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《财政学》练习题

单项选择题

1、下述（ D ）研究课题反映了财政学的特点。

A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响

B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响

C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响

D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响

2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( C )

A、公共提供，公共生产

B、公共提供，私人生产

C、市场提供，公共生产

D、市场提供，私人生产

3、下述（ A ）问题不属于财政学实证分析范畴。

A、我国税收的累进度应该多大？

B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？

C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？

D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？

4、下述（ C ）研究不属于财政学中的规范分析。

A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？

B、对电讯行业是否需要政府规定价格？

C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？

D、税收的累进程度多大为宜?

5、交换效率的含义是：C

A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。

B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。

C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。

6、生产效率的含义是：A

A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态

B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态

7、下列哪种情况实现了帕累托最优？A

A、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。

B、若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。

C、当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。

D、A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。

8、古典财政学的创始人是： C

A、威廉·配第

B、魁奈

C、亚当·斯密

D、大卫·李嘉图

9、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？D

A、保护社会不受外国侵略

B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待

C、提供某些公共机构和公共工程

D、调节社会收入分配的差距

10、在弥补外部效益时，可供政府选择的有效对策是：B

A、征税

B、补贴

C、公共管制

D、公共生产

11、政府干预私人产品消费方式的原因是：A

A、纠正不合理消费偏好

B、弥补外部效益

C、减少垄断

D、解决信息不对称

12、下列有关混合产品社会需求曲线表述正确并完整的是：D

A、它是个人需求曲线的横向加总

B、它是个人需求曲线的纵向加总

C、它与个人需求曲线重合

D、它包含了A、B两项

13、行政管理支出不包括（ D ）履行职能所需的经费：

A、政府各级权力机关

B、行政管理机关

C、司法检察机关

D、企业的人力资源部门

14、国防支出的规模以（ C ）来衡量。

A、国防支出与经济增长的比例

B、国防支出占国内生产总值的比例

C、国防支出占财政支出和国民收入的比例

D、国防支出与经济建设支出的比例

15、农村义务教育的资金筹集应主要由（ B ）承担。

A、农民个人

B、国家财政

C、银行贷款

D、社会集资

16、文教科卫支出属于一种：A

A、社会消费性支出

B、积累性支出

C、转移性支出

D、生产性支出

17、高等教育是一种：B

A、私人产品

B、准公共产品

C、纯公共产品

D、劣值品

18、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：B

A、增值税

B、公司所得税

C、消费税

D、营业税

19、下述有关从价税表述正确的是：B

A、从价税以课税对象的数量为计税依据

B、比例税是从价税

C、定额税是从价税

D、从价税与商品流转额无关

20、解决自然垄断的有效措施有：C

A、征税

B、采取反垄断措施

C、公共定价

D、收费

21、政府在为自然垄断产品定价时，会产生企业亏损问题的定价方法是：A

A、边际成本定价

B、二部定价

C、平均成本定价

D、固定成本与变动成本定价

22、公债是指：B

A、中央政府与地方政府的债务总额

B、一国政府债务

C、国债

D、所有公共部门的债务

23、中期公债是指：C

A、3——5年的公债

B、2年以上，5年以下的公债

C、1年以上、10年以下的公债

D、以上都不对

24、下述有关从价税表述正确的是：B

A、从价税以课税对象的数量为计税依据

B、比例税是从价税

C、定额税是从价税

D、从价税与商品流转额无关

25、通过征收特定受益税为公共提供筹措资金需具备的条件是：C

A、消费上具有非排斥性

B、受益对象可确认

C、受益量在一定程度上可确认

D、税收收入专款专用

26、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：B

A、增值税

B、公司所得税

C、消费税

D、营业税

27、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：D

A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收

B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税

C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税

D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失

28、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：B

A、对商品征税采用反弹性法则

B、大力推引人头税

C、尽可能采用低税率

D、尽可能采用相对中性的税收

29、大部分基础设施部门提供的产品都属于：C

A、公共产品

B、私人产品

C、混合产品

30、下面哪个行业是基础产业：B

A、服装业

B、农业

C、餐饮业

D、家具业

31、国防支出的规模以（ C ）来衡量。

A、国防支出与经济增长的比例

B、国防支出占国内生产总值的比例

C、国防支出占财政支出和国民收入的比例

D、国防支出与经济建设支出的比例

32、财政属于社会再生产四个环节中的（ B ）环节

A生产 B分配 C交换 D消费

33、国家政治权力在经济上实现自己的形式是（ C ）

A公债 B上缴国有资产收益 C税收 D工资

34、农村义务教育的资金筹集应主要由（ B ）承担。

A、农民个人

B、国家财政

C、银行贷款

D、社会集资

35、计划免疫是一种：A

A、纯公共产品

B、准公共产品

C、私人产品

D、劣值品

多项选择题

1、下述（ A、B、C、D ）单位属于公共部门？

A、政府机关

B、公立大学

