结算业务的核算(新)答案
结算业务的核算
要求：根据下列各项业务编制建行闸北支行的会计分录。
资料：建行闸北支行发生结算业务如下：
1．收到开户单位ABB变压器厂解进的三联房产公司签发的支票一份，金额268 000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。
（1）借：清算资金往来268 000
贷：其他应付款268 000 （2）借：其他应付款268 000
贷：吸收存款——ABB变压器厂268 000
2．本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金5 000元。
借：吸收存款——佳佳百货 5 000
贷：库存现金 5 000
3．交换提回支票退票一份，系本行开户的展华灯具公司于昨日委托本行向上海欣欣装潢公司托收的支票12 000元，因对方存款余额不足退回。
（1）借：清算资金往来12 000
贷：其他应付款12 000 （2）借：其他应付款12 000
贷：清算资金往来12 000
4．第一场交换提回时，发现开户单位上海起重机厂签发的一张金额为7 000元的支票，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交换提出退票。
借：其他应收款7 000
贷：清算资金往来7 000
借：清算资金往来7 000
贷：其他应收款7 000
扣收罚金（票面金额5%但不低于1000元）
借：吸收存款——上海起重机厂1000
贷：营业外收入1000
5．开户单位远足鞋业公司持本行签发的23017号本票一张，金额15 000元，随进账单要求入账。借：开出本票15 000
贷：吸收存款——远足鞋业15 000
6．交换提回有关信用卡凭证一份，系本行持卡人张明昨日在其他银行ATM机取现金1 500元，当即办理转账。
借：吸收存款——信用卡存款（张明）1 500 贷：清算资金往来 1 500
7．外地游客方瑛，持异地信用卡来本行要求支取现金3 000元，手续费另计，费率1%。
借：清算资金往来 3 030
贷：库存现金 3 000
手续费及佣金收入30
8．收到邮划借方报单及信用卡凭证一份，系本行开户的上海起重机厂采购员持单位信用卡在南京某商场购物，金额共计20 000元。
借：吸收存款—信用卡存款（起重机厂）20 000 贷：清算资金往来20 000
9．开户单位北站新华书店电汇北京市工行王府井分理处开户单位北京人民出版社书款12 325元。借：吸收存款—北站新华书店12 325
贷：清算资金往来12 325
10．开户单位新光电器厂电汇天津机器厂数日前托收的货款15 000元，天津机器厂的开户行是交通银行。
借：吸收存款—新光电器厂15 000
贷：清算资金往来15 000
11．收到深圳发展银行划来异地托收承付货款53 280元，收款单位为本行开户的展华灯具公司。借：清算资金往来53 280
贷：吸收存款—展华灯具公司53 280
12．收到南京市中行某支行寄来邮划借方报单，附汇票解讫通知一份，计货款16 000元，系结清本行开户单位中国伞厂前开银行汇票一份，汇票金额18 000元。
借：汇出汇款18 000
贷：清算资金往来16 000
吸收存款——申请人户 2 000
13．收到杭州农行某支行信汇款8 000元，收款人为开户单位佳佳百货公司。
借：清算资金往来8 000
贷：吸收存款—佳佳百货公司8 000
14．开户单位上海美饰公司提交进账单，附浙江省宁波市工行某支行签发的银行汇票结算凭证一份办理转账，实际结算金额8 000元，多余金额1 000元。
借：清算资金往来8 000
贷：吸收存款—上海美饰公司8 000
15．开户单位远足鞋业公司到期承付异地托收承付货款17 000元。
借：吸收存款—远足鞋业公司17 000
贷：清算资金往来17 000
16．应客户李兵要求，将一张金额为3 000元的银行汇票，用开新汇票的方法转汇至天津市农行某支行。
借：清算资金往来 3 000
贷：应解汇款 3 000
借：应解汇款 3 000
贷：清算资金往来 3 000
17．一笔金额为10 000元的应解汇款因两个月来一直无人来领，经查收款人李坚已离沪，将该笔汇款退汇至山西大同市工行某支行。
借：应解汇款10 000
贷：清算资金往来10 000
18．开户单位中国伞厂申请信汇三笔，金额共计25 670元。
借：吸收存款—中国伞厂25 670
贷：清算资金往来25 670
19．收到海南市中行某支行寄来异地托收承付凭证一份，金额20万元，6月18日(周三)承付期满，因付款单位上海美饰公司账户资金不足，6月19日上午营业时，只能支付10万元，6月24日支付6万元，6月30日才全部付清。计算赔偿金并做出相关账务处理。
（1）6月19日
借：吸收存款—上海美饰公司100 000
贷：清算资金往来100 000 （2）6月24日
借：吸收存款—上海美饰公司60 000
贷：清算资金往来60 000
赔偿金=延期支付金额×延期支付天数×赔偿金率
= 100 000×5×万分之5 + 40 000×6×万分之5 = 370元
（3）6月30日
借：吸收存款—上海美饰公司40 370
贷：清算资金往来40 370
结算业务的核算(新)答案
结算业务的核算 资料：建行闸北支行发生结算业务如下，银行业增值税率为6%。要求：根据下列各项业务编制建行闸北支行的会计分录。 1．收到开户单位ABB变压器厂解进的三联房产公司签发的支票一份，金额268 000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。 （1）借：清算资金往来268 000 贷：其他应付款268 000 （2）借：其他应付款268 000 贷：吸收存款——ABB变压器厂268 000 2．本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金5 000元。 借：吸收存款——佳佳百货 5 000 贷：库存现金 5 000 3．交换提回支票退票一份，系本行开户的展华灯具公司于昨日委托本行向上海欣欣装潢公司托收的支票12 000元，因对方存款余额不足退回。
