职工的工资、奖金可通过（）办理。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D. 专用存款账户 7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得较多的是（）。 A．全角度激光扫描器 B．CCD扫描器 C．手持式扫描器 D．红外光扫描器 8、企业办理借款转存、归还的业务应通过（）办理。
A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 9、商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过（）个月。A．3 B．6 C．9 D．12 10、下列结算方式中，只适用于异地结算的是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 11、银行主动退回多余款的结算方式是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 12、下列各项中，可采用托收承付结算方式办理结算的是（）。 A．商品交易的款项 B．代销商品的款项
出纳实务操作课件
出纳实务操作 第一章出纳的工作内容与程序 认识出纳 出纳，顾名思义，出就是支出，纳就是收入。出纳这个词，作为会计名词，运用在不同的场合是有着不同的涵义的。在企业的财务工作中，出纳既可以指出纳工作，也可以指从事出纳工作的人员，也就是出纳人
员。 1、出纳工作 出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体来说，出纳的主要工作是根据有关的规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，同时还要负责保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等。 出纳工作有广义与狭义之分。从狭义上来说，出纳工作仅指各单位会计部门专设的出纳岗位或人员的各项工作。从广义上来说，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳工作。 2、出纳人员 从狭义上来说，出纳人员仅指会计部门的出纳人员。从广义上来说，出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括各单位业务部门的各类收款员（收银员）。 在实际工作中，参与企业货币资金管理的，除了会计机构专职设立的出纳人员外，通常还有一类人员――收款员（收银员）。可以这么说，收款员（收银员）是出纳（会计）机构的派出人员，是各单位出纳队伍中的 出纳人员与收款员的关系 共同点都要直接与货币打交道，主要工作都是办理有关货币资金和各种票据的收入与支出，保证自己经手的货币资金和票据的安全性与完整性，并负责填制和审核相关的原始凭证；都需要具备过硬的出纳业务知识和良好的职业道德修养。 不同点（1）收款员一般工作在经济活动的第一线，各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，通常是由他们经手后再转交给专职出纳人员的。（2）收款员（收银员）一般只是负责款项的收入、保管、核对与上交，而不用专门设置账户进行会计核算；而出纳不但要负责款项的收付与保管，还需要进行相关 的会计核算。 出纳的主要工作内容 商品社会里，企业的经济业务总是不可避免地需要通过货币资金的收付、结算进行，比如购买材料、销售商品、发放工资、报销费用等。因此，出纳已经成为企业运作的一个不可或缺的组成部分。 1、出纳的职能 （1）收付职能企业在经营活动中会涉及到有关款项的收付、各种有价证券和金融业务往来的办理，而所有这些业务往来的现金、银行存款、票据、金融证券的收付和 办理，都必须经过出纳人员之手。 （2）反映职能出纳要根据国家规定的统一的货币计量单位，通过其持有的现金日记账与银行存款日记账、各种有价证券的明细分类账，对所在单位的货币资金和有价证券进行详细的记录与核算，以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、 系统的经济信息。 （3）监督职能出纳不仅要对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算，为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息，还要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监
出纳岗位操作实务》期末试卷及答案
《出纳岗位操作实务》期末试卷 班级姓名座号得分 一、单项选择题（每题2分,共10分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付 3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 4、支票的有限期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 5、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 二、多项选择题（每题2分，共20分，少答每一个选项分，错选、多选不得分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账户 3、现金管理的原则为（） A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 4、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面 A、真实性 B、完整性 C、合法性 D、程序性 5、记账凭证的种类有（） A、收款凭证 B、付款凭证 C、转账凭证 D、现金凭证 6、出纳人员的配备形式有（） A、一人一岗 B、一人多岗 C、一岗多人 D、多人多岗 7、账簿按其性质和用途分类，可分为（） A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账 8、对账的内容为（）