C、国有企业

D、有银行

2、下述（ A、C ）单位属于政府部门？

A、卫生部

B、国有企业

C、军队

D、国有银行

3、下述（ A、C ）问题研究的是财政对资源配置的影响。

A、如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响？

B、政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益？

C、政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响？

D、政府税收最终是如何为社会不同群体承担的？

4、下述（ A、D ）问题研究的是财政对收入分配的影响？

A、农产品补贴的主要受益者是哪些社会群体？

B、政府对不同的产业采取不同的税收政策会使国民经济各产业之间的结构发生怎样的变化？

C、所得税的累进性会对劳动供给产生怎样的影响？

D、政府若征收物业税最终会由谁来承担税负？

5、以下（ A、B、C）属于市场缺陷的表现。

A、信息失灵

B、交易成本

C、外部效应

D、行政垄断

6、政府缺陷通常包括以下哪几项？A、B、D

A、信息失灵

B、公共决策中的经济人行为

C、消费者偏好不合理

D、公共决策程序的缺陷

7、政府在决定具有排斥性和一定范围非竞争性的产品的消费方式时，需考虑的因素有：A、

B、C、D

A、税收的征纳成本

B、收费的难易程度

C、该混合产品的需求弹性

D、税收的效率损失

8、就可能性而言，可供私人产品选择的消费方式有：、A、B、C、D

A、公共提供

B、部分公共提供

C、市场提供

D、配合提供

9、从效率的角度来看，公共产品最适规模所应满足的条件为：A、B、D

A、社会边际效益等于产品边际成本

B、每个人的边际效益等于其边际成本

C、社会边际效益等于每个人的边际效益

D、社会边际效益等于每个人的边际效益之和

10、就可能性而言，公共提供的消费方式可适用于下列产品：A、B、C、D

A、公共产品

B、私人产品

C、具有排斥性和一定范围非竞争性的产品

D、非竞争性和非排斥性不完全的产品

11、科学研究的经费可以来自以下渠道：A、B、C、D、E

A、财政拨款

B、民间信用

C、企业投资

D、银行贷款

E、社会基金

12、医疗事业的资金来源可以从以下渠道获得：、A、B、C、D、E

A、政府的医疗支出

B、医疗保险费

C、社会慈善机关的援助

D、私人支付医疗费

E、税式支出

13、税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征：B、C、D

A、自愿性

B、强制性

C、无偿性

D、固定性

14、市场经济条件下，政府对某些产品实行公共定价的原因是：A、B、C、D

A、弥补垄断损失

B、稳定市场价格

C、缩小分配差距

D、获取财政收入

15、公债的特点是：A、B

A、有偿性

B、自愿性

C、固定性

D、期限性

16、公债的发行价格有：A、B、C、D

A、平价发行

B、溢价发行

C、折价发行

D、贴现价发行

17、公债按不同的债务契约形式，可以分为：A、B

A、公债券

B、合同型借款

C、记名式债券

D、记账式债券

18、依据税收划分原则，适宜由中央政府征收的税收是：A、B、C

A、具有收入再分配性质的税收

B、税基分布不均匀的税收

C、容易转嫁的税收

D、税基流动性小的税收

19、适合于地方政府征收的税种是：A、B

A、营业税

B、房产税

C、个人所得税

D、关税

20、中央对地方财政实行财政转移支付的理由是：A、B、C、D

A、加强中央政府对地方财政的宏观调控

B、地方政府间财政净利益的差别存在

C、辖区间的外溢性

D、稳定宏观经济

21、偿付公债的资金来源主要有：A、B、C

A、预算结余

B、政府投资收益

C、税收

D、政府行政性收费

22、在自然垄断条件下，保证企业财务收支平衡的公共定价方法有：B、D

A、边际成本定价法

B、平均成本定价法

C、固定成本定价法

D、二部定价法

23、政府稳定农产品价格的主要原因是：B、C

A、增加财政收入

B、农产品供求弹性不对称

C、农产品是家庭生活资料的基本来源

D、农产品是一些工业企业生产资

24、一个人的真实收入取决于下述哪些因素：A、B、C、D

A、个人的收入水平

B、法律上承担的税负

C、别人转嫁给他的税负

D、他转嫁给别人的税负

25、影响税收超额负担大小的因素有：A、B、C、D

A、对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性

B、税率的高低

C、税收对相对价格的影响程度

D、税制设计以公平为主还是以效率为主

判断题

1、公共产品必须由政府来组织生产。（ x ）

2、私人生产的产品一定是私人产品。（ x ）

3、政府免费提供的产品是公共产品。( x )

4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( √ )

5、当一个社会的资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（ x ）

6、甲每月的收入是2500元，乙每月的收入只有500元。有人认为这种收入分配状态是公平的，因为甲对生产所做的贡献是乙的5倍。持这一观点的人所说的公平是指起点公平。（ x ）

7、完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（√）

8、福利经济学第一定理认为只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。（√）

9、福利经济学第二定理认为任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。（√）

10、当一种产品采用公共提供的方式来消费时，并不意味着一定要采用公共生产的方式来生产。（√）

11、公共产品在消费中可进行数量上的分割。（ x ）

12、庇古税解决外部性的基本思路是：增加企业生产的成本以尽可能地减少污染。（ x ）

13、单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。（√）

14、公共选择理论的中心要点在于将经济人作为最基本的假设贯穿到对政府机制活动的分析中。（√）

15、国防支出和行政管理支出都是为保障政府职能的正常进行所必需的。（√）

16、即使在国防经费有限的情况下，要加强军事科研的力度也不一定会减少军事装备生产的减少。（ x ）

17、如果行政经费不足，势必影响到国家行政管理机关的正常运作，所以要尽量增加行政经费。（ x ）

18、国家的财政收支状况直接影响着行政管理经费的增长。（√）

19、行政管理费用的超常增长，并不总是与国家行政管理机构的膨胀有关。（ x ）

20、文教科卫是一种单纯的消费性支出，对物质财富的生产贡献不大。（ x ）

21、公立学校与私立学校并存，是当今世界各国教育体制改革的一个重要走向。（√）

22、在市场资源配置相对有效的情况下，政府在税制设计中应以校正性原则为主。

（√）

23、所得税和消费税都属于直接税。（x ）

24、生产效率只取决于现有的资源和技术，而与消费者的偏好无关。（√）

25、基尼系数越大，收入分配就越公平。（ x ）

26、罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。（ x ）

27、以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（ x ）

28、企业所得税是国家参与利润分配的一种手段。（√）

29、计算企业所得税时，纳税人购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。（√）

30. 根据政府财政利益最大化的目标，各级政府的财政收支规模取决于其收入的社会边际成本和支出的社会边际效益的等量关系。（√）

名词解释

1、公共部门：是政府组织体系的总称。所有属于政府所有，使用公共财产和公共资金，在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体（机关、事业和企业单位）都属于公共部门。