（1）借：清算资金往来12 000 贷：其他应付款12 000 （2）借：其他应付款12 000 贷：清算资金往来12 000 4．第一场交换提回时，发现开户单位上海起重机厂签发的一张金额为7 000元的支票，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交换提出退票。 借：其他应收款7 000 贷：清算资金往来7 000 借：清算资金往来7 000 贷：其他应收款7 000 扣收罚金（票面金额5%但不低于1000元） 借：吸收存款——上海起重机厂1000 贷：营业外收入943.4 应交税费—应交增值税（销项税额）56.6 5．开户单位远足鞋业公司持本行签发的23017号本票一张，金额15 000元，随进账单要求入账。借：开出本票15 000 贷：吸收存款——远足鞋业15 000
6．交换提回有关信用卡凭证一份，系本行持卡人张明昨日在其他银行ATM机取现金1 500元，当即办理转账。 借：贷款—短期贷款—信用卡透支（张明）1 500 贷：清算资金往来 1 500 7．外地游客方瑛，持异地信用卡来本行要求支取现金3 000元，手续费另计，费率1‰。 借：清算资金往来 3 003 贷：库存现金 3 000 手续费及佣金收入 2.83 应交税费—应交增值税（销项税额）0.17 8．收到邮划借方报单及信用卡凭证一份，系本行开户的上海起重机厂采购员持单位信用卡在南京某商场购物，金额共计20 000元。 借：贷款—短期贷款—信用卡透支（起重机厂） 20 000 贷：清算资金往来20 000 9．开户单位北站新华书店信汇北京市工行王府井
中国证券登记结算有限责任公司 结算银行证券资金结算业务管理办法
中国证券登记结算有限责任公司 结算银行证券资金结算业务管理办法 第一章 总则 第一条为规范结算银行证券资金结算业务资格（以下简称“结算银行资格”）和证券资金结算业务管理，保障结算资金划拨效率与结算资金的安全，根据中国证监会《证券登记结算管理办法》及其他相关法律法规的规定，制定本办法。 第二条商业银行申请中国证券登记结算有限责任公司（以下简称“本公司”）结算银行资格，以及结算银行办理证券资金结算业务，应当遵守本办法。 第三条证券资金结算业务包括结算备付金专用存款账户涉及的资金业务、新股发行验资专户涉及的资金业务、首次公开发行股票网下发行专户涉及的资金业务，以及经本公司批准的其他业务。 第二章 结算银行资格 第四条商业银行申请本公司结算银行资格，应当同时具备下列条件: （一）建立完善的内部控制制度，符合国务院银行业监督管理机构（以下简称“银行业监管机构”）对商业银行资
本充足率、流动性、资产负债比例等规定； （二）总资产在4000亿元人民币以上，净资产在150亿元人民币以上，最近三个会计年度连续盈利； （三）分支机构在200个以上，且在北京、上海、深圳三个城市中均各有一家可以办理结算资金相关业务的分支机构； （四）拥有全国范围内的本行系统实时汇划系统，本行系统内证券资金的汇划可实时到账； （五）设立专门部门或机构负责证券资金结算业务，配备足够的熟悉该业务的工作人员以及相关技术设备和通讯设施； （六）制定证券资金结算业务的内部管理制度、操作流程以及技术和通讯系统故障等异常情况下的应急处理预案； （七）与十家以上本公司结算参与人开展客户交易结算资金存管及结算业务； （八）符合本公司认定的其他条件。 第五条商业银行申请本公司结算银行资格时，须提交以下文件（均应加盖申请人公章）： （一）申请表（申请表格式见附件1）； （二）基本情况报告，内容包括但不限于：商业银行对银行业监管机构关于资本充足率、流动性、资产负债比例等相关要求的遵守情况，营业网点分布及营业状况，机构及人
银行结算业务及流程
一、银行结算业务： 银行作为社会各项资金结算的中介, 使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等方式进行清算行为和开展的业务。 二、银行结算业务的种类和内容： 1. 银行汇票结算业务：银行以银行汇票作为结算方式，在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的业务； 2. 商业汇票结算业务：银行作为受托付款人，在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的业务； 3. 银行本票结算业务：银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据结算业务； 4. 支票结算业务：由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据结算业务； 5. 信用卡业务：银行通过发行信用卡实现经济主体结算的业务； 6. 汇兑结算业务：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算业务； 7. 委托收款结算业务：收款人委托银行向付款人收取款项的结算业务； 8. 托收承付结算业务：根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算业务； 9. 信用证结算业务：银行依照申请人的申请开出信用证，凭符合信用证条款的单据支付款项的结算业务。 三、银行结算业务的具体流程： 1. 银行汇票结算业务流程：（1）申请人填写银行汇票申请书向开票银行申请银行汇票；（2）申请人将款项交开票银行；（3）开票银行开出银行汇票；（4）申请人将汇票交给收款人；（4）收款人或者持票人向银行出示汇票要求付款;(5)特别规定:银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月, 签发现金 银行汇票，申请人和收款人须为个人, 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。 2. 商业汇票结算业务流程：（1）开票人在承兑银行开立单位银行结算账户；（2）开票人开立汇票；（3）开票人向收款人支付汇票；（4）收款人或者持票人向承对银行出示汇票要求付款；（5）承对银行收取手续费。 3. 银行本票结算业务流程：是由银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行本票分为不定额本票和定额本票两种，在同一票据交换区域的单位和个人的各种款项支付，均可以使用银行本票。（1)银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的可以支取现金；（2)
资金结算制度
