建设项目审计B卷
南京工业大学继续教育学院
《建设项目审计》期终试卷（B、闭）卷
2012/2013学年第二学期使用班级：
姓名学号班级得分
一．单项选择题（每题1分，共20分）
1. 开标时间与提交投标文件截止时间（）
A.相同
B.不同
C.都可以
D.都不对
2.工程项目竣工投产、生产运营一段时间后，再对项目的立项决策、设计施工、竣工投产、生产运营等全过程进行系统评价的一种经济活动是（）
A.可行性研究
B.资产评估
C.立项
D. 后评估
3.在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为（）
A. 30%-75%
B. 5%-35%
C. 75%-95%
D.15%-35%
4.工程管理目标是工期目标.投资目标和（）
A. 真实性目标
B. 合法性目标
C. 有效性目标
D. 质量目标
5.不是建设项目设计的关键性依据（）
A. 用地、规划
B. 环保、消防
C. 人防、抗震D通电、通水、通路
6.按照《招标投标法》规定，不必强制进行公开招标的项目是（）
A. 基础设施
B. 国家融资的项目
C. 外国政府援助资金的项目
D.国家安全国家秘密项目
7.具有决标权的是（）
A.监理单位
B.业主
C.主管部门
D.投标管理部门
8. 投标须知的作用是（）
A．为了签订合同 B.为了决标
C．为了保护投标者利益D．告知投标者投标时应注意的事项
9.招标是（）
A. 要约
B. 承诺
C. 鉴证和公证
D. 要约邀请
10.中国工程咨询协会代表我国加入FIDIC组织（）
A. 1996年
B. 1997年
C. 1998年
D. 1995年
11. 国有单位经营性基本建设大中型项目在可行性研究批准后实行（）
A. 招投标制
B. 法人责任制
C.资本金制
D. 审计监督制
12.建设项目的可行性研究报告编制由（）
A.建设单位
B.建设单位委托审计事务所
C建设单位的上级主管部门 D.建设单位委托设计单位
13.清单计价工程量编制是以为单位（）
A.建设项目
B.单位工程
C.分部分项工程
D.建设工程
14.建筑工程概、预算一般是以（）为单位编制的
A单项工程B单位工程C分项工程D分部工程
15.在正常合理的施工条件下，规定完成一定计量单位的分项工程或结构构件所必须的人工、材料和施工机械台班以及价值货币所表现的消耗数量标准是（）
A概算定额B投资估算C预算定额D安装定额
16.中华人民共和国招标投标法自（）年1月1日起施行。
A.2000年
B.2001年
C.2002年
D.2003年
17.建设单位的临时周转借款通过会计科目（）来核算。
A、基建投资借款
B、临时周转借款
C、短期借款D其他借款
18.招标人对已发出的招标文件进行必要的澄清或者修改的，应当在招标文件要求提交投标文件截止时间至少（）日前，以书面形式通知所有投标文件收受人
A.7
B.10
C.15
D.20
19.开标时间与提交投标文件截止时间（）
A. 都可以
B.不同
C. 相同
D.T+1
20. 若某建设项目的设计生产能力为10，000件，在两个可实施方案A和B中，A方案的盈亏平衡点为7000件，B方案的盈亏平衡点为9000件，则下述说明正确的是（）
A.B方案的风险小
B.A方案的风险大
C.B方案风险大
D.无法判定
二．判断题（每题1分，共20分）
1.工程竣工决算就是工程竣工结算。（）
2.可行性研究报告的论证重点是项目建设的必要性。（）
3.女儿墙就是承重墙。（）
4.IRR，反映了项目财务确切的盈利能力或项目筹资所能承受的最低利率水平。（）
5.未经开工前审计的项目不得开工或办理开工手续。（）
6.建设项目可以招标投标的方式确定了施工单位。（）
7.FIDIC专用合同条件针对具体的建筑工程而制定的特别条款。（）
8. 自1996年3月凡是国有单位大中型项目在建设阶段必须组建项目法人。（）
9.建设工程必须进行招标而未招标签订的合同为无效合同。（）
10.建筑面积就是占地面积。（）
11.如果施工单位将其承包的建筑安装工程中的某一分部工程分包给另一施工单位施工，则建设单位应按一定标准支付总承包单位施工配合费。（）
12.一般情况下建设工程“三制”下审计报告，“三制”就是指招投标制、合同制、监理制。（）
13.竣工决算中建设期利息公式：（年初借款本息累计＋当年借款额/２）×年利率。（）
14.清单计价下，施工图预算=直接费+间接费+计划利润+计划税金。（）
15.国有建设单位建设资金核算主要经过：来源核算、使用、转销。（）
16.投资乘数=收入的变动/投资的变动=1/MPC。（）
17.外部效果=外部费用+外部效益。（）
18.国家建设项目是指以国有资产投资或者融资为主的基本建设项目和技术改造项目。（）
19.我国1964年底还清内债，1968年底还清外债，提出中国成为世界上第一个既无内债又无外债的国家而感到无比的自豪。（）
20.流动资金是指供项目生产和周转使用的资金，具有时间上的继起性和空间上并存性。（）三．简答题（请简要说明）（每题5分，共25分）
1．建设项目的概念及其分类。
2．建设项目审计的特点。
3．施工图预算审计的内容有哪些？
4．简述建设项目内部审计的准备阶段工作内容。
5．简述建设工程合同的分类。
四．计算题（每题10分，共20分）
1．某工程ABCDE投标单位报价分别为:1582.63、1695.01、1665.13、1597.78、1510.81万元，去掉最高价和最低价算术平均数的98%为基准价，高或低于基准价1%扣0.5分，基准价为满分70分。求：1.基准价？
2.各投标单位商务标得分？
3.简述招标投标的基本程序？
2．建安工程合同价660万元，建筑材料及构件费占施工产值的比重为60%；
工程预付备料款为建安工程造价的20%，开工后，工程预付备料款从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于工程预付备料款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料和设备的比重抵扣工程预付备料款，竣工前全部扣清；工程进度款逐月结算；工程保修金为工程结算总价的5%，竣工结算月一次扣留；材料价差调整按规定进行（按有关规定上半年材料价差上调10%，在6月份一次调增）。工程各月实际完成产值如下表：
月份二三四五六
完成产值55110165220110
问：1、工程预付款起扣点？
2、2-5月每月拨付的工程款？
3、截止5月累计已付工程款？