2、公共企业部门：是指公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以盈利为主要目的的那个子部门。

3、公共提供：政府通过税收取得资金购买产品或服务，并免费地向消费者提供的消费方式，消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处。

4、市场提供：消费者用自己个人的收入通过购买的方式来取得消费品的消费方式，个人得到多少产品或服务，取决于他用以交换的个人收入。

5、帕累托最优：是指这样一种资源配置状态，任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好，而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态就是帕累托最优，又被称为帕累托效率。

6、公共产品：指在消费上具有非竞争性和非排他性的产品。

7、公共提供：政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为消费者提供产品的方式。

8、庇古税：是指使外部成本内部化的税收，又称矫正税。

9、科斯定理：其内容是，只要产权是明晰的，无论把产权赋予谁，市场竞争机制就能有效地运行，从而实现资源的有效配置。

10、起征点：税法规定的课税对象达到一定税额才开始征税的数量标准，超过这一数量，

将课税对象全额征税。

11、免征额：税法规定的课税对象中免于征税的数额，即只就其超过免征额的部分

征税。

12、直接税：纳税人自己负担，不发生转嫁关系的税。

13、间接税：纳税人有可能将税负转嫁于他人，发生转嫁关系的税。

14、平均成本定价法：在市场需求曲线和厂商平均成本曲线给定的条件下，由两条曲线的交点来确定产品价格的方法。

15、二部定价法：在弥补产品生产成本的基础上，使产品的价格等于产品边际成本的定价方法。即产品的价格由两部分组成：一部分是固定费用，按固定成本定额计算；另一部分是从量费用，按变动成本从量计算。由于固定费用是定额收取的，因此，从量收费标准就消费者而言，反映了其产品消费中的边际成本，就厂商而言，反映了其产品生产中的边际收益。当消费者和厂商分别按边际收益等于边际成本的原则进行决策时，由此所形成的均衡状态将使得产品的价格等于产品的边际成本，这时，垄断市场有可能达到P=MC条件下的有效产量。问答题

1、公共提供与公共生产有何联系？有何区别？

（1）公共提供和公共生产的联系表现在二者都是政府介入的经济活动。

（2）二者的区别在于，公共提供是政府作为产品或服务的购买者，而公共

生产政府则是产品或服务生产的直接参与者。公共提供的产品未必是公共生产的，而公共生产的产品也未必是公共提供的。

2、功利主义与罗尔斯主义的社会目标有什么区别？

（1）功利主义和罗尔斯主义是两种不同的社会福利观念，二者的共同点在于都认为社会福利取决于社会成员个人的福利，二者的差别在于在构造社会福利函数时对富人和穷人福利所给的权重不同。

（2）功利主义认为社会福利水平等于社会所有成员的效用之和，不管社会的贫富差距如何，每个社会成员的每一单位效用是同等重要的，一个社会应追求社会总效用的最大化。（3）罗尔斯主义：一种社会福利观点，认为富者的一个单位效用与穷者一单位效用不是等价的，在社会福利函数中富人福利的权数为零，社会福利水平直接由一个社会中情况最糟的那个人的福利水平来决定。社会追求的目标应是让社会最弱小者的效用最大化。

（4）折衷主义：其观点介于功利主义与罗尔斯主义之间，它认为富人一单位效用的社会价值小于穷人一单位效用，但其权数不为零，富人的效用只要足够大，就可以等同于穷人一单位的效用。

3、如何从公平与效率两个方面来理解私人产品公共提供的现象？

（1）从效率的角度看，私人产品应该市场提供。

（2）从公平的角度看，市场分配会带来贫富分化；私人产品的公共提供可在一定程度上减少贫困。

（3）从兼顾效率与公平的角度来看，公共提供的对象、产品、数量应以贫困者、必需品、维持基本生活需要为界。

4、什么是公共选择理论？公共决策与市场决策有什么不同？

答：公共选择理论是有关政府机制，亦即公共政策产生机制，如何运作的理论，它的中心要点在于将经济人作为最基本的假设贯穿到对政府机制活动的分析中来。公共选择理论认为，政府是带有不同的具体利益内容，同时又抱有个人利益最大化追求的个人进行经济活动的舞台。

5、论述发展我国教育的财政对策。

（1）加强政府在教育投资上的主体地位和主导作用。

（2）调整财政资金的分配结构，加强政府对基础教育的投入力度。

（3）逐步缩小地区之间教育发展的差异。

（4）加强预算外资金的管理。

（5）发行教育公债。

6、分析促进我国科技进步的财政政策措施。

（1）逐步增加财政对科技发展的投入力度。

（2）政府应充分调动企业增加对R&D的投入力度。

（3）政府应加大对科技人才的投入。

7、在现实经济中如何贯彻受益原则？

受益原则认为各人所承担的税负应与它从政府公共提供中的受益相一致。根据受益原则，税收是个人从政府公共提供中受益的价格。由于人们不会主动显示对政府公共提供的偏好，对于政府提供的绝大部分产品和服务是无法通过受益原则来筹措资金的，只有具有排斥性的准公共品因其受益对象和受益程度均可确认，才可能适用受益原则筹措资金。8、如何理解税收的中性与校正性？现实经济中如何贯彻？

（1）中性是指不会因征税而改变产品、服务以及要素的相对价格，从而不影响纳税人经济决策。校正性是为了市场资源配置的低效率。

（2）①维护税收中性减少税收效率损失。

②发挥税收校正性作用，提高资源配置效率。

9、公债发行的条件是什么？它与税收有何区别？

（1）公债发行的条件：财政支出不断增长导致财政收不抵支；社会上存在可供借贷的闲置资本。

( 2 ) 公债与税收的区别：

税收筹资具有强制性和无偿性的特点

公债筹资具有自愿性和有偿性的特点

10、衡量公债规模的指标有哪些？制约公债发行规模的因素是什么？

（1）衡量国债的绝对量指标

国债总额

国债发行额

国债还本付息额

（2）衡量国债的相对量指标

国债负担率指标

国债依存度指标

国债偿债率指标

（3）国债规模的限制因素

社会应债能力，政府承受能力

11.政府采购制度及我国政府采购法的基本内容？

政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供货商（厂商），从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度，具有公开、公正和竞争性的特征。

