流动资金贷款现场检查方法及技巧

流动资金贷款

业务说明

流动资金贷款是指银行机构向借款人发放的用于正常生产经营周转或临时性资金需要，3年以内固定期限的本外币贷款。

按性质分为工业流动资金贷款、农业流动资金贷款、建筑业流动资金贷款、商业流动资金贷款、房地产流动资金贷款、服务业流动资金贷款、其他流动资金贷款等；

按期限分为短期流动资金贷款（一年及以下）及中期流动资金贷款（一年以上三年以

下）；按贷款担保条件分为信用贷款、保证贷款、抵押贷款及质押贷款；按灵活程度

分为限额贷款及额度贷款。

贷款对象为经国家工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企业（事业）法人、个体工商户及其他经济组织。

流动资金贷款主要用于补充客户日常经营运作而产生的资金缺口，并不针对具体项目或工程。这种贷款的特点是贷款期限短、周转性较强、融资成本较低，是客户使

用最为频繁的贷款。

业务操作流程

流动资金贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。按照信贷业务先客户评级、后额度授信、再具体支用的原则，除特别规定可以不

予确定授信额度的客户外，所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额度。

客户受理

受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。

1．客户申请。贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户向银行机构提出贷款申请。

2．资格审查。信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客

户的信贷业务申请。

3．客户提交资料。对符合资格要求的客户，信贷人员向客户发送《银行机构信贷业务申请书》和《银行机构信贷业务申请材料清单》，要求客户提供客户基本材料、

信贷业务材料和担保材料。客户申请流动资金贷款业务需要提供以下材料：一是营业

执照（副本及复印件）和年检证明、公司章程、董事会决议、法人代码证书（副本及

复印件）、法定代表人身份证明及其必要的个人信息、近几年财务报表、对外担保情

况、纳税证明、现金流量预测及营运计划、贷款行认为其他必要的资料；二是申请用

于固定资产项目的流贷应要求客户提交与该项目有关的资金来源、交易合同、协议等；

同时要收集下列材料：固贷审批文件、项目开工报告、项目资金来源的书面证明或承

诺、固贷资金到位的情况、拟够设备清单。

银行机构已经作过信用评级并在有效期内的客户以及与银行机构有过信贷往来的客户，如客户基本材料中的部分材料无变更的，可不要求客户重复提供。

4．初步审查。信贷人员收到客户申请材料后，清点材料是否齐全，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查。客户申请材料审核后，如不

合格，信贷人员将申请材料退还客户，并作好解释工作；如合格，进入调查阶段。

调查评价

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调查评价阶段主要包括：调查评价并撰写报告、审定评价报告、信用等级审定、申报审批等操作环节。

1．调查评价并撰写报告。流动资金贷款应重点调查借款用途及还款来源、财务报告、借款人的贸易或交易背景等方面。业务评价报告应重点突出信贷业务种类、贷

款用途、财务状况分析、借款人负债情况及与贷款行的关系、流动性分析、现金流量

分析、流动资金贷款额度需求的合理性分析、法律问题、风险与防范、有待解决的问

题等内容。直接评价人员应填写《受理评价工作交接单》，按要求在各类评价报告中

签署表明同意的倾向性意见后，交评价审查人员与评价审定人员进行审核。如已经作

过客户信用评级并在有效期内的，（可）使用前次客户信用评级报告及近期《信贷资

产检查报告》作为本次对客户的评价。

2．审定评价报告。评价审查人员审核直接评价人员撰写的各类评价报告，如评价审查人员发现基础资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，有权

要求直接评价人员进行修改，对于判断不一致的问题，要在评价报告相应的地方写明

意见，有重大错误的，有权要求直接评价人员、评价审查人员重新评价，对于判断不

一致的问题，应在评价报告相应的地方填写意见。

3．信用等级审定。在办理额度授信或单笔业务之前，信贷人员应将客户信用评级报告及有关附件等材料报有权审批行信贷审批部门进行信用等级审定。

4．申报审批。认定客户信用等级后，经办行应按信贷授权规定的权限组织信贷业务申报材料，报有权审批行审批。经办行应先申报审批额度授信，再申报审批单笔

具体信贷业务。对授信项下单笔信贷业务申报审批，已确定授信额度且在有效期内的

客户，经办行应按信贷授权规定的权限组织信贷业务申报材料，报有权审批行审批；

对符合规定可不予进行额度授信的客户，可直接申报审批单笔信贷业务，不必先审批

授信额度。一般授信额度的有效期一般不超过一年，最长不得超过二年；公开授信额

度的有效期为一年。

贷款审批

审批阶段主要包括：合规性审查、审批、下发批复等操作环节。

1．合规性审查。合规性审查分新项目、续议项目、复议项目、变更授信方案项目四种。经合规性审查合规的信贷项目应填写《授信业务合规性审查意见单》并提交

审批。审查不合规的申报材料，合规性审查人员有权要求有关人员进行修改和补充。

合规性审查人员有权将不合规的审查意见通知申报行（部门）有关人员，并退还其材

料。

2．审批。审批方式分为信贷审批人单人审批、双人审批、会签审批和会议审批，采用何种审批方式主要按授信业务风险程度高低为原则确定，一般采用双签审批、会

议审批的方式，对风险程度较高的授信业务原则上应采取会议方式审批，额度大、客

户结构复杂以及特殊或例外的信贷业务应采取会议方式审批。贷款审批人员在阅读审

查申报材料的基础上，根据国家有关方针、政策、法规、银行机构的信贷政策、规章

制度以及信贷审批标准，审查该笔申报审批授信业务是否符合政策要求，在技术和经

济上的可行性，审查申报的授信业务是否完善、能否有效平衡风险与回报，从而决定

是否批准申报的授信业务。审批结束后，有权审批行信贷审批部门负责整理归纳审批

结论及全体审批人意见，并将结论及审批意见及时通知申报行或部门。审批结论分为

同意、续议和否决三种类型。

3．下发批复。审批结束后，有权审批行信贷审批部门负责整理归纳审批结论及全体审批人意见，并将结论及审批意见下发批复文件通知申报行（部门）。

贷款发放

发放阶段业务流程主要包括：落实贷前条件、签订合同、落实用款条件、支用、信贷登记五个操作环节。

1．落实贷前条件。经审批同意发放的信贷业务，在签订合同前信贷人员应与客212

户积极协商，落实审批文件确定的贷前条件。贷前条件落实以后，信贷人员填写《授信业务授信条件落实情况审查表》，提交信贷主管签字，及时与申请人签订有关合同。

2．签订合同。在签订合同之前，信贷人员应将经信贷主管签字的《授信业务授信条件落实情况审查表》、已填写完整但尚未经双方或多方签字的合同文本交信贷经营部门合规性审查岗进行审核。合规性审查岗审查无误后，填写《授信业务合同合规性审查表》并复印留底，将原件交信贷人员归档留存，合同一般采用标准格式文本，特殊情况下需使用非标准格式文本的，除业务性审查外，还应经过本行法律部门（或专门人员）进行合法性审查，信贷部门才能办理签订合同的具体手续。

3．落实用款条件。根据审批决策意见和与客户签订的合同条款，与客户协商落实用款条件，尤其是对于自营国内外汇贷款，经办行需按国家外汇管理有关规定于月初5日内到当地外汇管理部门办理外汇登记手续。用款条件落实后，信贷人员填写《授信业务授信条件落实情况审查表》，提交信贷主管签字。

4．贷款支用。信贷人员持借款合同、经信贷主管签字的《授信业务授信条件落实情况审查表》至信贷经营部门办理《核定贷款指标通知单》。合同签订、担保落实登记、核定贷款指标通知取得后，信贷人员通知客户到会计柜台办理贷款提款和转存手续。会计柜台凭贷款转存凭证、借款合同和核定贷款指标通知单办理贷款开户、贷款转存等会计记账手续。贷款转存凭证两联留会计柜台记账，一联交信贷内勤岗存档，一联送客户。

5．信贷登记。会计柜台办理贷款开户及转存（提款）手续后，信贷人员及时凭贷款转存凭证登记借款人、保证人的贷款卡（证）。录入中国人民银行信贷登记咨询系统后，将贷款卡（证）退还借款人、保证人。信贷业务发生后，信贷人员应及时登记信贷业务台帐，及时、准确录入信贷管理信息。

