外汇业务题库(2016年版)

外汇业务题库（2016年版）

目录

1.国际结算………………………………………………1-32

2.外汇会计………………………………………………33-43

3.外管政策………………………………………………43-56

4.跨境人民币结算业务…………………………………56-88

5.速汇金…………………………………………………89-90

6.会计基础知识…………………………………………89-95

7.信贷基础知识…………………………………………96-101

8.员工违规违纪行为处理办法…………………………102-103

第一章国际结算

一、填空题

1.信保融资的融资期限为赊账（付款）期限加 2个月。

2.每笔出口商业发票融资业务的融资金额一般不超过发票面值的70%。

3.出口审单时间不得超过青岛农商银行收到单据后 5 个工作日。

4.出口审单原则：先纵向审核单证一致，再横向审核单单一致，最后审核单内一致。

5.出口商业发票融资业务可按照出口商转让发票面值的 0.1%-0.3%收取

销售分户账信息服务手续费。

6.办理出口商业发票融资业务的商业发票的付款期限原则上不超过90天，融资期限一般不超过付款到期日后 10天，最长不超过付款到期日后45天。

7.办理汇出汇款业务应遵循“先扣款，后汇出”的原则

8.出口票据贴现期限应根据汇票付款期限确定，最长不超过一年。

9.办理提货担保/提单背书业务仅限于青岛农商银行开立的信用证，且贸易背景应为近洋贸易，目的港限于中国港口。

10.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证,国内信用证以中文办理,国内信用证只限于转账结算，不得支取现金,国内信用证必须以人民币计价。

11.除信用证另有规定外，保险单据的投保金额不得低于发票上货物金额110%;

12.进口押汇可分为信用证、进口代收和汇款项下进口押汇.

13.福费廷业务也称包买票据，系指包买银行无追索权地买入或代理买入因真实贸易背景而产生的远期本票、汇票和债务的行为。

14.青岛农商银行光票托收遵循收妥入账、不予垫款的原则。

15.信用证业务中对于相符单据，青岛农商银行应在收到单据日后的五个工作日内发出付款电（如为即期信用证）或承兑电（如为远期信用证）。

16.反担保函和备用信用证的到期日，应晚于最终开出的保函和备用信用证的到期日。

17.信用证开出后，信贷部门应对开证申请人的资信状况和偿付能力进行

跟踪监测，督促企业将付汇资金及时划入指定账户。

18、青岛农商银行对国际贸易融资业务应坚持统一授信原则，纳入法人客户统一授信管理。

19、福费廷业务要建立台账，逐笔登记发放、收回情况，每月就相关科目项下账目进行核对；有关资料要设专卷保管，纸质档案保管期为业务终了后5年，电子凭证和数据永久保留。

