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融资租赁公司内部运作制度汇编1

融资租赁公司内部运作制度

第一章融资租赁有限公司档案管理和公章管理制度

第一条档案是公司的重要资源，公章是公司对外开展业务活动并承担相应法律责任的主要依据。为了加强档案和公章的科学管理，规范档案和公章管理行为，维护档案和公章安全，提高档案和公章使用效率，根据国家现行法律和公司的实际情况制定本制度。

第二条档案分为行政档案，业务档案，财务档案，法务档案；档案的保存形式有文字档案，电子档案（包括照片、录像、音像资料）和实物档案（包括实物凭证、身份凭证等）。

第三条档案实行专人专职和集中管理制度。档案管理人员应该勤勉尽责，以维护档案安全，保守档案秘密和方便档案使用为己任，充分发挥档案管理服务于公司发展的作用。

第四条公章是本公司能够对外开展活动的所有公章。包括：行政公章、财务公章、合同专用章、法人代表公章、董事会章、股东大会章。

第五条本制度适用于公司全部档案和公章管理。

第二章档案的分类

第六条行政档案是公司在行政和人力资源运作过程中发生的档案资料。它分为：

1、公司工商登记档案：公司在工商局注册登记的全部资料（公司成立及变更批文、股东会决议、董事会决议、董事个人资料及签字样本、企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、验资报告、审计报告等）；

2、公司机要档案：重要会议的决议、纪要、记录、录像；由主要领导签发的文件、函件、批示、答复、讲话稿、传真件等；

3、公司荣誉档案：公司获得的各种奖励证书、奖牌、资质、资信评级、品牌，对外交往的重要活动记录、录像、照片等；

4、公司人力资源档案：劳动合同、员工基本资料及其相关的担保资料、任职文件、保险、考核记录、培训记录、离职审计或审批等；

5、公司财产档案：房产所有权资料、房产租赁权资料、车辆登记证书、行驶证、车辆保险单、计算机及其网络的硬件和软件资料、重大办公设施或设备的资料；

第七条业务档案是公司对每一笔业务从受理、调查、审查到业务发生、

跟踪检查、担保责任解除等环节办理过程的系统记录，是担保业务操作的重要

依据。它分为：

1、直接租赁类：

企业（个人）：业务主办完成的项目调查表、风险管理部落

实到反担保措施、内部评审、和支付凭证、融资租赁合同、买卖合同、反担保措施中的各项

合同（包括物权凭证、实物及其它约定的保证手段等）、授权书及其委托公证、租后管理资料等。

2、售后回购类：

业务主办完成的项目调查表、风险管理部落实到反担保措施、内部评审、

借款合同（主合同）和支付凭证、融资租赁合同、买卖合同、反担保措施中的

各项合同（包括物权凭证、实物及其它约定的保证手段等）、授权书及其委托

公证、租后管理资料等。

3、项目资料、合同书、其他与项目或者合作有关的全部资料。

第八条法务档案是公司案件在司法程序过程中留下的各种法律文书、证据材料、资产证明文件及其它与案件有关的资料。它分为：

1、法律文书类：诉讼案件的起诉书、保全申请书、开庭传票、授权委托书、答辩状、代理词、法庭开庭记录、法院调解书、判决书、裁定书、执行申请书、执行裁定书、和解协议书等；