资金结算制度 一、内部结算 1、结算中心根据各门店返回已签字出库单，集中汇总，每七日通过总部向门店结算货款。 2、总部根据结算中心提供的货款结算单，开具内部往来单，转增各门店的内部往来款。 3、各门店定期向总部结算往来款，月末资金占用量不能超过计划用资金。 4、总部每月结帐后，按各门店每日的资金占用额，结算上一个月的资金占用利息，并办理转帐手续。 5、各门店结算货款所需资金，应于结算前五日，向总部提出资金计划，以便总部及时调剂资金。 6、各门店应缴的各项资金，如：管理费、税金等应按月向总部缴纳。 ５、由公司总部统一组织的广告宣传费、会议费等费用，应在公司发出通知后五日内交到总部。 二、外部结算 各门店可根据自身业务的特点，确定每月对外结算时间，并在规定的时间内，筹集足够的资金对外结算，以保证业务的正常进行。 （一）代销商品的结算 1、代销商品入库时，商管员或课、柜组的实物负责人应填列“商品入库通知单”同时注明“售后结算”字样。
2、各门店财务部门街道“商品入库通知单”后增入该部门的库存商品，同时计入“应付货款”供货单位名称细目。 3、供货单位要求结算货款时，必须凭都货回签单与业务部们核对，并核实该货是否售出。 业务部门根据盘点结果签发“售后结算审批单”，如实填列该商品已售出数量，应结算金额，到财务部门结算货款。 4、各门店财务部门接到“售后结算审批单”核对与供货单位开具的增殖税专用发票是否一致，审核无误后，向供货单位开具支票或办理汇票结算。 5、结算后财务部门办理会计转帐手续。 （二）经销商品的结算 经销商品可为当期结算和帐期结算 1、当期结算商品，对于固定的供货商应按照签定的供货合同，由供货单位开具的增殖税专用发票，检查无误后，填列转帐支票或办理汇票结算。 2、对于临时经销商品，应由业务部或柜组开具商品验收入库通知单及供货单位开具的增殖税专用票，核对无误后办理结算手续。 3、帐期结算商品，应按合同规定的结帐帐期，在手续完备的条件下，办理结算手续。 （三）加盟连锁店的结算业务 配送中心将加盟店签回的出库单交结结算中心，结算中心按照各加盟店所签加盟协议的结算期限，将结算期间所发生的货款汇总同时
商业银行支付结算业务发展演变及未来趋势研究
商业银行支付结算业务发展演变及未来发展建议 一、我国银行支付结算体系的历史沿革 我国银行的支付结算体系根据分类方法的不同有着不同的分类，按照实现方式不同，可以分为手工操作、单机操作和联机操作三个阶段，下面根据每种支付结算体系的特点做具体的介绍。 （一）手工操作阶段。从1984 年到1993 年这段期间，我国商业银行的支付结算体系是手工操作体系，实施的是大一统的银行体制。建国初期，我国的支付结算体系是借鉴前苏联的模式而建立的，形成了四大银行，中国工商银行行使工业领域的银行职能，农业银行行使农业领域的银行职能，中国银行行使国际业务领域的银行职能，建设银行行使建设领域的银行职能，进而形成了中央银行和专业银行的二元银行体制，中国银行是国际结算的政策性银行，四大银行之间的业务几乎没有交集，不存在业务竞争。手工操作阶段的银行支付结算包括同城、异地和国际结算，分别通过不同的渠道进行。同城的结算需要结算人将保存好的纸质票据提交至票据交换所，交换所的工作人员在认真审核票据后，进行手工结算；异地结算需要结算人通过邮政部门将纸质票据寄到目的地，通过运输传输支付凭证；国际结算由中国银行独家办理。这个时期的网络完全不发达，因此，其结算方式只能依靠手工方式，银行还没有形成完善的支付结算系统，只能通过纸质票据进行支付结算，由于大多数银行网点只办理居民储蓄业务，而办理结算的网点很少，结算方式单一、十分不便捷。 （二）单机操作阶段。从1994 年起，互联网开始兴起，在银行业也得到了初步而普遍的运用，相比手工操作阶段，支付结算效率得到了很大的提高。除了互联网的兴起，这个阶段我国的银行体系也发生了重大的变化。1994 年以前，工、农、中、建四大银行的商业化，使得很多股份制商业银行不断涌现；我国正式在1994年设立了三家政策性银行。这个阶段的支付结算方式在同城、异地和国际三个方面的操作也有所改变。在同城结算方面，省级以上的城市能够实现跨省的票据交换，在很多发达地区都得到了普及，手工操作由自动清分机代替，并打破了行政区划，大大简便了票据支付结算的手续，加快了票据支付结算速度。在异地结算方面，借助互联网的力量各地方的银行之间逐渐实现了联网操作，央行和各国有商业银行建立了统一的支付系统，支付结算方式不再是邮路传输，而是以电子传送的方式进行支付操作，通讯线路的设立使异地间的联行结算得以实行，个人账户的通兑和对公账户的通存也得以实现。单机操作阶段一直持续到了1999 年，之后又迈向了一个新阶段。 （三）联机联网操作阶段。21 世纪以后，互联网技术的发展不断进步，各
支付结算业务
支付结算业务 一、单项选择题 1．汇兑业务中，收款人没有在汇入行开户，汇入行收到汇款时使用（ D）会计科目核算。 A.活期存款 B.其他应付款 C.现金 D.应解汇款 2．托收承付结算验单付款的承付期为（A ）。 A.3天 B.5天 C.10天 D.接到通知的当天 3．在同城范围内，收款人收取公用事业费，经收付双方签订经济合同，并由付款人向开户银行授权，经开户银行同意，报经人民银行批准的，可以使用（B ）结算。 A.托收承付 B.委托收款 C.银行本票 D.汇兑 4．既可用于支取现金，又可用于转账的支票是（ C ）。 A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 5．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（ B）。 A.1个月 B.2个月 C.4个月 D.6个月 6．不得填写代理付款人名称的票据是（ A ）。 A.用于转账的银行汇票 B.填名“现金”字样的银行汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 7．在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用（D ）办理结算。 A.支票 B.银行汇票 C.银行本票 D.商业汇票