我国政府采购法的基本内容：政府采购当事人，在政府采购中享有权利和承担义务的各类主体，包括采购人、供货商和采购代理机构；政府采购方式，公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价、其他采购方式；政府采购程序和政府采购合同，一般三个阶段，确定采购要求，签订采购合同和管理执行采购合同；采购人与供货商，都要遵从合同法。

12. 实现公平、效率中的税收作用：

改革开放27年来，一方面我国经济每年以9.6％的速度连年增长，经济实力大为增强，但另一方面，我国的收入分配差距却急剧拉大，基尼系数上升到0.45以上，城乡差距、收入差距、地区差距的矛盾日益突出。对此有人认为这是必然的，因为公平与效率是一种相互替代的关系，你要更多的公平，就必然相应地牺牲效率，相反，你要更多的效率，就必然相应地牺牲公平，因此，反映在税收中也是效率与公平往往是不能兼顾的，因此在我国现阶段税收应当更加突出效率，做大蛋糕，这种观点正确吗？

论述：怎样处理好我国现阶段征税中的公平与效率问题？

简要分析：

（1）这种观点是不正确的。

（2）首先，这种观点割裂了效率与公平之间的辩证关系，只是从静态的角度来看待效率与公平之间的关系，因此，把二者对立起来。

（3）世界各国的现代发展史都充分证明，在发展过程中，只有处理好二者之间的辩证关系，才能保证发展的可持续性。

（4）而在世界各国处理好二者之间的辩证关系，实现现代化发展的成功案例中，税收都发挥了重要作用。

（5）因此，在我国的现代化发展进程中，税收也应当充分发挥促进经济发展，调节收入差距，实现效率与公平之间的辩证统一。

(完整版)公共财政学期末复习资料

1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵答：市场经济的本质：以价格作为资源配置基础的经济体制。市场失灵的内涵：是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转，受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为：1.缺乏公共品（劳务）2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的，怎样判断财政经济态势是否健康？答：作用：（一）财政在总供需平衡中的作用：社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡，财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收；总需求=消费+投资+政府支出；储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。（二）国民收入分配中的财政：财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系，实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能：财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配，共同构成国民生产总值（要素分配）；企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配（初次分配）；个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配（再分配）；政府采购与政府转移支付构成政府支出，参与整个总需求平衡的调节。判断标准：1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度；一、二、三产业发展态势；物价、就业状态；GDP增长状态；财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况，财政政策取向及效果，财政收支结构；税收、公债状况；财政收支占GDP 比重及变化趋势，公债状况，财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程（重大事件）经济改革：第一阶段，中国共产党执政到改革开放前，主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开；第二阶段，1978—1983年，提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想；第三阶段，1984—1987年，提出了有计划商品经济理论；第四阶段，1987—1992年，提出了社会主义商品经济的理论；第五阶段，1992年以后，邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义，就是在社会主义条件下发展市场经济，使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记：1978年实行改革开放，允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户，鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展（8人以下）1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革：1976年围绕“对内搞活，对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算：1980 年实行“划分收支、分级包干”；1985年实行“划分税种基础上总额分成”；1994年实行“分税制”财政体制；1992年实行复式运算；2007年实行政府收支分类改革。公债：1981年恢复发行国债；1991年采用承购包销制，1993年引进一级自营商制，1996年实行招标制发行公债。财政政策：1998年实行积极财政政策；2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度：1980年恢复注册会计师制度；1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》；2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论，政府与市场怎样划分调节领域提供主体特性有效配置标准公共品：政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。准公共品：政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”（电影院、游泳池等）2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”（教育、保健和图书馆）社会、经济效益兼顾。私人品：市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担；而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径答：外部效应：指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应，生产的外部负效应，消费的外部正效应，消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论，也是财政分配的基本理论之一，它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。

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（A）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A. 财政 B. 货币政策 C. 税收 D. 国际贸易社会主义市场经济体制下财政的职能包括（D） A. 收入分配、稳定经济、发展 B. 筹集资金、供给资金、调节 C. 资源配置、调节经济、发展 D. 资源配置、收入分配和发展和稳定正确答案：D 市场失灵的表现在（ABCD） A. 信息不完全 B. 公共产品 C. 市场垄断 D. 外部效应正确答案：A B C D 政府干预经济的手段包括（BCD）。 A. 强制手段 B. 立法和行政手段 C. 财政手段 D. 组织公共生产和提供公共物品正确答案：B C D 由于市场失灵的存在，政府对经济的干预越多越好。正确答案：错误完整的市场体系是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的，政府可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上，介入和干预市场。正确答案：正确高等教育是一种（B） A. 劣质品 B. 准公共物品 C. 私人物品 D. 纯公共物品正确答案：B

解决自然垄断的有效措施是（A） A. 公共定价 B. 采取反垄断措施 C. 收费 D. 征税正确答案：A 在电力、煤气、自来水等行业可采用的公共定价方法是（AB） A. 二部定价法 B. 负荷定价法 C. 平均成本定价法 D. 边际成本定价法正确答案：A B 准公共物品的提供形式包括（BCD） A. 市场自由 B. 政府参股 C. 政府补贴 D. 政府授权经营正确答案：B C D 若某一产品具有非竞争性和非排他性，则认为该产品只能由政府来提供和生产。正确答案：错误在成本效益分析法中，公共项目的的投入、产出物的价格应采用影子价格。正确答案：正确在公共支出结构中,消耗性支出占较大比重,说明政府注重履行() A. 调节收入分配的职能 B. 保证社会安定的职能 C. 资源配置职能 D. 促进经济稳定发展的正确答案：C 根据经济的发展变化的变化来解释公共支出增长现象的模型是 A. 公共收入增长引致 B. 非均衡增长模型 C. 公共支出增长的发展模型 D. 政府活动扩张正确答案：C