2、证据文书类：公司提交的案件证据、对方提交的案件证

据、申请法院调查的证据等；

3、其他：办案人员的研究记录、摘要；案件讨论会记录、策划方案等。

第九条财务档案是公司财务管理过程中形成的重要凭证。它分为：

1、资金往来的档案；

2、帐务记录和处理档案；

3、各类报表档案。

第十条其他档案。除上述分类文件之外的重要文件等。

第三章档案的管理

第十一条档案的分类建立。档案资料应该及时移交档案管理员。档案管理员应当建立文字档案和电子档案。

第十二条档案的规范整理：对文字档案按照A4纸进行统一的整理，小于

A4纸的资料应在A4纸上粘贴，编上页号，制作封面和目录装订成册；重要的

文字档案应该有2人分工管理或者双锁管理，任何一人是不能独立取出该档案的。对电子档案应有电子版本目录，方便员工查找和使用。档案实行集中保

存。

第十三条使用：员工使用档案原则上应尽量使用电子文档。确实需要使用原件应该办理档案借阅审批手续，档案管理员凭借阅人所在部门主管签字和公

司分管档案工作的领导签字审批单提供档案并对借阅人及借阅的档案进行登记，借阅人使用后及时归还。

第十四条维护：公司为档案维护提供必要的条件，包括专用的档案室、档案柜、保险箱、光盘、移动存储器等。档案管理员应做好文字档案和电子档案

的维护工作，除了要防止档案丢失、受损、泄密，切实维护档案安全。

第四章档案管理职责

第十五条档案管理员的职责：

1、维护档案完整与安全职责：档案管理员接收档案资料后，以维护档案完整和安全为目的进行应分类整理、保存；因档案整理混乱或档案完整性受到破

坏等，档案管理员应承担工作严重失职的责任，公司依照员工管理制度的相关

规定予以处罚。

2、档案管理员为了维护档案安全，在出现紧急情况或重大风险等情况下有权独立做出处理再汇报；档案管理员有权制止任何干扰或破坏档案管理行为的

事情。

3、泄漏档案机密的职责：档案管理员的应严格保守档案机密，未经批准不得随意向任何人以任何方式透露档案内容。泄漏档案秘密给公司造成损失的，

公司有权给予相当于本人2个月工资额度的处罚直至解除劳动合同；尚未造成

损失的给予记过处分并扣发相当于本人当月工资额度的30%。

4、档案管理员怠于履行档案管理职责，造成公司员工抱怨或投诉的，经查实，给予批评直至处以相应的罚款，罚款金额为本人当月工资额的5%。

第十六条档案使用人的职责：

1、使用档案应办理借阅手续，档案使用人应合理使用并维护档案的完整。损害档案或者从档案中故意抽出部分资料等应承担损害档案完整的责任。公司

有权处以相当于借阅人2个月工资的罚款；情节严重的，应赔偿损失。

2、借阅人不得泄露档案秘密，泄漏档案秘密给公司造成损失的，公司有权给予相当于本人2个月工资额度的处罚直至解除劳动合同。尚未造成损失的，

公司给予记过处分并扣发相当于本人当月工资额度的30%。

第十七条档案审批人的职责：

审批档案借阅的负责人应认真核实借阅的理由、用途、使用范围、使用期

限等，因审批失职或利用职务之便故意为借阅人提供“方便”，给公司造成损

失的应承担玩忽职守或者营私舞弊的责任。公司有权处以相当于审批人2个月

工资的罚款；情节严重的，应赔偿损失。

第五章公章管理

第十八条公章存放管理实行最高密级管理。有专人、有专柜、有独立密码，且密码管理和专柜钥匙由主管公章的负责人管理，确保公章存放安全。

第十九条公章使用管理实行严格的审批使用制度。其流程是：

1、公司所出具的与担保业务有关的文件资料需加盖公章的必须由评审委员会审议。实行先登记后审批。

2、使用人在法务部领取公章登记表；

3、使用人填写公章登记表；

4、公司副总经理签字；

5、公司总经理审批签字；

6、公司法务部主管最后对盖章的文件内容合法性和审批领导签字的真实性进行核实，并签名确认；

7、公司公章主管负责人做最终的确认审核并报董事长书面同意，方可加盖公章。公章管理人应该及时核对上述签字与盖章的文件内容一致后在文件的合

适位置加盖公章，不得拖延。公章要求清晰、完整，不偏不歪。

8、任何公章一律不准带出公司。如遇特殊情况须将公章带出公司，必须由公司主管公章的负责人一同外出。

第二十条公章管理人发现审批内容与盖章的文件不符的有权拒绝盖章，在向公章使用人说明理由的同时，应该将拒绝盖章的事件及时报告登记表中所有

签字的相关人员，并提请审批领导再次确认后予以盖章。

第二十一条违反公章管理的处罚：

1、公章管理人的职责：公章管理人在管理公司公章过程中，包括公章存放、密码保密、公章维护、专柜钥匙管理、用印登记表管理、盖章操作等违反本制度，不按照规定保存公章或专柜钥匙、不按照规定流程加盖公章，尚未给公司

造成损失的，公司将给予本人月工资30%的处罚；给公司造成损失的视情节轻

重公司有权给予降级直至解除劳动合同的处罚。

2、公章审批人职责：审批人违反本制度或者营私舞弊或者利用职务之便谋取个人利益或者损害公司利益等情形的，公司有权给予本人月工资30%的处罚，可以并处降级、免职直至解除劳动合同的处罚。