8．承兑银行办理汇票承兑时，使用的科目是（C） A.应解汇款 B.有价单证 C.银行承兑汇票 D.重要空白凭证 9．根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式是（ C ） A.商业汇票 B.转账支票 C.托收承付 D.委托收款 10．结清银行汇票阶段，出票行收到代理付款行的有关凭证，对于申请人未在本行开立账户而多余金额的银行汇票，应使用（A）会计科目核算。 A.其他应付款 B.应解汇款 C.现金 D.营业外收入 二、多项选择题 1．支付结算原则包括（ABD）。 A.谁的钱进谁的账，由谁支配 B.银行不予垫款 C.遵守结算纪律 D.恪守信用、履约付款 E．不得拖欠货款 2．下列属于支付结算办法中规定的票据是（BCDE）。 A.支付现金 B.支票 C.本票 D.商业汇票 E.银行汇票 3．支付结算办法中规定的票据以外的结算工具有（ABCD ）。 A.托收承付 B.委托收款 C.汇兑 D.信用卡 E.现金交款单 4．属于收款人委托银行收款的结算方式有：（AB）。
银行支付结算工作自查报告
银行支付结算工作自查报告 人民银行： 根据《中国人民银行文件》11银发［ⅩⅩ］37号，我行于12月10日至12月20日组织相关人员对本行支付结算业务进行了全面细致的检查，自查业务时间范围为ⅩⅩ年1月1日至ⅩⅩ年12月20日，自查内容包括：综合管理、支付系统管理、结算管理、银行卡管理、账户管理等。 一．明确分工，全面开展自查工作 行领导对此次自查工作相当重视，明确了具体分工，由各部门对照示范行的标准要求进行自查，自查后由会计核算部经理会同相关负责人对各业务环节进行检查验收，以确保自查工作质量。 二．自查的基本情况 1．各部门人员能积极地配合人民银行完成年度支付结算相关材料的报送工作。 2．能按时报送支付结算重大事项及重要案例情况，及时制定完善支付清算系统、账户管理系统的危机处置预案，定期组织支付结算人员新业务知识培训。 3.严格按照现代化支付结算系统办理各项支付结算业务，建立了清算账户和同城清算备付金账户资金头寸的日常监测和预警机制。 4.按照人民银行电子对账系统的要求，每天及时、准确的通过系统核对账务。 5. 严格按照支付结算制度和实施办法组织票据结算业务，同时组织推广创新支付结算工具。 6.认真、及时的完成可人民银行布置的结算管理方面的情况调查及专题文字材料。 7. 为协助业务部门做好银行卡推广工作，各自营网点于今年9月份开展了银行卡宣传工作。 8.按照《账户管理办法》等账户管理规章制度，合规使用银行结构代码，岗位设置规范。 9.按照《人民币银行结算管理办法》，《人民币银行结算帐户管理办法实施细则》《个人存款帐户实名制规定》以及相关法律，法规，规章制度办理银行结算帐户的开立，变更，撤销业务。 三．自查中存在的问题
企业集团资金结算中心操作规程完整
资金结算中心操作规程 第一章总则 第一条为了适应实业公司创新提升式发展的需要，贯彻实业公司资金集中管理的要求，以创新的观念和方式做好实业公司的资金运营管理工作，达到发挥实业公司资金规模优势，提高实业公司的整体资信和资金运作能力；盘活实业公司沉淀资金，提高资金使用效率；规和提升实业公司的资金运营管理水平，促进实业公司资金运营功能的不断完善；提高实业公司的核心竞争能力，实现实业公司整体利益最大化的目的。特制定实业公司资金结算中心操作规程管理办法。 第二条本办法旨在采用现代管理方法和手段建立实业公司资金结算的运作管理平台，规实业公司资金运作的初步程序，明确实业公司资金结算的基本运作方式。并通过模拟商业银行职能，充分发挥实业公司资金结算中心作为部银行的功能和作用。 第三条本办法适用于实业公司资金结算中心及其子公司和分支机构分中心的部资金结算管理和资金结算操作规程。 第二章术语 第四条资金结算中心和资金结算分中心: 资金结算中心是指实业公司资金结算中心，是实业公司设置的集团资金结算的运营管理机构，并将通过集团融筹资、资金结算、调剂和运作管理及协调等逐步发展成为实业公司的财务公司。资金结算中心是实业公司的部银行，是实业公司的部独立核算单位，经营收益和风险由实业公司承担。 资金结算分中心是指进入实业公司资金结算中心资金运营网络的成员单位。以实业公司子公司、实业公司等法人单位作为分中心成员单位，实业公司财资部代表实业公司总部、各分支机构等非法人经营单位作为分中心成员单位。各成员单位可根据本单位的实际情况，将资金结算分中心设成独立的运营部门，也可以在财资部部设置从事资金运营的专职岗位，负责本单位及下属经营单位和机构的资金集中结算管理和资金运营工作。 第五条资金运营网络系统：是指资金结算中心和分中心及所属单位在资金运营管理中，所采用的财务管理软件系统和银行网络系统等实施实业公司资金归集支付等资金运营活动的网络的统称。
银行结算业务心得
竭诚为您提供优质文档/双击可除 银行结算业务心得 篇一：银行支付结算工作总结 恒丰银行南通分行20XX年支付结算总结20XX年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年， 也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上 级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村 支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点： 一、账户管理方面。我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范 围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支
现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将 存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对 开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未 发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴 卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗 钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进 行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并 严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过 总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规 定的一律不得将单位资金转入个人帐户。