4、审定竣工结算价？
五．案例题（15分）
某设计单位承接了某单位五层框架结构的实验楼的设计任务。根据图纸设计要求，该工程项目为左右对称结构，整个工程的建筑面积为6000平方米。设计单位与建设单位通过设计合同明确了收费标准为10元／㎡（建筑面积）。审计人员在对其进行审计时，发现合同签订的设计收费总额为6000/2错误！未找到引用源。10元/㎡=30000元。问：该项设计费的确定是否正确
《审计专业相关知识》(doc 24个)21
软贷款评审 一、关于软贷款 （一）定义 软贷款是指国家开发银行面向高端客户，贷给国有或国有控股公司和大型企业集团用于项目资本金的贷款。 软贷款作为资本金使用主要用于国家批准建设的基础设施、基础产业和支柱产业的重点建设项目及配套工程。 （二）作用 软贷款主要从满足客户中长期发展中降低负债率的需求出发，通过数量和期限搭配发挥其真正降低负债率的独特作用。同时，软贷款还可以促进客户关系稳定与升级、有利于开发优质行业的优质客户。 （三）使用对象 软贷款的使用对象必须同时满足下列条件： 1、国有或国有控股公司； 2、已进入资本市场或具有资本市场前景的高端客户； 3、信用发展度达到“构造”级，预计可升级到“成型”级及以上，或客户关系达到“共识”并可进一步升级的客户。 （四）其他
1、为借款人用于参股控股发放的软贷款，应根据借款人的总体实力和财务状况，在信用风险可控的前提下，确定软贷款的发放数额；为借款人用于单个项目资本金的软贷款，由借款人自有资金或其它投资性现金流入的可靠水平确定开发银行提供软贷款的数额。 2、软贷款的贷款期限按中长期贷款执行，可以采取循环贷款的方式调整还款期。 3、软贷款的利率按中长期贷款同档次利率执行，根据客户的需要可适当下浮，下浮幅度不得超过10%。 4、软贷款的还款来源主要包括：客户新增的投资性现金流；客户销售产品或提供服务产生的现金流；通过组织信托产品等方式置换；通过组织再融资。 二、评审要点 （一）借款人用于参股控股发放的软贷款，还款资金来源大部分为借款人现有综合效益时，应： 1、评审报告中将第二章“项目风险评审”改为“软贷款用途”，详细说明贷款的用途，包括参股、控股的企业名称、项目名称、规模等内容，必要时列表说明。 2、“贷款风险度量和贡献度评价”以软贷款借款人相关信息为依据测算，包括信用等级、从事行业、信用结构覆盖等。
2019工程建设项目审计管理办法
工程建设项目审计管理办法 第一条为了加强集团公司工程建设项目的审计监督工作，维护公司合法权益，降低工程建设项目成本，提高投资效益，根据国家审计机关的有关法规，结合公司实际，制定本办法。 第二条工程建设项目审计是指对公司范围内，不论是总公司投资，还是基层公司自有资金投资的建设项目、更新改造项目、修理修缮项目的工程决算审计。 投资额在30000元以上的建设项目，各基层公司以每月25日为界报送相关结算至价格审计部，财务部门以审计结果据以结算。 投资额在30000元以下的建设项目，各基层公司以每月25日为界按月度报送台账至价格审计部，价格审计部进行抽审，未列入送审台账的项目，原则上财务部门不予结算。 签订年度（半年度）合同的建设项目，投资额以每月完成金额界定。各基层公司同一施工队伍完成的同一类型项目，每月只能报送一份结算，不得化整为零。 本规定所称建设项目、更新改造项目、修理修缮项目，主要包括基建工程、装饰工程、机电设备修理、船舶修理、房屋修理、仓库及场地道路修理、绿化工程等。不含工艺设备机电设备机械设备采购、办公电脑采购、信息化软件等采
购项目，以及按人员月度考勤的机械设备修理项目。 本规定所称工程结算，是指工程项目或单项工程交（竣）工验收后编制的，综合反映工程项目实际造价、建设成果的相关文件。 第三条工程建设项目送审程序： （一）由公司装备工艺部（基建部）、办公室（房屋修理）等主管部门负责实施的工程项目，经本部门初审并经部门主要负责人签字后报价格审计部，价格审计部将工程项目纳入审计计划。 （二）各基层公司自有资金实施的工程项目，由基层公司内部相关部门初审并经公司领导签字后，直接报审计部审计部门将工程项目纳入审计计划。 （三）审计部实施必要的审计程序后，以经过核定的证据为依据，分析评价审计结论，形成审计结果，财务部门以审计结果据以结算。 （四）审计部进行工程建设项目审计时，受审部门应提供以下资料： 1盖章的工程结算书，建设单位和施工单位盖红章签字。 2工程项目批准建设、监理、质量验收等有关资料，交（竣）工验收单； 3概（预）算资料及前期招投标（或询比价或单一来源
对国家建设项目投资审计的理解
对国家建设项目投资审计的理解 一、国家建设项目概述： 国家建设项目是以“财政预算投资”、“国债投资”为主或以国有资产融资为主的基本建设项目和技术改造项目，多数属于城市基础设施工程、公共建筑工程，道路工程、市政工程、防洪堤坝工程等等。国家建设项目是国家财政支出的重要组成，对国家建设项目加强审计监督，是保障国家建设资金能合理、合法使用，提高投资效益的必要手段，也是各级国家审计机关的基本职责。 国家建设项目投资审计作为审计工作的一部分，在当前的经济建设中，发挥着越来越重要的作用。投资审计主要是围绕建设投资领域中的重点项目和社会关注的建设工程热点进行，通过对这些建设项目的审计监督，进一步规范建筑市场，维护财经法纪，防止高估冒算，减少资金损失，提高投资效益，同时促进政府部门及建设单位的廉政建设，加强宏观调控，防止国有资产流失，最大限度的保护好国家利益，从而实现审计机关的监督职能，当好经济秩序的维护者，经济运行的监控者，经济决策的参谋者，廉政建设的促进者。 国家建设项目投资审计包括工程预算审计、在建项目跟踪审计和工程竣工结算审计。随着社会主义市场经济的发展，投资审计工作也提出了更高要求，变事后的结算审计为项目审计的前期介入，实施全程跟踪审计，如此势必使我市的工程项目审计迈上一个新的台阶。
二、国家建设项目审计的特点、难点、重点及技术分析处理措施 （一）国家建设项目工程造价审计的特点： 1、由政府的相关部门或政府委托的开发公司充当“业主”对工程项目进行实施管理； 2、工程投资规模巨大、工期长、相关利益方较多； 3、按照国家有关规定都要进行工程“招投标”管理； 4、项目关联着社会公共利益和城市化进程，建成后能发挥巨大的社会效益。 5、建设项目的质量要求高，必须进行专业化的“工程监理”。 由于国家建设项目有以上特点，故必须依据《审计法》、《审计法实施条例》及国家投资建设项目审计的相关规定，在审计机关的监督指导下，合法有序地展开审计工作。工作中严格遵循合法、平等、诚信原则，并符合国家有关法律、法规和政策。 （二）国家建设项目工程造价审查的难点： 1、由于招标文件编制不完善，造成竣工结算存在争议。 2、由于建设单位缺少工程经济及合同管理方面专业人员，造成合同某些实质性内容存在模糊、不明确的情况。 3、由于大部分是事后审计，造成对隐蔽资料的真实性，合理性难以准确判断； 4、由于建设单位缺少工程建设管理经验，签证的材料价往往偏离市场价格； 5、施工过程中有时存在人为因素，造成工程造价偏高，审计难度增大。