3、公章使用人的职责：公章使用人使用公章时应该诚信履行职责，严禁违反公司经营宗旨使用公章，更不能利用工作上的便利为自己或公司之外的任何

人谋取不正当的利益。使用人违反本规定公司有权给予本人月工资30%的处罚，可以并处降级、免职直至解除劳动合同的处罚。

租赁公司各岗位人员工作职责及管理制度

一、公司经理：

1、全面负责公司经营管理工作，组织实施年度经营计划和租赁业务承接、合同签订与履行、租赁费回收等工作。分管合同、财务等工作。

2、认真贯彻执行国家的法律法规和集团公司的决议决策，负责程公司各项管理制度的贯彻落实。

3、负责制定和组织实施本单位各级管理人员的岗位目标责任制等制度，建立健全管理保证体系，明确人员职责和目标。

4、负责开拓市场，搞好业务对象的社会信誉度调查，认真洽谈并签署有关租赁合同，保证经营目标的实现。

5、负责组织编制安全措施计划并贯彻实施。

6、负责制定陈欠款回收计划，并亲自组织回收。对正常程序无法回收款项的，要积极经法律咨询通过款确保应收款的回收。

7、认真搞好员工队伍建设，严格按《员工守则》及其实施细则、岗位目标责任制对所属人员进行考核。

二、会计

1、遵守国家法律法规，严格按照公司的财务管理制度及其他各项规章制度的规定办理业务。

2、严格按公司财务部要求设置各类账本，及时准确登记各类明细帐。

3、每月定期与出纳和对账（银行帐、现金帐），做到账实相符、账证相符、账账相符。

4、及时准确按规定的程序计算核对租赁费；并提示负责人及时催收。

5、定期报账，并按公司财务部要求上报各种报表。

6、做好相关财务资料、质量安全体系运行文件的整理存档工作。

7、负责合同的审核传递、登记、分发及归档工作。

融资租赁及其在中小企业融资中的优势-

【摘要】融资租赁作为一种适合于中小企业融资的方式，长期以来一直被人们所忽视。融资租赁作为一种“融资”与“融物”相结合的新型融资方式，在市场经济发达国家已成为联结金融、贸易和工业生产的纽带。与银行信贷等其他传统的融资方式相比，融资租赁在支持中小企业发展方面具有无可比拟的优势，因此融资租赁实质上是新形势下解决我国中小企业融资难的一种现实选择，是一种重要的资本经营方式。

一、融资租赁的含义

中国人民银行于2007年3月1日颁布并实施的《金融租赁公司管理办法》第一章第三条对融资租赁做了如下定义：本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。

由此，可以分析出融资租赁必须具备以下内涵：

（1）融资与融物的双重功能；

（2）承租人选定拟租赁物，由出租人出资购买；

（3）供货方、出租方、承租方三方当事人的基本经济关系和同时具备两个或两个以上合同；

（4）租赁期间租赁物的所有权和使用权归属必须明确；

（5）租赁期满后，承租人对租赁物有购买选择权。

从融资租赁的内涵中，可以分析出融资租赁业务是以最大

限度保障承租人利益为原则而制定的，有利于承租人获取所需的资金和设备。与此同时，还可以看到如果中小企业作为承租人，不仅可以通过融资租赁获得资本设备融资、增加自身资产流动性、推进企业技术改造和缓解债务负担等益处，而且可以解决融资难、信誉低、融资风险大等问题。

二、融资租赁的功能

（一）投、融资功能

在租赁市场较为成熟的国家，投资人不仅可以通过直接投资建立租赁公司来经营租赁业务, 还可以通过投资于租赁基金、杠杆租赁等交易，只投资但不参与经营来进入租赁行业，并以此获得相应的投资回报。由此，融资租赁为社会投资提供了一个新的投资领域。

随着有关融资租赁财务、会计与税收制度的建立，在这些制度的基础之上，融资租赁的融资功能又得到了进一步发挥，主要表现在节税型融资功能。我国现行的财务制度规定，承租人要将通过融资租赁租入的设备视同自有资产来管理，即将融资租赁租入资产纳入承租人资产负债表。对中小企业来讲，可本着“所有并不重要，使用创造价值”的经营理念，能以较少的租金支出获得100% 的设备使用权，并可做到常租常新，降低了设备投资的资金压力和折旧风险。从可行性上分析，由于租赁公司拥有设备的所有权和专业管理能力能有效控制租赁风险，对作为承租方的中小企业的考察就侧重于项目未来现金流，而对其历史的负债情况、交易情况和有形资产要求不高；这样有利于中小企业开展融资租赁业务。

（二）增加资产流动性

融资租赁可以根据每个企业的资金实力、产品销售季节性和项目现金流等情况，为企业量身定做还款安排。租约可以规定灵活的付款条款，例如递增或递减支付、提前还租等，使承租人能够根据自己的现金流量状况来定制付款额。租期可长可短，租金可按月、季度、半年、一年支付。支付的时间可以提前或变换不同的间隔期，显得十分灵活。这种灵活的租金支付方式，使中小企业的现金流可以充分、合理地匹配。

（三）推进技术改造

现代科学技术日新月异，在机器设备“精神磨损”大大加速的情况下，全额设备投资往往由于设备的“精神磨损”而带来一系列风险，使得承租企业在市场竞争中处于不利地位。一方面，融资租赁为承租企业规避机器设备“精神磨损”产生的风险提供了可能，同时也促进了承租企业不断跟踪先进技术、加快更新改造的节奏，使用先进的机器设备生产科技含量高的产品，进而保持竞争优势。对于资金实力不太雄厚的中小企业来说，通过融资租赁业务可以不断更新技术和设备，以达到降低风险的目的。

