14春学期 南开《财务法规》在线作业及标准答案
14春学期南开《财务法规》在线作业及标准答案
一、单选题（共20 道试题，共40 分。）
V 1. 银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其(B)蒙受损失的可能性。
A. 存款
B. 资产和预期收益
C. 声誉
D. 自有资本金
满分：2 分
2. 背书行为有效的是(B)。
A. 将汇票金额3万元背书转让2万元
B. 背书时记载不得转让
C. 质押背书的被背书人作转让背书
D. 委托收款背书的被背书人作转让背书
满分：2 分
3. 会计监督是指(D)。
A. 单位内部监督
B. 国家监督
C. 社会监督
D. 以上均是
满分：2 分
4. 蓝天股份公司(上市公司)的董事长甲，因单位房改急需款项，遂将其个人所有的蓝天股份公司股票质押给乙，借款10万元。有关该事例中质押合同效力的下列表述中，哪一个是正确的?D
A. 质押合同自甲与乙签订质押合同之日生效
B. 质押合同自甲与乙办理质押合同登记之日生效
C. 质押合同自甲取得乙的借款之日生效
D. 质押合同因甲的股票不能设定质押而无效
满分：2 分
5. 依据商业银行法，选项所列(C)是商业银行破产的原因
A. 严重亏损
B. 资不抵债
C. 不能支付到期债务
D. 因经营管理不善导致严重亏损
满分：2 分
6. 会计从业资格证书年度检查验证制度，一般(C)进行一次。
A. 半年
B. 一年
C. 二年
D. 三年
满分：2 分
7. 根据我国《证券法》的规定，证券公司能否从事证券自营业务？D
A. 证券公司均可以从事证券自营业务
B. 证券公司均不得从事证券自营业务
C. 证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务
D. 一部分证券公司可以从事证券自营业务
满分：2 分
8. 选项所列(A)机构有向银行查询、冻结、扣划单位存款的权力
A. 税务机关
B. 工商行政管理机关
C. 产品质量监督管理机关
D. 物价管理机关
满分：2 分
9. 股票发行采取溢价发行的，其发行价格由下列哪项所述之人协商确定并报国务院证券监督管理机构核准？D
A. 发行人与代销的证券公司
B. 发行人与包销的证券公司
C. 发行人与证券交易所
D. 发行人与承销的证券公司
满分：2 分
10. 向社会公开发行的证券票面总值超过多少的，应当由承销团承销？D
A. 3000万元
B. 1500万元
C. 6000万元
D. 5000万元
满分：2 分
11. 张某向王某借款1万元，约定年息为15％，并由李某提供了保证。现王某欲将该债权移转给宋某，在原保证合同对债权转移并无任何约定的情况下，下列哪一选项所述的内容是正确的?B
A. 如果该债权发生移转，李某即免除了保证责任
B. 如果该债权发生移转，李某应在原保证担保的范围内继续承担保证责任
C. 该债权的移转必须得到李某的同意，李某才在原保证担保的范围内继续承担保证责任
D. 该债权发生移转并由王某通知了李某后，李某即在原保证担保的范围内继续承担保证责任
满分：2 分
12. 下列有关信托财产的独立性的说法哪一种是不正确的(D)。
A. 信托财产不属于受托人的破产财产
B. 信托财产不属于受托人的遗产
C. 信托财产不属于受托人的固有财产
D. 受托人可以用其固有财产同信托财产进行交换
满分：2 分
13. 下列有关股份有限公司董事的陈述，错误的是(D)
A. 每届任期不得超过三年
B. 任期届满可以连选连任
C. 一个股份有限公司最多可有十九位董事董事
D. 在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数，无论何种情况下，在改选出的董事就任前，辞职董事也不应再履行其董事职务
满分：2 分
14. 下列各项中与个人信托业务特点不符的是(C)。
A. 个人信托目的多样
B. 受托人可以是法人，也可以是个人
C. 都是非营业信托
D.