20、信用证转通知一般遵循“电来电转，信来信转”的原则。以SWIFT 方式转通知，采用SWIFT MT710、MT711报文。

21、进口开证遵循先授信、后开证的原则，业务需具有真实的贸易背景，符合国家外汇管理要求。

22、跟单托收是指收款人开立汇票并附有货运单据，凭跟单汇票委托银行向付款人收取货款的一种贸易结算方式。又分为付款交单和承兑交单。

23、国内信用证主要分为即期付款、延期付款和可议付延期付款等三种类型，一切信用证均需明确表示它适用的种类。

24. 保兑行具有与开证行相同的责任和地位。保兑行自对信用证加具保兑之时起，即不可撤销地对受益人承担承付或议付的责任。

25. 根据汇款委托通知传递的方式不同，汇付分为电汇、信汇和票汇三种，其中电汇是实际业务中主要采用的汇付方式。

26. 原产地证明必须显示发货人或出口商的名称。

27.转让行是应第一受益人的委托，将可转让信用证转让给信用证的受让人的银行。

28. 如果信用证中未规定明确的交单期，根据UCP600的规定，出口商须

在信用证有效期内和运输单据显示的装运日期后21天内向指定银行交单。

29.《信用证统一惯例》规定，凡信用证上未注明可撤销字样，则视为不可撤销。

30、在信用证业务中，银行处理的是单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其它行为。

31、提单无论如何命名，必须看来注明承运人名称，并由下列人员签字：承运人或承运人的具名代理人，或船长或船长的具名代理人。

32、根据UCP600的规定，银行不得开立包含有以申请人为汇票付款人条款的信用证。

33、根据保函/备用信用证的使用范围和功能，涉外保函/备用信用证可分成融资性和非融资性两种

二、单项选择题：

1.办理自营福费廷业务，根据对代理行的收汇考核记录，计算贴现期限时增加不长于（C）天的宽限期。

A、10天

B、30天

C、15天

D、60天

2.出口信用证审单过程中，审核“单单一致”应以（B）为中心。

A、信用证

B、商业发票

C、运输单据

D、汇票

3.正常情况下，应在收到信用证修改后（C）个工作日内将信用证修改通知受益人，并由受益人签收，有关凭证存档备查。

A、5

B、1

C、2

D、3

4.在出口信保融资发生损失时，业务受理部门应及时督促企业在提交《可

能损失通知书》后（B）天内填报《索赔申请书》及《索赔单证明细表》，向保险公司办理索赔手续。

A、3

B、15

C、10

D、30

5.出口信用保险指中国出口信用保险公司所承保的、出口企业出口后应收账款由于（A）的商业风险和政治风险所造成的损失。

A、买方

B、开证行

C、代收行

D、出口企业自身

6.企业申请出口信保融资业务时，与保险公司及青岛农商银行签订的三方协议是（D）

A、《索赔权转让协议》

B、《代理索赔协议》

C、《出口信用保险项下贸易融资协议》

D、《赔款转让协议》

7.出口信保融资的单笔融资比例不得高于保险公司逐笔出具的《出口申报单》上注明的金额乘以相应的赔偿比例的（B）。

A、90%

B、80%

C、70%

D、85%

8.申请办理汇款项下进口押汇业务，客户信用等级应为青岛农商银行（ D ）级以上（含）客户

A. BB

B. AA

C.B

D.A

9.进口押汇融资期限与不同结算方式下的付款期限相加应在( C )天以内

A 90天（含）

B 90天（不含）

C 180天（含）

D 180天（不含）

10.客户可凭修改装效期后的信用证或修改后的出口合同/订单向青岛农商银行申请( A )次打包贷款展期

A.1 B 2 C 5 D 10

11.即期信用证打包贷款期限不超过信用证有效期后( C )天。

A、5

B、10

C、21

D、60

12.延期信用证打包贷款期限不超过汇票提示付款日后( A )天。

A、10

B、5

C、30

D、60

13. 外币光票托收业务的相关资料要专卷保管，纸质档案保管期为业务终了后( B )年，电子凭证和数据要永久保留。

A.3

B.5

C.10

14.在光票托收业务中，需将每笔托收票据的正面盖( A )章。

A.划线

B.背书

C.承兑

15.在光票托收业务中，对超过（ A ）个月的未收妥款应及时向代收行查询，对超过两个月的未收妥款应作专门查询处理，指定专人对该项未收款负责查询并进行催收。

A.一

B.二

C.三

16.未来货权质押进口信用证融资业务是通过向进口商提供进口信用证业务及相关融资业务，采取（ A ）的模式，实现实际货物对融资的质押担保，进口商按照约定归还青岛农商银行融资本金及利息，完成货物进口的业务。

A.先融资后监管

B.先监管后融资

C.监管与融资同步进行

17.融资性保函系指担保银行应申请人的请求，向提供融资的受益人出具的（ C ）偿还担保。

A.本金

B.利息

C.本息

18.保函和备用信用证必须规定失效时间或失效事件，保函和备用信用证将在失效日和失效事件二者中（ B ）的日期开始失效，不论保函和备用信用证及其修改书正本是否退还给担保人。

