关于费用报销的规定
关于费用报销的规定
第一条为了加强公司内部管理，规范财务报销，合理控制费用，特制定本制度。
第二条本规定根据财经制度及公司实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及专项支出等，分别说明其相关制度、流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二章借款规定及流程
第四条借款规定
（一）出差借款。出差人员凭《借款申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金、办公费等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）实习期内员工不得借支，其他员工原则上借支不得超过月薪50%，特殊情况下请示公司领导批准后方可借支。
（四）所有借款必须填写《借款申请单》，逐级签字审批后方可借款，借款金额超过5000元的，应提前一天通知财务部备款。
（五）销账时要以借款单为依据据实报销，超出申请单范围使用的，须经总裁批准，否则财务人员有权拒绝销账；借领报账原则上应在5个工作日内办理销账手续，超过时限视为无效。
（六）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还的转为个人借款从工资中扣除。
第五条借款流程
1.借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、转款或现金等。
2.按照：申请人填单→部门负责人审核签字→财务复核→总裁审批的流程填写《借款申请单》。
3.所有借款凭审批后的借款单到财务部办理借款手续。
第三章费用报销及流程
第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累积支出，原则上不得超出预算。
第七条费用报销的一般规定（附报销标准及流程）
（一）当月费用当月报销，原则上不得跨月报销。报销人员必须取得相应的合法票据。为保证费用支出和报销单据的合法性，由财务部负责人审核签字确认，总裁批准后签字准予报销；未经总裁审核、签字的单据，一律不予报销。
（二）填写报销单应根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数。金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
（四）费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写对应费用报销→报销人签字→部门负责人签字→财务部经理复核→总裁审批→出纳报销
（五）差旅费报销制度及流程。
1、费用标准：销售部门差旅费一律不予以报销（因各销售人员
薪资已含补助），其他人员差旅费按《公司出差管理制度》执行。
2、短途出差、学习（一天内能够来回的）不享受住宿补助，可享受相应的餐费补助。
3、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门将于当月工资中扣除预借的差旅费，待报销时再行支付。
4、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
5、财务部有权对员工报销时所提供票据的真实性进行查询，如有虚假行为，公司按情节轻重给予处罚
6、员工借出差、学习之便，事先公司领导批准，因私事绕道的车费，扣除直线车费后多开支的部分，应由个人自理。
7、驾驶公车出差油费按照实际里程数报销（里程标准按照百度/高德地图确认）
第八条补充说明
（一）实报实销的住宿、交通费报销时，必须提供相关发票或票据，实际出差天数以所乘交通工具出发时间到返回时间为准。
（二）宴请客户、厂家等，必须报总裁批准后方可报销招待费，费用标准按《公司接待管理规定》执行。
（三）出差时，由对方提供餐饮、住宿及交通工具的，公司将不予报销相关费用。
第九条办公费、低值易耗品等费用由公司行政人事部统一负责，集中购置。
第十条工薪支出及流程
（一）工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类
费用按照资金支出制度相关规定执行。
（二）工资支付流程，每月5日由行政人事部提交工资表，经总裁审批后，财务部于15日发放工资。
第十一条报销时间
公司报销费用每周2次，分别为周二和周四，超过当周报销的，视为无效再不予以报销。
附则：1.本制度解释权归公司财务部；
2.本制度在总裁签字确认后即日生效。
XXX有限公司
XXXX年X月X日
公司费用报销管理规定及流程
公司费用报销管理规定及 流程 Ting Bao was revised on January 6, 20021
公司费用报销管理制度及流程 第一章：总则 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 一、费用报销单填写要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上； 4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受理； 6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名； 7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部； 8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期； 9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少； 10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加￥；
公司费用报销制度细则 费用报销制度