商业银行支付业务
一、互联网支付业务流程分析 （一）业务模式 在基于Internet的电子支付过程中，主要涉及如下角色：客户、商户、支付服务方（金融机构、第三方支付公司），总体结构示意如下： 客户是支付过程中，购买商品或服务的个人或企业；商户是支付过程中，提供商品或服务的个人或企业，或者给买卖双方提供撮合的交易平台； 支付服务方是支付过程中，给客户及商户提供支付结算服务的机构，视不同情况，可为银行或第三方支付公司。具体而言，如果客户通过银行直接完成支付，则支付服务方为银行；如果客户通过第三方支付公司转结银行完成支付，对商户而言第三方支付公司为支付服务方，对银行而言第三方支付公司为商户，银行为支付服务方。 总体业务流程为：客户通过游览器访问商户的网站，选择商品并结账；商户记录客户的订单，按照支付服务方的格式组织报文并提交；客户在支付服务方完成付款过程；支付服务方把支付结果通知商户的网站；商户为客户提供商品/服务，如下所示： 该流程图具体说明如下： 用户在商户网站等选购货物，并申请使用互联网支付； 商户生成订单，并送给支付平台，将用户转向网络支付业务系统； 支付平台收到订单请求后，返回给商户订单已接收； 用户在支付平台上选择互联网支付的银行，使用银行卡进行互联网支付； 网络支付业务系统记录用户所选择的支付方式，并将用户转向给相应支付系统： 支付平台把扣款信息发送给银行，并引导用户到银行（和实现方式有关）；用户在银行完成卡、密码等信息输入，完成付款；银行把支付成功的信息反馈支付平台、用户； 支付平台向用户提供支付界面；用户完成账户、密码等信息输入，完成付款； 支付平台将支付结果通知反馈商户，商户收到支付成功通知后进行发货处理； 根据商户结算周期与商户进行资金清结算，风险识别通过后，将资金结算到商户之前关联的银行账户。 （二）资金流说明 买方和卖方的最终资金来源在银行结算账户或银行卡。若买卖双方在开立支付账户，则通过资金交易的触发，产生账户之间资金及权益所有权的转移，在不发生充值和提现、退款的情况下，在备付金银行账户的资金不发生转移；若为银行账户支付模式，则通过网关将买方通过备付金银行账户转移至，由根据约定的交易指令或交易周期将资金转移至卖方银行账户。买方可以用其管理的银行卡向其支付账户进行充值；也可以将充值的金额从其支付账户返回
资金结算业务的发展现状分析
资金结算业务的发展现状分析 衡量资金结算产品的好与坏的标准，概括说来，就是能否兼顾效率与安全，是否既能保证资金的合理流动，也能控制资金交易的风险，并提高资金收益。在互联网信息技术飞速发展的时代背景下，金融市场的发展运作也正经历着一场巨大的变革，银行资金结算业务面临极大的挑战与机遇。 一、互联网金融的发展现状 1、概况 互联网金融是指以依托于支付、云计算、社交网络以及搜索引擎、app等互联网工具，实现资金融通、支付和信息中介等业务的一种新兴金融。互联网金融不是互联网和金融业的简单结合，而是在实现安全、移动等网络技术水平上，被用户熟悉接受后，尤其是对电子商务的接受，自然而然为适应新的需求而产生的新模式及新业务。是传统金融行业与互联网精神相结合的新兴领域。 依托广大的市场平台，以微信支付、支付宝、财付通等多渠道的第三方支付方式，已经为主流消费群体所接受，逐步成为脱离实体银行媒介实现支付结算的便捷方式。经过持续的推广改进，相对于传统的银行转账、网银支付，网络支付手段在安全性、效率性并未表现出明显劣势。加之网络P2P、互联网理财销售等多种金融模式层出不穷，传统银行资金结算产品的推广适用，面临直接而强有力的挑战。 2、分析 互联网时代带来的最大竞争力，源自于资源交换的速度提升。信息资源、技术资源、资金资源等等，只要配之以适当的途径，便可实现流动速度的最大化。资金的流通性在互联网技术的支持下，得到了质的提升，几乎可以是资金效率发挥到最大化。 但是，不可否认，效率最大化并不是资金运作的唯一目标，安全始终是企业资金流动的前提。没有保障的交易是不存在的，没有风险控制考量的资金运作是危险的。互联网资金运作结算，并不是一项完全成熟的产业，资金保障、制度保障、技术保障、信用保障等多个方面均有较大欠缺。 二、银行资金结算产品的发展机遇 相对于新型的网络支付结算方式，银行的资金结算产品具有其传统优势。一是银行业发展经历了漫长的历程，从资金管理到制度建设，都有其成熟的被社会所接受的体系，保障银行业务的安全有效开展；二是在中国社会发展过程中，“国有”二字成为群众选择的重要标准，是资本安全、信用安全的绝对保障。三是实体银行然是金融业务绝对主流，网络金融资本的运作依然依赖与传统银行的合作。在传统优势的基础上，有效结合互联网特点，改进已有产品的功能，推进新型产品的研发适用，将是银行业抓住发展机遇的最好契机。 互联网金融背景下的支付结算业务逐步完善，加强了企业资金的流动性，加快了货币周转速度，提高了支付结算效率，降低了业务成本。尽管如此，仍然不能否认，在一定程度上，新兴的业务技术与环境，对于资金交易安全造成了新的隐患。第一，与传统业务相比，新业务、新技术的发展速度过快，金融监管的制度规范相对滞后，无法及时建立合理的安全规范标准，盲目的阻止新业务、新技术很可能人为妨碍到金融业务的发展，一味的宽松规制很可能错漏潜在的金融风险。第二，资金在新的业务环境下，很大一部分是通过虚拟的网络途径进行流动，支付结算的手段多样且便捷，相较于传统业务方式，互联网金融的支付结算不利于开展风险防控，对于资金的流向不易进行追踪；同时，客户信息存有外泄的、被盗用的危机。第三，互联网金融企业的账户中存有部分客户资金，在资金托管机制未完全建立的情况下，客户资金面临挪用、盗取等损失风险。这对于整个互联网金融，对于商业银行的新型支付结算业务，都会产生极大的负面影响。
结算业务的核算