A、账证核对 B、账账核对 C、账款核对 D、账表核对 9、出纳人员可以登记的账簿有（） A、收入明细账 B、总账 C、库存现金日记账 D、银行日记账 10、下列属于商业汇票的是（） A、银行本票 B、银行汇票 C、商业承兑汇票 D、银行承兑汇票 三、判断对错（每题2分,共20分） 1、出纳人员可以登记的账簿为总账（） 2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（） 3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责 （） 4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （） 5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（） 6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（） 7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（） 8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（） 9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。（） 10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付 确定的金额给收款人或者持票人的票据。（） 四、综合计算题(共50分） 1、迅华实业公司2017年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分） 银行存款日记账 银行存款对账单 2017年2月28日币种：人民币单位：元 网点号:0212[中国工商银行共和支行]
出纳实务教案
出纳实务教案 The pony was revised in January 2021
经济管理系会计专业 出纳实务课程 教 案 黄农 2016 年 8 月28日 出纳实务课程单元设计 第1单元第1.1周2学时 单元标题： 第一篇出纳基础技能 业务1：出纳基础认知 课堂类别：理论讲授 教学地点：多媒体教室 教学目标：
知识目标：理解出纳岗位职责要求，掌握出纳工作流程 能力目标：能明确如何成为一名合格出纳人员 教学重难点： 重点：出纳工作流程 难点：出纳工作范围 教学方法与手段： 1.教学方法：教师讲授、案例分析、集体讨论、师生互动启发 2.教学手段：课件演示、视频课件 教学材料及工具： 教材：出纳实务，ATEP项目组，北京：清华大学出版社，2013年2月第一版 参考资料：出纳岗位实务，肖刚，天津:天津教育出版社，2011年1月第一版出纳实务，费玄淑，北京：北京交通大学出版社，2010年8月第一版工具：多媒体课件 主要教学内容及过程 一、复习旧课：（10分钟） ◇点名考勤：
◇教师提问：会计工作流程是什么？ ◇了解：复习大一所学《基础会计实务》课程。 ○学生个别回答 二、新课内容：（10分钟） （一）导入任务，明确要求 ◆导入任务：1、理解出纳岗位的职责要求 2、了解出纳人员的工作范围 3、掌握出纳工作流程 4、明确出纳人员的基本素质要求 5、讨论如何成为一名合格出纳 ◆明确要求：分组讨论如何成为一名合格的出纳人员，明确成为合格人员所必备条件。 （二）教学内容 1．任务解析： （1）教师介绍出纳岗位职责权限、工作范围。（10分钟）（讲授法）
出纳实务课程期末考试卷
长乐职业中专学校 2010—2011学年第二学期期末考试（A）卷课程名称：出纳实务专业09财会 一、单项选择题（每小题1.5分，共15题） 1、银行转账业务的经办人是（）。 A．出纳 B．会计 C．采购 D．秘书 2、下列（）是出纳岗位的工作。
A．办理现金收支和银行结算业务 B．编制转账凭证 C．财产清查 D．会计档案保管 3、下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（）。A．职工工资和津贴 B．交回借支差旅费余额 C．结算起点以上的零星支出 D．向个人收购农副产品和其他物资的价款 4、现金溢余在查明原因后，属于应付给有关人员或单位的，应记入（）。A．其他应付款 B．其他应收款 C．应收账款 D．预收账款 5、下列结算方式中，只适用于同城结算的是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 6、企业职工的工资、奖金可通过（）办理。 A．基本存款账户 B．一般存款账户
