会计信息系统课程设计
目录
Ⅰ.《会计信息系统》上机实验 (2)
《会计信息系统》上机指导书 (2)
《会计信息系统》实验一 (4)
《会计信息系统》实验二 (11)
《会计信息系统》实验三 (14)
《会计信息系统》实验四 (18)
《会计信息系统》实验五 (20)
Ⅱ.《会计信息系统》课程设计 (22)
《会计信息系统》课程设计指导书 (22)
模拟企业实验数据 (28)
1．账套信息 (28)
2．基础档案 (30)
3. 期初数据 (42)
4. 日常业务处理 (51)
5．报表编制 (57)
6. 报表分析 (57)
Ⅰ.《会计信息系统》上机实验
《会计信息系统》上机指导书
适用专业：会计学学时：20
编写人：邱强审定人：陆萍
一、实习性质与目的
《会计信息系统》上机实习是会计学专业重要的实践性环节，与《会计信息系统》课程配套的综合性实验。
本实验需要20学时，共5个与课堂理论教学配套的实验组成，要求学生在学完相应的知识点后按顺序进行。通过本课程的上机实习，能够使学生功学以至用，提高会计信息系统应用技能。
二、实习内容、时间安排与组织形式
三、参考书目
1、《会计信息系统》，，温作民，中国林业出版社，2001年出版。
2、《会计信息系统》，黄正瑞，暨南大学出版社，1995年出版。
3、《电算化会计》，袁树民，上海三联书店，1995年出版。
4、《会计管理信息系统》，杨周南，首都经贸大学出版社，2004年出版。
四、实习报告要求
学生在完成规定实验项目后，以书面形式独立完成《会计信息系统上机实验报告》，报告按实验项目进行撰写，要求内容完整、结构齐全、书写规范。
五、成绩平定办法
1、根据《南京林业大学实习教学工作管理规定》，考核成绩采用五级计分制，分为优、良、中、及格、不及格。
2、成绩由两部分组成：实习表现包括出勤情况、实习态度、实验问题回答情况等，占30%；实习质量包括任务完成情况、实验操作熟练程度、实习报告质量等，占70%。
《会计信息系统》实验一
实验题目：总账子系统(用友U8)和通用会计报表子系统(用友U8)
实验目的：
1、掌握如何建立账套、如何进行用户及权限的设置；
2、掌握账套的引入与输出；
3、掌握总账子系统的初始设置并理解初始设置的意义；
4、掌握总账子系统的日常业务处理；
5、掌握总账子系统的期末处理；
6、熟悉总账子系统的主要工作。
7、掌握如何创建报表文件；
8、掌握报表格式定义；
9、掌握报表公式定义；
10、掌握报表数据的生成；
11、掌握如何利用报表模板生成一张报表；
12、理解报表编制的原理及流程。
实验资料：
一、账套及初始化资料
1、创建公司机构及账套
公司机构代码：01
公司名称：北京三A有限公司
账套号：001
账套名称：三A公司
企业类型：工业企业
公司地址：北京市海淀区
单位邮编：100080
公司联系电话：62666666
账套启用日期：2006年1月1日
会计期间：自然会计年度期间
税务登记号：110100086827206
开户银行：工行北京分行海淀支行
开户行账号：0765*******
记账本位币：人民币；货币代码：RMB
分类编码方案（未指定采用系统默认）：
客户、供应商分类编码级次：2 编码结构：2-3 部门编码级次：2 编码结构：2-1 职员编码级次：1 编码结构：3
结算方式编码级次：1 编码结构：2
科目编码级次：3 编码结构：4-2-2 数据精度：系统默认
预置科目：是
补充说明：
1、账套号设置范围为001-999；
2、客户及供应商资料中包含客户和供应商的分类资料；
3、该企业为增值税一般纳税人，适用增值税率为17%；
实验步骤及要求：
1、上机前熟悉一下实验资料，对日常业务处理中给出的各项业务编制会计分录，其中计提固定资产折旧不需处理；