结算业务的核算 要求：根据下列各项业务编制建行闸北支行的会计分录。 资料：建行闸北支行发生结算业务如下： 1．收到开户单位ABB变压器厂解进的三联房产公司签发的支票一份，金额268 000元，当即于第一场交换提出，下场没有退票。 2．本行开户的佳佳百货公司签发支票提取备用金5 000元。 3．交换提回支票退票一份，系本行开户的展华灯具公司于昨日委托本行向上海欣欣装潢公司托收的支票12 000元，因对方存款余额不足退回。 4．第一场交换提回时，发现开户单位上海起重机厂签发的一张金额为7 000元的支票，因存款余额不足作退票处理，计收罚金，并于下场交换提出退票。 5．开户单位远足鞋业公司持本行签发的23017号本票一张，金额15 000元，随进账单要求入账。 6．交换提回有关信用卡凭证一份，系本行持卡人张明昨日在其他银行ATM机取现金1 500元，当即办理转账。 7．外地游客方瑛，持异地信用卡来本行要求支取现金3 000元，手续费另计，费率1%。8．收到邮划借方报单及信用卡凭证一份，系本行开户的上海起重机厂采购员持单位信用卡在南京某商场购物，金额共计20 000元。 9．开户单位北站新华书店电汇北京市工行王府井分理处开户单位北京人民出版社书款12 325元。 10．开户单位新光电器厂电汇天津机器厂数日前托收的货款15 000元，天津机器厂的开户行是交通银行。 11．收到深圳发展银行划来异地托收承付货款53 280元，收款单位为本行开户的展华灯具公司。 12．收到南京市中行某支行寄来邮划借方报单，附汇票解讫通知一份，计货款16 000元，系结清本行开户单位中国伞厂前开银行汇票一份，汇票金额18 000元。 13．收到杭州农行某支行信汇款8 000元，收款人为开户单位佳佳百货公司。
银行支付结算工作总结
恒丰银行南通分行2014年支付结算总结 2014年是恒丰银行南通分行立足南通，加速发展的一年，是我行新核心系统上线的一年，也是人行大小额支付系统更新换代的一年。回顾一年的工作，我行能严格执行人民银行和上级行各项支付结算制度，力求在办理每笔业务时能做到规范准确、快速迅捷，同时在对农村支付结算环境的改善方面做出应有的贡献。具体地说有以下几点： 一、账户管理方面。 我行由营业部负责单位结算账户的开销户及变更工作，严格按人民银行的规定要求开户单位提交相关有产证件，并审核提交的登记证书是否按规定进行了年检，是否在营业期限范围内；对符合人行规定的方可受理，并与存款人签订结算协议，对基本户、临时户及专用支现户均通过人行核准并领取开户许可证，对一般户开户能及时通知其基本户开户行，并能将存款人相关信息准确、完整、及时地提交人行账户管理系统并能按人行和总行要求由专人对开户资料妥善保管。对不符合规定的单位坚决不允许开户，能按照人民银行的规定对长期未发生业务的单位户转入久悬户管理并设台账与其印鉴卡一起专门保管。 二、反洗钱工作方面。 我行在成立初期就已成立专门的反洗钱工作小组，并由分行分管行长任组长，指导落实本支行反洗钱工作；设立了反洗钱岗位，落实 由固定的人员负责反洗钱具体工作。基础台账健全，我行每季至少组织一次对员工反洗钱方面的培训，并记录在册，建立了完整的工作台账。大额现金的支取，能按照相关规定进行登记，对不符合规定或与单位经营范围、经营规模不符的不得办理大额现金支取业务，并严格执行上级和的审批制度。我行落实专人进行大额交易数据补录工作，并能准确及时通过总行向人民银行报送大额和可疑交易。我行能够严格按人行有关规定办理业务，对不符合规定的一律不得将单位资金转入个人帐户。 三、日常支付结算工作。 我行临柜人员在收到客户提交的票据和结算凭证时，能按照有关规定，对票据和结算凭证的基本要素，记载事项进行认真审核，审核无误后，才将票据各要素逐一录入电脑，并由复核人员进行复核。对于未使用支付密码的单位支票及现金支票逐笔通过验印系统进行验印，确保每一笔票据业务的准确性。随着二代大额和小额支付系统的全面上线，我行能够按照人行的有关规定，认真做好大额和小额支付系统的会计核算工作。对于挂账业务能与发起行及时联系，查明原因后由主管审批做挂账入账或退汇处理，并能及时准确做好查询和查复工作，做到“有疑必查，有查必复，复必详尽，切实处理”。 四、重点业务和关键环节。 1 、严格执行“密、压（押）、证”三分管制度 我行会计人员分工明确合理，能做好印章、印鉴卡和重要空白凭证的保管使用工作，专人保管，柜员离岗或休假时能垂直交接由营业 部主管进行监交并签章确认；平时上班时做到人离章收，人离机退，中午和营业终了必须入库（柜）保管并有交接手续。柜员密码定期进行修改，并做到口令不公开、柜员不串用。 2、做好银企对账工作 我分行将银企对账做为一项重要工作来抓。为提高回收率，我行建立了台账，对在我行开立结算账户的单位进行登记，详细记载了单位名称、账号、联系人及电话、已发和已收栏，为便于统计和查找还对银企对账单进行了编号。对于有未达账的由主管查明原因与单位进行沟通并在对账回执上注明。 3、做好监督检查工作，不断提高结算质量 我分行计划财务部负责日常对营业部进行监督检查工作。计划财务部对日常工作中发现的问题做好记录，及时对柜员进行风险提示。我行营业部在每天的晨会上由部门负责人和营
2020年资金结算部工作总结
2018年资金结算部工作总结 2018年即将过去，回顾一年来的工作，资金结算部按照公司总体部署，以安全防范为主题，强化结算基础管理工作为主线，坚持锐意进取、开拓创新、求真务实的工作作风，在公司领导的关心、重视和支持下，在结算部全体人员的共同努力和密切配合下，较好的完成了资金归集、支付结算、中间业务收入、对账、反洗钱等各项任务，部门员工的防范意识、业务素质、核算质量、服务技能等有了很大的提高，下面将本年度的工作情况汇报如下： 一、做好服务工作，践行首问负责制 资金结算业务是财务公司最普通也是最重要的工作，资金结算部是直接展示财务公司良好服务的“文明窗口”，资金结算部的每一个员工需要用点点滴滴的周到服务让成员单位真正体会到财务公司员工的真诚，感受到在财务公司办业务的温馨。所以需要我们每天都以饱满的热情，用心服务，真诚服务，以自己积极的工作态度赢得成员单位的信任 二、重视账户管理、资金集中度工作，提高资金归集率 资金集中管理是财务公司的核心功能，也是资金结算部的重点工作。2018年上半年对账户进行了梳理，对零余额账户、资金归集率较低的账户、结算量小的账户进行了询问、走访分析，每半月汇总各成员单位的资金报表情况进行跟踪分析并通过电话和走访了解其资金分布和使用情况，不断提高资金归集率。 在集团主要领导和国开行的关心支持下，经过长期的努力，在成员单位的鼎力配合下，2018年11月5日，财务公司与国家开发银行银企直联平台正式上线运行，实现政策性银行资金的归集。在国开行开户的23家单位28个专户共计6.57亿元资金实现归集。对集团的资金集中管理迈出坚实的一步,有利于推动解决存贷双高、降低资产负债率。 三、紧跟公司发展，配合各部门大力开展票据业务 2018年，我的岗位角色发生了变化，担任资金结算部副经理一职，除了协助资金结算部经理做好资金归集、支付结算相关工作，有效协调部门各岗位人员团结协作，促进了各岗位的交流、合作与团结，主要工作重点还是票据业务。商业汇票的开立、查询查复、到期解付，汇票的验票，票交所纸票登记、
