试算平衡表自动生成资产负债表、利润表,附最新会计科目表

一、必要性：

二、使用说明：

三、过录簿功能：

点击进入相应操作一、现金、银行存款一、资产负债表二、销售收入、应交税金、原材料二、损益表三、管理费用、销售费用、财务费用三、现金流量表四、应收账款、其他应收款、预付账款四、试算平衡表五、无形资产、递延资产附表：现金流量代码使用说明六、应付账款、其他应付款、预收账款七、短期投资、应付股利、以前年以损益调整、长期待摊八、

其他业务收入、营业外收入九、

制造费用、生产成本十、

产成品、自制半成品十一、

固定资产、累计折旧十二、

工程材料、在建工程十三、

预提费用、待摊费用十四、

低值易耗品、包装物十五、

短期借款、应付工资、应付福利费十六、

销售成本、其他业务支出、营业外支出十七、

其他应交款、所得税、销售税金及附加十八、

固定资产清理、坏账准备、待处理财产损益十九、

应付票据、补贴收入、专项应付款、应收票据二十、实收资本、资本公积、利润分配、本年利润

WY10.01过录簿

财务报表记账凭证过录簿

手工账下，如果公司业务量很大，涉及到的账务处理业务也相应会较为繁多，此时，如果只是在月末进行编制财务报表前才进行业务检查，则往往会花费很多时间，且如果发现报表不平、记账凭证编制错误等，则会带来一系列的麻烦……1、当前大小企业都使用计算机办公，在未启用财务软件的情况下，使用此过录簿，每天在审核记账凭证的同时进行登记，工作量不会增加；

2、使用该过录簿，可以有效地对记账凭证进行二次审核验证，如果完成记账凭证登记后，“审核”一项不为“0”，则说明记账凭证不平，或者会计科目应用存在问题；

3、使用该过录簿，即将月末业务审核及报表工作分解至“日”，有效地提高会计账务处理质量、账簿登记质量、报表质量及效率。

4、此过录簿基于EXCEL电子表格制作，可以根据公司实际业务需要及会计科目变更等情况进行更改、拓展，具有很强的灵活性，比如可将应交税金细化至明细科目……

根据原始单据根据记账凭证，将相关科

目借、贷方发生额登记1、涉及货币资金（“现金”、“分行存款”）收支的业务，需在录入录簿时判断确定

现金流量代码，并在登记货币资金科目时一并录入；或者，要求记账凭证填制人员在填

制凭证时，即同时根据记载业务实际情况，确定适用的现金流量代码，并标注于记账凭

证中，在登记过录簿时直接进行录入。

2、要求对当日不同性质（指所属现金流量项目）的现金收支业务，严格区分，分别填

制记账凭证，不得合并会计分录，以确保现金流量报表的准确性。

注意：每登记完成一个记账凭证，随时查看当前过录簿中

右上角“审核”内容是否为“0”，以随时审核验证记账凭

每日对记账凭证进行审核的同时，登记过录簿（此时，即是对记账凭证进行二次验证审核），确保所有业务登记完整、准确、及时。

在此基础上，月末可一次性得到“试算平衡表”（科目余额表）、

“损益表”、“资产负债表”、“现金流量表”

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