（四）缓解债务负担

融资租赁以资金为纽带，以物为载体，实现了资源的优化配置、灵活的还款方式，同时缓解了承租人的债务负担。例如，作为承租人的中小企业可根据自己的资金安排来制定付款额，简化财务管理及支付手续。与此同时，作为承租人的中小企业还可以将原本必须用于设备的资金抽出来周转使用，使之流动化，

提高了资金的使用效率，减轻债务负担。

三、融资租赁在中小企业融资中的优势

（一）有效降低信息不对称程度

首先，融资租赁中的出租人对承租人的财务、经营等信息的披露要求不高。出租人考虑项目可行性的因素主要有：承租人的诚信程度、投资项目的市场前景、技术发展速度等。这些信息基本外部化，容易获得，出租人在对这些信息做出技术分析后，就可以决定项目的可行性。

其次，租赁合约中对租金及期限的规定成为信息反馈机制。考虑到企业立项前期现金流量比较少，合约对于租金的期限可以有弹性的规定，采取前期少付，后期多付等有利于企业财务管理的方式。相比于银行贷款采用一次性贷出，到期日一次偿还本金，这会给财务基础较弱的中小企业减轻资金流动性的压力，减少到期不能偿付的风险。

再次，租赁融资能降低道德风险的可能性。融资租赁兼有融物融资的特点，以融物代替融资。由于设备通常具有特定用途，出租人变更其用途没有任何经济意义。可能存在的风险是出租人变卖设备获得价款，然后从事其他项目的投资。

租赁融资降低信息不对称程度的意义在于降低资金提供者的信息管理成本，一方面提高了资金收益；另一方面降低了企业融资的门槛。因此，融资租赁可以为中小企业，特别是那些信用度低、不易以举债方式融资以及未在银行建立起信用的中小企业提供更多的融资机会，从而更好地满足中小企业发展对中长期资金的需求。

（二）降低中小企业的融资条件和成本

现有融资方式下，中小企业融资难的症结在于其难以满足银行贷款条件，而融资租赁公司不像银行那样看重企业的业绩、财务实力和抵押担保品，他们更看重租赁物件使用过程中产生的现金流是否足够支付租金。由于租赁公司在租赁期限内拥有租赁物的所有权和收回租赁物后有翻新、处置租赁物的能力，所以融资租赁往往不需要承租人安排信用担保，融资手续简便快捷。这种融资方式，得到了创业中的中小企业的青睐。与申请银行贷款的繁琐程序相比，融资租赁的手续简便、时效性强、具有拾遗补缺的优势则更为突出。采用融资租赁方式通常两个月内即可办完所有手续，而且是将融资与融物合为一体，企业也不必等到资金落实后再去采购设备物资，这就大大节约了时间。

与此同时，融资租赁可以降低中小企业的融资成本，减轻税赋负担。对承租人而言，在投资初始阶段只要支付少量的租金就可以获得租赁资产，并投入运营，这样就大大缓解了企业一次大额投资带来的资金压力。同时融资租赁的租金支付方式是在租赁期限内采取逐年分摊的形式，因而具有投资乘数效应，从而降低了中小企业的融资成本。此外，融资租赁还可以在一定程度上减轻中小企业的税赋负担。按照我国租赁准则规定，当租赁期短于租赁设备的法定耐用年限时，承租人可以按租赁期作为租入设备的折旧年限，并据以计提折旧。这种会计处理方式可以使企业获得延迟纳税的好处。

（三）促进中小企业扩大销售

通常情况下，只有成功销售，才能实现利润。在市场经济

高速发展的今天，企业经营者都认识到销售在企业生产经营中的重要地位，都在动脑筋、想办法来扩大销售。但中小企业在开发、生产出自己的产品后，受企业或产品知名度的影响，销售不甚理想，企业想扩大销售量，却又担心大量赊销形成的应收账款对企业资金周转带来的不利影响和坏账可能性。尽管国内有的银行已尝试开展应收账款的保理业务，但由于中小企业原本就缺乏足够的信用和担保，这一问题同样会制约中小企业应收账款保理业务的开展。而如果利用融资租赁既融物又融资的特点，中小企业可以在正常销售规模基础上进一步扩大销售给租赁公司，而由购买方从租赁公司以融资租赁的形式来融通这些物品。这种三方安排，一方面使原来的购买方的购买力比采用直接购买方式下大大增加，从而扩大了中小企业的销售；另一方面由于中小企业是将产品销售给租赁公司，一般而言在销售时不会形成应收账款。因此如果中小企业能采用这种模式，则既可以利用融资租赁的特点进行销售，又可以提高企业销售量、加速资金流动。