贷后管理

贷后管理阶段业务流程主要包括：信贷资产的检查、回收、展期、风险分类、不良资产管理及档案管理等操作环节。

贷后检查

一般性流动资金贷款信贷资产检查内容除了基本情况、经营情况、信用使用及客户信用情况、财务情况、重大事项进展情况进行检查外，还应突出流动资金占有和存货是否合理、正常；有无挤占、挪用一般性流动资金贷款用于固定资产、房地产炒作、购买有价证券等用途。在规定期限内，信贷人员应进行首次检查，重点检查本笔信贷的使用情况，首次检查应形成《信贷业务首次检查报告单》。自首次检查后，信贷人员应定期检查（实地或非实地），并形成“检查工作日志”和《信贷资产检查报告》。

客户出现以下任一情况，应当实施重点检查：1．客户出现贷款形态恶化；2．欠息超过60天，本金出现逾期；3．客户发生可能影响贷款安全和信贷资产质量的生产经营已停止、项目已停建、重大投资活动、体制改革、债权债务纠纷、事故与赔偿、人事调整等重大事项；4．预警评级系统发出风险预警信号；5．上级行或监管部门要求对特定客户（包括首次列入不良信用客户内部控制名单的客户）组织重点检查。

风险分类

信贷资产风险分类的基本程序主要包括分类准备及初分、信贷讨论、分类认定、分类认定结果审批、提出改进意见等五个主要环节。在执行核心定义的前提下，参照主要参考特征，结合贷款的重要参考因素，以债务人正常的营业收入作为主要偿还来源，以担保作为第二偿还来源，判断债务人及时足额偿还债务的可能性。

贷款回收

正常回收贷款：贷款到期前，信贷人员应向借款人发送《贷款到期通知书》，督促借款人主动归还贷款。贷款到期时，信贷经营部门应通知会计部门办理还款手续。

贷款归还后，信贷经营部门应将有关还款凭证归档；及时在借款人和保证人贷款卡

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（证）上将贷款回收、担保撤销信息登记、录入人民银行信贷登记咨询系统；及时进

行台帐登记。贷款全部本息收回后，信贷人员应按规定及时向借款人退还抵押物权利

凭证（他项权利凭证）、质物，并协助客户办理解除担保的有关手续。提前归还贷款：

对借款人要求提前归还贷款，借款人应提前向经办行递交《提前归还借款申请书》；

对银行机构要求借款人提前归还贷款，由信贷人员提出提前还款意见，报信贷主管批

准，同时通知信贷经营主责任人。经批准同意后，信贷人员填写《提前归还贷款通知

书》一式四份，签章后一份送借款人、一份送担保人，一份送会计柜台作为办理会计

记账手续的依据，一份留信贷经营部门归档。

贷款展期

不能按期归还贷款的借款人，应在贷款到期日前，提出申请，填写《借款展期申请书》。贷款展期的受理、调查、审查、审批程序仍依照前述基本流程操作。信贷人

员调查后，填写《贷款展期调查评价报告》一式两份，并附原客户信用评级报告、担

保评价报告、信贷资产检查报告。原贷款是担保贷款的，须取得原保证人或抵押人、

出质人的同意，或重新落实担保。经审批同意贷款展期的，及时与借款人签订《展期

还款协议书》和担保合同，原担保合同约定自动展期的，可不再签。贷款只能展期一

次。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原

贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过３年；国家另有规定的除外。贷款

的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期

限档次利率计收。

借新还旧

借新还旧业务应按照非固定资产类借新还旧的6种类型及条件办理，贷款借新还旧的受理、调查、审查、审批程序和有关要求仍依照前述基本流程操作。贷款借新还

旧额度应控制在对客户的一般授信额度内，且不应大于原贷款余额。借新还旧期限原

则上不能超过原贷款期限。除压缩退出、清收利息或保全资产的借新还旧外，对于其

他3种类型的借新还旧，原则上应按照“先评级、后额度授信、再单笔支用”的原则

予以办理。

不良管理

贷款逾期、欠息或表外业务垫款发生后，信贷人员应向借款人、担保人发送加盖信贷业务公章的《逾期贷款（垫款）催收通知书》，及时进行催收，并取得送达回执。

信贷资产转为不良后，每笔不良信贷资产的诉讼时效到期日前，应完成诉讼时效的中

断，并按规定进行反馈和登记。对不良贷款应通过法律手段追索、贷款重组、收取抵

债资产、呆帐资产核销等对不良信贷资产进行专门的催收、处置和盘活。

档案管理

档案管理人员立卷完成后，对于信贷业务从发放至贷款本息结清或信贷业务执行完毕期间形成的后续归档材料，信贷人员应随时进行补充归档。对因特殊情况不能补

齐归档的，信贷人员应对缺件原因做出书面说明。部门信贷档案移交时，部门信贷档

案管理员应按照案卷排列顺序填写《信贷档案案卷目录》一式二份及《信贷档案移交

表》一式两份。《信贷档案移交表》经移交部门负责人、经手人和档案部门接收人签

字后，由移交部门和档案部门各执一份。《信贷档案案卷目录》一份留本部门备查，

另一份代替移交清单随信贷档案一同移交给档案部门。

现场检查流程

内部控制制度的建设与执行

内部控制制度

1．检查方法：

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①查阅现有流动资金贷款业务各项规章制度，可将银行机构的制度分为3类，一是审贷分离制度，二是贷款管理制度，三是贷款审批制度；

②重点查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况；

③将现有各项流动资金贷款业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管部门的要求进行比较。

2．风险提示：

①未建立流动资金贷款业务管理、风险管理制度；

②未建立流动资金贷款的授权、转授权制度或制度不规范；

③未建立流动资金贷款业务核对、统计、检查制度；

④未建立流动资金贷款业务操作实施细则和规程；

⑤未建立完善流动资金贷款业务操作、审批监督约束机制和未执行审贷分离制度；

⑥未建立健全流动资金贷款岗位责任制或岗位分工不合理；

⑦未进行贷前评估、调查；

⑧现行流动资金贷款业务内部管理制度与国家金融法规政策规定和监管当局的要求不相符；

⑨未及时修改和完善各类流动资金贷款管理制度。

授权管理

1．检查方法：

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流动资金贷款检查样本；

②查阅银行机构各级授权和转授权书；

③对确定的检查样本重点检查，查看流动资金贷款审批单，与授权、转授权书对照。

2．风险提示：

①未核定分支机构的流动资金贷款权限；

②未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权；

③对分支机构、业务部门或有关人员的转授权不全面、不完整；

④超范围转授权；

⑤未适时调整授权权限；

⑥超权限发放流动资金贷款；

⑦未经授权发放流动资金贷款；

⑧未经审批发放流动资金贷款；

⑨违反程序发放流动资金贷款；

⑩未对贷款调查报告、项目评估报告、客户授信及资信评定等文件进行审定并出具明确意见。

授信管理

1．检查方法：

①运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流动资金贷款检查样本。

②查阅有关授信文件，对筛选出的贷款重点检查。

2．风险提示：

①未确定客户的授信额度；

②未对授信额度进行动态监控和调整。

③集团客户或关联企业未进行统一授信。

业务操作

1．检查方法：

①查看流动资金贷款档案和相关传票；

②抽查实际贷款操作流程，与内部管理规定进行比较。

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2．风险提示：

①未坚持业务操作、审批和会计核算“三分离”制度；

②未明确贷款责任、权利和分工；

③未按照内部管理规定办理贷款业务。

基础工作

1．检查方法：

查看流动资金贷款档案资料及贷款台账。

2．风险提示：

①未与客户签订合同或协议；

②贷款手续不完备；

③合同不规范，档案资料不全；

④未建立完整的贷款台帐；

⑤信贷经营部门与会计部门对流动资金贷款账务核对不及时；

⑥信贷管理信息系统未能得到有效的维护，信贷信息录入不完整。

真实性

检查方法：

①通过并表核查流动资金贷款总量；查阅会计报表、信贷报表以及其分支机构上

报报表等资料，汇总所有机构和部门的会计报表项下的流动资金贷款总额，并与该机

构全辖会计报表的流动资金贷款总额进行核对；

②通过账表核查；查阅会计报表、贷款总账、贷款分户帐等资料，核对银行机构

会计报表、贷款总账、贷款分户账、贷款台账、贷款借据；

③查阅相关存款分户账、投资科目分户账、暂收及暂付款科目分户账、信用卡和

表外科目有关账表等资料，分析判断流动资金贷款是否存在违规问题。

2．风险提示：

①并表核算流动资金贷款总额与全辖会计报表总额不符，存在多并或少并贷款问

题；

②贷款账表不符，存在隐瞒贷款或虚增贷款问题；

③存在存款科目分户账借方反映客户贷款（或垫款）情况，投资科目、暂收及暂

付款科目项下对自办经济实体贷款、利用信用卡透支变相贷款、表外业务垫款没有纳

入贷款核算，账外经营。

风险管理

风险识别

1．检查方法：

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流

动资金贷款检查样本；

②查阅流动资金贷款相关档案资料，与有关业务人员座谈；

③通过查阅档案和座谈，设计检查疑点模型，对流动资金贷款数据进行筛选，确

定重点疑点，进行重点检查。

2．风险提示：

①向关联企业发放信用贷款；

②信贷资金向关联企业流动；

③贷款被挤占挪用；

④贷款流入股市；

⑤贷款不符合基本条件、限制性条件和准入标准；

⑥申报审批材料在完整性与内容要素的齐全性等方面存在明显缺陷与疏漏；借款

合同缺失或法律效力不足；

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⑦在贷款发放环节，没有全面落实审批决策意见，贷前条件和用款条件没有落实；