财政学期末考试复习题

财政学复习题第一章导论（1）在收入总额中，税收收入为主要来源。（2）工商税收占税收总额的百分比下降；企业所得税占税收总额的百分比上升；农业各税占税收总额的百分比下降；关税占税收总额的百分比下降。（3）除预算内收入，中央和地方的预算外收入上升。财政收入占GDP 的比重下降。不同国家财政收入的构成存在很大的差异。（4）中国的税收收入以增值税、消费税等间接税为主。中国的个人所得税和社会保障税占GDP的比重远远低于发达国家。（5）与无偿获得各类收入不同的是政府还可以通过借债获得债务收入。（6）财政级次是根据政府行政级次来划分的，有几级政府，便有几级财政。 1.财政学形成过程中推动的人物。古代欧洲最早的财政思想的表现者是古希腊的色诺芬；威廉·配第的《赋税论》被誉为西方最早的财政学专著；第一个从理论上系统阐述财政理论的经济学家是英国古典经济学派的代表人物亚当·斯密，其《国富论》标志着系统财政理论体系的创立；马克思；凯恩斯《就业、利息和货币通论》；新古典综合学派，萨缪尔森《经济学》；公共选择学，布坎南，阿罗，《民主财政论》；马斯格雷夫；斯蒂格利茨 2.财政学发展分为哪几个阶段。早起财政思想；财政学理论体系的形成；现代财政理论。 3.经济学分析法。（规范分析和实证分析）规范分析：对经济行为或政策的后果加以优劣好坏评判的研究方法，回答应该怎么样，非客观的方法。实证分析：描述各种因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立联系。回答是什么，会怎样，主要涉及事实判断。第二章财政学的福利经济学基础 1.福利经济学第一定理。（形成的过程与内容）竞争的市场能够达到帕累托效率的结果。

财政学期末复习资料

财政学期末复习

财政学第一章财政概念和财政职能 1、市场失灵：市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的，而现实市场并不具备这种充分条件，所以，市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这些我们统称为市场失灵。 2、外部效应：在现实生活中，有些产品或服务具有外部效应，即产品或服务对生产者或购买者以外的其他人产生的影响。 3、公共物品：由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务称为公共物品。（课本）公共物品（public goods）是公众共同受益，消费过程中具有非竞争性和非排他性的产品。（PPT） “公共物品是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买他们，它们带来的好处不可分开地散布到整个社区里；相比之下，私人物品是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供给不同的个人，也不带给他人外部的收益或成本。公共物品的有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配。”——萨缪尔森 4、非排他性：是公共物品的一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获利。（课本）非排他性（nonexcluding）是指产品在消费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排斥在外是不可能的或成本很高的。如：国防、灯塔（PPT）

公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 5、非竞争性：是公共物品的一个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本等于零。(课本) 非竞争性（nonrival）是指在消费过程中一些人对某一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，受益者之间不存在利益冲突。（PPT） 6、什么是市场失灵？答：市场失灵定义见1。市场失灵主要表现在以下几个方面。（1）垄断。市场效率是以完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减问题，这时就会形成垄断。当一个行业被一个企业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场效率。（2）信息不充分和不对称。在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，掌握信息本身也成为激烈竞争的对象，而信息不成分和信息不对称也是影响公平竞争的重要因素。（3）外部效应与公共物品。完全竞争市场要求成本和效益内在化，产品生产者要负担全部成本，同时全部收益归生产者所有。外部效应就是指在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产者的成本大于收益，利益外溢，得不到应有的效益补偿，市场竞争就不可能形成理想的配置效率；当出现负的外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，同样市场竞争也不可能形成理想的配置效率。外部效应的典型例子是“公共物品”，因为大部分“公共物品”的效益是外在化的，市场对提供纯公共物品是失灵的。

财政学试题库

财政学试题库第一章导论一、填空题 1．国家财政是一个_________，同时又是一个_________。 2．_________的发展，_________的出现，是财政产生的物质条件；_________、_________的出现是财政产生的政治条件，财政因国家的产生而产生的。国家分配的主体的含义是国家是分配的前提、国家在财政分配中处于_________、_________地位、财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。二、选择题 1．财政分配的主体是（）。 A.社会 B.国家 C.企业 D.市场 2．财政产生的政治前提是（）。 A.剩余产品 B.公共需求 C.国家的存在 D.人民的要求 3．财政产生于( )。 A.奴隶社会 B.封建社会 C.原始社会 D.资本主义社会 4．财政分配的对象是( )。 A.社会总产品 B.剩余产品中的一部分 C.必要劳动产品 D.剩余产品 5．财政分配最基本的特征是( )。 A.强制性 B.国家主体性 C.公共性 D.无偿性 6．下列属于财政现象的是( )。 A.企业引进外资 B.企业发行股票 C.企业购买公债 D.企业购买金融债券 7．现代西方财政学的创始人是( )。 A.亚当.斯密B大卫.李嘉图 C.凯恩斯 D.布坎南 8．财政学的研究对象( )。 A. 企业行为 B.公共部门经济行为 C.私人部门经济行为 D.中央政府支出 9．古典财政学的代表人物有（）。 A.威廉?配第 B.魁奈 C.亚当?斯密 D.阿罗 E.布坎南 10．现代西方财政学的代表人物有（）。 A.凯恩斯 B.魁奈 C.阿罗 D.大卫?李嘉图 E.萨缪尔森 11．下列属于财政范畴的有（）。 A.税收 B.公共支出 C.公债 D.政府预算 E.政策制度 12．国家财政不是从来就有的，它是（）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。 A.社会生产力 B.社会生产关系 C.社会生产力和生产关系 D.经济基础和上层建筑

财政学选择题含答案

2014年5月财政学作业（2）答案第一章财政概述一、单项选择题 1. （）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段第二章财政职能一、单项选择题 1、交换效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足（）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态 B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态