2、启动“系统管理”程序，选择【系统】菜单的【注册】项，以系统管理员进行注册，第一次的口令为空；
3、设置操作员、建立帐套、分配操作员权限；
4、启动“系统控制台”程序，选择所建的账套，以账套主管进行注册，选择“基础信息”中的“基础档案”进行各项基础档案的设置；
5、启动“总账”程序，以账套主管进行注册，录入各科目的初始余额；（注：这一步完成后务必进行一次账套输出）
6、进行总账业务处理。
7、启动“UFO表”程序，编辑生成资产负责表和利润表
实验上缴材料：
1、总账科目余额表
2、资产负债表
3、利润表
4、上机报告
附：日常账务处理
1、1日，向ABC公司购入甲材料1 500公斤，单价120元/公斤，计180 000元，尚未付款。
2、3日，购入计算机5台，其中装配车间1台，价款（含增值税）12 000元，财务部4台价款（含增值税）48 000元，以银行存款支付；同日，财务部购入打印机3台，价款（含增值税）27 000元，以银行存款支付。
3、5日，从工行提取现金20 000元备用。
4、7日，以工行存款支付ABC公司部分材料款200 000元，其中20 000元为偿还前欠货款。
5、9日，销售一部向山东鲁能公司销售A产品，销售价款400 000元，该批产品实际成本180 000元，产品已经发出，货款尚未收到。
6、13日，偿还前欠京升公司货款180 000元。
7、15日，销售二部向上海明珠公司销售A产品，销售价款300 000元，产品已经发出，货款未收。
8、15日，职员王红因私向公司借款5 000元。
9、20日，采购一部从京升公司购买乙材料500公斤，单价115元/公斤，货已到，未入库，货款暂欠。
10、20日，收到大连某厂捐赠刨床一台，原值200 000元，已提折旧10 000元，重估价值165 000元，交接手续已经办完，机床交付机一车间使用，尚可使用6年。
11、24日，收到大伟公司去年所欠货款80 000元。
12、25日，收到某外商交来投资款20 000美元，存入中行美元户，当日汇率8.35。
13、计提折旧
14、28日，从工行提取现金300 000元准备发放工资。
15、29日，支付职工工资。
16、30日，收回津门公司前欠货款100 000元，存入工行。
17、30日，支付本月通讯费4 000元，其中销售一部1 500元，销售二部1 200元，采购一部500元，管理部600元，财务部200元。
《会计信息系统》实验二
实验题目：固定资产管理子系统(用友U8)
实验目的：1、掌握固定资产管理子系统的初始设置；
2、掌握固定资产管理子系统的日常业务处理；
3、掌握固定资产管理子系统的期末处理；
4、熟悉固定资产管理子系统的主要工作。
实验资料：
一、基础资料
2
3、部门及对应折旧资料
4
1、3日，购入计算机5台，其中装配车间1台，价款（含增值税）12 000元，财务部4台价款（含增值税）48 000元，以银行存款支付；同日，财务部购入打
2、20日，收到大连某厂捐赠刨床一台，原值200 000元，已提折旧10 000元，重估价值165 000元，交接手续已经办完，机床交付机一车间使用，尚可使用6年。
3、计提折旧
4、减少固定资产：将固定资产卡片中的一台计算机报废，该资产编码是
实验步骤及要求：
1、上机前熟悉一下实验资料；
2、在总账子系统上机实验中，在录入各科目的初始余额后进行过一次账套的输
出，将此账套通过“系统管理”程序引入；
3、启动“固定资产”程序，注册进入上面引入的账套；
4、固定资产类别编码：采用最大4级10位，用户根据需要自行定义级数、每级
长度。建议采用国家标准2112方式。
5、固定资产编码设定规则：类别编码+部门编码+卡片序号。其中，部门编码2
级，2-1；卡片序号长度3位。