⑧贷款调查评价报告风险提示不足或评价报告不真实；

⑨信贷经营部门未按规定进行贷后检查，或贷后检查报告揭示风险不足，致使借款人出现风险而未及时发出预警信号。

风险控制

1．检查方法：

①查阅银行机构内部管理制度；

②重点查阅部门职责及员工岗位责任制；

③查阅职工休假登记表，与职工座谈；

④查阅相关银行内部信贷风险及检查和处理记录；

⑤查阅不良贷款档案资料。

2．风险提示：

①未建立异常流动资金交易预警和处理机制；

②未建立风险责任制，明确各个部门、岗位的风险责任；

③对重要岗位人员未实行定期或不定期轮换和强制休假制度；

④贷款出现不良风险时，不能及时监测到位并向有关部门报告风险；贷款出现不良风险后，未能及时开展责任认定与追究工作；未及时提出并运用各种手段组织实施清收，向担保人追偿，处置抵押物、或采取其他盘活等措施。

保证措施

1．检查方法：

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流动资金贷款检查样本；

②查阅流动资金贷款管理档案；

③现场查验（抵）质押物。

2．风险提示：

①未采取担保措施发放信用贷款；

②未对抵押物、质押物及保证人的履约能力等情况进行必要的调查评估；

③未经调查评估或无必要的审查手续而与担保人签订担保合同；

④未对抵押物进行选择、鉴定、估价，并提出合理的抵押率；

⑤未取得抵押物品的《他项权证》；

⑥未对抵押物或质押物的保管、使用情况进行检查，没有严格完备的保管登记制度；

⑦未在担保贷款到期时及时采取追偿措施，行使抵押权或质押权；

⑧担保合同签订日在所担保的借款合同签订日期之后；

⑨担保合同的内容与担保借款合同不一致；

⑩担保合同未包括被担保的事项、金额、期限、方式、范围等内容；抵（质）押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属、质押财产移交时间、抵（质）押物保险及处分未明确；未在需要时对担保合同进行公证、登记；未在合同到期后一年内处理抵押财产，未在贷款期满两年内做好诉讼时效的保全工作；连环担保；贷款担保的合法性、充分性和有效性不足，未充分关注担保公司担保及其他特殊方式担保贷款的风险；保证人不具备资格、相互担保、循环担保、非银行认可的抵（质）押物、抵押率超过规定比率、抵押未登记、抵（质）押贷款无抵（质）押物、质押率超过规定比率；违反贷款操作规程，对借款人提供的抵押品未进行登记，高估抵押物价值，担保合同不符合法律规定而导致贷款损失。

风险评估

1．检查方法

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流动资金贷款检查样本；

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②调阅贷款减值损失资料；

③调阅不良流动资金贷款资料，与信贷管理人员谈话，了解其对风险的认识，现

场检查实际风险及损失情况；

④调阅贷款总账、分户账、台账、贷款档案、会计报表。

2．风险提示：

①未对不良贷款原因进行分析并对损失进行预测；

②未对即将到期的，可能形成不良的流动资金贷款进行预测；

③贷款减值损失计提不合规：贷款减值损失计算存在高估或低估现象；

④未按规定对贷款进行分类或分类不准确、不合规：

一是未建立有效的风险识别与评估机制（至少包括机构、人员、政策和程序、以及支持系统）；

二是未依据贷款风险五级分类核心定义，对贷款面临的风险进行恰当的分类；

三是擅自超越权限进行或调整贷款风险五级分类；

四是分类调整不及时，贷款风险出现变化时，信贷经营部门有意隐瞒贷款风险状况或因工作疏忽，未及时调整风险分类；

五是人为调整分类结果，风险管理部门为达到上级行考核目标，人为调整贷款分类结果。

合规性

借款人资格

1．检查方法

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流

动资金贷款检查样本；

②调阅信贷管理档案，审查企业申请材料和客户资质证明的相关材料。

2．风险提示：

①向连续三年亏损，或连续三年净现金流量为负的客户发放贷款或借款人主体资

格不合法，不具备贷款条件。

②客户提供虚假或隐瞒实情的财务报表；

③客户已在同一辖区同级分支机构取得信用；

④客户用借贷行为牟取非法收入；

⑤客户违反规定将贷款从事股本性投资；

⑥客户生产经营或投资国家禁止或有损于社会公德的产品或项目；

⑦客户生产经营未取得环保部门许可；

⑧客户在进行改制或改变经营方式过程中，未清偿落实原有债务或未提供足额担

保；

⑨客户有其他严重违法行为或危害信贷资金安全行为；

⑩客户被列入黑名单。

调查评价

1．检查方法

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流

动资金贷款检查样本；

②调阅信贷管理档案，审查客户评价、业务评价、担保评价等相关材料。

2．风险提示：

①项目评估报告未能客观、真实地反映贷款项目评估内容，涉及关联企业的调查，

未作详细分析说明；

②未按银行客户信用评级流程对客户进行信用等级评定；

③存在为发放贷款人为提高信用评级现象。

④客户提供的申请材料的质量和数量不符合有关规定；

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⑤项目评估未按照银行项目评估程序进行。

审批环节

1．检查方法：

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流动资金贷款检查样本；

②调阅信贷管理档案，查看审批材料，与授权书、授信文件等资料对比。

2．风险提示：

①贷款审批未按银行规定的审批程序发放贷款；

②未按审贷分离原则进行贷款审批；

③越级审批和未经信贷调查审批贷款；

④逆程序或变相逆程序审批信贷业务；

⑤使用额度的审批未按额度使用审批规定办理；

⑥非额度授信客户的贷款审批未在审批授权书确定的权限内审批；

⑦化整为零审批；

⑧对关系人发放信用贷款；对关系人发放担保贷款的条件优于一般借款人；

⑨贷款金额、期限、利率违反国家规定；贷款投向不符合国家产业政策和上级行规定，贷款用途不合法、合规；

⑩贷款审批时，对信贷资料的基本要素、主体资格、信贷政策、信贷风险未进行严格审查，违反国家及银行法规及制度规定。

发放环节

1．检查方法：

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流动资金贷款检查样本；

②调阅业务档案，审查相关系统。

2．风险提示：

①信贷人员在贷款发放前未落实贷款条件，合同签订后未落实用款条件；

②签订借款合同未采用规定的统一格式，合同填写不规范，要素不齐全，“借新还旧”借款合同的贷款用途未表述准确、明晰；

③贷款在办理提贷、转贷时手续不全；

④贷款证、信贷台帐、信贷信息管理系统的登录不及时、不准确。

贷后管理

1．检查方法：

①获取流动资金贷款电子数据，运行非现场审计模型或适当的抽样方法，确定流动资金贷款检查样本；

②调阅流动资金贷款档案，查看贷后检查材料。

2．风险提示：

①未建立和执行贷后跟踪检查制度，或未按银行规定时间进行贷后检查，并撰写检查报告，贷后检查报告不符合监管部门和该行内部规定；

②贷款期间，借款人有下列行为之一的，经办行应停止支付尚未使用的贷款，并按合同约定，要求借款人提前归还贷款：拒绝接受贷后检查；提供虚假或隐瞒实情的财务资料，拒不改正情节严重；不如实提供所有开户行、账号及存贷款余额和担保情况；挤占挪用贷款拒不改正的；用贷款从事有价证券、期货等方面股机经营的；未取得房地产经营资格，用贷款经营房地产；套取贷款相互借贷牟取非法收入的；借款人或担保人发生或即将发生重大经营风险；出现合同约定提前还贷的情况；其他严重违法、违规行为。