财政学期末练习题

一、单项选择题 1、国债的功能之一是（）。Ａ、弥补财政赤字Ｂ、扩大外贸规模Ｃ、削减行政管理费Ｄ、降低利率 2、财政分配包括（）。Ａ、组织收入Ｂ、安排支出Ｃ、发行公债Ｄ、组织收入和安排支出 3、财政分配的目的是( ) A、满足国家职能需要 B、满足政府职能需要 C、满足社会成员需要 D、满足社会公共需要 4、下列属于典型公共物品的是( ) A、收费公园 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路 5、在现代社会条件下，财政分配的主要对象是( ) A、社会产品 B、社会产品价值 C、剩余产品 D、剩余产品价值 6、下列税种中，属于共享税的是（） A.增值税 B.消费税 C.营业税 D.关税 7、财政分配的主体是（） A、国家 B、企业 C、个人 D、事业单位 8、弥补财政赤字的最有效的方法是（） A、银行透支 B、发行债券 C、增加税收 D、发行货币 9、从价税与从量税是按照下列那个标志进行的分类（） A、按税收与价格的关系 B、按税收管理体制 C、按课税标准 D、按课税对象的性质 10、社会主义市场经济体制下财政的职能包括（） A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济 C、资源配置、收入分配、稳定和发展经济 D、收入分配、稳定经济、发展经济 11、经济稳定的目标集中体现在（） A、物价水平保持不变 B、社会总供给和社会总需求大体平衡 C、国际收支基本平衡 D、劳动力充分就业 12、综观财政职能的矛盾与协调，最终可以归结为（）的冲突与权衡 A、政府与市场 B、物质文明建设与精神文明建设 C、失业与通货膨胀 D、公平与效率 13、下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动的规模（） A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 14、财政收入实际增长是指（） A、财政收入增长率高于物价上升率 B、财政收入增长率低于物价上升率 B、财政收入增长率等于物价上升率D、财政收入增长率高于GDP增长率 15、西方各国社会保障制度的实施及运筹资金方式上的共同特点是（） A、保障项目单一 B、社会保障资金没有确定的资金来源 B、社会保障支出依法由企业来安排D、政府实施社会保障制度有明显的宏观调控动机 16、高等教育需要实际是一种（） A、私人需求 B、团体需求 C、纯公共需求 D、准公共需求 17、财政补贴通过直接影响（）来影响经济 A、资源配置结构 B、相对价格结构 C、供给结构 D、需求结构 18、国债利率水平应当（） A、略高于同期银行储蓄利率或其他证券利率

(完整word版)陈共《财政学》习题

《财政学》习题第一章财政概念和财政职能 1.公共物品主要的提供者是: ( ) A.政府 B.市场 C.企业 D.国有企业 2.市场活动中存在未被补偿的损失或应得未得的收益的现象被称作: ( ) A.市场失灵 B.边际效益递减 C.外部效应 D.免费搭车 3.下列情况能形成垄断的是: ( ) A.产量增大 B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 4.在市场活动中,没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 5.在市场活动中,资源配置处于无效或低效率的状态被称作: ( ) A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租 6.外部效应是指: ( ) A.微观经济主体的活动对他人带来的影响 B.厂商活动对他人造成的损失 C.微观主体行为给他人造成的损失未予补偿或给他人带来的收益未得到回报 D.微观主体无偿享有他人的利益 7.具有外部效应的产品最集中地表现在上: （） A.竞争性产品 B.垄断性产品 C.私人产品 D.公共产品 8.公共物品是指: ( ) A.人人都需要的产品 B.具有社会共同利益的产品 C.具有非盈利性的产品 D.具有非排他性和非竞争性的产品 9.混合物品是指: ( ) A.公共物品和私人物品各占一半的物品 B.公共物品和私人物品相混杂的物品 C.同时具有公共物品和私人物品特征的物品 D.由私人生产而由政府提供的物品10下列对社会公共需要特征表述不正确的是: ( ) A公共需要是每个社会成员个人需要的总和 B公共需要由每一社会成员无差别的共同享有 C享有公共需要也要付出一定代价

《财政学》习题、答案

第一章财政概念和财政职能三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。（2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。（2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。（3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。第二章财政支出的基本理论三、简答题 1、如何协调公平与效率的关系。 2、简述成本――收益分析法。 3、简述财政支出效益评价方法。 4、简述公共定价。四、论述题 1、试述公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。 2、试述混合物品的提供方式及其选择。