公司费用报销制度细则费用报销制度 公司费用报销制度一、目的为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。 二、办公费报销制度办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。 办公费的报销必须在不超过预算申请表总金额内报销。办公用品的购买由商务1部人员负责，并经领导批准后购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。 三、汽车费报销：汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用）应控制在部门预算范围内。报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。 四、出差管理1、外地出差差旅费报销原则出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写《出差申请单》及《费用预算申请单》向公司领导申请，确认后商务2部备案，出差归来报销时，必须有《出差申请单》附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬座车票；省外出差只报销火车硬卧。 2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的部分。 五、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括长途交通费、住宿费、餐饮费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具（省外出差火车限乘硬卧，如坐硬座给予硬座50%的补助）。 2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票（硬座）报销（超出部分由个人支付）。 4、出差过程中，如发生业务应酬费的，应附上经审批的“业务应酬费申请表”。 5、员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。 6、公司员工的手机话费在公司报销标准内给予报销，但手机出现三次打不通（无论任何原因），不能报销该月电话费。 六、招待费用审批制度招待费用指接送客户、接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报公司领导批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经公司领导书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交公司领导批示。逾期不补不予报销相关招待费。 七、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，并填写《预算申请单》，借支额度根据实际需要确定，由公司领导签批。 2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经公司领导签字同意
费用报销管理规定(2018年版)
费用报销管理规定(2018年版) 第一章总则 第一条为加强成本费用得管理,规范公司费用报销,保证费用发生得真实性、合法性、准确性与完整性,有效防范各种经济风险,杜绝舞弊行为,根据国家法律法规及公司管理制度,特制定本规定。 第二条本规定所指得费用就是指公司生产经营过程中所发生得经济利益得流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理得基本规定,严格按照规定得审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付,对单项单笔超过30,000元得支出(培训、采购等),原则上只能通过公对公转账结算,特殊情况须书面说明原因并经总经理与财务负责人签字同意后,才能支付现金。 第四条对费用报销得原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证,原始凭证就是指证明经济业务发生得真实性与合法性得各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其她有关文件资料等。 (一)发票:必须就是符合国家财务制度规定得发票、财政监制或者税务监制得收款收据,发票必须加盖发票专用章,收据加盖财务专用章,红章得字迹须清晰完整。不符合规定得发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用得发票主要包括: 1.增值税专用发票(三联版、六联版); 2.增值税普通发票(二联版与五联版、电子发票、卷票,发票代码调整为12位); 3.通用机打发票(千元版、万元版); 4.通用定额发票;
5.出租车发票; 6.景点等门票(加盖全国统一得发票监制章与发票专用章得门票才属于发票); 7.火车票; 8.火车票退票费报销凭证(铁路部门自制得); 9.航空运输电子客票行程单(民航总局官网查询真伪,机票退票费正常发票开 具); 10.机动车或二手车销售统一发票; 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得得完税凭证。 根据最新发票相关规定,增值税发票必须满足如下要求: 1.购买方名称与纳税人识别号,必须完整准确,不能有错漏,也不能多字; 2.票面得“货物或应税劳务、服务名称”栏次内,必须包括正确得商品与服务税 收分类编码简称,没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定得发票,不得报销; 3.发票内容应按照实际购买得商品或服务开具,公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具得发票,如果商品种类较多,可以接受汇总开具得增值税发票,并附从防伪税控系统中开具得明细清单。 (二)费用报销得原始凭证不能仅有一张发票,还必须包括业务实质性要件,与报销单之间应具有较强得逻辑性与关连性,能有力支撑费用发生得真实性。 包括但不限于下面这些情况: 1、实物资产 如:购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等,应有入库单、入库单签章、审批手续齐全,大额采购应有采购合同,发票日期与发票金额须与采购合同对应等。
费用报销管理办法