A.较晚出现

B.较早出现

C.任意时间

D.以上答案都不对

19.未来货权质押业务，青岛农商银行、申请人、监管物流公司三方签署（ D ），确定三方在该操作模式下的权利义务关系。

A.《动产质押合同》

B.《动产质押清单》

C.《代理进口报关运输协议》

D.《质押货物监管协议》

20.国际业务部门收到国外电提不符点的电文，应将国外电文及时通知开证申请人，要求开证申请人给予（ A ）回复。

A.书面

B.口头

C.电话

21.反担保函和备用信用证的受益人应为开立最终保函和备用信用证的银行，在反担保函和备用信用证中一般应引入所需开立最终保函和备用信用证的（ B ）。

A.条款

B.内容

C.日期

22.保函和备用信用证的生效日。一般自开出日起生效，但预付款保函和备用信用证应明确（ A ）起生效。

A.收到预付款之日

B.收到预付款两日内

C.收到预付款三日内

D.收到预付款四日内

23.在付款交单（D/P）条件下，无论D/P即期付款或远期付款，均应在付款人办妥（ C ）手续后向其提交正本单据。

A.承兑

B.闭卷

C.付款

24、信用证有效期是受益人向银行（B）的最后日期

A、申请议付

B、提交单据

C、申请打包贷款

D、申请融资

25、当客户无理拒不办理赎单手续时，我行不能（A）

A、以此为由对外拒付

B、对外付款或承兑

C、从客户的保证金帐户扣款

D、将单据退回议付行

26、（A）指出口企业凭符合条件的正本信用证、出口合同/订单等，向我行申请用于出口货物备料、生产和装运等履约活动的短期贸易融资.

A 打包贷款

B 出口押汇

C 提货担保

D 福费廷

27、信用证、进口代收和汇款项下进口押汇期限一般不得超过（C）天（含）,到期一般不办理展期手续。

A、30

B、60

C、90

D、180

28、对于通知行的查询，开证行必须在收到查询的（B）营业终了前，对查询行做出答复。

A、当日

B、次日

C、三日内

D、七日内

29、信用证规定装运期限为3月份，有效期为4月14日，没有规定交单期。出口公司装船后，提单签发日为3月8日，出口人应于（ B ）前（包括当日）去交单。

A．3月28日 B．3月29日 C．4月14日 D．3月23日

30、受开证行的指示或授权，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行是（ B ）。

A．保兑行 B．偿付行 C．承兑行 D．转让行

31、根据《UCP600》规定，海运提单的签发日期应理解为（ B ）。

A．货物开始装船的日期B．货物装船完毕的日期C．货物装运过程中的任何一天 D．运输合同中的装运日

32、信用证规定贸易术语为CIF London，提单上运费栏目应为（ A ）。A．Freight Prepaid B．Freight Collected C．Freight to Collect D．Freight to be Collected

33、 FCA/CIP术语下，办理保险者应为（ C ）。

A．买方/买方 B．卖方/买方 C．买方/卖方 D．卖方/卖方

34、信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位，其前面如有“about”字样，允许的最大差额为（ A ）。

A．10% B．5% C．8% D．15%

35、信用证的基础是买卖合同，当信用证与买卖合同不一致时，受益人应向（ B ）提出修改。

A．开证行 B．开证申请人 C．通知行 D．议付行

36、如果信用证没有特殊规定，商业发票的开立人和抬头分别是（ A ）。A．受益人/开证申请人 B．开证行/开证申请人 C．受益人/开证行 D．开证申请人/受益人

37、出口贸易中，采用信用证和托收方式收汇时，常用的汇票是（ B ）。A．银行汇票 B．商业汇票C．商业承兑汇票 D．光票

38、以下提单不可以转让的是（B ）。

A．不记名提单 B．记名提单 C．提示提单 D．B&C

39、保兑信用证的保兑行，其责任是（C ）。

A．在开证行不履行付款义务时履行付款义务

B．在开证申请人不履行付款义务时履行付款义务

C．承担第一性的付款义务

D．开证行承担第一性的付款责任,保兑行承担第二性的付款责任

40、从承保责任范围来看，ICC（A）大致对应（ A ）。

A．一切险B．水渍险 C．平安险 D．战争险

41、使用L/C、D/P、D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险来看，从小到大依次排序为（C）