(精选)财政学复习题及答案

财政学综合复习题及答案一.名词解释： 1．公共产品：公共产品是指具有共同消费性质的产品和服务。公共产品具有非排他性和非竞争性两个特征。公共产品的共同消费性产生免费搭车等行为，决定了市场机制在提供公共产品上的失效或失灵，即市场无法或者基本上无法提供这类产品。 2．瓦格纳法则：瓦格纳认为：“随着人均产出的增长，政府支出也呈不断上升的趋势。”他认为现代工业的发展会引起社会进步的要求，社会进步必然导致国家活动的增长，把导致政府支出的因素分为政治因素和经济因素。后人称之为瓦格纳法则。 3．财政政策：财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。财政政策贯穿于财政工作的全过程，体现在收入.支出.预算平衡和国家债务等各个方面。财政政策是由税收政策.支出政策.预算平衡政策.国债政策等构成的一个完整的政策体系。 4．转移性支出：转移性支出是财政资金的单方面.无偿转移，即通过公共支出将财政资金向微观经济主体进行单方面的无偿支付。这类支出主要包括政府部门用于养老金.补贴.债务利息.失业救济.捐赠等方面的支出。转移性支出体现了政府的非市场性再分配活动。 5．国债依存度：国债依存度是指在一国的中央财政预算中，国债收入与财政支出之比。6．国家预算：政府预算，也称为国家预算.财政预算，是指经过法定程序编制.审查.批准的，以收支一览表形式表现的政府年度财政收支计划。 7．零基预算：零基预算，是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算。零基预算的基本特征是不受以往预算安排和预算执行情况的影响，一切预算收支都建立在成本效益分析的基础上，根据需要和可能来编制预算。 8．阶梯发展理论：皮考克和威斯曼认为，公共支出的增长并不是均衡向前发展的，而是在不断稳定增长过程中不时出现一种跳跃式的发展过程。这种非均衡增长是在一个较大时期内交替进行的，因而，这一理论主要是通过考察财政支出增长趋势中具有特定意义的时间形态，从这些特定的时间形态中来寻找政府支出增长的根本原因。 9．社会保障：社会保障是确保社会成员“基本生活需要的一种社会责任和社会经济分配形式叱，“是指国家和社会通过立法对国民收人进行分配和再分配。 10．国债：又称公债，国家公债的简称,是政府举借的债务,它是国家为维持其存在和满足其履行职能的需要,在有偿条件下,筹集财政资金时形式的国家债务,国债是国家取得财政收入的一种形式。 11．预算管理体制：是指确定中央和地方以及各地方政府之间的分配关系的根本制度。主要内容包括：确定预算管理主体和级次，预算收支的划分原则和方法，预算管理权限的划分，预算调节制度和方法。 12．投资性支出：投资性支出是指政府（或其授权单位）以投资者身份进入投资市场所发生的支出。特定的投资支出意味着所投资金不仅可以收回，而且可以得到增值，国家生产性投资都具有这一性质。广义的投资支出还包括国家财政用于非生产性领域的基本建设支出，如行政机关办公楼的兴建.国有医院医疗设备的采买等。 13．课税对象：课税对象又称征税对象，是税法中规定的征税的目的物。指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。14．税收制度：税收制度是国家制定的用来约束人们征税行为的一系列规则，是一个主权国家为实现其国家职能和经济发展目标而制定的一整套税收法规.税收管理制度和税收征管办法的总称，是国家责成其代理人向纳税人征税的法律依据和工作规程。

2017年秋季《公共财政学》期末考核答案

期末作业考核《公共财政学》满分100分一、名词解释题（每小题6分，共36分） 1.纯公共物品答：纯公共物品有两个特征，第一，非竞争性，即多一个人受益不会增加任何成本。第二，非排他性，即要将个人排除在享受纯公共物品之外，通常很难做到或不可能做到。 2.财政收入答：所谓财政收入，是指公共部门为供应财政支出的需要，自家庭、企业取得的一切货币收入 3.消费税答：消费税是以消费品(或消费行为)的流转额为课税对象的税收的统称。 4.外部性答：许多产品的生产或消费，可以绕过价格机制直接影响他人的经济环境和经济利益，这些成本或收益在企业或个人进行经济决策时往往不予考虑，成为外部化了的成本或收益，这就是外部性。 5.财政投资答：财政投资是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。 6.横向公平答：福利水平相同的人应缴纳相同的税收。二、简答题（每题8分，共48分） 1．公共财政的职能主要包括什么？答：资源配置、收入分配和稳定经济是公共财政的三大职能。 2．公债产生的条件是什么？答：公债的产生有两个基本条件：一是国家财政支出的需要，当政府职能日益扩大，仅凭税收不能满足开支以至出现赤字时，它就必须举债；二是社会上要有充足的闲置资金，可供政府借贷。 3．财产课税主要包括哪些税种？答：财产课税是以一定的财产额为对象，向拥有或转让财产的纳税人课征的税。财产税主要包括一般财产税、特别财产税、财产转移税。 4．政府的收入再分配项目主要包括什么？答：有两种主要的收入再分配项目：公共援助项目——向符合条件的低收入人群提供救济；社会保险——向退休人员、丧失劳动能力的人、失业者和病人提供保险金。 5．为什么在有些市场有效的情况下，政府还要干预市场？答：第一，竞争性市场可能无法产生社会满意的收入分配。第二，有人认为，即使拥有完全信息的个人，也不能对他们消费的产品做出很好的判断，这样政府强迫人们消费某些物品（称为有益物品）就有了理论依据。

财政学选择题

第一章财政对象和财政职能财政学是研究政府收支活动及其对社会影响的一门学科。√ 财政如何履行收入分配职能（CD）。 A、维护市场有效竞争 B、解决外部性 C、通过超额累进的所得税，对高收入人群征收高额税收 D、对低收入人群提供最低生活保障 3、财政如何履行资源职能（ACD）。 A、提供公共品 B、对高收入人群征税调节收入差距 C、矫正外部性 D、维护市场有效竞争 4、运用财政的某些制度性安排起到经济“自动”稳定功能，从收入制度角度看，主要是指（C）。 A、失业救济金制度 B、政府采购制度 C、税收制度 D、公债制度 5、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（D） A、保护社会不受外国侵略 B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待 C、提供某些公共机构和公共工程 D、调节社会收入分配的差距 6、财政实现收入分配职能的机制和手段有（ABCD）。 A、划清市场与财政分配的界限和范围 B、规范工资制度 C、加强税收调节 D、通过转移性支出，改善生活水平和福利水平

收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制与手段。√ 8、下列属于财政现象的是（C）。 A、企业引进外资 B、企业发行股票 C、企业购买公债 D、企业购买金融债券 9、财政是一种（C）为主体的经济行为。 A、企业 B、个人 C、国家或政府 D、市场 10、财政研究范围包括（ABCD）。 A、中央政府 B、省级政府 C、市级政府 D、县级政府 11、下列不属于财政现象的是（D）。 A、2013年营业税改增值税在全国推行 B、2015年财政部在香港分两次发行共280亿元人民币国债 C、2015年中国国防预算增加10% D、2015年5月中国人民银行决定下调金融机构人民币存贷款基准利率 12、政府进行市场干预的理由在于（C）。 A、税收 B、反托拉斯法 C、外部性 D、以上都是 13、收入分配的含义通常指对（C）的分配。 A、国民总产值