费用报销管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为了明确费用报销的基本要求，加强费用报销管理并明确监管职责，确保各项费用支出得到合理有效控制，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财务管理制度》等相关财务制度及规定，制定本办法。 第二条本办法所称的费用是指在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。 第三条本办法适用于“XXXXX”（XXXXXX有限公司、XXXXXX有限公司、XXXXX有限公司）各团队、职能部门以及店铺（以下简称“各部门”）的费用报销管理。 第二章费用报销的基本原则 第四条真实、合法、合理性原则 费用报销内容及原始凭证须真实、合法、合理，且手续完备、附件齐全。 第五条授权审批原则 费用报销须根据授权履行必要的审批手续；审批人根据公司费用授权委托书在授权范围内进行审批，财务管理中心根据授权范围制定相应的报销流
程。 第六条 额度控制原则 （一） 费用报销应在各部门预算额度内使用，超预算费用须进行超预算 审批后再进行报销。 （二） 费用报销有规定标准的，需要在规定范围内进行报销。 （三） 各部门的营销费用报销需在规定的额度范围内进行报销。 第七条 归口管理原则 （一） 费用分类：行政费用、资本性支出、人力费用、营销费用、财务费用、筹建费用 、培训费用、品牌宣传费用等。 （二） 上述费用支出“XXXXX ”进行归口管理，归口管理部门包括总经 办、人事行政部、财务部、品牌战略部、货品运营部。 （三） 原则上事项发生部门向费用归口部门提出申请，归口部门负责办 理审批、报销手续。 （四） 各归口部门可依本办法对归口费用制定相关的管理细则或规定。 第三章 费用报销审批流程 第八条 公务费申办审批流程 上述流程，可根据审批授权体系进行简化。 第九条 借款单审批流程
公司费用报销制度及流程
公司费用报销制度及流程 一、目的 为了加强公司的财务管理工作，控制费用，提高效率，统一各部门的报销程序及规定，保证财务支出审核审批管理健康、及时、有序地运行，根据国家有关法律、法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 二、适用范围 本规定适用于*******限公司全体员工。 三、权责 各部门执行本规定，具体费用报销申请核定工作及报账结算工作； 相关部门主管、经理、总经理、董事长负责报销事项及费用的核准； 财务部负责费用的核对、报销等具体工作（财务部在执行报销过程中起监督作用，只对符合有关制度规定、提供完整报销单据、经授权人核准的开支办理报销。费用报销必须依据合法单据，严禁白条、收据报销）。 四、报销的具体要求 （一）、发票的基本要求 1.发票必须合法、真实、有效，自2017年7月1日起，取得的增值税普通发 票（含电子和卷式）应在“购买方纳税识别号”栏填写公司纳税人识别号或统一社会信用代码（***），不符合规定的发票，财务部可不予报销。 2. 发票内容须与实际交易内容完全一致，须开具货物或商品明细，不得笼统填 写“办公用品”、“生活用品”、“食品”、“劳保用品“等。 3.发票不得涂改、挖补、大小写金额必须相符，字迹清楚。发现发票有误，应 当退回重开。 4.要用胶水分类、整齐地黏贴在报销黏贴单上，防止原始凭证在传递过程中丢 失。 5.无论何种原因遗失原始票据的费用一律不予报销，一切损失由当事人自行承 担。
6.对下列不符合规定的发票（票据），不得作为合法会计凭证，财务部有权拒绝办理相关报销手续。 1）填写项目不齐全、内容不真、字迹不清晰、没有加盖填制单位印章； 2）发票收据内容涂改； 3）发票金额、内容填写有误的，出具票据不完整； 4）一式几联的原始票据，报销联未复写； （二）、报销单的填写要求 1.必须按报销费用单的要求填写相关内容。 2.报销事项的内容、用途说明必须清晰准确，并注明费用归属（属于那个单位或项目，便于分类核算或转账），必要时附清单详细说明，另报销招待费（购烟具等）须事先征得单位经理的批准，否则财务部有权不予报销，将自行承担费用，如无法取得发票，经办人应填写招待事项证明单，经办人应填写招待费事项证明清单，并归属那个项目，签字证明后交单位经理审核后交财务部方能取得报销款。 3.报销金额大小写必须一致，不得涂改，不得使用铅笔、圆珠笔、红色墨水填写。 4.财务在审核时按相关制度有权去除不符合要求的票据（如白条、不符合要求的发票等），可以核小报销金额；但审核金额超过报销金融时，应退回经办人重填或按申报金额报销。 （三）、其他报销附件要求 1.除发票外，其他附件必须合法、合规，有关责任人的签字审批。 （四）、报销的时效要求 1.当月费用必须在次月10日前报销，节假日顺延； 2.每月1-10日各部门收集本部门报销单据统一交到财务部； 3.财务部审核单据并在付款日前制作相关付款凭证； 4.财务部出纳在规定日期通过现金或网银转账到报销人的银行账户； 5.费用报销应严格按报销时间规定办理，不得延迟，否则财务部不予办理。
费用报销管理规定(简单)
费用报销管理规定 一、目的 为加强企业管理，规范财务管理制度，特制定本规定。 二、适用范围 适用于公司所有的费用报销流程。 三、内容 1、费用报销 （1）招待费：招待费用是指因需要发生的各种接待费用支出，包括就餐饮费用、烟酒水果费用、景点门票费用、礼品赠送费用、娱乐消费等费用。 （2）差旅费：差旅费是指离开工作单位所在地开展与公司相关的活动所必须的费用【详细内容见差旅费管理制度】。 （3）通迅费：通讯费是指因联系业务需要而产生的固定电话费、手机通讯费、宽带费，以及通讯器材购置等费用。 通讯费用开支标准： （5）市场推广服务费：市场推广服务费是指公司组织开展学术活动、产品展览、展示、举办各类销售会议、广告宣传、产品市场调研咨询等活动发生的费用。市场推广活动可以由公司产品部按计划自行组织，也可以委托有资质的中介机构进行；委托中介机构进行的市场推广活动必须签订市场推广协议。 （6）其他费用：指除上述各项支出外的其他支出，如：运输、装卸、快递费、委托研发费用、车辆相关费用、广告费、宣传费、培训费、水电费、员工薪金奖励、福利费用、劳动保护用品、租赁费、保险费、会务费、检验费、注册费、校验费、参展费、中介机构咨询（代理、审计）费、保安保洁费、绿化费、环保费用等其他费用。 四、职责 1、报销人员职责 （1）报销人员根据费用性质，按财务科目要求归类整理、录入相关表格内，并将原始发票、合同等送交财务部门； （2）报销人员办理费用报销时，填写《费用报销单》，《费用报销单》需经办人签名，并写明用途和费用隶属部门； （3）报销人员必须对发票的真实性负责。