A．D/A、D/P、L/C

B．D/P、D/A、L/C

C．L/C、D/P、D/A

D．L/C、D/A、D/P

42、信用证要求正本运输单据，下列哪种运输单据即使未注明“正本”字样，也符合UCP600规定？（C）

A．海运提单

B．空运提单

C．铁路运单

D．多式联运单据

43、福费廷业务中的远期汇票应得到（B）

A．进口商担保

B．银行保付

C．出口商担保

D．出口商银行担保

44、按照UCP600，单据因不符点而决定拒付的情况下，关于向交单者发出拒付通知，下列正确的描述是（C）

A．只有开证行必须发出拒付通知

B．拒付通知必须在5个银行日之内发出

C．拒付通知必须表明“拒付”之意，陈述据以拒付的每一个不符点D．拒付通知必须使用MT734或MT799，使用MT999无效

45、如果空运单据中同时包含下述日期，则（B）将被视为发运日期。

A、空运单据出具日期

B、载有专门批注注明实际发运日期

C、与航班号和航班日期相关的信息

D、收货日期

46、信用证要求提交签字并盖章的正本发票，下列能满足“签字并盖章”要求的正确说法是：（C）

A、必须手签才能满足要求

B、必须签字同时盖章

C、只要载有签字及签字人的名称，无论该名称是打印、手写或盖章，均满足该项要求。

D、必须盖章并表明盖章人的身份

47、下列不属于金融单据的是（D）

A、汇票

B、本票

C、支票

D、发票

48、（B）代表卖方的最大责任。

A、 EXW

B、 DDP

C、 CIP

D、 FAS

49、出口信用证项下合理的收汇天数根据哪些因素确定？（D）

A、不同地区、不同收汇方式

B、不同寄单方式

C、不同货币

D、以上全包括

三、多选题

1.以SWIFT MT700开立的信用证，49域若显示代码( AC)表示开证行指示收报行可以保兑信用证。

A、MAY ADD

B、WITHOUT

C、CONFIRM

D、WITH

2.出口商申请叙做出口商票融资业务时，除按青岛农商银行贸易融资操作规程要求提供基础资料外，还需提供以下资料：（ABCD）

A、出口销售合同或履行销售的证明

B、申请出口商票融资项下进口商的相关情况

C、国家控制的特殊商品需出口批文、许可证等

D、青岛农商银行要求的其他材料

3.以下说法正确的有：（ABC）

A、信用证必须明确其在特定银行还是任何银行兑付，兑付方式是即期付

款、延期付款、承兑或议付中的哪一种。

B、收到的以SWIFT MT700开立的信用证，27域一般为“1/1”。如果信用证序号为“1/2”、“1/3”或“1/4”，表明该信用证为超长报文，尚不完整，应待收齐相同信用证号的MT701后再行通知。