③贷款到期时，未及时向借款人发出还本付息通知单或催收通知单

④贷款展期应符合以下条件：由于国家政策影响，使借款人还款能力下降，不能按期还贷；因不可抗力或意外事故无法按期还贷；受国家及银行信贷政策影响，未按

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期放贷，到期不能按期还贷；贷款原定期限过短，不适应借款人正常生产周期需要；

贷款展期的受理、调查、审查、审批程序和有关要求未依照信贷业务基本操作流程进

行；贷款展期应填定《贷款展期评价报告》，签订《展期还款协议书》；

⑤未对贷款逾期、挤占挪用贷款的企业进行加罚息处理，逾期贷款不及时转入逾

期账户管理或人为故意漏收、不加罚息；未建立贷款的质量监管制度，对不良贷款进

行分类登记、考核和催收；对不良贷款未及时采取债务重组、补办抵押、依法催收等

资产保全措施，化解贷款风险；对经各种措施催收确属无法收回的贷款，未及时申报

呆账核销，核销材料，未严格按财政部有关规定执行，并保留对借款人和担保人的追

索权；未按国家有关规定提取呆账准备金，并按照呆账冲销的条件和程序冲销呆账贷

款；

⑥未按规定办理停息、减息、缓息、免息或越权办理停息、减息、缓息、免息。

⑦“借新还旧”的应同时满足四项条件：生产经营正常，能按时支付利息；重新

办理贷款手续；贷款担保有效；属于周转性贷款。

会计核算情况

1．检查方法：

①查阅与流动资金贷款相关的会计报表总账、分户账、台账；

②查阅相关会计凭证、重要空白凭证管理、领用登记薄，查实库存。

2．风险提示：

①未将流动资金贷款纳入全行统一会计核算，存在账外放款、账外经营情况；

②总账、分户账、台账与库存没有定期核对，账账不符、账实不符；

③未严格执行财政部关于贷款利息收入的确认方法，正确计算利息收入；对贷款

的利息收入入账不及时、不足额，核算不准确，存在多计或少计问题；

④贷款利息收入、应收利息和表外应收利息的核算和记账方法与《金融企业会计

制度》的规定不相符，对应列入表外核算的利息未及时进行帐务处理；

⑤贷款收回不及时进行帐务处理。

监督检查

1．检查方法：

调阅内审及业务部门的检查报告及整改报告。

2．风险提示：

①业务管理部门未建立定期检查制度；

②业务管理部门检查频率、范围、深度不够充分；

③业务管理部门对查出问题没有适当处理；

④业务部门对稽核提出的问题、建议没有积极整改。

检查依据

1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）

2．《中华人民共和国商业银行法》（2006年修正）

3．《中华人民共和国担保法》（中华人民共和国主席令〔1995〕50号）

4．《贷款通则》（人民银行令〔1996〕2号）

5．《企业会计准则》（财政部令〔2006〕33号）

6．《金融企业会计制度》（财会〔2001〕49号）

7．《商业银行内部控制指引》（银监会令〔2007〕6号）

8．《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54号）

9．《商业银行授权、授信管理暂行办法》（银发〔1996〕403号）

10．《商业银行实施统一授信制度指引》（银发〔1999〕31号）

11．《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（银监会令〔2007〕12号）

12．《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》（银监会令〔2004〕3号）220

13．《境外进行项目融资管理暂行办法》（计外资〔1997〕612号）

14．《商业银行信息披露办法》（银监会令〔2007〕7号）

15．《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）

16．《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》（银监发〔2006〕69号）17．《商业银行操作风险管理指引》（银监发〔2007〕42号）

18．《中国银行业监督管理委员会行政处罚办法》（银监会令〔2007〕5号）

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业务流程图

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客户授信现场检查方法及技巧

客户授信 业务说明 基本概念 客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担 保及信用证等表内外业务。 授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。 内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。 对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之 签订授信合同。对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。 授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。 基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。住房开发企业的正常流动资金贷款 纳入基本授信管理。 特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加 的授信；特别项目融资的临时授信。特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。 授信原则与对象 对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。 根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。 以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。 客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。 授信操作流程 基本规定 1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情 况而定。 2、授信额度的测定 基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金 需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。 对外授信项下的基本授信额度必须控制在客户提供的担保能力范围以内，且基本授信额度用足后，客户的资产负债比率一般不得超过75%。内部授信的基本授信额度 可视客户的具体情况酌情掌握。 特别授信额度的测定：客户的特别授信额度根据客户的综合情况及特殊项目的基本情况、可行性、效益性等因素合理测定。 受理申请 197

中国民生银行流动资金贷款管理细则

中国民生银行流动资金贷款管理细则 第一章总则 第一条为规范我行流动资金贷款业务，促进业务健康发展，防范和控制信贷业务风险，根据银监会《流动资金贷款管理暂行办法》、相关法律法规和行内规章制度，制定本办法。 第二条本办法所称流动资金贷款是指我行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的、用于满足其日常生产经营周转需要的本外币贷款。 我行流动资金贷款分为可循环流动资金贷款和不可循环流动资金贷款。 第三条我行流动资金贷款业务的调查、风险评价和审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、监督检查等适用本办法。本办法未规定的，适用我行相关规定。 第四条流动资金贷款业务遵循以下原则： (一)流动资金贷款用途合法合规,不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途，不得挪用； (二)根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理确定流动资金贷款的业务品种和期限，审慎确定借款人流动资金贷款需求及我行贷款额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款； (三)按中国**银行集团客户管理的相关规定，纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信额度管理。

第二章受理与调查 第五条办理流动资金贷款业务的借款人应同时具备以下基本条件： (一)借款人依法设立； (二)借款用途明确、合法； (三)借款人运转正常，经营合法合规； (四)借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； (五)借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； (六)我行要求的其他条件。 第六条借款人申请流动资金贷款应提交经签字或签章证明真实有效的以下资料，我行另有特殊规定的，按特殊规定执行。 (一)借款申请； (二)借款人有效的公司章程、营业执照、组织机构代码证书、税务登记证明、贷款卡、验资报告、法定代表人身份证明等； (三)借款人近三年的年度财务报表和最近一期财务报表； (四)借款人流动资金用途的说明或证明材料（如商业合同、订单等文件）； (五)贷款担保或其他保障措施证明资料； (六)我行要求的其他资料。 第七条办理流动资金贷款业务，经营机构授信调查人员应按照我行授信调查的有关规定进行授信调查，发起借款人、保证人的信用评级，并形成授信调查报告。授信调查报告主要内容包括：

个人贷款审查报告模板

关于××个人贷款的审查报告 一、借款申请人家庭基本情况 主要包括申请人的姓名、性别、年龄、婚姻状况、职业、健康程度、家庭人口、信誉、有无不良嗜好等情况和家庭成员的相关情况；家庭资产负债情况。 二、借款申请人目前授信、用信及本次申报贷款（授 信）情况。 （一）借款申请人在他行授信及用信情况。 （二）借款申请人在我行授信、用信及本次申请贷款（授信）情况。 三、审查内容 （一）申报业务的合规性。

1、信贷授权权限：审查信贷业务是否在申报行信贷授权范围内； 2、贷款（授信）程序：审查信贷业务是否符合我行规定的流程和办理时限，是否存在减程序或逆程序操作问题； 3、贷款（授信）对象主体资格和准入：审查贷款对象是否符合法律法规和我行相关规定； 4、贷款（授信）金额：审查申报信贷业务金额是否超过风险限额；单笔贷款业务申请金额是否符合本行有关制度的规定； 5、贷款（授信）授信期限：审查信贷业务期限是否符合本行有关产品制度的规定； 6、贷款（授信）用途：审查信贷业务用途是否符合本行有关产品制度和相关法律法规的规定； 7、贷款（授信）担保方式：审查信贷业务担保方式、担保率等是否符合本行担保管理办法和有关产品制度的规定； 8、其他需要审查的事项。 （二）申报资料及内容的完备性。 1、审查调查报告是否对借款申请人家庭基本（经营）情况、资产

负债情况、人品、职业、健康等对贷款有重要影响的要素进行准确、充分表述，有无必要的证明材料； 2、审查调查报告是否对借款申请人还款能力进行分析，分析是否充分，有无必要的证明材料； 3、审查调查报告是否对担保的有效性进行分析，分析是否充分，有无提供必要的证明材料； 4、审查调查报告是否对贷款用途、贷款金额、贷款期限的合理性进行分析，分析是否充分，有无提供必要的证明材料； 5、其他必需提供的资料。 四、风险分析 对可能影响贷款回收的重要因素进行综合分析。 五、审查意见 1、对本次申报的授信业务出具明确的意见，包括授信对象、品种、金额、利率、担保方式和还款方式等； 2、贷款发放条件；信贷资金支付要求；贷后管理要求和其他要求。