C．临时存款账户 D. 专用存款账户 7、在自动化程度高、物流量大的领域使用得较多的是（）。 A．全角度激光扫描器 B．CCD扫描器 C．手持式扫描器 D．红外光扫描器 8、企业办理借款转存、归还的业务应通过（）办理。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 9、商业汇票的付款期限由交易双方商定，但最长不得超过（）个月。A．3 B．6 C．9 D．12 10、下列结算方式中，只适用于异地结算的是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票
11、银行主动退回多余款的结算方式是（）。 A．支票 B．银行汇票 C．商业汇票 D．银行本票 12、下列各项中，可采用托收承付结算方式办理结算的是（）。A．商品交易的款项 B．代销商品的款项 C．寄销商品的款项 D．赊销商品的款项 13、单位信用卡账户的资金可从（）。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．临时存款账户 D．专用存款账户 14、短期借款所发生的利息，一般应计入的账户是（）。A．“管理费用” B．“投资收益” C．“财务费用” D．“营业外支出” 15、目前国际上使用最广泛的一种商品条形码是（）。A．UPS条形码
出纳实务期末考试卷.docx
出纳实务练习题 一、判断题 1、出纳人员可以登记的账簿为总账（） 2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（） 3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（） 4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责 （） 5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（） 6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（） 7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。（） 8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（） 9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。（） 10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支 付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（） 二、单项选择题。 1 、出纳人员既包括会计部门的出纳工作人员，也包括业务部门的各类（ A、收款员（收银员） B、采购员 C、保管员 D 、办事员 2、在填制会计凭证时，￥1516.54 的大写金额为（） ） A、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分 B、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整 C、人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整 D、人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分 3、（）是依照人民币真钞的用纸、图案、水印、安全线等的原样，运用各 种材料、器具、设备、技术手段模仿制造的人民币假钞。 A 、揭页币B、伪造币C、剪贴币 D 、涂改币 4、出纳人员每日应将现金日记账与（）核对，做到账款相符。 A 、库存现金 B 、现金总分类账 C 、收付款凭证D、银行存款日记账 5、下列银行结算方式中，可以用于异地结算得有。 A 、支票B、银行本票 C 、托收承付D、委托收款 6 、存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是。 A 、一般存款账户B、基本存款账户 C 、专用存款账户D、临时存款账户 7、现金结算的起点是。 A 、100 元B、500元 C 、1000 元D、5000元 8、残缺人民币，票面残缺不超过其余部分的图案、文字能与原样连接者， 应全额兑换。 A 、三分之二B C 、四分之一D 9、出纳工作的基本原则是 A、真实性原则、二分之一 、五分之一 。 B、利益最大化原则
2015会计出纳实务期末试卷及答案
学期期末考试 系班级 试卷 姓名学号 题号一二三四五总分分数 说明：全卷满分100 分。考试用时90分钟。 一、单项选择题（本大题共15题，每小题1 分，共计15分） 1、出纳工作的基本原则是（） A、内部牵制 B、权责发生制原 则 C、配比原则 D、实质重于形式 原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有 （） A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付3. 支票的提示付款期限为自出票日起 A. 7日 B. 10日 C. 1个月 D. 3个月 4、属于国税局征收的税种为（） A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、银行汇票的提示付款期限为（） A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（） A、100元 B、50元 C、20元 D、30元