C、信用证转通知一般遵循“电来电转、信来信转”的原则。

D、已转让信用证的投保金额或比例不得大于可转让信用证的投保金额或比例。

4.具体办理出口商票融资时，出口商在青岛农商银行办理以下手续：（ABCD）

A、提交《出口商票融资申请书》

B、提交《应收账款债权转让通知书》（一式三份），向青岛农商银行转让应收账款债权。经国际业务部门审核后，业务受理部门和国际业务部门各留一份，出口商留存一份

C、提交带有债权转让条款的出口商业发票。

D、提交正本运输单据、出口报关单以及进出口贸易合同规定或国家外汇管理政策规定的其他单据。

5.如有发生下列情况的，应立刻停止办理出口商票融资业务，并依法清收贷款：（ABCD）

A、出口产品质量出现不稳定或价格出现较大变动的

B、恶意将出口收汇款项不汇入青岛农商银行指定账户的

C、进口商出现重大信用风险的

D、其他应停止及依法清收贷款的情况

6.办理代理福费廷业务，青岛农商银行主要向包买银行提交如下单据：（ABCD）

A、信用证及其修改函的真实复印件

B、开证行的承兑电文

C、信用证款项让渡函

D、商业发票及提单的真实复印件

7.以下说法中正确的是：（ABC）

A.在付款交单（D/P）条件下，无论D/P即期付款或远期付款，均应在付款人办妥付款手续后向其提交正本单据

B. 在承兑交单（D/A）条件下，应在付款人办妥承兑手续后向其提交正本单据，并将付款人承兑日和付款到期日及时通知托收行

C.托收行未指定付款方式为D/P或D/A的，应按D/P方式处理，须在付款人办妥付款手续后向其提交正本单据

8.进口代收业务的付汇审查，应包括以下几个方面？（ABCD）

A.付款人应具有进出口业务的经营权，并在进口付汇单位名录内，并查询企业所属分类，根据其分类不同，分别提供相应的付汇资料。

B.除托收行提供的单据外，还应要求付款人提供进口合同，并对上述单据的表面一致性进行审查。

C.进口代收款项系远期付款条件的，应在到期日前10日通知付款人办理购付汇手续。

D.付款人表示拒付或者拒绝承兑的，应及时通知托收行。如托收行授权退单或者无偿放单，应按其指示办理。如发出通知2个月后未得到托收

行指示，可主动退单。

9.业务受理部门受理客户减免保证金开证申请后，重点调查以下内容：(ABCD)

A开证申请人进口资格B开证申请人资信C保证金及担保情况

D贸易背景的真实性

10. 下列哪些情况下应谨慎办理开证和代收业务（ABCD ）

A开证行和代收行所在国家或地区政局动荡

B发生罢工、暴乱、战争或发生金融危机，

C外汇管制严格、外汇短缺的

D开证行所在地国家或地区易签发止付令的

11.发生下列情况之一且影响青岛农商银行融资安全的，应立即停止打包贷款业务，采取措施及时清收：（ ABCD ）

A出口商生产经营出现重大风险。

B出口商未按合同要求按期交货。

C开证行、代收行或进口商出现重大信用风险。

D出口产品质量不稳定或价格出现较大波动。

12.信用证注销的掌握要点( ABCD )

A支付后余额为零的信用证，以及不允许分批装运且无需支付尾款的信用证，无论是否过效期，均可在支付后即予注销；

B信用证项下无论是否发生对外支付，可在信用证逾效期一个月后予以注销；

C其他情况下，须经信用证各方当事人协商同意，且收到通知行的撤证电

报并确认已收回全套正本信用证后，信用证方可注销；

D信用证注销后，应做相应的表外账务处理

13.信用证项下运输条款有哪些要求(ABCD)

A必须注明运输方式；

B.必须注明货物装运地和目的地；

C.应写明货物最迟装运日期。未规定此日期的，信用证到期日视为货物最迟装运日期。装运日期不得早于信用证开证日期；

D.注明货物是否允许分批装运和转运。未作规定的，视为允许货物分批装运和转运。

14. 对修改开立信用证申请书的审核应遵守以下几点原则：(ABCDEF) A对涉及合同修改的应提供正本合同修改件；

B信用证一经开出，不得更改受益人。因名称书写错误或重组等原因导致的受益人更名、并已在工商管理局办理变更手续的情况除外；

C如为增额修改，必须要求开证申请人追加落实付款担保；

D修改效期的，原有效期加展期不得超过180天；

E修改付款期的，原付款期加展期不得超过180天

F修改申请书中所列的信用证号码、受益人名称等必须与原证相符

15.青岛农商银行在审核出口托收单据时，应主要审核以下要点：( ABCDE )

A.汇票的签发人、托收方式、期限、金额、币种、付款人与《托收交单联系单》上相应内容是否一致；

B.发票签发人与出口商是否一致。如不一致，应请出口商确认；

C.海运提单是否标明已装船、是否正确背书、签字等；保险单是否按发票金额足额投保，是否正确背书；

D.主要单据之间是否矛盾，背书是否正确；

E.各种单据的签发是否符合国际上通行的做法和要求，各单据在有关货物描述内容上是否一致。

16.保函和备用信用证业务的开立方式有（ AB ）。

A.电开

B.信开

C.票开

D.证开

17.未来货权质押是指青岛农商银行经过控制进口货物物权单据，引入监管方办理进口货物的、、和，到与进口商完成实际货物质押的业务过程。（ABCD）

A.提取

B.通关

C.转运

D.仓储

E.入库

18.保函和备用信用证涉及的主要当事人有(ABC)