2、管理层职责 （1）负责根据相关管理制度对管辖范围内人员各种报销费用的真实性、合理性、合规性进行审核； （2）对本部门本系统费用总额控制在预算内进行控制。 3、财务会计、财务经理职责： （1）负责对各类单据的真实性、合法性、规范性、时限要求负责审核； （2）根据相关管理制度要求对费用报销标准进行审核； （3）对需进行入库管理的物料的入库金额与发票金额相对应进行审核； （4）对需进行入库管理的物料的价格进行审核； （5）对报销人员部门费用总额控制审核; （6）对各部门费用预算进行控制； （7）负责筹措所需资金供给。 五、费用报销流程 附件一：
公司业务费用报销管理规定
业务费用报销管理规定 （修订稿） 为规范公司员工的费用报销标准与流程，提高工作效率，明确审核签批职责，加强预算的执行力度，监督控制费用支出，特制订本管理规定： 一、费用管理细则 （一）差旅费、交通费 1、出差申请与批准 员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》（格式见附件2）和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。 2、出差借款 2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。 2.2财务对个人出差借款的执行原则为：前款不清，后款不借。即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。 2.3个人借款金额原则上不超过本人月度工资；新员工（处于见习期的员工）借款金额原则上不超过1000元；如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。 3、费用报销 3.1报销时间：原则上每周一、周六报销（特殊费用随时报销）。 市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。 3.2报销标准：见附件1《差旅费报销标准》 3.3票据的管理： 3.3.1出差人员凭取得的车票（含船票、机票）、住宿或会务发票、其他票据（不含保险费单据）报销；取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。 3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为：车（船、飞机）票、住宿发票或会务票据、其他票据（不含保险费单据）并注明单据张数；车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。报销时须
后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。 3.3.3公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。 3.3.4下列单据不准报销：白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。 3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销（特殊情况必须经公司总经理特批）；如出差单据丢失，责任自负。 3.3.6购买车票、飞机票、船票发生的订票费，凭合法有效票据据实报销；退票费原则上不予报销，特殊情况由公司总经理特批。 3.3.7出差人员出差期间可乘坐的交通工具标准根据附件1《差旅费报销标准》执行。特殊情况需要升格使用交通工具的，应报公司总经理审批通过后执行，否则一律按可乘坐的交通工具最低费用标准报销。 4、出差补助： 根据出差天数，按照《差旅费报销标准》中的补助标准执行,超过部分原则上不予报销。 4.1伙食补助： 4.1.1出差（市区以内不按出差计算）来回时间不超过8小时的，只报车票，不享受伙食补助，但可以按公司规定的午餐标准（10元/日）领取补助。 4.1.2出差人员外出参加各类会议（培训）时，如会议（培训）费中包含食宿费，则不再报销住宿费及会议（培训）期间的伙食补助。 4.1.3出差人员出差期间如有招待，每招待一次扣减半天的伙食补助，招待费用与差旅费同时报销。 4.1.4无特殊原因不得单独报销异地招待费用。 4.1.5未出差期间，相关人员凡是中午有招待需求的，一律不再享受午餐补助（10元/日）。 4.1.6出差人员连续乘火车超过12小时或夜间（晚八时至次日凌晨七时）连续乘火车超过6小时且未坐卧铺者，补助20元，不再享受伙食补助。
费用报销细则
XXXXXXXXXXXX有限公司 费用报销制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司费用报销制度及实施细则。 第一部分：关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用) 经办人――本部门经理(或上级主管)——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批： 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――公司总经理审批――集团审批 二、审批原则
1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 公司总经理：对所费用进行全面管理，在集团授权范围内审
建筑公司费用报销制度