8、阿拉伯数字1的中文大写是（） A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（） A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（） A、10年 B、20年 C、5年 D、15年 11 .在填会计凭证时1518.53的大写金额数字为 A. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分整 B. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分整 C. 壹仟伍佰拾捌元伍角叁分 D. 壹仟伍佰壹拾捌元伍角叁分 12. 现金日记账一般应采用（）账簿 A. 订本式 B. 活页式 C. 卡片式 13. 存款人因办理日常转账和现金收付可以在银行开立 A. 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 专用存款账户 D. 临时存款账户 14. 一般存款账户不能办理的业务是 A. 借款转存 B. 借款归还 C. 现金缴存 D. 现金支取 15. 下列结算方式中有金额起点限制的是 A. 委托收款 B. 托收承付 C. 商业汇票 D. 汇兑 二、多项选择题（本大题共15题，每小题2分，共计30分） 1、出纳工作的职能是（） A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（） A、基本账户 B、一般账户 C、专用账户 D、临时账
公司出纳实务测试卷二
浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷二2015～2016 学年第一学期适用专业 1、关于划线支票说法正确的是（C ） A、可以提取现金，也可以转账 B、只可以提取现金 C、只可以转账 D、不存在划线支票 2、存款人因办理日常转账和现金收付，可以在银行开立（ A ） A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 3、一般存款账户不能办理的业务是（ D ） A、借款转存 B、借款归还 C、现金缴存 D、现金支取 4、支票的提示付款期限为自出票日起（ B ） A、7日 B、10日 C、1个月 D、 3个月 5、（ B ）是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 A、汇兑 B、委托收款 C、托收承付 D、支票结算 6、托收承付是指根据（ C ）由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 A、买卖合同 B、供需合同 C、购销合同 D、委托合同 7、验单付款的承付期为（ A ），从付款人开户银行发出承付通知的次日起算（承付期内法定休假日顺延）。 A、3天 B、5天 C、7天 D、10天 8、不论单位还是个人都不能签发（） A、现金支票 D B、转账支票 C、普通支票 D、空头支票
9、商业汇票的承兑期限最长不得超过（B ）。 A、12个月 B、6个月 C、5个月 D、3个月 10、临时存款账户有效期最长不得超过（B ）。 A、3年 B、2年 C、1年 D、6个月 11、下列关于银行汇票结算方式的表述中，不正确的是（A ）。 A、结算准确，余款不退 B、使用灵活，适应性强 C、信用度高，安全可靠 D、票随人走，钱货两清 12、下列银行存款账户，可以用于支付工资及奖金的是（ A）。 A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户 13、下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是( D )。 A、多人合伙设立的莱科技产品经营部 B、某市财政局 C、个体工商户李某经营的水果零售部 D、某中学在校内设立的非独立核算的小卖部 14、下列各项不属于银行结算账户的特点是（ C ）。 A、办理人民币业务 B、办理资金结算业务 C、是定期存款账户 D、是活期存款账户 15、我国《中华人民共和国票据法》规定的票据行为不包括（B ）。 A.、出票B、付款C、承兑 D.、背书 16、银行审核支票付款的依据是支票出票人的( B)。 A、电话号码 B、预留银行签章 C、支票存根 D、身份证 17、下列关于填写票据和结算凭证的表述不正确的有（C ）。 A、票据和结算凭证中文大写金额数字应用正楷或行书填写，用繁体字，也应受理 B、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥” C、少数民族地区和外国驻华使领馆根据实际需要，金额大写可以使用少数民族文字或外国文字 D、票据的出票日期必须使用中文大写，小写的银行不予受理
出纳实务测试题(DOC)
浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷2015?2016学年第一学期适用专业_________________ 一、单项选择题 1. 下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（ D ） A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C. 由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D. 由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 2. 从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A）。 A. 支票领用簿 B. 发票领用簿 C?收据领用簿 D.以上均不对 3. 出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是（ D ） A、出纳将私人现金先垫付 B从本单位现金收入中直接支付 C出纳个人打欠条 D开出现金支票支付 4. 出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（ A ）o A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记 B由收款人员或付款人员在备查簿上签名 C由出纳人员在备查簿登记 D由出纳人员在凭证上划线注销 5. 现金收入不包括（ D ）o A、银行汇票转账结算取得的销售收入 B、销售商品取得的现金收入 C提供劳务取得的收入D、出差人员报销差旅费退回的多余款项 6. 企业从银行提取现金，应（ A ）. A、借记“现金” B、借记“银行存款”
C借记“备用金”D贷记“现金”
7. 现金短缺核查后原因不明，则应（ 9. （ D ）不可能成为现金支出的原始凭证。 A 、借款收据 B 、工资表 C 报销单 D 、商业承兑汇票 10. （ C ）不属于单位的现金支出。 11. 为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况， 企业应设置（ A ）账户进行总分 类核算。 A 、“现金” B 、“备用金” C “银行存款” D “货币资金” 12. 企业收到某商店支付的包装物押金，应（ D ） A 、借记“备用金” B 、贷记“备用金” C 贷记“现金” D 借记“现金” 13. 现金结算起点为（ D ）元。 B 、 5000 D 1000 14. 开户银行应当根据开户单位的实际需要， 核定开 户单位（A ）的日常零星开支所 需的库存现金限额。 A 、3 — 5 天 B 5—10 天 C 3 —10 天 15. 开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途, 章，经开户银行审核后，予以支付现金。 C 出纳 D 、内部审计人员 16. 下列选项中，属于会计范畴的现金的是（ A ）。 A 、借记“管理费用” C 借记“营业外支出 B 贷记“管理费用” D 贷记“营业外支出 8. 现金是由（A A 、出纳 C 总会计师 ）经管的。 B 、会计主管人员 D 、单位负责人 A 、向本单位职工发放工资 B 支付个人劳务报酬 C 购买价值5000元的机器 D 、向单位内部有关部门支付备用金 A 500 C 100 由（B ）签字盖 A 、单位负责人 B 、财会部门负责人
出纳实务测试题(DOC)资料
浙江金融职业学院《出纳实务》综合测试卷一 2015～2016 学年第一学期适用专业 一、单项选择题 1.下列选项中，体现办理现金业务不相容岗位相互分离的是（ D ） A、由出纳人员兼任会计档案保管工作 B、由出纳人员保管签发支票所需全部印章 C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作 D.由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作 2.从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（A）。 A.支票领用簿 B.发票领用簿 C.收据领用簿 D.以上均不对 3.出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是（ D ） A、出纳将私人现金先垫付 B、从本单位现金收入中直接支付 C、出纳个人打欠条 D、开出现金支票支付 4.出纳人员根据收款凭证收款或付款凭证付款后，为避免重收重付时，应（ A ）。 A、在凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记 B、由收款人员或付款人员在备查簿上签名 C、由出纳人员在备查簿登记 D、由出纳人员在凭证上划线注销 5.现金收入不包括（ D ）。 A、银行汇票转账结算取得的销售收入 B、销售商品取得的现金收入 C、提供劳务取得的收入 D、出差人员报销差旅费退回的多余款项 6.企业从银行提取现金，应（ A ）. A、借记“现金” B、借记“银行存款” C、借记“备用金” D、贷记“现金”