齐齐哈尔市政府投资和以政府投资为主的建设项目审计办法(2020修改)
齐齐哈尔市政府投资和以政府投资为主的建设项目审计办法（2009年3月17日齐齐哈尔市人民政府令第1号公布，根据2017年8月7日齐齐哈尔市人民政府第十六届六次常务会议《齐齐哈尔市人民政府关于修改＜齐齐哈尔市政府投资和以政府投资为主的建设项目审计办法＞的决定》修正，根据2020年6月2日齐齐哈尔市人民政府令第1号《齐齐哈尔市人民政府关于修改齐齐哈尔市优待老年人规定等25部政府规章的决定》修改） 第一条为维护建设市场秩序，提高政府投资建设项目效益，防止国有资产流失，保障建设资金安全，根据《中华人民共和国审计法》《黑龙江省国家建设项目审计办法》等法律、法规、规章规定，结合本市实际，制定本办法。 第二条本办法所称政府投资和以政府投资为主的建设项目，是指以各级政府为建设主体的以国有资产投资或者融资为主的新建、改建、扩建的固定资产投资项目（以下简称“政府投资建设项目”）。 第三条本市行政区域内的政府投资建设项目以及建设、勘察、设计、施工、监理、采购、供货等单位的与政府投资建设项目直接有关的财务收支行为，适用本办法。 第四条市审计机关是本市政府投资建设项目的审计监督的主管部门并负责本级政府投资建设项目的审计监督工作和组织实施本办法；县（市）、区审计机关负责所在行政区域同级政府投资建设项目的审计监督以及上级审计机关授权进行政府投资建设项目的相关监督工作。 各级发展和改革、财政、住建、市场监管、税务、自然资源、生态环境、金融
等部门，应当按照职责权限做好政府投资建设项目的相关监督工作。 第五条审计机关应当对政府投资建设项目的预算（概算）执行情况和决算进行下列内容的审计监督。 （一）建设项目实施过程中的内部控制制度的建立和执行情况； （二）建设程序、建设资金筹集、资金落实、论证与规划费用、征地拆迁、概算审批、预算审批、招标投标和工程承包、发包等情况； （三）建设成本、费用的支付，设备、材料的采购、管理，债权、债务的发生和存在，税费交纳，节余资金的形成、分配等情况； （四）工程价款结算、支付，实际完成投资额以及工程造价的控制情况； （五）预算或者概算调整、财产的交付使用、完工工程、未完工程和预留资金、会计报表、竣工决算报表等情况； （六）涉及环保、消防、土地等方面的资金使用和效益情况； （七）勘察、设计、建设、施工和监理等单位资质的真实和合法情况以及对工程质量的有效管理情况； （八）建设工期、工程造价、投资回收期、贷款偿还能力等投资效益情况。 （九）审计机关对完成竣工决算的项目，有权对项目后期交付使用资产、移交手续的真实性、合规合法性、完整性进行监督，有权对项目未完工程、结余资金的管理和使用进行审计监督。 审计机关根据需要可以检查与政府投资建设项目有关的合同的订立、履行、变更和终止所涉及的政策、资金情况。 第六条经本级人民政府批准，审计机关可以对财政性资金投入较大或者关系
2020年整合全国审计专业技术初级资格考试审计专业相关知识试卷名师精品资料
二○—○年全国审计专业技术初级资格考试 审计专业相关知识试卷 《注意事项》 1，您在拿到试卷的同时将得到一份专用答题卡，所有试题均须在专用答题卡上作答，在试卷或草稿纸上作答不得分。 2.请认真阅读答题卡的注意事项及说明。 3.答题时请认真阅读试题，对准题号作答。 一、单项选择题(以下每小题各有四项备选答案，其中只有一项是符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。本题共30分，每小题1分。) 1.20世纪60年代末70年代初，西方国家出现了经济增长停滞、大量失业与通货膨胀并存的状况，当时的这种局面被经济学界称为： A.繁荣 B.滞胀 C.倒退 D.混乱 2.某国国民所拥有的全部生产要素生产的最终产品的市场价值，称作： A.国内生产总值 B.国民生产总值 C.国民生产净值 D.个人可支配收入 3.在按偿还时间分类的公债中，长期债券的偿还期限是： A.1年以上3年以下 B.1年以上5年以下 C.5年以上 D.10年以上 4.财政政策的“内在稳定器”作用可以通过政府税收的自动变化实现。当经济繁荣时，失业率下降，公司利润和个人收入提高，政府的税收就会以更大的幅度增加，这样就遏制了： A.总供给的过快萎缩 B.总供给的过快膨胀 C.总需求的过快萎缩 D.总需求的过快膨胀 5.对已经暴露出来的金融风险，相关部门采取及时治理措施，防止金融风险韵恶化和蔓延，属于金融风险管理中的： A.预警系统 B.评估系统 C.补救系统 D.监控系统 6.在财务管理实务中，通常作为无风险报酬率的是： A.国债利率 B.银行贷款利率 C.银行存款利率 D.企业债券利率 7.某企业决定在未来5年内，每年年初支付300万元的仓储事散保险费。这种年金的类型是： A.先付年金 B.后付年金 C.延期年金 D.永续年金 8.除直接材料和直接人工预算以外，企业为规划预算期内其他生产费用水平而编制的预算是： A.生产预算 B.制造费用预算 C.产品成本预算 D.销售及管理费用预算 9.某项目投资额为2000万元，期限为5年，投产后前三年每年净利润为400万元，最后两年每年净利润为250万元，该项目的投资利润率是： A.12.5% B.16.25% C.17% D.20% 10.某企业年初存入银行1000万元，年利率为5%。按复利计算，该笔存款在第2年年末的本息和是： A.1050万元 B.1100万元 C.1102.5万元 D.1157.625万元 11.与负债筹资相比，发行普通股筹资的特点是：
全市重大建设项目审计调查方案