流动资金贷款调查报告样本

××电子工程公司 授信调查报告 第一部分: 授信申请详情 授信申请人全称: ××公司 申请授信金额: ???万元 客户已有授信额度及使用情况: 无 品种结构: 流动资金贷款 币种结构: 人民币 授信价格: 12% 担保条件: 抵押和担保( 1、抵押: ××××××××, 建筑面积231.18㎡, 经××××有限公司评估, 评估价值××万元 抵押给我行。2、×××××× 授信期限: 12个月 约定用途: 支付货款。 还款方式: 按月付息, 到期还本。 第二部分: 申请人概况 1、基本情况: 授信人名称: ××公司( 以下简称”借款人”) 成立时间: ××年××月××日 注册资本: 500万元人民币 法定代表人: ××

主营业务: ×× 注册所在地: ××号 企业规模: 小企业 公司类型: 有限责任公司 2、股权结构 公司法定代表人××( 身份证号码××××××) , ×××××××××××××××××××××××× 财务总监××身份证号码××××××××) , 现年××××岁, ×××××××××××××××××× 银行借款及或有负债情况 1) ××××××××××

2) 企业股东及法人代表人行征信报告查询情况: ××××××××××。 3) 企业及法人代表、股东在全国失信被执行人名单查询情况: ××××××××××。 第三部分: 申请人经营情况 1、主营业务: ××××××××××。。 2、经营模式: ××××××××××。 3、合规性: 经营许可资质齐全, 主体资格合法。 4、市场环境: 从开始由于受煤炭价格大幅上涨等因素影响, 火电企业出现了 大面积严重亏损, 特别是中西部地区的火电企业亏损面更大。由于长期亏损, 绝大部分火电企业经营举步维艰。以华能、大唐、华电、国电、中电投五大发电集团为例, , 这五大发电集团所运营的436个火电企业中, 亏损企业236个, 亏损面高达54%, 资产负债率超过100%、处于破产境地的企业有85个, 占全部火电企业的19%; 进入 , 虽然国家做出了上调电价的措施, 但火电企业的亏损问题依然严重, 全年, 五大电力全年火电亏损平均在70亿元左右。前瞻认为, 未来几年, 煤价仍将继续困住火电企业。

GMP现场检查的注意事项和技巧

GMP 现场检查的注意事项和技巧 GMP现场日常管理及审计检查细节汇总 凶 一、现场决不允许出现的问题 1、各种现场存放的物料，出现帐、卡、物不符或没有标签或没有定置定位； 2、现场演示无法操作或操作不合规、不能说清如何工作； 3、现场（包括垃圾桶、垃圾站）存在废旧文件（受控或非受控），或有撕毁记录，随意涂改以及提前或明显滞后填写现象； 4、专家面前推卸责任、争辩、训斥下属或有阻挠、干扰检查工作的现象； 5、环境温湿度、压差、洁净区密封等方面存在问题； 6、穿着洁净服行走在不同洁净级别区域之内； 7、现场设备设施表面存在明显的锈迹、油污或粉尘。. 8、车间、仓库存在啮齿类动物尸体、粪便或其他活动痕迹。 二、各部门车间指定负责回答问题的人员素质要求 1、有能力可胜任； 2、沉稳自信； 3、放心可靠、能信任的（以防故意捣乱）； 4、有经验及专业有知识； 5、不该说的别乱说，以免节外生枝。 三、各部门必须注意的问题 （一）设备设施方面必须避免出现的问题 1、不合理安装（设计缺陷，可能引起操作不便及清洁不彻底情形，继而怀疑验证确认的合理性）； 2、管道连接不正确（存在交叉或较多盲端以及流通不畅、倾斜角度不对等）； 3、缺乏清洁（设备内表面有残留，清洗SOP的有效性）； 4、缺乏维护（现场存在跑冒滴漏的痕迹或正在进行）； 5、没有使用或运行记录； 6、使用不合适的称量设备或检测设备； 7、设备、管道无标志，未清楚地显示内容物名称和流向； 8、有故障和闲置不用的设备未移走或标识不清楚。 9、压差表不回零或指示不准确。 （二）生产现场检查时避免出现的问题或关注点 1、人流、物流、墙壁、地面、交叉污染； 2、每个区域，每次只能生产一个产品，或者必须没有混淆、交叉污染的危险；

银监会年号令 流动资金贷款管理暂行办法

中国银行业监督管理委员会令 2010年第1号 《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二○一○年二月十二日 流动资金贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。 第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。 第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。 流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。 第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件： （一）借款人依法设立； （二）借款用途明确、合法； （三）借款人生产经营合法、合规； （四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录； （六）贷款人要求的其他条件。 第十二条贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。 第十三条贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容： （一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；

房地产贷款审查报告范本

中国农业银行 关于对XX公司新增授信并发放房地产开发贷款XX万元的审查报告 分行贷审会/总行信用审批部： 简要说明申报行和客户部门申请的信贷方案（包括业务品种、金额、用途、期限、利率和担保方案等，业务品种包括了住房开发和商用房开发，应注明以区别开），说明客户部门评估结论和意见（主要优势和风险及信贷方案、主要风险防控措施）。同时根据年度授权书判断本笔业务的审批权限。 第一章客户准入 说明客户最新的名单制分类情况并提供相应批复资料，尤其在新的房地产行业信贷政策出台后，老行业政策下的分类已经作废，需要重新准入。 第二章借款人资信情况 一、借款人基本情况 主要包括借款人名称、成立时间及经营期限、注册及实收资金、经营范围、房地产开发资质、农行信用评级情况。 除核实相关证件真实有效性外，还应注意2000年3月《房地产开发企业资质管理规定》对房地产开发资质有了明确要求，目前部分项目公司存在“小资质、大项目”现象，尤其是新设立的项目公司开发建设规模较大的项目，审查中应予以关注。同时需关注外商投资企业注册资本是否符合《关于规范房地产市场外资准入和管理的意见》(建住房〔2006〕171号)有关要求。 二、借款人出资情况 主要包括各股东出资金额和占比、出资形式，对于历史沿革久远且股权转让的，应说明历次股权转让情况，了解股权交易各方是否存在关联关系。对实物（主要是土地或房产）出资占比较高的，要关注是否存在评估值明显偏高、虚增注册资本情况。 借款人或其控股股东为央企的，须为央企可从事房地产开发业务红名单范围内的企业（中国建筑工程总公司、中国房地产开发集团公司、中国保利集团公司、华侨城集团公司、中国铁路工程总公司、中国铁道建筑总公司、中国中化集团公司、中粮集团有限公司、中国冶金科工集团有限公司、中国五矿集团公司、中国水利水电建设集团公司、中国葛洲坝集团公司、招商局集团有限公司、华润集团有限公司、南光集团有限公司等16家） 借款人或其控股股东为国有企业的，须严格按照2010年下发的新国十条要求

银行流动资金贷款管理细则(试行)

银行流动资金贷款管理细则（试行） 第一章总则 第一条为规范开展流动资金贷款业务，加强流动资金贷款经营管理，有效控制授信风险，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《流动资金贷款管理暂行办法》等国家法律法规、监管规定和政策及《某银行信贷管理制度》，特制定本细则。 第二条本细则所称流动资金贷款是指我行向企事业法人或国家规定可以作为借款人的其它组织发放的用于借款人日常生产经营的贷款。 第三条流动资金贷款期限最长不超过三年（含），分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款，其中：贷款期限在一年以内（含）的为短期流动资金贷款；贷款期限一年至三年（含）的为中期流动资金贷款。 第四条流动资金贷款应纳入借款人授信总量进行统一管理。 第五条开展流动资金贷款业务应严格遵守银监会《流动资金贷款管理暂行办法》等法律法规、监管规定，遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则，执行国家产业政策和我行授信政策，实施贷款的全流程管理。 第六条除固定资产贷款以外的其他公司类贷款业务品种适用本细则。 第二章贷款对象与授信条件 第七条借款人申请流动资金贷款，除需符合《某银行信贷业务操作规程》对借款人的规定外，还应具备以下条件： （一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记； （二）借款人生产经营合法、合规； （三）借款人信用状况良好，无不良记录； （四）借款用途明确、合法； （五）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源； （六）借款人承诺按本细则有关规定配合我行的贷款支付管理，为我行提供真实的贷款支付情况； （七）我行要求的其他条件。 第八条对存在以下情况的借款人，不得发放授信： （一）《国家产业结构调整指导目录》中的限制、淘汰类行业； （二）高能耗、高污染等不符合国家产业政策和环保标准的行业；