费用报销管理规定为了加强集团的财务管理工作，统一各部门的费用报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合集团的具体情况，特制定本制度。 （１）集团不使用现金付款，每笔付款金额不论大小，均通过银行转账的方式支付。 （２）集团统一使用“借款单”不使用“领款单”、“预支款单”。是指“钉钉” 批完后，手写“借款单”附在“钉钉”审批单后面。 （３）索取发票时发票上必须填写我方税号，否则发票均为废票，出纳要拒绝付款。 （４）转账时需提供发票，每笔付款原则上要求均需上传发票。 （５）如有先付款后才能取得发票的情况下，在一周内提供，最迟不得超过一个月。 （６）不合规发票，退回重新开具方可报销，不合规发票包括如太隆税号错误，缺少税号，名称错误、发票数量为一批，缺乏销货清单等。（７）贴票规定，沿A4纸最上边粘贴。发票先归类再粘贴（如交通费和餐费发票归类），按照发票面积由小到大的的顺序粘贴。 （８）发票取得规定，不要提供烟酒茶的发票、根据税法规定与生产经营无关的个人消费不得报销。 （９）四流合一的要求:票据流、合同流、资金流、实物流合一，每一笔付款
都要上传发票、合同、收款单位对公账户、领导签批付款单（费用报销或合同用款）。保证四项统一。 （１０）原始单据及报销单的要求：原始单据必须真实、合法，所有原 始单据优先选择正规发票不得提供假发票，财务收到假发票拒绝报销。 （１１）报销单大小写金额必须相符，报销单小计和合计必须填写无误； 所提供的发票总金额必须大于等于报销金额。不得小于报销金额。（１２）报销单要书写清楚规范，每张报销单必须有本部门领导和公司高层签字。不得随意涂改、刮擦、挖补； （１３）从外单位取得的原始凭证必须加盖填制单位的发票章；其中办理收付款业务的需加盖单位财务专用章；所有报销发票或收据都需经办当事人在发票或收据后面签字，材料（包括零星材料）发票报销需在使用部门的仓库保管员入库签收签字（或项目部后勤管理人员的签收签字）方能报销； （１４）凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予以退回或重新补正。原始单据必须真实、合法，所有原始单据选择正规发票不得提供假发票，财务收到假发票拒绝报销。 （１５）报销期限：基本业务费（招待费、餐费、办公费等）：在使用后三天内办理报销审批手续，其它费用每周报销一次，最长时间不得超过30天；
费用报销管理规范
费用报销管理规范
1、有关差旅费、电话费的标准规定如下： 1.1火车路程在6个小时以内的，原则上乘火车。 1.2市内交通费：上海、广州、海南、深圳、珠海、厦门每人每天 不超过100元，其他城市每人每天不超过50元，包括机场至市内交通费用，凭发票报销。 1.3通讯费用由商务部人员自行交费，按季报销，财务部按标准控 制，超过报销标准的不予报销，外埠商务代表的通讯费用每月 报销一次。 2、费用（备用金）申请程序： 2.1个人因公借款：1万元以内：经手人（填借款单）→经理（签字） →经手人→财务部门→经手人。 2.2个人因公借款：1万元-2万元由部门经理、主管经理审批。 2.3个人因公借款：2万元以上由总经理审批。 3、费用报销程序及相关规定： 3.1商务代表：经手人→大区经理（审核）→经理（审批）→内务
人员→财务部门→经手人。 3.2外埠驻地代表：将票据邮寄→大区经理（审核）→经理（审批） →内务人员→财务部门→内务人员→外埠商务代表（信用卡）。 3.3报销人将原始单据贴在规定的报销单据的后面，并在规定的报 销单据后面签字。 3.4报销人需详细填写费用使用明细表，并保持与预算一致。 3.5相关费用开支后，经手人必须取得合格发票，同时必须做到当 月费用当月报销。 3.6差旅费报销应在出差结束48小时内进行，同时附费用使用明细 表，每月的20-25日报销一般费用。 4、费用管理规定说明： 4.1大宗费用的申请，包括举行大型市场活动、商业客户活动（各 区域）、产品推介会等各项活动需提前一周向部门经理提交书面报告及费用明细表，部门经理签字同意后方可执行（相关内容 见各岗位管理规范及流程）。 4.2严格执行费用预算制度，每月费用报销时与上月费用预算审核， 出入较大的应作出相应的解释说明。 4.3外埠商务代表的费用原始报销单据签字汇总后EMS寄致公司总 部，经大区经理及部门经理审核签字报销后由商务部内务人员 汇至其指定的个人帐户。
有关重申严格执行费用报销制度的通知
有关重申严格执行费用报销制度的通知 针对现在报销票据中出现的问题，我们再次重申严格执行报销制度，特别提醒以下几点： 1、业务招待费：各部门人员因公招待外单位人员，原则上实行“先申请，后执 行”的原则，需填写“业务招待费申请单”（见附件一），申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等；如遇特殊情况，事前来不及填写申请单，须事前电话请示上级主管领导上述具体内容，经批准后方可办理，事后两个工作日内补齐相关手续； 2、礼品费：因工作特殊需要，需赠送有关部门人员或客户礼品的，填写“业务 招待费申请单”（附件一），须经部门经理、常务副总经理（总经理助理）以上领导同意后，原则上由综合部统一采购，个人不得私自赠送礼品。如遇紧急情况或异地事宜，事前来不及填写申请单，须事前电话请示上级主管领导、综合部主管同意，经批准后方可办理，事后两个工作日内补齐相关手续；3、差旅费：公司员工出差填写“出差申请表”，经部门经理、副总经理（总经 理助理）以上领导批准后方可出差，报综合部备案。路费、住宿标准按“出差管理办法”有关规定执行。对所有票据要按时间顺序和用途列明细单，并由部门经理审核签字。差旅费采取一次一报的方式。对于差旅补助请参照《出差管理办法（试行）补充规定》（见附件三）中的内容填写补助金额，补助包括餐费及个人费用，享受补助不得再有餐费、个人费用报销。出差人员回公司后，无特殊情况须在三天之内到财务部门报销费用。 4、交通票据：要在每张票据后面空白处注明票据的开支用途及经办人签名并按 时间先后顺序粘贴、填写“市内交通审批明细表”（见附件二）。报销的市内公共交通费严格限定为办理公务所发生的交通费，不得将个人因私交通费混
公司费用报销标准
