论电网企业全面预算信息化管理的创新应用

Technology Application 技术应用DCW

173数字通信世界2019.101 引言伴随供电市场供求关系变化和市场化改革，电力市场竞争愈

加激烈。同时，信息技术的飞速发展推动商业模式乃至整个社会

变革。为应对商业环境不断变化带来的挑战，满足公司战略发展

要求，电网企业需要充分利用财务数据，推进财务分析系统应用，提升公司决策能力。

全面预算管理在企业战略目标的指导下对企业内部各种资源

进行分配、控制、考核，有效调整企业生产经营活动，确保企业

经营目标的实现。传统预算存在与实际精力不符，从而导致执行

力不够等缺点。为此，结合电网企业实际情况，结合财务分析系

统设计并实施了全面预算管理系统，通过财务分析系统全面预算

管理模型与业务的全面集成，解决了预算管理实践中普遍的效率

低、成本高、效果差等问题。

2 电网企业全面预算信息化管理的创新应用2.1 建立多维预算指标体系基于分析与决策的需求，建立多维的预算体系模型可以充分满足全面预算系统，使其更好的与业务、核算信息集成。由维度与预算指标组成的多维预算体系模型更能符合现实需求，其中维度是从不同角度来看待分析预算指标，而预算指标是个量化的指标，他包括处理各种经济业务时产生的消耗与产出的具体量化信息。通过对预算指标多维度的分析，可以对指标进行动态的、多角度的查询和分析，形成完整的多维预算指标体系，从而给决策者提供多层次、完整的信息。预算维度的各个特征与财务分析系统中的基础数据是一致或者有对应关系的，时间维度、单位维度、电压等级、电力结构、项目类型。资产类型下各个特征完全是共享了业务系统中的基础数据，而在预算结构维度中业务计划与核算科目是多对一的对应关系。2.2 建

立灵活预算分析方法图1 全面预算信息化分析方法实时刷新各类分析指标，并对于不同的用户，根据其不同的

权限调阅出不同的执行情况信息与预算数据信息，超越一定阀值

可以进行预警。全面预算信息化提供了灵活的预算分析方式，通过多种功能，实现多种数据的分析与处理能力，从多个角度满足信息使用者的分析要求。2.3

全面预算信息化管理的创新系统设计2.3.1 系统架构全面预算管理分析系统基于电网企业全面预算管理业务现状，运用ETL 、数据挖掘、数据可视化等先进信息化技术，搭建预算管理全流程监控分析平台，整合预算管理从目标设定、预算编制、预算执行到考核评价全过程数据，通过运用比率分析、对比分析、影响因素分析等多种分析方法构建全面预算管理分析模型库，对预算管理进行监控和分析，辅助企业评价预算目标的合理性、为企业预算编制和考核提供依据。结合电网企业全面预算管理场景需求，系统分析应用层规划包括七个功能模块：总体概览、年度经营目标、预算分布图、经济运行分析、考核评价分析、基础管理分析和专项行动分析，全

方位助力预算管理提升。

2.3.2 全面预算信息化创新功能设计

（1）总体概览模块

总体概览提供全面预算管理分析信息提炼与综合展现，便于领导层实时把握预算管理全貌，随时掌握管理现状和重大风险。因此，总体概览主要分析和展示关键绩效指标、业务预算指标、财务预算指标、投资预算指标和提质增效专项行动指标五大指标执行情况，将年度预算折算成月度进度，对利润类经营成果指标

提供实时对比分析，并滚动预测当年剩余月份预算完成结果，预警是否可达成预算目标，对资产类指标提供百分比展示；设立关键指标矩阵分析，从预算执行偏差率和同比变化率两个维度形成分析矩阵，将指标按绩效进行分类，使管理层能够更好地定位问题指标和识别优先级。

（2）年度经营目标模块

年度经营目标主要分析经营目标与各业务领域目标的勾稽关

系和联动变化：设定各分子公司关键经营目标，通过业务驱动因

素构建业务指标与关键绩效指标间的勾稽关系，以经济增加值

（EV A ）为出发点，层层推导至最前端的业务指标，并通过what-

if 分析业务指标变动对关键经营指标（如国资委考核指标等）的

影响，考察两者目标值的联动关系。

（3）预算分布图模块

预算分布图主要分析在目标设定下如何进行不同维度下资源

配置，包括业务领域、预算类型和组织维度。论电网企业全面预算信息化管理的创新应用

覃　宁，刘　辉，罗淇方

（广西电网有限责任公司，南宁 530023）

摘要：随着信息技术的进步，为适应内外部形势发展，电网企业财务信息化建设不断深入，推进财务分析系统应用为企业决策者提高决策能力，已经成为财务信息化发展的重要方向。作为企业财务管理最为重要的核心业务之一，全面预算管理越来越突显出重要的地位，加强对预算管理的数据挖掘和分析十分必要。以往预算业务存在信息传导滞后、反馈信息迟缓等不足，难以实现对企业资源的有效配置与充分利用，从而影响确保经营目标高标准的实现。本文立足于电网企业信息化建设现状，融合信息化管理的创新应用，构建了电网企业财务分析系统全面预算管理分析框架，有助于提升预算管理能力，更好地支撑电网企业实现战略目标为决策者提供有力的信息资源保障。

关键词：全面预算管理；财务分析系统；信息化管理创新应用

doi ：10.3969/J.ISSN.1672-7274.2019.10.133

中图分类号：F275；F270.7 文献标示码：A 文章编码：1672-7274（2019）10-0173-02

作者简介： 覃　宁，男，1980年生，广西陆川人，工程师，硕士，主要从事财务信息化建设管理工作。

刘　辉，男，1985年生，湖南常德人，会计师，本科，主要从事财务预算管理工作。

罗淇方，女，1985年生，广西合浦人，高级会计师，硕士，主要从事财务核算及信息化管理工作。