贷款审查报告的写作方法

贷款审查报告的写作方法 按照审贷分离、分级审批的贷款管理制度，完成贷款调查之后，信贷后台部分的审查人员应当对调查人员移交的所有贷款资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出审查结论及同意放款的限制性条件，即贷款审查，亦称贷时审查。贷款审查所形成的书面报告，称作贷款审查报告。 贷款调查是贷款审查的基础，如果贷款调查工作扎实深入，贷款调查报告客观公正，贷款审查的工作量就相对小一些，贷款审查报告的篇幅就短小一些，内容也简单的多。同贷款调查报告的写作一样，目前贷款审查报告的写作还没有 一个固定的模式，本章的相关内容只代表作者的个人观点， 仅供参考。 第一节认真全面初审 贷款初步审查是贷款程序中的重要环节，是极为重要的风 险防范关口。贷款初步审查与贷款调查的内容基本一致。 贷款调查人员既调查收集情况，又对调查资料进行认定，集调查审查于一身。但由于受工作单位、业务素质、工作经验、分析认识问题的角度不同等方方面面因素的影响，调查人 员有可能受理不合规定的借款申请。从严格控制贷款风险

的角度出发，审查人员必须换位思考，从另外的角度，对其提供的资料进行再核实、再认定。 一、审查信贷规范化运作贷款初审阶段，审查人员应当首先审查调查人员及经营行受理、调查、审查、审议、审批、上报等环节的运作是否符合信贷管理制度；贷审会审议表、主责任人名单表等内部上报资料是否齐全。按照有关规定，信贷业务决策中必须坚持审贷部门分离、先评级授信、后审批发放贷款，严防越权限、逆程序、超范围受理、审查贷款 业务。 二、审查信贷政策审查人员应根据商业信用社法、贷款通则及相关政策制度，从基本要素、主体资格、贷款条件、本行的信贷产业及行业政策、信用等级评定、授权授信等方面，逐一核实贷款调查人员提供的贷款申请资料和调查报告是否完整有效，是否符合本行的贷款准入条件和现行的制度政策，这是贷款初步审查的关键环节。 对应该由调查人员及经营行提供而没有提供的信贷业务材料，审查人员应当列出单子，及时通知调查人员及相关行补充完善，说明情况，提出审查意见，限期予以补充回复。原则上凡是贷款调查人员调查认定的内容，审查人员都应当重新审核，看其是否真实有效是否符合信贷准入条件和相关政策制度。全面初审的目的，是解决贷款资料的完整性及合

关于中长期流动资金贷款的调查报告

大通县农村信用合作联社营业部贷款调查报告 ———————————————————★——————————————大通县金田物资有限责任公司叁佰万元整 中长期流动资金贷款调查报告 联社贷款风险管理委员会： 兹有大通县金田物资有限责任公司,在煤炭批发经营中，缺少流动资金叁佰万元整，向我大通农村信用联社营业部提出贷款申请，为了防范贷款风险，根据贷款审批程序，我部信贷人员对借款单位财务状况及经营情况进行调查，现将贷款调查情况报告如下： 一、企业基本情况 （一）企业概况 大通县金田物资有限责任公司位于大通县宁张公路28公里处，属民营股份制企业，企业法定代表人：马如龙，营业执照号码

630121200338，公司注册资本为500万元人民币，公司主要经营煤炭、建材、装饰材料、汽车运输业务，兼营汽车配件、润滑油批发零售业务。公司成立于2001年3月，2003年以后由于物资行业普遍不景气，公司经过了多次改制，2005年5月公司通过董事会决议将注册资本由50万元转增为500万元整，其中：马如龙投入450万元，席万录投入资金35万元，马如鹏投入15万元，目前公司拥有职工36人，管理人员5人，大专以上学历人员5人，企业经营已逐步走向正规化。 （二）经营情况 近两年来，该公司经营规模日趋扩大，目前拥有8辆自卸汽车和2辆平板汽车，3吨装载机1台，近三年平均销售收入在1500万元以上，以煤炭和汽车运输业务业务为主导业务，年利税达30万元以上，截止2007年4月底公司总资产为881万元，总负债为768万元，经营的煤炭省内客户主要有：青海铝业股份有限公司、青海水泥股份有限公司、等，外省主要以甘肃、西藏地区为主，2006年向青海铝业股份有限公司销售原煤2万吨，仅此一项实现销售收入近400万元，属我县最大的煤炭流通运输企业之一。 （三）行业情况： 2006年，我省的煤炭市场继续保持着良好的势头，通过调查了解得知，截至目前，全省煤碳的平均价格依然保持为每吨248.5元。较去年6月份的每吨218元上涨了13.7％。通过对青海桥头铝电股份有限公司的贷后调查中了解到，青海省煤炭价格2005年9月平均价每吨110.75元上涨至2006年2月的每吨248.5元。2007年2月

现场检查、现场检查笔录的制做与技巧

现场检查、现场检查笔录的制做与技巧 办案的根本就是办证据。在理论上，所有的案件都有可能受到司法审查，也就是行政诉讼。我们常常说要办铁案，经得起诉讼的才是铁案。而打官司就是打证据。根据法律规定，行政机关进入诉讼程序一般情况下是不能再去收集证据，所以所有的证据都必须在办案过程加以取得。 当前工商机关在办案中收集证据主要在现场检查和制作询问笔录中完成。在办案过程中我们应争取做到“四清”“五会”，即“依据清、程序清、事实清、思路清”;“会发现案源，会询问，会固定证据，会做思想工作，会协调外关系”。现就现场检查笔录的制作过程中应该注意那些细节作些粗浅探讨。 一、现场检查 (一)现场检查的要素 现场检查，是指工商行政执法人员依法对当事人涉嫌与经营活动有关的财物及场所进行查看、清理的执法活动。 1、现场检查要素： 一要细致观察现场情况：假设执法人员到一家店铺进行现场检查，现在这家店涉嫌，至于具体是无照经营，还是卖假冒伪劣、甚至不正当竞争，就要看检查的发现了。请不要急着进去，我们先看看这家店的门面。上面所有的文字及图

形都可能是潜在的证据。一般店门上有商标、服务容的介绍、店的名称、招聘告示等容。如在店名里发现有连锁等字样，要记住进去后应该要求店主出示相关文件。发现有招聘告示的，请留意它的容特别是与时间有关的，这可能关系到店主无照经营的时间长短。走进店铺，首先应该观察里面有多少人，是什么身份，在做什么，再看货架上的商品列，有没有价格标签，对检查发现的情景尽量当场都要摄影取证，防止当事人抵赖，比如有的无照经营者会抵赖自己没有从事经营或者最近几个月已经不再经营了，这时就可以用顾客选购情景的照片来驳斥谎言。另外，经销商品的生产日期、商品的价格标签等等都要在检查过程中留意，这些细节可能会成为决定当事人是否的关键。 二要精心收集书证：突击性的现场检查，往往能发现比较多的书面证据。尤其是账册，甚至是简单的流水帐都不能放过，记载有经营日期、收入情况的账册都是极为有力的证据。一般这些账册大都放置在抽屉。我们不管抽屉是否加锁，都不要未经当事人同意去打开。否则就可能演变成搜查，而我们工商机关是没有搜查权的。而且这种行为极易引起当事人的不满、甚至抵触情绪，这就可能会给后续工作带来不必要的麻烦，切记“检查是和平的”。同时，还要注意发现各类发票，有的是当事人所开具，有的是其他经营单位开给当事人，包括进销货发票、税费发票、水电费发票等等，这些

流动资金贷款管理办法

附件 中国农业银行流动资金贷款管理办法 第一章总则 第一条为规范中国农业银行（以下简称农业银行）流动资金贷款业务经营行为，促进流动资金贷款业务健康发展,根据国家有关法律法规和农业银行信贷管理基本制度，制定本办法。 第二条本办法所称流动资金贷款系指农业银行向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第三条办理流动资金贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。 第四条流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的授信管理,并按区域、行业、贷款品种等维度逐步建立健全风险限额管理制度。 第五条流动资金贷款实行授权管理，各级行在授权范围内办理流动资金贷款业务。 第六条流动资金贷款实行审贷分离、全流程管理，贷款管理各环节的责任需落实到具体部门和岗位。 第七条办理流动资金贷款应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照合同约定检查、监督贷款的使用情况。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资及国家禁止生产、经营的领域和用途。 第八条办理流动资金贷款时应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款的额度，并根据借款人生产经营的规模及周期特点合理设定贷款业务品种及期