7.现金短缺核查后原因不明，则应（ A ）。 A、借记“管理费用” B、贷记“管理费用” C、借记“营业外支出” D、贷记“营业外支出” 8.现金是由（ A ）经管的。 A、出纳 B、会计主管人员 C、总会计师 D、单位负责人 9.（ D ）不可能成为现金支出的原始凭证。 A、借款收据 B、工资表 C、报销单 D、商业承兑汇票 10.（ C ）不属于单位的现金支出。 A、向本单位职工发放工资 B、支付个人劳务报酬 C、购买价值5000元的机器 D、向单位内部有关部门支付备用金 11.为了总括反映和监督库存现金的收支和结存情况，企业应设置（ A ）账户进行总分类核算。 A、“现金” B、“备用金” C、“银行存款” D、“货币资金” 12.企业收到某商店支付的包装物押金，应（ D ） A、借记“备用金” B、贷记“备用金” C、贷记“现金” D、借记“现金” 13.现金结算起点为（ D ）元。 A、500 B、5000 C、100 D、1000 14.开户银行应当根据开户单位的实际需要，核定开户单位（ A ）的日常零星开支所需的库存现金限额。 A、3—5天 B、5—10天 C、3—10天 D、3—6天 15.开户单位在规定的现金使用范围内从开户银行提取现金，应当写明用途，由（B）签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 A、单位负责人 B、财会部门负责人 C、出纳 D、内部审计人员 16.下列选项中，属于会计范畴的现金的是（A）。
出纳实务科目期末考试A卷.docx
深圳市携创技工学校 2012～2013 学年第二学期 《出纳实务》期末考试 A 卷 题号 一 二 三 总分 请 得分 一，完成下列阿拉伯数字大小写的书写 (共 10分) 线不 题 写 金 额 小写金额 ： 大 要 号 号 1 伍拾叁元零肆分 学 在 2 陆佰陆拾陆元肆角整 3 叁拾捌万伍仟零壹拾贰元整 密 4 肆亿伍仟陆佰万零叁拾元贰角柒分 封 ： 封 5 壹万陆仟零伍元陆角整 名 姓 6 ￥ 线 7 ￥100 内 8 ￥23 105 9 ￥300 密答 10 ￥ 6 ： 级 二，根据下列原始凭证，编制记帐凭证 共40分 每题 10分 班 题 天和工业公司主要生产 A 种型号的机床，简称 A 产品 。该企业被主管税务机关核准为一般纳税人。 2010 年 8 月发生如下经济业务： 编制收付款记账凭证。空白凭证如下表 1、表 2、表 3。 1. 根据资料（一）开设“银行存款日记账”，登记月初余额。10 2. 根据资料（一）本月经济业务编制记账凭证。 30 3. 根据记账凭证登记“银行存款日记账”，并结账 10 （一）敏捷公司本月“银行存款”账户的月初余额： 800 000 元。 日，投资人按投资合同送来一张金额为 250 000 元转账支票，公司会计人员填 进账单 33214#一式两联后将之一并送存银行。 2. 3 日，填制还款凭据 183421#用银行存款 100 000 元归还为期 9 个月现已的银行贷款。 日，公司会计开出转账支票 8976541#用偿付上月的购料货款 120 000 元，已 对方开来的收款收据。 日，开出现金支票 0265401#，从银行提取现金 2 000 元备用。 日，公司经理出差预借 1 500 元差旅费，公司开出现金支票 0265402#付 日，收到 AQ 公司支付上月的购货款 50 000 元的转账支票一张，公司会计人 制进账单 33215#一式两联后将之一并送存银行。 日，凭电信话费收据开出转账支票 8976542#支付本月公司机关的电话费 元。 日，用银行电汇支付前欠某市钢材公司的货款 40 000 元，电汇报销凭证 12 日，收到 MB 公司送来的支付本月劳务款 51 750 元的转账支票一张，公司将 存银行，进账单 33216#。 日，开出转账支票 8976543#付公司产品宣传广告费 4 100 元。 日，
《出纳实务》教案
经济管理系会计专业出纳实务课程 教 案 黄农 2016 年8 月28 日
出纳实务课程单元设计 第 1 单元第 1.1 周 2 学时 单元标题： 第一篇出纳基础技能 业务1：出纳基础认知 课堂类别：理论讲授 教学地点：多媒体教室 教学目标： 知识目标：理解出纳岗位职责要求，掌握出纳工作流程 能力目标：能明确如何成为一名合格出纳人员 教学重难点： 重点：出纳工作流程 难点：出纳工作范围 教学方法与手段： 1.教学方法：教师讲授、案例分析、集体讨论、师生互动启发 2.教学手段：课件演示、视频课件 教学材料及工具： 教材：出纳实务，ATEP项目组，北京：清华大学出版社，2013年2月第一版 参考资料：出纳岗位实务，肖刚，天津: 天津教育出版社，2011年1月第一版 出纳实务，费玄淑，北京：北京交通大学出版社，2010年8月第一版工具：多媒体课件 主要教学内容及过程 一、复习旧课：（10分钟） ◇点名考勤： ◇教师提问：会计工作流程是什么？ ◇了解：复习大一所学《基础会计实务》课程。 ○学生个别回答
二、新课内容：（10分钟）（一）导入任务，明确要求 ◆导入任务：1、理解出纳岗位的职责要求 2、了解出纳人员的工作范围 3、掌握出纳工作流程 4、明确出纳人员的基本素质要求 5、讨论如何成为一名合格出纳 ◆明确要求：分组讨论如何成为一名合格的出纳人员，明确成为合格人员所必备条件。（二）教学内容 1．任务解析： （1）教师介绍出纳岗位职责权限、工作范围。（10分钟）（讲授法）（2）教师介绍出纳工作的一天，引导学生总结出纳工作流程。（20分钟）（启发教学法）（3）教师通过案例分析，介绍出纳人员应具备基本素质。（15分钟）（案例教学法）（4）学生分组讨论如何成为一名合格出纳人员，并分组展示。（20分钟）（讨论教学法）（5）教师点评。（5分钟）（讨论教学法） 2. 教学知识点： ◆播放课件◇教师讲授○学生分析 （1）出纳含义：出即支出，纳即收入。只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，都属于出纳工作。 出纳工作特点：社会性、专业性、政策性、时间性 （2）出纳岗位职责 （3）出纳工作业务：货币资金的核算和管理、工资结算等方面内容 ①设置会计科目和账户；②处理会计凭证（原始凭证、记账凭证）；③记账（设置 账簿、登记账簿、对账结账、管理账簿）；④办理现金业务（现金与印章管理、点钞、保险柜使用、现金收款、现金付款）；⑤处理银行业务（银行存款与借款、银行结算）； ⑥整理出纳资料与工作交接 （4）出纳工作流程 （5）出纳人员基本素质：政策水平、职业道德、工作作风、安全意识、业务技能 3. 案例分析： ◆播放课件◇教师讲授○学生分析