关于2011年全市巨大建设项目 专项审计调查的工作方案 根据《延安市2011年审计（调查）项目计划的通知》（延市审发【2011】10号）安排，按照《中华人民共和国国家审计准则》的规定，我局决定组织对全市巨大建设项目情况进行专项审计调查。为明确审计调查目标、范围，突出审计调查重点，确保工作质量，制订如下工作方案： 一、审计调查目标 通过对全市巨大建设项目的专项审计调查，摸清我市巨大建设项目的进展、建设程序和资金落实以及投资结构情况，揭示巨大项目建设中存在的问题。同时，结合审计调查中发现的问题，为市政府提出合理化建议。 二、审计调查范围 2009年至2011年11月底，全市收尾、续建、新开工巨大建设项目。 三、审计调查内容和重点 (一)项目计划执行情况 调查巨大建设项目计划数，是否严格按计划执行，有无已开工未实施项目，有无未开工、停工项目以及形成的原因。 (二)项目立项情况 调查巨大建设项目是否经有关部门批准立项，有无未立项开工建设项目。 (三)项目招投标情况 调查巨大建设项目施工、勘察、设计是否招投标，招投标程序是否合法，有无未招投标实施的项目，有无串标等违法违纪的问题。 (四)项目实施情况
调查巨大项目是否签订施工合同，有无未按中标通知书签订合同，有无未按合同执行，进行巨大变更是否经有关部门审批等。 (五)项目竣工情况 调查巨大项目是否按计划竣工，竣工率如何，调查项目不能及时竣工的原因。有无因工程质量等问题造成不能及时交付使用的问题。 (六)项目决算审计情况 调查竣工项目是否经过审计，有无已交付使用但至今未审计的项目以及造成该问题的原因。 (七)项目概算执行情况 调查项目是否按概算执行，有无超概算等问题，分析超概算形成的原因。 (八)项目资金情况 调查项目资金是否落实到位，有无已立项但未安排资金计划或安排不够的问题，有无未落实资金即开工建设的项目，有无施工方代垫资金实施项目的问题，是否存在资金缺口。 四、审计调查工作组织安排 (一)组织、分工 本次专项审计调查，由市局组织实施，详尽由行政事业审计科承办。成立5个审计调查组对市本级和十三县区进行审计调查，详尽分工如下： 第一组，负责市本级、宝塔区和甘泉县 组长：李来存 主审：刘巨大 组员：朱晓冬常森堂刘柏青李小虎杨雪李红艳邓卫峰樊星薛钰刘杨张岩 第二组，负责吴起县、志丹县和安塞县
工程项目审计的主要内容
工程项目审计的主要内容 结算书 每项工程的结算书要求分两部分组成： 第一部分是竣工图部分，要求包括施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容，这部分内容包合同价和变更合同价，变更合同价部分按资料和计算书顺序逐项以“宗”计算; 第二部分由现场签证和其它有关费用组成，现场签证子目应按现场签证的时间先后排序，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计价。 上述两部分不应有重复列项的内容，用电脑编制的结算书要求提供相应的拷贝磁盘。 工程量计算书 工程量计算书应由工程量汇总表和详细工程量计算式组成，工程量汇总表排列序号、工程结算书排列序号及详细工程量计算式排列序号三者顺序应一致。 详细工程量计算式上应注明图号、轴线位置(土建、市政专业适用);工程量应有详细的计算表达式、小计和合计，小计和合计应注明它们的范围，施工图、图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等部分的内容应在工程量计算式中一次计算。现场签证应注明签证单号，对项目内容一样但签证单号不一样的要求合并在一起计算，但必须反映出合并后的总数由哪些签证单的哪几笔数组成。用电脑编制的工程量计算式应提供相应的拷贝磁盘。 施工合同 包括甲方(指业主)与乙方(指施工单位)签定的承发包施工合同、经甲方确认的乙方与第三方签定的分包合同、各类补充合同、合同附件、合同协议书等，不仅要提供主体工程施工合同，而且要提供新增工程施工合同和变更工程施工合同，要求将上述合同文件列出总目录按顺序整理装订成册 竣工图 用于结算的竣工图必须有施工单位竣工图专用章及其相关人员签字，同时要求有监理单位和项目部的审核人签字和单位盖章确认。图纸会审记录、设计变更、工程洽商记录、监理工程师通知或业主施工指令等内容均应反映在相应的竣工图上(具体如下：将变更或洽商内容简明扼要地标注在竣工图相应位置上，但必须注明标注的内容引自的具体位置，即由哪一本资料的哪一页哪一条而来)。对未在竣工图上反映的图纸会审记录、设计变更和工程洽商记录等，其费用的增减，结算审核时不予调整。 竣工资料 这里所指的竣工资料是指工程质量监督站在工程验收时所需的所有资料。具体包括开工报告、竣工报告、工程质量验收评定证书、材料检验报告、产品质量合格证、经业主批准的施工组织设计或施工方案、隐蔽工程验收记录、安装工程的调试方案和调试记录等。竣工资料要求监理单位和发包人项目部负责人在确认表上盖章确认，以证明竣工资料上的相关内容(如使用材料的品牌等)与需审核工程的实际内容一致。整理装订成册的竣工资料需编制总目录，并在每一页的下方统一编号，以便于查找。 图纸会审记录 要求按图纸会审的时间先后整理装订成册，然后在每一页的下方统一编号，以便于竣工图图纸会审记录标注内容的查找，对同一部位在不同时间的图纸会审记录必须以最后实施且完工的内容作为竣工图的标注内容。图纸会审记录须有各参加会审人员签字及会审单位盖章确认。 工程洽商记录
建设工程项目审计实施办法(DOC)
湖北工程学院建设工程项目全过程审计实施办法 第一章总则 第一条为进一步加强学校建设工程项目全过程审计工作，规范建设工程管理，合理控制工程造价，维护学校合法权益，提高投资效益，防范经济风险，根据《中华人民共和国审计法》、《教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》等国家有关法律法规及内部审计工作规定和相关文件精神，结合学校实际，制定本办法。 第二条本办法所称建设工程项目全过程审计（以下简称“全过程审计”）是指审计部门对建设工程项目从投资立项到竣工结算各阶段经济活动的真实性、合法性、效益性进行的监督、控制和评价活动。包括五个阶段的过程跟踪审计：项目建设前期审计、招投标过程审计、施工合同审计、施工过程审计、竣工结算审计及财务决算审计。 第三条本办法所指建设工程项目是指学校基建（含新建、改建、扩建）工程项目及修缮工程项目。学校凡符合建设工程项目单项预算造价超过200万元（含200万元）的基建工程和30万元以上的修缮工程实行全过程跟踪审计。 第四条学校审计处是负责工程建设项目全过程跟踪审计工作的职能部门，具体承担组织实施工程建设项目全过程审计工作。在报请学校领导同意后，可以委托社会中介机构实施建设工程项目审计工作，具体按照《湖北工程学院建设项目委托社会审计管理办法》有关规定执行。通过招标确定社会中介机构实施的全过程审计，所产生的咨询费用按照财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）列入工程建设成本。