限，实现对贷款资金回笼的有效控制。不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 第九条办理流动资金贷款业务的基本流程为：客户申请、受理、调查、审查、（审议）、审批、（报备）、信用发放条件审核、签订合同、提供信用、贷款使用条件审核、资金支付、贷后管理（风险分类）、信用收回。相关制度办法有特别规定的，执行其规定。 第二章业务对象、种类及条件 第十条流动资金贷款对象为经工商行政管理机关（主管机关）核准登记的具备贷款资格的企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。 第十一条流动资金贷款按期限分为短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。 短期流动资金贷款是指贷款期限不超过1年（含1年）的流动资金贷款； 中期流动资金贷款是指贷款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流动资金贷款。 第十二条流动资金贷款按照贷款使用方式分为一般流动资金贷款和可循环流动资金贷款。 一般流动资金贷款是指单笔审批、一次或分次发放、收回后不得循环使用的流动资金贷款。 可循环流动资金贷款是指在贷款合同金额和有效期内，借款人根据需要多次提款、逐笔还款、循环使用的流动资金贷款。 第十三条借款人申请流动资金贷款应同时具备以下基本条件：

个人贷款调查报告

个人贷款贷前调查报告 借款人姓名 ********* 身份证号码 *************** 工作单位 *************** 经办支行零售业务部

关于***申请信用贷款的调查报告 借款人***因购买拖拉机需要，于201*年*月20日向我行提出了15万元的信用贷款申请，我们于201*年*月21日对其基本情况及借款用途等进行了实地调查。经调查，该笔业务符合《三法一指引》的有关规定，我们认为可以为借款人发放金额为15万元，期限1年，利率为**‰的信用贷款。 现将借款申请人截止目前的基本情况、资产负债、家庭成员信用等情况的调查结果报告如下： 一、借款申请人情况 ***，曾用名***，男，汉族，今年40岁，身份证号码是41040319*******557，户籍所在地是**市**派出所。***2001年7月毕业于河南农业大学土地管理专业（专升本）；现在许昌市***局东城区分局工作，任局长，工作稳定，月工资性收入3300元。借款人为人厚道、讲究诚信、交际面广泛、清正廉洁，目前住址为许昌市东城区魏文路怡景花城*****。联系电话：159********。 二、申请人其他家庭成员的情况 申请人配偶***，汉族，今年38岁，身份证号码41100219*******047，户籍所在地为许昌市南关派出所，中专学历，现工作单位是*****，任所长，工作稳定，月工资性收入2400元。申请人配偶另承包87亩土地和10亩河流，用于生态农业建

设，每年盈利约40万元。联系电话：*****。 儿子***，今年14岁，学生。 三、借款人家庭财产债务及收入支出情况 （一）、借款人家庭资产情况： 经调查，***家庭总资产253.3万元。明细如下： ***有两处房产，价值65万元。一处位于许昌市魏文路怡景花城******，面积130平方米，购入时房屋总价款14.5万元，现价25万元；另一处位于公务员二期小高层*号楼*单元*楼东户，面积165平方米，车库36平方米，储藏室20平方米，总购入价30万元，现价值40万元。 借款人配偶于2006年承包土地87亩，河流10亩，已经在经营用地及河流上投资约187万元。土地主要使用用途为生态农业，承包期限为2006年12月20日至2027年12月20日。地上种植有价值20万元的银杏树，价值15万元的杨树。河流中养的鱼大约有6万斤，价值约36万元。地上盖的房屋价值约30万元。院内养有各类名犬，价值约60万元；各类猪，价值约3万元。***购买机械设备价值约10万元。土地已经缴纳13万元的租金。 ***夫妻双方三金齐全，截止目前***公积金账户余额1.3万元。 （二）、借款人家庭负债情况： ***有住房公积金贷款余额约19.2万元，个人住房贷款余额约6.3万元。负债总额为25.5万元。

流动资金贷款管理办法建议

为规范信贷业务办理，防范监管风险，总行、省分行下发了《中国农业银行流动资金贷款管理办法》（以下简称《办法》），要求办理流动资金贷款时应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款总额及具体贷款的额度，并根据借款人生产经营的规模及周期特点合理设定贷款业务品种及期限，实现对贷款资金回笼的有效控制。不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。并且，《办法》还特别附加了测算流动资金贷款额度的参考方法。省分行转发总行文后，对其中的测算过程进一步进行了明确，主要涉及的流动资金贷款额度测算计算公式包含以下五个： ①营运资金总量＝[上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数]×调节系数 ②营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产 ③平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２ ④营运资金缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金 ⑤借款人自有资金=所有者权益+长期负债-各类长期资产-无效营运资产 我行在执行《办法》中发现，由于《办法》中流动资金贷款额度计算的数值较多，各支行调查时取值随意性较大，没有形成统一的取值方法，直接影响流动资金贷款额度测算的准确性，为使下一阶段业务规范、稳健发展，落实银监局“三个办法、一个指引”中对流动资金贷款的和认真执行总行、省分行对流动资金贷款的相关规定，特对流动资金贷款额度测算数值取值做如下规范： 一、明确各要素的当前数据取值方法 流动资金贷款额度测算公式中的各项要素一般应以当前数据为准。主要包括以下两点： （一）除预计销售收入年增长率外，其它指标原则上采用上年度财务报表数据。 （二）预计销售收入年增长率应采用最近的季报数据计算，由以下方法确定： 例子： 受理授信时间为2010年11月份，则预计销售收入年增长率计算如下： 二、严格规定各要素的调整范围。

关于公司申请流动资金贷款的调查报告

关于公司申请流动资金贷款的调查报告 关于XXXXX公司申请流动资金贷款的调查报告 XXXXX公司于XXXX年XX月XX日向我行提出申请，申请流动资金贷款XXXX万元，期限X年，用途为购原材料，贷款由XXX公司担保，我行于XXXX年XX月XX日对该企业进行了贷前调查，现将调查情况汇报如下： 一、借款人概况 1.基本情况 XXXXX公司地处XX，成立于，《企业法人营业执照》号码6103231002563，注册资金XXXX万元，其中：货币资金xxx万元；实物注册XXX万元。股东：XXXXX出资700万元，占注册资本的XX%；XXXX出资XX万元，占注册资本的XX%；XXXX出资XX万元，占注册资本的5.5%；XXX出资XX万元，占注册资本的4%；资本金全部到位。法人代表XXX，职工XX 人；其中:管理人员人，XX人员XX人。厂区占地面积XX万平方米，生产建筑面积XXX万平方米。组织机构代码证》登记号：组代管610323—000553，有效期XX年4月8日至XX 年4月8日；《贷款卡》编号为610303000003368601；以上三证均真实有效且已按期年检，经审查该客户具有办理信贷业务资格。 2.企业生产情况

XXXX公司，企业主导产品(或经营范围XXX、XXX、XXX)XXXX、XXX、XXX等，产品性能价格比合理，现已拥有X 大系列XX多个变形产品，其中XX和XX、XX获部优和省优产品称号。 3.管理者素质 公司领导班子共X人，其中总经理X人，副总经理X人，拥有XX职称X人，经营有高度的事业心和责任感，强烈的开拓进取精神，具有较高的组织能力和领导决策水平，总经理XX，为原XX，从事XXX行业XX年，专业水平较强。该同志品行良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。 二、借款人生产经营及经济效益情况： XXXX年到至今，公司不断进行技改，加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，XXXX年销售收入为XXX万元，XXXX年销售收入为XXX万元，XXXX年销售收入为XXX万元，XXXX年销售收入为XXXX万元，近三年销售收入增长率分别为XXX %，XXX9%，XXXX%。XXXX年公司利润总额为净利润为XX万元，XXXX年公司净利润为XXX万元，XXXX年公司净利润为XXX万元，XXXX年公司净利润为XXX万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因XXXXXX(公司前三年净利润增长较快，主要原因XXXXXX)。 企业生产一般为订量生产，每年初签订全年的销售订单。公司一般销售旺季为XXX季度，