E. 受托人不仅管理信托财产，而且对受益人承担一定责任
满分：2 分
15. 我国《票据法》的票据品种未包括(A)。
A. 人民银行发行的央行票据
B. 银行本票
C. 定额本票
D. 不定额本票
满分：2 分
16. 成长型基金的基本目标为(B)。
A. 追求稳定的经常性收入
B. 追求资本增值
C. 追求超越市场表现的投资业绩
D. 经常性收入与资本增值兼顾
满分：2 分
17. 由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将(B)看做对其市场价值最大的威胁。
A. 市场风险
B. 声誉风险
C. 法律风险
D. 流动性风险
满分：2 分
18. 在使用中文的前提下，可同时使用另一种通用文字作为会计记录文字的地区或单位包括
(B)。
A. 民族自治地方，经济特区的外商投资企业，国外企业和其他外国组织
B. 民族自治地方，境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织
C. 少数民族多的地区，经济特区的外商投资企业、外国企业和其他外国组织
D. 少数民族多的地区，境内的外商投资企、外国企业和其他外国组织
满分：2 分
19. 下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述,正确的是(C)。
A. 简单收益率在数值上大于时间加权收益率
B. 简单收益率在数值小于时间加权收益率
C. 简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系
D. 简单收益率不会等于时间加权收益率
满分：2 分
20. 有限责任公司签发的股东出资证明书应当载明(D)
A. 法定代表人
B. 公司登记日期
C. 股东的姓名或者名称及住所
D. 公司注册资本
满分：2 分
二、多选题（共20 道试题，共40 分。）V 1. 某股份有限公司的董事会由11名董事组成，该董事会在一次董事会会议上的下列行为中(ABC)行为违反了公司法的规定
A. 因一名副董事长生病无法按时出席董事会会议，因会议将讨论与法律有关的问题，便写出书面的授权委托书，委托其律师代为出席并代为表决
B. 该次董事会会议通过了增加公司注册资本的决议
C. 该次会议的所有决议事项均记载在会议记录中，会后，主持会议的董事长和记录员签名存档
D. 该次会议在表决时，要求董事会作出的决议，必须经全体董事的过半数通过
满分：2 分
2. 下列哪些行为属于内幕交易行为？ABCD
A. 内幕人员利用内幕信息买卖证券
B. 内幕人员根据内幕信息建议他人买卖证券
C. 内幕人员向他人泄露内幕信息，使他人利用该信息进行内幕交易
D. 非内幕人员根据其获得的内幕信息买卖证券或建议他人买卖证券
满分：2 分
3. 《商业银行法》规定，商业银行贷款，实行(AB)制度。
A. 审贷分离
B. 分级审批
C. 严禁信用贷款
D. 严禁向关系人发放贷款
E. 统一授信
满分：2 分
4. 某商业银行发放的下列贷款，应计入不良贷款的有？(BD)
A. 甲公司的一笔流动资金贷款于本周到期，现银行同意其延展还款期1个月
B. 乙公司的一笔房地产项目贷款于2005年6月到期，2004年7月该项目因资金短缺而停建
C. 丙公司的一笔委托贷款于2005年9月到期，2004年7月该公司已进入破产清算程序
D. 丁公司的一笔拖欠多年的固定资产贷款，现已按规定以呆账准备金予以冲销
满分：2 分
5. 公司债券上市交易后，公司的哪些行为可以导致国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易?BCD
A. 公司一年内连续亏损
B. 公司债券所募集资金不按照上市批准机关批准的用途使用
C. 未按照公司债券募集办法履行义务
D. 公司有重大违法行为
满分：2 分
6. 国有独资公司董事会的职权主要有(ACD)。
A. 行使股东会的部分职权，决定公司的一些重大事项
B. 决定公司的合并、分立
C. 决定公司的经营计划和投资方案
D. 决定公司内部管理机构的设置
满分：2 分
7. 何云将自己的一批货物出质给潘龙，但潘龙将这批货物放置在露天地里风吹日晒，何云可以主张怎样的权利?BCD
A. 有权要求潘龙妥善保管该批货，如果潘龙不妥善保管，则该质押关系解除
B. 有权要求潘龙承担保管不善致这批货物损失的民事责任
C. 有权要求将这批货物提存
D. 有权提前清偿债权而请求返还质物
满分：2 分
8. 国有独资公司股东权由(BC)行使
A. 由国有独资公司股东会行使
B. 由国家授权投资的机构或国家授权的部门亲自行使
C. 国有独资公司董事会经过授权也可以行使部分股东的职权
D. 国有独资公司监事会行使
满分：2 分
9. 商业银行实施的下列行为中，哪些是违反商业银行法的(CD)。
A. 用拆借的资金弥补联行汇差头寸的不足
B. 向行长配偶任职的公司发放信用贷款
C. 与关系密切的客户达成代销公司债卷的协议
D. 规定借款人不提供担保的，一律不发放贷款
满分：2 分
10. 下面关于委托人描述正确的的有(ACD)。