第五条全过程审计的原则与方法：建设工程项目全过程审计应遵循依法依规、客观公正、独立高效、严谨规范的工作原则，以控制工程造价和规范工程管理为重点，将技术经济审查、审计控制和审计评价相结合，将事前审计、事中审计和事后审计相结合。在审计监督过程中，采取口头或书面的形式提出审计意见或建议，对建设工程项目管理与技术经济活动进行确认、评价与咨询服务，并出具综合审计报告。 第二章全过程审计的内容与要求 第六条工程项目建设前期阶段审计的主要内容包括： 1、项目立项的决策程序和手续是否合规，投资与建设规模是否适度。 2、项目投资慨算是否合理，是否经过评审，建设资金来源是否落实。 3、监督项目建设全期有关技术经济活动的过程及服务性费用的洽谈。 4、审查勘察、设计招投标文件内容的完整性，招标程序的合规合法性。 5、审查初步设计方案的有效性、合理性，审核设计概算费用构成的准确性、完整性与合理性。 第七条工程项目招标投标阶段审计：是对建设工程项目施工招标活动的真实性、合规性、有效性进行审查、监督、评价。 审计的主要内容与要求包括： 1、资格预审及招标文件审计。审查资格预审程序及评审标准的合理、合法性；审核招标代理机构招标文件、施工招标文件、工程监理招标文件等文件内容的完整性、严密性、合规性；审核招标时间、澄清时间、投标有效期是否符合相关要求；审核投标保证金、履约担保是否符合有关规定；审核计价依据、价款结算与调整办法、合同主要条款等是否明确、合理；监督招标程序的合规、合法性，评标、定标工作的公正、公平性。
2016年中级审计师《审计专业相关知识》真题和答案(word打印版)
2016年中级审计师《审计专业相关知识》考试真题 一、单项选择题(以下每小题各有四项备选答案，其中只有—项是符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分。本题共30分，每小题1分。) 1、衡量一定时期一切商品和劳务价格变化的指标是： A批发物价指数B消费物价指数 C工业品出厂价格指数D国民生产总值折算指数 2、对土地和地上建筑物所征收的税是： A流转税B所得税 C资源税D财产税 3、中央银行对商业银行及其他金融机构的放款利率是： A拆借利率B再贴现率 C流动性比率D法定准备金率 4、在国际收支经常项目中，政府机构交往的收入和支出属于： A无偿转让B贸易收支 C服务收支D短期资本 5、把技术进步看作是生产要素之一的国际贸易理论是： A新贸易理论B绝对优势学说 C相对优势学说D比较成本理论 6、某递延年金，两年前不付款，第3年末和第4年末分别付款12100元，假定年利率为10%，则该年金的现值是： A16529元B17355元 C20000元D21000元 7、根据企业发展周期的阶段性特点，衰退期应采取的财务战略是： A吸纳推广型财务战略B积极扩张型财务战略 C稳健发展型财务战略D收缩防御型财务战略 8、某股票目前的市场价格为40元，上一年度每股现金股利4元，预计年增 长速度为5%，则投资该股票的预计投资收益率是： A10% B10.5% C15% D15.5% 9、某企业欲购买一种债券，其面值为100元，期限为2年，票面利率为9%， 单利计息，本金和利息在债券到期日一次归还，目前的市场利率为10%，则该债券的估值是： A82.64元B97.52元 C100元D118元 10、与其他负债筹资方式相比，融资租赁的缺点是： A资本成本高B经营风险大 C税收负担重D筹资速度慢 相关推荐：2016-2010初中级审计师考试真题及答案汇总 11、某企业的变动成本率为60%，资本成本为10%，年度赊销收入为1000 万元，平均收账期为30天，一年按360天计算，则该企业应收账款的机会成本是：A5万元B7万元 - 1 -
基本建设工程项目审计流程及风险控制点
基本建设工程项目审计流程及风险控制点 摘要：关注建设项目的流程审计，是对建设项目整个过程进行的监督。对促进被审计单位进行科学决策，减少投资损失，提高投资效果具有重要意义。本文从基本建设程序应遵循的各个环节及各环节在执行过程中需要关注的重点展开剖析。使审计人员从直观简单入手，了解项目审计的概况。 基本建设工程项目的批准环节主要包括三个层次，即项目建议书的批复、可行性研究报告的批复、初步设计批复。在此环节的审计工作，重点或关键控制点应该放在各项批准工作的程序执行和批准单位权限使用方面。 1项目批准环节 1.1建设项目可行性研究 可行性研究编制依据包括国家和行业内部相关的法律、政策及长远规划、项目建议书、方案确定和项目研究的基础 资料（如技术、环保等方面的标准和规范；地理、气象、地 质、经济和社会的基础资料、必要的实验数据和资料、必须 的地图资料等）。 可行性研究的内容主要大体可分为三方面，包括市场研究、技术研究和经济研究。建设项目一般应包括以下内容：
总论（项目背景及研究依据等）、需求预测及拟建规模、建设条件和选址方案、资源状况、技术工艺和设备选型、劳动组织及人员配备、预计效率等。 1.2建设项目可行性研究审计关注风险点及审计要点 根据基本建设程序，投资项目在可行性研究之后，如果属可行，应向有关部门申报，待批准后即进入项目设计阶段。 这里，对可研报告的批复实际就等于做出了项目决策。 对可研的审查包括两方面的内容：一是合规性审查，重点审查有无项目建议书、有无可行性研究报告以及承担可行性研究的单位是够具备相应的资质、研究人员的构成是否满足需要等；二是合理性审查，重点审查可研报告内容和深度是否满足项目建议书的要求、是否能够满足项目审批机关投资决策及编制审计任务书的要求，是否明确回答项目在经济和技术上的可行性，以及确定的设计方案和估算的投资、成本和利润达到合理的精确度。 对可研的评估主要包括四核方面的内容：一是建设的必要性（市场、资源和技术）；二是建设条件（原材料、燃料等供应是否落实；资金来源是否可靠；建设地址是否合理； 是否有相关环境保护的解决方案；相应的地质水文资料是否清楚）；三是经济评估（建设投资估算、成本估算、销售收
工程项目审计
工程项目审计概述 工程项目审计是指对单项（建设）工程项目从项目建设前期、施工准备阶段、建设实施阶段、竣工验收阶段全过程的经济活动和管理进行的审计，并对其最终绩效进行评价。建设程序如下图： 工程项目审计主要是对建设项目各阶段各流程进行合法性、合规性审核。 项目建议书、可行性研究、编制设计文件建设前期阶段包含项目建议书、可行性研究、编制设计文件。项目建议书和可行性研究报告编制投资估算，初步设计阶段编制设计概算，项目建议书和可行性研究报告委托有资质的咨询单位编制，投资估算可以偏差10%--30%，设计概算由相应资质的设计单位编制，