6、卡片项目格式采用标准设定，登账科目缺省时，系统默认：固定资产（1501），
累计折旧（1502）；对账科目：固定资产原值为1501——固定资产，累计折旧为1502——累计折旧。
7、按照实验资料的要求进行固定资产子系统账套的初始化设置（即有关账套参
数的配置）；
8、进行固定资产子系统的初始设置，包括资产类别设置、部门对应科目设置、
增减方式设置、使用状况设置、折旧方法设置等；
9、进行固定资产增减变动的日常业务处理；
10、计提固定资产折旧，并生成相应的凭证；
11、与总账子系统对账；
12、进行一些账表的查询；
13、期末结账。
实验上缴材料：
1、固定资产明细账
2、上机报告
《会计信息系统》实验三
实验题目：工资管理子系统(用友U8)
实验目的：1、掌握工资管理子系统的初始设置；
2、掌握工资管理子系统的日常业务处理；
3、掌握工资管理子系统的期末处理；
4、熟悉工资管理子系统的主要工作。
实验资料：
一、公司基础资料见总账实验
二、基础资料
1、工资管理参数设置方案
类别名称：全体员工
是否多类别：否
币别：人民币
是否银行代发：是
是否代扣所得税：是
是否扣零：是
结账与总账同步
公式名称：全体员工
应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会费实发合计=应发合计-扣款合计
应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险
基本扣除：1600
实验步骤及要求：
1、上机前熟悉一下实验资料；
2、在总账子系统上机实验中，在录入各科目的初始余额后进行过一次账套的输出，将此账套通过“系统管理”程序引入；
3、启动“工资”程序，注册进入上面引入的账套；
4、按照实验资料的要求进行工资子系统账套的初始化设置（即有关账套参数的配置）；
5、进行工资管理子系统的初始设置，包括人员类别设置、人员档案设置、工资项目设置、工资计算公式定义、个人所得税计算扣减设置等；
6、录入职员工资数据，进行工资计算汇总；
7、进行工资费用分配，福利费用分配并生成相应凭证；
8、在总账子系统中查询这张凭证；
9、进行一些账表的查询；
10、期末结账。
实验上缴材料：
1、工资明细表
2、分钱清单
3、代扣个人所得税明细表
4、上机报告
《会计信息系统》实验四
实验题目：应付账款子系统(用友U8)
实验目的：1、掌握应付账款子系统的初始设置；
2、掌握采购业务的日常处理；
3、掌握应付账款的日常业务处理；
4、理解应付账款子系统与其他子系统之间的关系。实验资料：
一、基础资料见总账实验
二、初始设置资料
三、日常业务
1、1日，向ABC公司购入甲材料1 500公斤，单价120元/公斤，计180 000元，尚未付款。
2、7日，以工行存款支付ABC公司部分材料款200 000元，其中20 000元为偿还前欠货款。
3、13日，偿还前欠京升公司货款180 000元。
4、20日，采购一部从京升公司购买乙材料500公斤，单价115元/公斤，货已到，未入库，货款暂欠。
实验步骤及要求：
一、启动应付账款子系统，进行初始设置；
二、对2002年1月份发生的采购业务进行相应的处理；
三、与总账子系统对账；
四、期末结账；
五、进行各项账表的查询输出。
实验上缴材料：
1、应付账款明细账
2、上机报告
《会计信息系统》实验五实验题目：应收账款系统
实验目的：
1、掌握应收账款系统的初始设置
2、掌握应收账款系统的日常处理
3、理解应收账款系统与其他系统的关系
实验资料：
一、基础资料见总账实验
二、初始设置
1、基本要求
坏账计提方法：应收账款余额百分比法
坏账损失科目：管理费用——坏账损失
坏账准备科目：坏账准备
计提坏账科目：应收账款
计提比例：0.5%
2、单据审核与制单可为同一人