支付结算业务的核算
第七章支付结算业务的核算 一、填空题 1．银行结算，即是结算的收、付款双方，利用票据等信用支付工具和手段，以银行为，通过结算银行的业务活动，来完成的行为。 2．支付结算的三条基本原 则：、、。 3．票据载明债务人要按指定期限向债权人的信用证券。 4．商业汇票分为：和。 5．支票的付款人为支票上记载的。 6．支票分为：、和三种。 7．银行办理汇兑结算时，要求客户在汇兑凭证上填写的委托日期必须 是。 8．汇兑退汇分为和两种情况。 9．托收承付的承付方式分为和付款。 10．银行卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以和，且具有功能的特制载体卡片。 11．银行卡一般具有、和三大功能。 12．银行卡按载体材料，可分为和；按信誉等级分，可分为和；按清偿方式可分为和。 二、单选题 1．银行是支付结算的（）。 A．收付主体 B．中介机构 C．发起者 D．垫款人 2．办理结算，要求结算单位（）。 A．必须开户账户 B．向银行交存现金 C．开立账户或交存现金 3．银行办理支付结算，应坚持（）。 A．五个不准 B．七个不准 C．十个不准 D．12个不准
4．银行汇票的付款人为（）。 A．出票人 B．付款银行 C．申请人 D．承兑人 5．银行汇票的提示付款期限自（）算起，提示付款期为（）。 A．提示日 B．出票日 C．10天 D．1个月 6．签发“现金银行汇票要求（）。 A．收款人为个人 B．申请人为个人 C．收款人和申请人有一人为个人 D．收款人和申请人均为个人。 7．某汇票的出票日为1月10日，其提示付款期的到期日为（）；某汇票的出票日为1月31日，其提示付款期的到期日为（）。 A．2月10日 B．2月11日 C．2月28日 D．3月1日 8．票据权利时效的时间为自出票日起（）。 A．一年 B．二年 C．半年 D．一个月 9．出票银行签发银行汇票时，应用（）科目核算，代理付款行代理付款时，应用（）科目核算。 A．应解汇款 B．汇出汇款 C．定期存款 D．短期贷款 10．承兑是（）的特有行为。 A．支票 B．本票 C．银行汇票 D．商业汇票 11．商业汇票的付款期限，最长不得超过（）。 A．1个月 B．6个月 C．一年 D．二年 12．商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（）。 A．3日 B．7日 C．10日 D．20日 13．银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。 A．一个月 B．二个月 C．六个月 D．一年 14．某客户签发金额为10 000元的转账支票空头，银行应处以（）的罚款。 A．100元 B．200元 C．500元 D．1 000元。 15．支票的提示付款期为（）。 A．7天 B．10天 C．一个月 D．二个月
金融企业会计第五章 支付结算业务题目含答案
第五章支付结算业务 判断题 一、是非题 1．支付结算工作的任务是根据经济往来组织支付结算，按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定办理支付结算，保障支付结算活动的正常进行。（）2．银行是支付结算和资金清算的中介机构。（）3．银行因违反规定故意压票、退票、拖延支付，受理无理拒付、擅自拒付退票等，应按中国人民银行规定的同档次流动资金贷款利息率计付赔偿金。（）4．银行对签发的空头支票应予以退票，并按票面金额处以5％的罚款。 5．填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。（）6．银行汇票的申请人和收款人需要使用银行汇票向代理付款人支取现金的，在汇票金额栏先填写“现金”字样，后填写汇票金额。（）7．银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交持票人。 （） 8．商业承兑汇票由银行以外的付款入承兑；银行承兑汇票由银行承兑，商业汇票的付款人为承兑人。（）9．银行承兑汇票到期日，如出票入账户不足支付时，承兑银行应将不足支付的款项转人出票人的逾期贷款户，每日按5‰计收利息。（）10．单位信用卡账户的资金一律从银行存款账户转账存人，不得交存现金，不得将销货收入的款项存入其账户。（）11．恶意透支是指持卡入超过规定期限，并经发卡银行催收无效的透支行为。（）12．汇计单、签约单和进账单的结计金额是否正确，手续费计算是否正确等是特约单位开户行入账前审查的内容之一。（）13．付款人开户行对于托收承付结算逾期付款的金额，按每天5‰，计算逾期付款赔偿金，定期扣付，划给收款人。（）14．银行接到寄来委托收款凭证及债务证明，经审查无误后，如以银行为付款人的应在当日将款项主动支付给收款人。（） 二、单项选择题 1．金额和收款人名称可以由出票人补记的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票 C．银行汇票 D. 商业汇票 2．支票的提示付款期限自出票日起（）。 A．5日 B. 10日 C．15日 D. 1个月 3．由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票 C．银行汇票 D. 商业汇票 4．提示付款期限自出票日起2个月的票据是（）。 A．支票 B. 银行本票
货币资金结算业务
第二章货币资金和结算业务 一、单项选择题 1、企业的货币资金包括（）。 A、短期投资、应收账款、其他货币资金 B、库存商品、原材料、银行存款 C、短期借款、长期借款、现金 D、现金、银行存款、其他货币资金 2、下列各项支出允许使用现金的有（）。 A、大批量购入材料 B、向税务部门交纳增值税 C、出差人员必须携带的差旅费 D、向供电部门交纳电费 3、现金日记账是一种（）。 A、明细分类账 B、总分类账 C、序时明细账 D、备查账 4、银行本票的付款期限为（）。 A、一个月 B、二个月 C、三个月 D、六个月 5、支票结算的有效期（）。 A、三天 B、五天 C、八天 D、十天 6、商业汇票的承兑期限最长不超过（）。 A、三个月 B、五个月 C、六个月 D、九个月 7、企业和银行对账的方法是（）。 A、实地盘点法 B、观察法 C、一方难验证法 D、余额调节法和差额调节法 8、商业汇票结算适用范围是（）。 