概算精确度5%，政府投资项目或大型项目由项目建设单位向投资主 管部门申报立项。政府投资3000万元以上的项目或财政直接拨款200万元以上的项目，由投资主管部门提出初审意见报政府批准后批复 立项。设计概算超过投资估算(除征地拆迁费)10%的，必须重新报批 可行性研究报告或修改初步设计。 经批准的概算是基本建设项目投资最高限额。主要审查如下内容： 一、审查设计概算的编制依据 1、审查编制依据合法性。 2、审查编制依据的时效性。 3、审查编制依据的适用范围。 二、审查概算编制深度 1、审查编制说明 2、审查概算编制完整性 3、审查概算编制范围 三、审查工程概算内容 1、是否符合党和国家的方针、政策。 2、审查建设规模、建设标准、配套工程、设计定员。 3、审查编制方法、计价依据和程序是否符合现行规定。 4、审查工程量是否正确。 5、审查材料用量和价格。 6、审查设备规格、数量和配置是否符合设计要求，是否与清单相一致。
7、审查建筑安装工程的各项费用的计取是否符合国家或者地方有关部门的现行规定，计算程序和取费标准是否正确。 8、审查综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件要求。 9、审查总概算文件的组成内容是否完整的包括了全部费用组成。 10、审查建设工程其他费用。 11、审查项目的“三废”治理。 12、审查技术经济指标。 13、审查经济投资效果。 招标投标评标开标中标 设计图纸之后就进入施工招投标阶段，这是工程建设过程中最关键的阶段，也是规则制定阶段，最容易引发工程建设违规的阶段，现在工程建设过程中滋生的腐败大部分都出现在这个阶段。要求公开招标的采用邀请招标，或者直接指定某家单位（不招标或者违法发包），或者在招投标文件设定不合理的条件限制、排斥潜在投标人，招标单位与投标单位串通等等违规现象。下图为招投标流程：
建设项目审计的主要内容复习过程
建设项目审计的主要 内容
建设项目审计的主要内容 （一）、重点环节的确定及主要内容 国家建设项目的建设程序一般包括项目建议书、可行性研究、勘察设计、实施、竣工验收等阶段。跟踪审计的重点环节应根据项目类别、性质、金额、社会的关注度不同进行确定，不能眉毛胡子一把抓。不同阶段重点环节是不一样的，总的来讲，跟踪审计必须注意的重点环节应该包括： （1）工程勘察环节。工程勘察是基本建设的首要环节，搞好工程勘察，特别是前期勘察，可以对建设场地做出详细论证，保证工程的合理进行，促使工程取得最佳的经济、社会与环境效益。工程勘察设计水平的好坏，直接关系到工程建设项目的好坏，工程勘察设计对固定资产投资具有先导和决定性的影响。国家每年的固定资产投资数以万亿计，只要其中一个百分点的固定资产质量有问题，其造成的经济损失将是十分巨大的。所以，应根据工程重要程度，还可以分别对初步勘察和详细勘察环节进行跟踪审计。 （2）工程设计环节。掌握项目的设计动态，关注设计方案的经济合理性，重点加强对设计概算及施工图预算的审计监督，应从源头上控制工程造价。按工程重要程
度，对初步设计、技术设计和施工图设计环节进行跟踪审计。 （3）项目拆迁环节。重点关注评估结果的准确性和补偿安置费用确认程序的合法性。包括：拆迁评估的结果作为拆迁补偿的主要依据，其准确性和合法性是审计关注的重点，审计组应根据土地性质，按照现行国有土地和集体土地拆迁补偿办法，对评估单位出具的评估结果进行全面或抽样审核；重点审查实际补偿费用高出评估价格的补偿金额是否履行了必要的程序。审查对疑难问题和特例事项的处理是否合理，手续是否完备，是否履行了必要的程序，有无书面记录，并及时提出审计建议；审计组应对拆迁实施单位及相关单位的账目及时审查，通过走访、调查被拆迁户等方法，抽查拆迁实施单位是否按照拆迁安置协议进行补偿，有无弄虚作假，截留、侵占、挪用拆迁资金，并及时提出审计建议。 （4）工程招投标环节。监督建设项目相关单位的确定程序，重点是施工、监理、供货单位的确定；应在工程招投标结束后，及时对招标方式、招标文件、评标办法、工程量清单、信息发布方式等方面进行审计监督，检查招投标及比选结果的合法性，确保合同签订前完成跟踪审计。 （5）合同签订环节。应在合同形成后，及时审查合同具体条款的合理性、合法性、全面性、有效性，对工程款
政府投资建设项目审计暂行办法
政府投资建设项目审计暂行办法 第一章总则 第一条为加强对政府投资建设项目（以下简称政府投资项目）的审计监督，促进政府投资项目管理规范化，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《审计机关国家建设项目审计准则》、《北京市发展和改革委员会关于政府投资管理暂行规定》（京发改[2004]2423号），结合本区实际，制定本办法。 第二条本办法所称的政府投资项目，是指使用市、区财政资金及其他财政性资金、上级补助投资、债券、由区政府承诺还款的贷款资金，投资额在50万元以上（含50万元）的建设项目，以及区政府指定审计的建设项目。 第三条区审计局应当根据《中华人民共和国审计法》的规定和本级人民政府的要求以及上级审计机关的工作安排，按照全面审计、突出重点、确保质量的原则，编制年度审计项目计划，有计划地开展审计工作。 第四条凡列入年度审计计划的政府投资项目，区审计局应对项目的建设程序、招投标、合同、资金来源、资金管理及使用、工程结算、决算的真实性、合规性、合法性进行审计监督。 第五条对财政性资金投资额在3000万元以上或投资额不 足3000万元，但属于区政府指定或社会特别关注的政府重
点投 －2－ 资项目，区审计局实施全程跟踪审计。 第六条区政府各部门以及与建设项目有关的单位、企业和个人，应积极协助配合区审计局开展审计工作。 第二章审计内容 第七条对政府投资项目前期审计的内容： （一）项目基本建设程序执行情况，项目建设规模、总投资批准情况； （二）项目资金来源和资金到位情况； （三）项目征地、拆迁费用支出管理情况； （四）供水、供电、供气、道路、通讯和场地平整等前期费用支出情况； （五）法律、法规、规章规定的其他事项。 第八条对政府投资项目概（预）算审计的内容： （一）项目概（预）算审批、执行、调整情况； （二）项目招投标、工程承发包、合同签订及履行情况； （三）有关内部控制制度情况； （四）法律、法规、规章规定的其他事项。 第九条对政府投资项目决算审计的内容： （一）竣工决算报表和竣工决算说明书的真实、合法情况； （二）项目建设规模及总投资控制情况； （三）工程价款结算的真实性、合法性；