GMP现场检查的注意事项和技巧

GMP现场检查的注意事项和技巧 GMP现场日常管理及审计检查细节汇总 一、现场决不允许出现的问题 1、各种现场存放的物料，出现帐、卡、物不符或没有标签或没有定置定位； 2、现场演示无法操作或操作不合规、不能说清如何工作； 3、现场（包括垃圾桶、垃圾站）存在废旧文件（受控或非受控），或有撕毁记录，随意涂改以及提前或明显滞后填写现象； 4、专家面前推卸责任、争辩、训斥下属或有阻挠、干扰检查工作的现象； 5、环境温湿度、压差、洁净区密封等方面存在问题； 6、穿着洁净服行走在不同洁净级别区域之内； 7、现场设备设施表面存在明显的锈迹、油污或粉尘。. 8、车间、仓库存在啮齿类动物尸体、粪便或其他活动痕迹。 二、各部门车间指定负责回答问题的人员素质要求 1、有能力可胜任； 2、沉稳自信； 3、放心可靠、能信任的（以防故意捣乱）； 4、有经验及专业有知识； 5、不该说的别乱说，以免节外生枝。 三、各部门必须注意的问题 （一）设备设施方面必须避免出现的问题 1、不合理安装（设计缺陷，可能引起操作不便及清洁不彻底情形，继而怀疑验证确认的合理性）； 2、管道连接不正确（存在交叉或较多盲端以及流通不畅、倾斜角度不对等）； 3、缺乏清洁（设备内表面有残留，清洗SOP的有效性）； 4、缺乏维护（现场存在跑冒滴漏的痕迹或正在进行）； 5、没有使用或运行记录； 6、使用不合适的称量设备或检测设备； 7、设备、管道无标志，未清楚地显示内容物名称和流向； 8、有故障和闲置不用的设备未移走或标识不清楚。 9、压差表不回零或指示不准确。 （二）生产现场检查时避免出现的问题或关注点 1、人流、物流、墙壁、地面、交叉污染； 2、每个区域，每次只能生产一个产品，或者必须没有混淆、交叉污染的危险； 3、同一批物料或不同批号是否放在一起，相关管理措施； 3、在开始生产之前，对生产区和设备的卫生进行检查； 4、产品和物料要有防止微生物和其它污染源污染的措施； 5、进入生产区人数受控、部分使用物品受控，偏差受控制，中间过程受控制；

流动资金管理办法

流动资金贷款管理暂行办法 第一章总则 第一条为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，加强流动资金贷款审慎经营管理，促进流动资金贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。 第二条中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法。 第三条本办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。 第四条贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则 第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。 第六条贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。 贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。 第七条贷款人应将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度。 第八条贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。 第九条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。 流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、 经营的领域和用途。 流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。 第十条中国银行业监督管理委员会依照本办法对流动资金贷款业务实施监督管理。 第二章受理与调查 第十一条流动资金贷款申请应具备以下条件： （一）借款人依法设立；

营运资金贷款现场检查方法及技巧

营运资金贷款 业务说明 营运资金贷款是指为满足优质借款人日常经营中合理的资金连续使用需求，以其未来综合收益和其他合法收入等作为还款 来源而发放的贷款。 借款人除满足借款的基本条件外，还应具备以下条件： ①在贷款行开立基本存款账户或一般存款账户； ②信用等级在AA级（含）以上； ③符合国家产业政策和银行行业信贷政策，主业突出，经营 稳定，财务状况良好，流动性及盈利能力较强，在行业或一定 区域内具有明显的竞争优势和良好的发展潜力； ④在银行融资无不良信用记录； ⑤营运资金贷款用途限于借款人日常经营的资金周转，且不 得违反国家有关规定。不得对房地产开发企业发放营运资金贷 款 ⑥贷款行要求的其他条件。 业务操作流程 营运资金贷款基本操作流程包括受理、调查评价、审批、发放及贷后管理五个阶段。按照信贷业务先客户评级、后额度授 信、再具体支用的原则，除特别规定可以不予确定授信额度的 客户外，所有客户办理具体信贷业务均应先评级并报批授信额 度。 客户受理 受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。 1．客户申请。贷款申请可以是客户主动到银行机构申请信贷业务，也可以是银行机构主动向客户营销信贷业务，请客户 向银行机构提出贷款申请。 2．资格审查。信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银

行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、贷款基本条件、贷款限制性条件进行审查，决定是否接受客户的信贷业务申请。 3．客户提交资料。对符合资格要求的客户，信贷人员向客户发送《银行机构信贷业务申请书》和《银行机构信贷业务申请材料清单》，要求客户提供客户基本材料、信贷业务材料和担保材料。客户申请营运资金贷款业务需要提供以下材料：一是营业执照（副本及复印件）和年检证明、公司章程、董事会决议、法人代码证书（副本及复印件）、法定代表人身份证明及其必要的个人信息、近几年财务报表、对外担保情况、纳税证明、现金流量预测及营运计划、贷款行认为其他必要的资料。银行机构已经作过信用评级并在有效期内的客户以及与银行机构有过信贷往来的客户，如客户基本材料中的部分材料无变更的，可不要求客户重复提供。 4．初步审查。信贷人员收到客户申请材料后，清点材料是否齐全，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性和有效性进行初步审查。客户申请材料审核后，如不合格，信贷人员将申请材料退还客户，并作好解释工作；如合格，进入调查阶段。 调查评价 调查评价阶段主要包括：调查评价并撰写报告、审定评价报告、信用等级审定、申报审批等操作环节。 1．调查评价并撰写报告。营运资金贷款应重点调查借款用途及还款来源、财务报告、借款人的贸易或交易背景等方面。业务评价报告应重点突出信贷业务种类、贷款用途、财务状况分析、借款人负债情况及与贷款行的关系、流动性分析、现金流量分析、营运资金贷款额度需求的合理性分析、法律问题、风险与防范、有待解决的问题等内容。直接评价人员应填写《受理评价工作交接单》，按要求在各类评价报告中签署表明同意的倾向性意见后，交评价审查人员与评价审定人员进行审核。如已经作过客户信用评级并在有效期内的，（可）使用前次客户信用评级报告及近期《信贷资产检查报告》作为本次对客户的评价。 2．审定评价报告。评价审查人员审核直接评价人员撰写的各类评价报告，如评价审查人员发现基础资料的真实性和准确性以及评价程序、评价方法存在问题，有权要求直接评价人员

公司贷款审查报告

关于对**公司申 请贷款的审查报告 根据**区农村**公司业务部对**公司贷前调查情况，我风险管理部对该笔贷款进行了审查，现将审查情况报告如下： 一、借款人基本情况 *、借款人概况及资格审查 **公司是根据中国石油化工集团公司中国石化炼****号文件批复，由***厂改制而成的股份制有限公司。公司注册资本*****.****万元，主营业务为******等。截止到**年**月底，公司资产总额为*万元，实现主营业务收入*****万元，利润总额****万元。经审查，该企业营业执照、组织机构代码证均已经过年审，目前贷款卡有效，借款人主体具备合规、合法性。 *、贷款背景及基本情况 公司与**有限公司签订购买锻件合同，金额*****万元，约，验收合格后付款。该公司为确保生产的正常运转，向我行申请办理贷款************* *、信用状况及与我行合作情况 从贷款卡查询来看，该企业无不良记录，无欠息，近期无重大事项。该公司在**开立一般帐户，信用等级AA，目前在我行贷款余额****万元，银行贷款汇票余额*******万元，贷款差额*****万元。 二、借款人财务、生产经营管理和市场评价 *、公司财务状况

该公司财务制度健全，从近期财务报表和连续三个年度的财务报来看，截止到******年**月**日，公司资产达到*****万元，较年初增加*****万元，流动资产******万元，较年初增加****万元，固定资产净额****万元，占总资产的**.*％，固定资产净值占原值的**.**％，具备长期发展能力，负债总额*******万元，利润总额****万元，资产负债率**％，具有较强的长期承债能力，流动比率***％，具备较强的短期偿债能力，速动比率**％，有较强的即期偿债能力。 *、生产经营管理状况 目前该公司各项管理体制完善，生产经营正常，经营手续合法有效，管理规范，人力资源结构、素质比较优良，职工队伍稳定。 *、市场评价 公司生产设备先进，具备较强的技术实力。公司在享受**石化公司内部扶持（优惠）政策的同时，积极开拓外部市场，企业发展前景良好。 *、效益评价 从***年-***年财务报表看，公司主营业务收入和利润逐年增长，截至 ******年**月底，该公司实现销售收入*****万元，销售利润****万元，销售利润率***％，净利润***万元。 三、担保情况分析 该笔贷款由****公司提供担保。****公司主营尿素、工业甲醇的生产销售，企业生产经营正常，效益较好，截至******年**月底，****公司资产总额为*****万元，负债******万元，资产负债率**％，具备一定的长期偿债能力，流动比率***％，速动比率**％，有一定