财政学案例分析复习题

案例1：阅读以下案例资料，根据资料分析所提出的问题：当火车驶过农田的时候——外部效应与市场失灵 20世纪的一天，列车在绿草如茵的英格兰大地上飞驰。车上坐着英国经济学家A．C．庇古。他边欣赏风光，边对同伴说：列车在田间经过，机车喷出的火花（当时是蒸汽机车）飞到麦穗上，给农民造成了损失，但铁路公司并不用向农民赔偿。这正是市场经济的无能为力之处，称为“市场失灵”。将近70年后，1971年，美国经济学家乔治?斯蒂格勒和阿尔钦同游日本。他仍在高速列车（这时已是电气机车）上想起了庇古当年的感慨，就问列车员，铁路附近的农田是否受到列车的损害而减产。列车员说，恰恰相反，飞速驰过的列车把吃稻谷的飞鸟吓走了，农民反而受益。当然铁路公司也不能向农民收“赶鸟费”。这同样是市场经济无能为力的，也称为“市场失灵”。同样一件事情在不同的时代与地点结果不同。两代经济学家的感慨也不同。但从经济学的角度看，火车通过农田无论结果如何，其实说明了同一件事：市场经济中外部性与市场失灵的关系。思考：（1）、什么是外部效应？在这个案例中外部效应是正的还是负的？体现在哪些方面？（2）、市场失灵有哪些表现？（3）、可以采取什么措施来解决市场失灵问题？. （4）、为什么政府在解决市场失灵方面具有优势？（5）、政府主要通过什么手段解决市场失灵问题？列明政府活动的主要范围。案例:2：阅读以下案例资料，根据资料分析所提出的问题：财政支持医疗卫生文化三农等事业发展情况

财政支持教育事业发展情况近年来，按照教育法和实施科教兴国战略的要求，中央和各级地方政府把教育作为财政支出重点，积极采取有效措施，大幅度增加教育投入。2003-2007年，全国财政教育支出累计达2.43万亿元，比上一个五年增长1.26倍，年均增长18.8%，较好地保障了教育事业发展的需要。 2003-2008年全国财政教育支出情况单位：亿元 2008年，全国财政教育支出8937.91亿元，比2007年增长25.5%。中央财政教育支出1598.54亿元，增长48.5%，主要用于：全面实行城乡免费义务教育，从秋季学期起免除城市义务教育阶段学生学杂费，提高农村义务教育中小学公用经费保障水平，增加北方农村中小学取暖费，免费提供农村义务教育阶段国家课程教科书，并向农村义务教育阶段家庭经济困难寄宿生给予生活费补助。加强新农村卫生新校园和中西部地区初中校舍建设，改善中西部地区农村学校附属生活设施。资助普通本科高校、高等和中等职业学校家庭经济困难学生。向中等职业学校中来自城市经济困难家庭和农村的一二年级学生提供助学金，每人每年1500元，惠及90%的在校生。支持职业教育实训基地建设，继续实施中职教师素质提高计划，支持三批共100所国家级示范性高等职业院校建设，提高师资水平，改善办学条件。促进提高高等教育质量，全面启动“211”工程三期建设。继续支持“高等学校本科教学质量与教学改革工程”、“优势学科创新平台”、国家建设高水平大学公派研究生等。完善中央高校预算拨款制度。财政支持医疗卫生事业发展情况

财政学期末判断题解析

1．基尼系数是指处在贫困线以下的人口占总人口的比重。× 2．对供给弹性较大.需求弹性较小的商品的课税不易进行税负转嫁。× 3．税收豁免是指在计算应税所得额时，从毛所得额中扣除一定数额或以一定比例扣除，以减少纳税人的应税所得额。× 4．改革开放以来，我国居民的收入增长较快，认购国债的能力随之增强，国债的规模因此有了较大幅度的增长。√ 5．零基预算的特点是按计划决定预算.按预算计算成本.按成本分析效益.按效益衡量业绩。× 6．税收的固定性具有连续性的含义。√ 7．税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛。× 8．所谓税收效应就是指以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入。×9．税收是历史上最早的财政范畴。√ 10．税收的主体是国家。√ 11．所谓税收的社会政策，主要是指所得税政策。√ 12．税负转嫁的最早方式是变化商品的价格。√ 13．财政支出是指国家对财政收入进行计划性安排使用，是财政分配的第二阶段。√ 14．财政支出的目的可分为政治，社会和经济三种目的。√ 15．财政支出的原则是指导人们开展财政支出活动的准则。√ 16．经济稳定和发展的主要标志是财政收入大于支出。× 17．固定资产是在社会再生产过程中，能在较长时间内为生产和人民生活服务的物质资料√ 18．基本建设支出是国家财政用于固定资产的资金支出× 19．国家对农业的投入主要是通过国家财政和银行信贷两条渠道来进行的√20．社会消费性支出是满足社会共同需要的支出，是财政实现国家职能的重要手段√ 21. 财政分配主体是国有企业。× 22. 在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府。× 23. 行为课税大都归入中央政府的财政收入。×

财政学题库

《财政学》习题库及参考答案第一章财政概述二、单项选择题 1. （A ）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （A ）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （D ）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 5. ( C )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性三、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（ABC ）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（AB ）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是( ABCD )。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、财政手段 D、法律手段 4. 财政的基本特征（ABC ）。 A、阶级性与公共性 B、强制性与无直接偿还性 C、收入与支出的对称性 D、固定性第二章财政职能一、单项选择题 1．社会主义市场经济体制下财政的职能包括（ C ） A、筹集资金,供给资金,调节经济 B、资源配置,调节经济,发展经济 C、资源配置,收入再分配,经济稳定 D、收入分配,稳定经济,发展经济 2．收入分配的含义通常指对（C ）的分配 A、国民总产值 B、国内总产值 C、国民收入 D、社会个人收入 3．财政收入再分配职能主要调节（C ）的分配