《审计专业相关知识》(doc 24个)15
《审计专业相关知识》(doc 24个)15
访谈笔记 被访人：宋和珍，华融综合投资公司审计部经理 时间：14:30am –15:30pm ，2002年9月10日星期二 地点：通泰大厦８层第二会议室 访谈人：杨力，余继业，乐英明 整理人：余继业 访谈纪要： 1．请大致介绍您的工作经历？ 2001年4月从金融街上市公司调入。早在2000年10月明确要负责集团的审计工作，为完成金融街的决算一直拖到2001年4月。整体感觉金融街机构比较干练，比较规范，效益都不错。华融作为管理公司，需要审计的单位很多。去年审计了28家公司，发现问题很多。都有报告给公司的领导。重点问题还成立专门的小组，专门解决。 公司要求控股公司100%审计，实际上做不到。今年重点审计和集中审计。已经审计了16家单位，比去年还忙。目前审计的单位都是领导安排的。
2．审计部的人员编制 目前只有两个人，任务重，领导已经批准在招聘一人，正在准备招聘材料。 3．属于原来华融系统的子公司有几个，有没有明确的分工？ 直接汇报上级？ 目前只有两个。其他的小公司都注销或者合并到这两个公司里。这两个公司是华融经济发展公司和华融股份公司。前者负责白色家电批发，后者主业也是投资。审计发现核算基础差，潜亏严重，遗留问题多，管理差。 事实上目前公司由三部分构成。新并入的敬远没有审计，因为是政府行为。但是听说问题比较多，亏损严重。但主要为了振兴西单。 阜景文化目前持平，因为前期投入比较多，政府比较支持。目前没有太大的效益。领导班子是由原金融街和原华融的人组成。这一点与别的二级公司不同。 领导比较注意团结，不许员工说兼并等语言。而且也没有采取行动调动原来关键岗位员工。尽量注意平稳，淡化，王总处理得相当不错。区里领导还是比较满意。 上级就是赵总。
国家建设项目审计报告
.关于东方县消防大队整体搬迁工程 审计情况 一、基本情况 东方县消防大队整体搬迁工程于2010年7月经东方县发展和改革局立项，项目占地12005平方米，总建筑面积8976平方米，建设内容为综合办公大楼，宿舍楼、食堂、训练塔等。项目总项资1500万元，资金来源主要来源于工业园区内消防大队办公场所整体置换。经公开招标，于2011年10月与湖南新康建设集团有限公司签订《施工合同书》，现工程项目正在施工中。 二、存在的主要问题 （一）东方县建设局违法设置核准、登记事项，排斥潜在的投标人 东方县消防大队整体搬迁工程《资格审查文件》中“投标申请人资格要求……东方县外企业必须按规定在东方县建设局办理预备案登记手续。”，拟投标企业必须向东方县建设协会缴纳30万元的投标押金。查国家和省有关招投标的法律法规，“办理预备案登记”和向建筑协会缴纳押金，属于违法设置核准、登记的行为，违反了《中华人民共和国招投标法》第六条“依法必须进行招标的项目，其招标投标活
动不受地区或者部门的限制。任何单位和个人不得违法限制或者排斥本地区、本系统以外的法人或者其他组织参加投标，不得以任何方式非法干涉招标投标活动”根据《国务院办公厅关于进一步规范招投标活动的若干意见》（国办发[2004]56号）第二条“坚决纠正行业垄断和地区封锁行为，不得制定限制性条件阻碍或者排斥其他地区、其他系统投标人进入本地区、本系统市场；取消非法的投标许可、资质验证、注册登记等手续；”第七条“有关行政监督部门不得违反法律法规设立审批、核准、登记等涉及招投标的行政许可事项；已经设定的一律予以取消。”和《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范工程建设项目招标投标活动的意见》（湘政办发[2007]5号）第四条第二款“进一步做好招投标规范性文件的清理工作。凡与《招标投标法》和《行政许可法》相抵触的规定和要求,要及时予以修改或废止,并向社会公布。有关行政监督部门不得违反法律法规设立审批、核准、登记等涉及招投标的行政许可事项,已经设立的一律予以取消,保持招投标制度的统一,维护法律的严肃性。”之规定，对于东方县建设局违法设置核准、登记事项应予以取消。 （二）基础设计不当，造成投资增加265万元 东方县消防大队整体搬迁工程合同价1020万元，基础超深增加265万元。如：东方县消防大队整体搬迁工程食堂，
海南大学基本建设工程项目审计暂行办法
海南大学基本建设工程项目审计暂行办法 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
海南大学基本建设工程项目审计暂行办法 第一章总则 第一条为了加强基本建设工程的管理和监督，控制投资资金，保证工程项目管理的规范性、工程造价的真实性和合法性，维护学校的合法利益，规范学校基本建设工程的内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国招标投标法》、《审计署关于内部审计工作的规定》及有关的法律法规规定，结合学校的实际情况，制定本暂行办法。 第二条本办法所称基本建设工程项目（以下简称工程项目）是指：学校的新建、改建、扩建、园林绿化工程及修缮（装饰）项目。资金来源包括财政拨款、单位自筹、社会捐赠等。 第三条工程项目审计：是指工程项目投资活动开始至项目决算全过程的真实性、合法性和效益性进行的审计监督。 第四条工程项目审计目的：加强监督、规范管理、提高投资效益和效率，防止浪费和腐败行为。 第二章工程项目审计范围 第五条学校及各单位（部门）的工程项目审计范围按以下划分： 1、需审核的工程项目： （1）公开招标的工程项目的预算、合同及结算；
（2）单项维修（装饰）、绿化工程及设备采购造价为2万元（含2万元）以上的工程项目的预算、合同及结算。 2、需备案的工程项目： 单项维修（装饰）、绿化工程及设备采购造价为2万元以下的，建设单位应将工程项目的预算、合同及结算报审计处备案。 3、学校领导要求审计的工程项目。 4、监督工程项目招标投标过程。 第三章工程项目审计内容 第六条审核工程项目投资是否已经列入学校预算，建设资金是否落实；工程项目的规模和设计标准，是否与上级批准的计划相符，有无超规模、超标准建设问题。 第七条审核工程项目招标投标程序是否符合法律法规的规定，是否存在化整为零，规避招标投标行为；监督招标投标过程是否遵循公开、公平、公正原则。 第八条审核工程项目的勘察设计、监理、环境评估等收费是否合理；审核工程变更签证手续是否真实、完整、合法；工程预算、结算套定额及价格是否合理，计取各项费用及执行文件是否准确、合规。 第九条审核预付工程款是否按进度支付，是否存在提前支付、多付工程款问题。