XXXXXXX有限公司费用报销标准 为保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本制度。 一、办理程序 1、高层管理人员出差需总经理书面批准，其他人员出差需经部门负责人或总经理书面批准。 2、出差人员应于出差前填写《出差申请表》，注明出差地点、时间、事由、所需资金，履行报批手续，如遇特殊情况未能提前申请的，应于出差返回后及时补办手续。 3、出差人员凭批准签字的《出差申请表》到财务部办理差旅费的借支和报销手续。未经批准擅自出差者，财务部不予报销其差旅费用，其外出时间按旷工处理。 4、出差人员原则上乘坐汽车或者乘坐火车（从晚八时至次日晨七时之间，晚上乘车6小时以上或连续乘车10小时以上可购硬卧票，）并凭票报销。如因时间紧急需搭乘飞机的应事先报经总经理批准（原则上是以经济舱为主，如需业务需要需升舱，要报总经理批准），未经批准，飞机票一律不予报销。 5、业务人员要严格按照业务要求拟定出差计划，规划出差时间，预算出差费用。出差人员不得在出差途中无故改变行程线路及时间安排，如遇特殊情况需改变路线的，出差人员应及时提出更改申请由相关领导批准，并于出差返回后及时补办相应手续。如未经批准擅自改变出差路线差旅费不予报销，其外出时间按旷工处理。 6、出差人员所有需要报销的费用按照以下标准执行，所附单据必须真实、可靠，并与发生的费用一一对应。替补发票原则上不予报销。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 8、出差回公司应在一星期内报账，最长不得超过一个月。 二、费用标准 （一）出差人员费用报销 1、出差实行费用包干制度，销售人员每人每天按元标准补贴（含住宿、餐补及市内交通费)。出差往返交通费用以实际发生金额为准。若出差地设有公司住宿办公地点的无住宿费补贴，餐补每人每天元，市内交通费补助每人每天元。
公司费用报销制度95781
关于集团公司费用报销 管理制度 一、总则 为了加强集团公司内部管理，规范集团内各公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 本制度适用集团各公司。 二、费用报销制度 1、报销人应取得真实合法的原始凭证（发票及收据）； 2、报销人在无法取得增值税发票的必须取得其他专用发票并附带收据（定额发票、机打发票或其他正规发票）； 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（并由经办人负责附带其他相关发票，且金额不得超过500元）； 4、经办人因劳动工钱或专家费用无法取得发票、收据的，需填写证明，由财务以工资发放方式进行报销； 5、对于无收据、无发票的一律不得报销。 三、费用报销单填写及票据粘贴要求
2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具，随同高层人员出行的员工，食、宿、交通随高层人员，随同人员无相关补助。2.5、部门负责人以上（含部门负责人）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理、董事长批准后方可乘坐飞机。 2.6、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 2.7、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。 2.8、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。 七、业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各公司及集团部门因公招待必须事先申请各公司总经理或集团总经理、董事长批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参
日常费用报销制度及流程
日常费用报销制度及流程 第一条基本原则 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况， 需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附 有库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销； 5、补充说明，如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力；或 者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。
（二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按 单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。 （三） 按规定的审批程序报批。 （三）报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应 费用 报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出 入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳 处报销。 第五条差旅费报销制度及流程 （一） 费用标准： 职务 交通工具 住宿标准 一般员工火车硬卧 部门负责人火车硬卧 总经理助理飞机 总经理及以上飞机 （二） 费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标 准 金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为 准，12 : 00以后出发（或12 : 00以前到达）以半天计，12： 00以 前出发（或12 : 00以后到达）以一天计。 150元/天 60元/天 30元/天 200元/天 80元/天 40元/天 280元/天 100元/天 50元/天 实报实销 实报实销 实报实销 伙食标准 外埠市内交通费用
行政费用报销标准管理规定
四川省玖昌物流有限公司 行政费用报销标准管理规定 （2015年修订） 第一条为加强公司费用管理，规范员工行为，控制不合理费用的开支，结合公司实际制定本规定。 第二条本规定适用于公司全体员工及所属公司车辆驾驶员、押运员。 第三条差旅费及误餐补贴 1、省内住宿标准、出差补贴、误餐费补贴标准 1)、因公外出，到本办事处服务片区（含周边市、县区）当日中午不能返回 公司就餐的，按公司午餐补贴标准给予中餐补贴10元,不给予报销出差补助； 2）、因公外出，到非本办事处所在服务片区且在当日21：00点后返回的，予以报销出差补贴； 3）、14：00以后出差，当日未返回的，给予50%出差补贴； 4）、因公外出，当日不能返回公司的，可凭住宿票据按规定报销标准报销住宿费； 5）、当日上午出差，下午17：00前返回的，给予50%出差补贴；