A.申请人

B.担保人

C.受益人

D.指示人

19.未来货权质押对进口货物的调查重点有哪些（ABCD）

A.进口商品适销性及价格合理性

B.货物应易于存放、仓储、监管

C.注意避免特殊规格、不易转卖变现商品的风险

D.国内最终用户的情况及交易的合理性

20.信用证业务中，进口商银行发送拒付通知电，应包括哪些内容（ABC）

A.要开宗明义地表明拒付，即明确声明拒付该单据

B.要逐一列明不符点

C.要表明对单据的处臵

D.无需标明对单据的处臵

21.关于信用证业务，下列说法正确的是（ABCD）

A.开证申请人指要求开立信用证的一方

B.议付行指根据受益人申请，接受开证行作为指定银行的授权在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票或单据的银行

C.保兑行指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。

D.通知行指应开证行要求通知信用证的银行

22.非融资性保函主要包括、预付款保函、、、等。（ABCD）

A. 投标保函

B. 履约保函

C. 质量保函

D.付款保函

E. 反担保函

1、经办行受理发票融资申请后, 应做好调查工作，撰写调查报告，着重调查以下内容：ABCD

A 申请人当前资信状况

B 贸易背景、出口贸易合同及单据的真实性及有效性

C 出口的商品须符合申请人的业务范围、出口量与其经营规模相当、价格合理、货物适销

D 申请人与进口商往来情况和历史记录

23、国际贸易融资业务的特点有那些？ABCD

A 风险低

B 期限短

C 自偿性高

D 具备真实的贸易背景

24、国际结算的当事人可以是（ABCD ）

A个人 B事业单位 C社会团体或政府 D企业单位

4、信用证融资作用表现在:（ ABCD ）

A 进口商申请开证时无须交纳全部货款

B 出口商收到信用证后可申请打包放款

C 进口商付款时可申请进口押汇

D 出口商履约并提交单据后可申请出口押汇

25、信用证的特点（ABC）

A是一项独立文件 B仅以单据为处理对象

C开证行负第一性的付款责任 D付款交单风险较小

26、客户出货后办理的贸易融资可以为:（BD）

A 打包贷款

B 出口押汇

C 进口代付

D 出口T/T押汇

27、属于商业信用的国际贸易结算方式是：（BD）

信用证 B 托收 C 保函 D 汇款

28、非融资性保函主要包括（ABCDE）等。

A、投标保函

B、预付款保函

C、履约保函

D、质量保函

E、付款保函

29、出口保理融资的期限、金额、币种和利率：（ABCD）。

A、出口保理融资的期限原则上不超过应收账款到期日后90天

B、总余额原则上不超过出口保理额度的 80%，单笔发票的融资金额不得超过发票金额的 80%

C、出口保理融资可发放人民币或外币贷款

D、人民币贷款按照人民银行规定的同档次流动资金贷款利率执行；发放

外币时可参照人民币贷款利率，也可使用LIBOR利率

30、适宜于国际保理业务的国际结算方式是（CD）。

A、信用证

B、付款交单（D/P）

C、承兑交单（D/A）

D、赊销

1. 国际贸易中的商品单价是由（）构成的。

A．计量单位 B．计价货币 C．价格术语 D．单位价格金额

[正确答案]A,B,C,D,

31. 承兑交单开立的汇票是（）。

A．即期汇票 B．远期汇票 C．银行汇票 D．商业汇票

[正确答案]B,D

32. 信用证项下作为制单和审单依据的相关国际惯例主要有（）。 A．《UCP》 B．《URR》 C．《ISBP》 D．《URC》 E．《INCOTERMS》

[正确答案]A,C

33. 按照提单表面有无关于货物包装状况的不良批注，提单可分为（）。

A．记名提单 B．清洁提单 C．不清洁提单 D．不记名提单 E．已装船提单

[正确答案]B,C

34. 信用证的受益人通常也是（）。

A．买卖合同的买方

B．货运单据的发货人

C．汇票的出票人

D．发票和装箱单的制作人