2019年中级审计师考试审计专业相关知识真题及答案
2019年中级审计师考试审计专业相关知识真题及答案 一、单项选择题(以下每小题各有四项备选答案，其中只有一项是符合题意的正确答案。多进、错选、不选均不得分。本题共30分.每小题1分。) 1.使用支出法核算国民收入时，政府提供的保障性住房的购房支出应计入： A.投资 B.居民个人消费 C.政府购买 D.净出口 2.财政支出的增大可能挤出企业和私人的投资，“挤出效应”的大小取决于政府支出引起的某一中介指标上升的幅度，该中介指标是： A.汇率 B.货币供应量 C.利率 D.储蓄
3.现代世界各国金融系统的核心是： A.投资银行 B.中央银行 C.商业银行 D.银行业监督管理委员会 4.20M年我国启动了完善人民币忙率形成机制的改革，其核心内容是： A.建立单一的、有管理的固定汇率制 B.建立单一的、有管理的浮动汇率制 C.建立参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的固定汇率制 D.建立参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的、有管理的浮动汇率制 5.国际储备作为对外金融资产，属于国际收支项目中的： A.经常项目 B.资本项目 C.平衡项目
D.长期资本 6.某投资项目的标准离差率为75%，风险报酬系数为20%，国债的年利率为5%，则该投资项目的投资报酬率为： A. I0% B.15% C .16% D .20% 7.某企业计划建立一项偿债基金，以便在5年后以其本利和一次性偿还一笔长期借款。该企业从现在起每年年初存人银行30000元，银行存款年利率为5%(FVIFA =5.526)。该项偿债基金第5年末的终值是： A.57000元 B.150000元 C.165780元 D.174069元 8.下列有关财务预算的表述中，正确的是： A.财务预算报表主要服务于企业管理者
建设工程项目专项审计工作方案
工程专项审计工作方案 一、工程专项审计的内容 工程专项审计主要包括三方面内容： 1、工程项目审计：工程项目的合规性、合理性，审查工程计划内容是否完备，审查工程投资的可行性资料。 2、工程成本审计：审查建设单位在计算工程成本方面的有关规定，工程原始记录的真实性，审查工程成本计算的原则是否符合规定。 3、工程清点盘存审计：工程的清点要将工程的实际存在、工程支出明细帐、企业盘存单核对，看三者是否相符；清点工程竣工后的余料，弄清其是否办理退料手续，有无冲减工程成本，防止挪作他用或化公为私；对在建工程可根据工程完工程度按比例检查。 对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、监理、造价控制、到竣工交付使用全过程的经济活动和管理进行的审计。通过对工程项目的工期、质量、安全、效益及国有资产的安全完整等方面进行审计。它包括了内控制度、财务收支、经济效益、经济责任等内容。 二、工程专项审计的重点： 1、建设项目申请立项等前期报批手续是否齐全： ⑴建设项目立项申请; ⑵专业资质单位编制的可行性研究报告(或项目建议
书); ⑶专业资质单位编制的环境评价报告和安全生产评价报告； ⑷合资、合作项目提交公司合作协议；联建项目协议； ⑸拆迁企业证明；拆迁安置方案； ⑹特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件； ⑺对于国家重点项目在具备1—7资料的同时，还需提供土地合同、1:500地形图、土地证、建筑用地规划许可证、建筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。 2、设计、施工、监理单位招标投标程序是否合法，是否存在围标、串标、假招标等现象，手续是否齐全，存档资料是否完整； 3、工程设计、施工、监理合同，设备及材料采购合同内容是否完整，条款是否合规；审查是否完成合同规定的各项指标。 4、设计、施工、监理单位在项目实施中是否在质量、安全、进度方面存在失职。 5、项目实施中，是否取得了规划许可证；工程质量监督手续、安全监督手续是否齐全；施工许可证是否取得。 6、工程结算手续是否齐全，结算资料及报告是否完整； 7、工程款支付及设备材料采购款支付是否合规； 8、审查公司章程，是否建立健全的公司管理制度，并
建设工程结算审计方案
审计方案 一、编制的依据 （一）《中华人民共和国审计法》、《审计法实施条例》、《国家审计准则》、《审计机关审计项目控制办法》。 （二）《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招标投标法》、《工程造价操作业务指导规程》等相关的法律、法规及相关的地方政策。 （三）项目立项批复文件、项目实施各阶段的相关报建、报验手续。 （四）《建设工程造价咨询合同》。 （五）《建设工程工程量清单计价规范》、现行工程计价定额、费用定额及省市有关文件。 （六）结算资料、施工承包合同及协议、招投标文件、施工组织设计等其他具有法律效力的文件。 （七）工程设计施工图、竣工图、图纸会审纪要、设计变更、经济签证资料、隐蔽工程资料（验槽记录、隐蔽记录）等其他影响工程造价的有关资料。 （八）工程预算书、结算书及工程量计算书。 （九）工程验收规程、规范。
（十）委托人关于工程造价管理的有关制度及规定。 （十一）可作审计参考的监理报告及其他有关资料。 二、审计工作内容 （一）审核招投标情况； （二）审核工程合同及相关协议履约情况； （三）审核合同内工程量的量、价情况； （四）审核设计变更及经济签证的计量及计价的准确性； （五）审核工程索赔费用的合理、合法性（若有）； （六）审核工程物资采购过程的公正、合理合法性； （七）掌握工程质量实施的动态情况； （八）审核施工方索赔费用，为委托人提供各类反索赔咨询服务（若有）； （九）参与项目竣工验收，清理未完尾工工程，完成全部工程结算审核； （十）提供有关造价控制和降低造价的合理化建议； （十一）提供其它有关工程造价信息政策、法规等系列咨询服务；（十二）应委托人要求，提供其他审计咨询服务。 三、审计工作坚持的原则 （一）公平原则：编制人员立足于客观公正立场进行审计编制工