A. 委托人必须是财产的合法拥有者
B. 委托人必须是完全民事行为能力的法人
C. 委托人可以是一个人，也可以是多个人
D. 委托人与受益人可以是同一人
E. 禁治产人也可以充当委托人
满分：2 分
11. 下列关地监事会的说法哪些是正确的？BCD
A. 国有独资公司由国家授权投资的机构或者国家授权的部门依照法律，行政法规的规定，对其国有资产实施监督管理，不设监事会
B. 国有独资公司设监事会，监事会主要由国务院或者国务院授权的机构，部门委派的人员组成，并有公司职工代表参加
C. 有限责任公司，股东人数较少和规模较小的，不设监事会，可以设1至2名监事
D. 监事会有提议召开临时股东会的权力
12. 基金管理公司的主要发起人应当是(AC)。
A. 证券公司
B. 商业银行
C. 信托投资公司
D. 市场信誉较好、运作规范的上市公司
满分：2 分
13. 根据《会计人员继续教育暂行规定》，下列各项中，属于会计人员继续教育内容的有(ABCD)。
A. 会计法规制度
B. 财务管理
C. 会计法规制度
D. 会计职业道德规范
满分：2 分
14. 关于国有独资公司的国有资产的管理问题，以下(AB)说法是正确的
A. 国家授权投资的机构或者国家授权的部门依法对国有独资公司的国有资产实施监督管理经营管理
B. 制度健全、经营状况较好的大型的国有独资公司，可以由国务院授权行使资产所有者的权利
C. 大型的国有独资公司，可以由国务院授权行使资产所有者的权利
D. 国有独资公司，可以行使资产所有者的权利
满分：2 分
15. 根据信托财产的不同，不动产信托可以分为(AC)。
A. 房屋信托
B. 设备信托
C. 土地信托
D. 租赁型土地信托
满分：2 分
16. 根据《商业银行法》，商业银行的资金运用方式包括：(ABCDE)
A. 信贷资产
C. 同业拆放
D. 存放同业
E. 直接投资
满分：2 分
17. 下面关于股票种类的论述中正确的有哪些？ABCD
A. 根据票面上及股东名册是否记有股东姓名分为记名股与无记名股
B. 根据股东所享有的权利可分为普通股，优先后配股
C. 根据是否有票面金额公为额面股和无额面股
D. 根据发行的资本范围的不同分为旧股和新股
满分：2 分
18. 依《股票发行与交易管理暂行条例》的规定，设立股份有限公司申请公开发行股票，必须符合下列哪些条件？ABC
A. 其发行的普通股限于一种，同股同权
B. 发起人认购的股本数额不少地公司拟发行的股本总额的35
C. 发起人在近3年内没有重大违法行为
D. 在公司拟发行的股本总额中，发起人认购的部分不少于人民币2000万元，但是国家另有规定的除外
满分：2 分
19. 《证券投资基金法》对基金管理人与基金托管人的受托职责包括但不限于下列规定(ABC)。
A. 基金管理人履行基金财产的投资运作
B. 基金托管人履行基金财产的托管
C. 实行相互监督
D. 因对方行为造成基金财产或基金持有人损失时，另一方负连带责任
满分：2 分
20. 在民事信托业务中涉及的民事法律范围包括(ABD)。
A. 劳动法
B. 继承法
C. 保险法
满分：2 分
三、判断题（共10 道试题，共20 分。）V 1. 上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开公司经营情况、财务状况、公司涉及的重大诉讼等事项。B
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
2. 基金因持有股票而分配得到的投资收益主要包括股票红利和现金红利两种。B
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
3. 封闭式基金的募集不得超过国务院证券监督管理机构核准的基金募集期限，目前一般为6个月。A
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
4. 中国人民银行可以中国人民银行可以B
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
5. 开放型抵押公司债信托中，发行公司可以就同一抵押资产多次发债。B
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
6. 行政机关实施行政处罚时，应当责令当事人改正或者限期改正违法行为。B
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
7. 商业银行经营货币时只转让使用权，保留所有权。B
B. 正确
满分：2 分
8. 票据流通次数越多，效力越强，故无代价或不以相当代价取得的票据，仍可享有优于前手的权利A
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
9. 变造会计帐簿的行为，是指根据虚假的经济业务来登记会计帐簿。A
A. 错误
B. 正确
满分：2 分
10. 会计从业资格证书实行注册登记和年检制度。B
A. 错误
B. 正确
满分：2 分