6)、出差当日产生了招待费的，当日出差补助须扣除中餐补贴10元； 7）、出差当日在办事处就餐的，当日出差补助须扣除中餐补贴10元. 2、受公司委派出差人员，可借支出差目的地往返路费。 3、出差省外地区误餐费补贴，由总经理审批。 4、凡经公司总经理批准开支招待费者，取消其当天误餐费补贴。 5、公司员工出差至办事处的，办事处宿舍可提供住宿的，只能在办事处住宿，不得再报销住宿费。特殊情况需请示总经办或办事处责任人，报领导审批同意后方可住宿。 6、出差人员回公司3日之内必须到财务部门报账，清偿所借款项，否则，该次费用将不予报销，并停发其当月工资，直至所借款项结清为止。 第四条交通费 1、乘坐交通工具等级标准 （1）副总经理汽车及火车硬卧 （2）部门经理汽车及火车硬卧 （3）其他员工汽车或火车硬座 2、因工作需要，需乘坐超标准交通工具的，必须经总经理同意。 3、如工作需要，驾驶自有车辆前往工作目的地的，由公司总经理同意，公司为其核销实际发生的过路过桥费和耗油费。 第五条电话费 1、按岗位工作性质特点核定金额，从工资中发放，原按报销方式发放的通讯补助同步取消。（详见《薪酬福利管理办法》(2015.3修订)） 2、座机话费标准（详见《2015年度管理费用预算表》）
费用报销管理办法
关于下发《**集团费用报销管理办法》和《** 集团差旅费报销管理办法》的通知 各有关单位： 为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。 二○一二年十月九日 主送：********************** 抄送：***************************
**集团费用报销管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。 第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督”的基本原则。 第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。 第五条本办法适用于集团所属工业企业。 第二章借款管理 第六条员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理： （一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财务总监联合签批。
公司费用报销管理规定
公司费用报销管理规定 第一章总则 第一条为加强公司费用报销管理，规范报销工作，维护公司利益，降低公司成本，增加盈利，特制定本规定。 第二条本制度适用于公司一切费用报销工作。 第二章费用报销程序 第三条经办人员在报销单据背后签名后，填写“费用报销单”，在“报销人”处签名，并将发票单据整齐粘贴于费用报销单之后，报部门负责人签字。 第四条财务部出纳审核费用报销单所填数据与其附件发票单据的数据是否相符，所填单据内容是否符合有关财务规定。 第五条出纳须将费用报销单及有关附件按审批权限报公司相关领导人批准后方可支付现金。 第六条出纳取得按规定的审批程序审批完毕的费用报销单后履行支付手续，由收款人签名，出纳加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。 第七条所有报销均须取得正式发票、单据，并有经办人签名。 第三章各类费用报销办法 第八条办公用品采购费用报销。 （1）各部门若需购买办公用品，每月初须填写“办公用品申请单”交由行政部汇总后统一申请，并按规定程序填写“采购/工程承包确认单”，经行政部经理签字并呈公司领导审批后方可购买。
（2）临时急需零星办公用品，必须填写“零星物品申购单”向行政部申请，经行政部经理同意后由行政专员临时购买。 （3）其他人员不得随意购买办公用品，否则不予报销。 第九条工程管理部所需物品采购费用报销。 （1）工程管理部使用的工具、用具及维修用品必须按月预算，统一申请。 （2）临时急需维修用品，须填写零星物品申购单向公司主管副总申请，经批准后方可购买，并应及时将该笔报销单据报送财务部按规定程序审批。 第十条所有采购/工程承包确认单均由各部门在填写完所购物品清单后交财务部出纳，由出纳统一填写并编号，要求所填内容、金额必须齐全。 第十一条所有购买的办公用品及维修用品报销时必须附清单于发票后，否则不予报销。 第十二条市内交通费报销。 （1）外出办事非紧急情况不得搭乘出租车，特殊情况除外，但事先须得到部门领导同意。 （2）报销时，报销人必须在出租车发票背面注明年、月、日，由___处到___处办理___事情，并签名。 第十三条通信费用报销。 （1）公司经理级及以上人员手机费用按元/月标准报销，超过部分自理，如实际费用不足报销标准，按实际发生额报销。
费用报销规范要求[费用报销规定]
费用报销规范要求[费用报销规定] 关于费用报销的有关规定为了严格执行责任中心费用标准，有效控制公司费用开支，发挥财会部事中监控职能，现根据《总经理日 常业务授权一览表》和《内部控制管理制度》对费用报销的有关规 定说明如下：一、报帐流程：收单审核开支是否合理NY是否超预算 报批YN报帐二、说明：（一）财会部费用会计收单。费用会计收单 时间按《财会部报帐时间规定》（2000年9月18日发布）执行；（二）借款报帐时间。借款必须及时报帐，出差回来或业务完成之 后5天内必须报帐。每延迟一天报帐，财会部按借款金额处以1%但 不少于50元/每次的滞纳金。不能及时报帐的人员，财会部将从其 工资中扣除借款，直至清帐为止。旧帐不清，新帐不借，由此对工 作造成的影响，由其个人承担。未及时报帐造成公司损失的应追究 当事人责任。 （三）费用会计审核1、审核费用开支的合理性。若开支不合理，则须经财会部经理、总经办经理在授权范围内批准或总经理批准。 2、审核费用是否超出预算。费用会计及时查询、核对比较，本月、本季度、本年度累计实际发生数与费用标准相比，是否超预算。若在预算内，但却在授权范围之外，则只需总经办经理代批。若超 预算，则报批程序如下：●总经办、人力资源部、财会部、企业文 化部、品管部、一分厂、二分厂（1）月招待费及差旅费超预算，需 报总经理批准，并对责任中心进行责任考核。 （2）其他费用（包括图书、资料）若超预算，如果在总经理授 权范围内，则按授权书执行；如果在授权范围外，由总经理批准。 并对责任中心进行责任考核。 ●市场部、销售部、海外部（1）月招待费、差旅费、办事处费 用超预算，则需总经理批准方予以报销。 （2）推广费用超预算0.3万元以内（含0.3万元），由总经办 经理批准；0.3万元以上的，由总经理批准。