出纳实务期末试卷(有答案)
出纳实务科期末考试试卷 评分: 一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）在每小题列出的四个选项 中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的的字母填在题后的括号内。 1、短期借款是指多长年限（A ） A 1年以内（含1年）B1年以内（不含1年） C 一年以上5年以下 D 5年以上 2、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（A ） A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日 B 贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日 D 贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日 3、对于规模小、业务量较少的企业一般采用哪种凭证（ D ） A收款凭证 B 付款凭证 C 转账凭证 D 通用记账凭证 4、将现金存入银行应填制哪种凭证（B ） A现金收款凭证B现金付款凭证C银行收款凭证 D 银行付款凭证 5、存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户（ A ） A基本存款账户B一般存款账户C临时存款账户 D 专业存款账户 6、支票的有效期限是多长（ D ） A30天B20天 C 15天 D 10天 7、付款凭证左上角的“贷方科目”可能登记的科目是（ B ） A预付账款B银行存款 C 应付账款D其他应付款 8、单位在审核原始凭证时，发现外来原始凭证金额有错误应由（C） A 接受凭证单位更正并加盖公章B原出具凭证单位更正并加盖公章 C原出具凭证单位重开D经办人员更正并报领导审批 9、下列不属于原始凭证的是（ D ） A销售发票B差旅费报销单C现金收据D银行余额调节表 10、销售产品收到商业汇票一张，应填制（C ） A银收字记账凭证B现付字记账凭证C转账凭证D单式凭证 二、多项选择题（本大题共10题，每小题2分，共20分）在每小题列出四个备选项中 两个或两个以上是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题目后的括号内，多答或答错不得分，少答的答对一个选项得一分。 1、出纳人员的工作内容（ABC ） A货币资金收支业务的办理B货币资金收支业务的核算 C货币资金收支的监督 D 货币资金的使用 2、下列属于商业汇票的是（CD ） A 银行本票 B 银行汇票 C 银行承兑汇票 D 商业承兑汇票 3、原始凭证的审核内容主要包括( ABCD ) A 真实性B完整性 C 合法性D正确性4、错账更正的方法主要有（BC D ） A涂改法B划红线更正法 C 红字更正法 D 补充登记法 5记账凭证的种类有（BCD ） A 现金凭证 B 收款凭证 C 付款凭证D转账凭证 6、日记账的对账工作内容（ABC ） A账证核对B账账核对C账实核对D账表核对 7、出纳人员的配备形式有（ACD ） A一人一岗B多人多岗C一人多岗 D 一岗多人 8、现金日记账的登记依据是（BC ） A银行存款收款凭证B现金收款凭证 C 现金付款凭证 D 转账凭证 9、出纳人员可以登记的账簿（CD ） A收入明细账B总账C库存现金日记账 D 银行日记账 10、下列做法不正确的有（ABCD ） A 从本单位的现金收入中直接支付现金 B 用不符合财务制度的凭证顶替库存现金 C 单位之间相互调剂现金 D 私营企业将企业收入的现金以个人名义存入储蓄 三、判断题(本大题共10题，每小题2分，共20分). １、出纳人员可以登记的账簿为总账。( B ) ２、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责( A ) ３、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（ B ）４、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。（ B ）５、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（B）６、因出纳人员变更，为明确责任新任出纳应更换新的现金日记账进行登记。( B ）７、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 （ B ） ８、移交人员办理交接手续后，仍需对原工作期间经办的会计资料的真实性、完整性负责。 （ A ） ９、拖长所说的“日清”，就是企业每天都要登记现金日记账、结出余额，并将现金日记账余额与实有库存现金进行核对。（ A ） 1０、所有记账凭证都应附有原始凭证。（ B ） 四、实务题(共6小题). 1、8月16日发现7月东风工厂偿还的货款6 500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5 600元，少记了900元，请写出相关会计处理及分录（5分）