A、根据购销合同进行延期付款商品交易 B、清理旧欠，偿还往来款项 C、没有购销合同的款项结算 D、偿还长短期银行贷款 9、银行汇票的付款期限是（）。 A、一个月 B、两个月 C、三个月 D、六个月 下列各项中，不通过“其他货币资金”账户核算的是（）。 A、信用卡存款 B、备用金 C、信用证存款 D、银行本票存款 二、多项选择题 1、下列货币资产，属于其他货币资金的有（）。 A、现金 B、银行存款 C、银行汇票存款 D、银行本票存款 E、外地临时采购专户的款项 2、托收承付结算方式的当事人有（）。 A、委托人 B、托收银行 C、代收银行 D、付款人 E、贴现行 3、企业的下列支出中允许使用现金的有（）。 A、职工工资 B、个人劳务报酬 C、向某企业购买材料5000元 D、向个人收购农副产品的价款 E、职工预借差旅费 4、按规定，现金出纳人员不得兼营的工作主要有（）。 A、会计档案保管 B、收入、费用账目登记 C、债权、债务账目登记 D、现金日记账登记工作 5、出纳人员在办理现金出纳业务时，必须严格遵循下列手续制度（）。 A、现金收付必须有凭有据 B、现金收付必须当面点清 C、每月终了，“现金日记账”余额与库存现金进行核对 D、每天业务终了，“现金日记账”余额与库存现金进行核对 6、银行存款账户反映的内容包括（）。 A、银行存款资产类账户
资金及结算管理制度
资金及结算管理制度 一、资金筹措 1、公司资金筹措以自有资金及商业信用为主、银行融资为辅、适当引入战略投资的总体思想操作。 2、财务部门应按公司总体发展规划、年度计划、月份销售回款计划、月份采购计划等，平衡现金流量。 3、公司资金筹措应认真测算、对比筹资成本，控制筹资风险和筹资额度，既要尽力杜绝高成本资金的闲置、又要防止因资金短缺影响正常经营现象的发生。 二、资金审批 1、公司各项收支业务应严格履行支付结算手续和授权审批流程。 2、公司外购材料及设备物资相应部门应提交采购预算及合同。 3、提交采购预算前，首先应认真核对当前库存,核定采购量后方可填写采购预算，报请审批。 4、外购业务应将签定的订单或合同报财务部备案，并严格按照业务流程审批，否则财务部门有权拒绝付款或结算。 5、请批工程资金应提交工程预算及有关施工合同及工程进度表（已完工程应提交工程结算书、发票），由工程部负责办理。 6、申请付款时应填写“付款申请单”。付款前应保证业务部门台账、财务往来账、收款方账面数三方数据核对相符。 7、申请借款时应填写“借款单”。 8、因公预借款项、支付各项费用，应标明用途，逐级审批。 三、支付结算 1、各项业务应在完成后5个工作日内，及时到财务部门办理结算。有超期未结算现象的，财务将按“前不清后不借”的原则执行。
2、办理结算的业务，要求票据内容真实、数据准确与业务相符、资料完整。 3、办理结算前经办人员应将各项票据平整地粘贴在指定格式的单据后，字迹清晰、格式规范、手续完备。 4、购入的物资检验合格后（免检除外），采购部门应根据合同、送货单、检验报告等相关资料填写“采购入库单”， 5、“采购入库单”应写明供应商、品名、规格型号、编码、数量、价格等必要信息，“材料入库单”至少一式三联：财务、仓储、采购各一联。 6、物资采购业务结算时应附“送货单”、“采购入库单”、采购发票(或财务认可的其他证明资料)。 材料已经检验入库，而发票未到的采购业务，采购部门可凭“送货单”、“采购入库单”到财务办理估价入账业务，待收到发票时将原估价入库单冲销，再按实际发票金额及实检量办理入库 7、采购业务结算前做全额退货处理的，采购与退货均无需到财务办理结算，财务视同采购业务未发生。 8、采购业务结算后发生退货业务的，应填制“采购退货单”及红字或负数“采购入库单”，此类业务必须及时到财务办理结算，结算时应提供红字或负数“采购入库单”和经供应商确认的“采购退货单”。 9、采购业务结算前做部分退货处理的，供货方的“送货单”可修改且发票可重开的，按实际验收数填制“采购入库单”；供货方的“送货单”不可修改的，应另行按退货数填制“采购退货单”，采购部门凭以上三据及发票到财务办理结算。 10、采购过程中发生的换货业务，返回货物一律按退货业务流程处理，换入货物按采购业务流程处理。
银行支付结算业务操作规程
XX银行支付结算业务操作规程 第一章总则 第一节基本规定 本行支付结算业务是指单位、个人在社会经济活动中使用票据和其他结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。我行支付结算方式主要包括支票、银行本票、汇票(银行汇票、商业汇票)和汇兑等。 第二节票据使用管理原则 票据和结算凭证是办理支付结算的工具。单位、个人办理支付结算业务，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证，以及按人民银行和我行统一规定的结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行及我行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。 单位、个人签发票据、填写结算凭证，应按照人民银行《票据法》、《票据管理实施办法》及《支付结算办法》的有关规定记载，单位的名称应当记载全称或者规范化简称。 票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。单位在票据和结算凭证上的签章，为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。 票据和结算凭证上的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 票据和结算凭证上的金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载的，二者必须一致，二者不一致的票据无效；二者不一致的结算凭证，银行不予受理。 票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造。票据上有伪造、变造签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。 第三节支付结算管理原则 办理支付结算需要交验的个人有效身份证件是指居民身份证、军官证、警官证、文职干部证、士兵证、户口簿、护照、港澳居民往来内地通行证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件。对