公司经营管理费用报销制度实施细则
费用报销制度实施细则 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务运作行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务费用申请及报销分为日常办公用品、固定资产购置、广告宣传、业务招待、工薪福利等相关费用支出。以下分别说明各项费用相关的借款流程及支出具体的报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 （一）对日常办公用品、业务招待费、宣传品首付订金及固定资产购置预付款等借款，除固定资产购置预付款外，原则上不允许跨月借支，借款人员应及时报帐。 （二）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （三）借款销账规定：借款销帐时应以《借支单》为依据，据实报销，超出申请范围使用的，须经各级领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。 第五条借款流程
（一）借款人按规定填写《借支单》，注明借支事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）审批流程：借支人→部门经理→部门分管副总经理签批→总经理审批。 （三）财务付款：借款凭终审后的借支单到财务部办理领款手续。 第三部分各类费用报销制度及流程 第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定 为了合理控制费用支出，此类费用由各部门每月底按需做出次月办公费用计划，填写《采购申请单》，统一交综合管理部专岗。由专岗人员填报《请购单》，完成审批流程后，在额度内购置，超出部分不予报销。 （二）报销流程 专岗人员整理报销单据并填写《费用报销单》→分管副总经理签批→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 注：审批后的报销单及原始单据（包括结账明细小票）交财务部。 第七条固定资产购置及其他专项支出（咨询顾问费用、广告宣传活动费、其他超过1000元以上的费用）报销制度及流程。
费用报销管理规定(2018年版)
费用报销管理规定（2018年版） 第一章总则 第一条为加强成本费用的管理，规范公司费用报销，保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性，有效防范各种经济风险，杜绝舞弊行为，根据国家法律法规及公司管理制度，特制定本规定。 第二条本规定所指的费用是指公司生产经营过程中所发生的经济利益的流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理的基本规定，严格按照规定的审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付，对单项单笔超过30,000元的支出（培训、采购等），原则上只能通过公对公转账结算，特殊情况须书面说明原因并经总经理和财务负责人签字同意后，才能支付现金。 第四条对费用报销的原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证，原始凭证是指证明经济业务发生的真实性和合法性的各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其他有关文件资料等。 （一）发票：必须是符合国家财务制度规定的发票、财政监制或者税务监制的收款收据，发票必须加盖发票专用章，收据加盖财务专用章，红章的字迹须清晰完整。不符合规定的发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用的发票主要包括： 1.增值税专用发票（三联版、六联版）； 2.增值税普通发票（二联版和五联版、电子发票、卷票，发票代码调整为12位）； 3.通用机打发票（千元版、万元版）； 4.通用定额发票；
5.出租车发票； 6.景点等门票（加盖全国统一的发票监制章和发票专用章的门票才属于发票）； 7.火车票； 8.火车票退票费报销凭证（铁路部门自制的）； 9.航空运输电子客票行程单（民航总局官网查询真伪，机票退票费正常发票开 具）； 10.机动车或二手车销售统一发票； 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得的完税凭证。 根据最新发票相关规定，增值税发票必须满足如下要求： 1.购买方名称和纳税人识别号，必须完整准确，不能有错漏，也不能多字； 2.票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏次内，必须包括正确的商品和服务 税收分类编码简称，没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票，不得报销； 3.发票内容应按照实际购买的商品或服务开具，公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具的发票， 如果商品种类较多，可以接受汇总开具的增值税发票，并附从防伪税控系统 中开具的明细清单。 （二）费用报销的原始凭证不能仅有一张发票，还必须包括业务实质性要件，与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，能有力支撑费用发生的真实性。 包括但不限于下面这些情况： 1、实物资产 如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，应有入库单、入库单签章、审批手续齐全，大额采购应有采购合同，发票日期和发票金额须与采购合同对应等。