《财政学》练习题

单项选择题

1、下述( D )研究课题反映了财政学的特点。

A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响

B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响

C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响

D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响

2、如果学校是政府办的,但办学的成本全部通过向学生收费来补偿,在这种情况下,教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?( C )

A、公共提供,公共生产

B、公共提供,私人生产

C、市场提供,公共生产

D、市场提供,私人生产

3、下述( A )问题不属于财政学实证分析范畴。

A、我国税收的累进度应该多大?

B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体?

C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化?

D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济?

4、下述( C )研究不属于财政学中的规范分析。

A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了?

B、对电讯行业是否需要政府规定价格?

C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化?

D、税收的累进程度多大为宜?

5、交换效率的含义是:C

A、在给定资源和技术的条件下,产出最大化的资源配置状态。

B、在给定的产出水平条件下,产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。

C、在给定的产品结构条件下,当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。

6、生产效率的含义是:A

A、在给定资源和技术的条件下,使产出最大化的资源配置状态

B、在给定的产出水平条件下,使消费者满意程度最大化的资源配置状态

C、在给定的产品结构条件下,使消费者满意程度最大化的资源配置状态

D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态

7、下列哪种情况实现了帕累托最优?A

A、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。

B、若使A的处境变好,B的处境可以至少不变坏。

C、当B的处境给定时,A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。

D、A可以来改善自己的处境,而且对B的福利没有影响。

8、古典财政学的创始人是: C

A、威廉·配第

B、魁奈

C、亚当·斯密

D、大卫·李嘉图

9、以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情?D

A、保护社会不受外国侵略

B、保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待

C、提供某些公共机构和公共工程

D、调节社会收入分配的差距

10、在弥补外部效益时,可供政府选择的有效对策是:B

A、征税

B、补贴

C、公共管制

D、公共生产

11、政府干预私人产品消费方式的原因是:A

A、纠正不合理消费偏好

B、弥补外部效益

C、减少垄断

D、解决信息不对称

12、下列有关混合产品社会需求曲线表述正确并完整的是:D

A、它是个人需求曲线的横向加总

B、它是个人需求曲线的纵向加总

C、它与个人需求曲线重合

D、它包含了A、B两项

13、行政管理支出不包括( D )履行职能所需的经费:

A、政府各级权力机关

B、行政管理机关

C、司法检察机关

D、企业的人力资源部门

14、国防支出的规模以( C )来衡量。

A、国防支出与经济增长的比例

B、国防支出占国内生产总值的比例

C、国防支出占财政支出和国民收入的比例

D、国防支出与经济建设支出的比例

15、农村义务教育的资金筹集应主要由( B )承担。

A、农民个人

B、国家财政

C、银行贷款

D、社会集资

16、文教科卫支出属于一种:A

A、社会消费性支出

B、积累性支出

C、转移性支出

D、生产性支出

17、高等教育是一种:B

A、私人产品

B、准公共产品

C、纯公共产品

D、劣值品

18、在下列税种中税负不易转嫁的税种是:B

A、增值税

B、公司所得税

C、消费税

D、营业税

19、下述有关从价税表述正确的是:B

A、从价税以课税对象的数量为计税依据

B、比例税是从价税

C、定额税是从价税

D、从价税与商品流转额无关

20、解决自然垄断的有效措施有:C

A、征税

B、采取反垄断措施

C、公共定价

D、收费

21、政府在为自然垄断产品定价时,会产生企业亏损问题的定价方法是:A

A、边际成本定价

B、二部定价

C、平均成本定价

D、固定成本与变动成本定价

22、公债是指:B

A、中央政府与地方政府的债务总额

B、一国政府债务

C、国债

D、所有公共部门的债务

23、中期公债是指:C

A、3——5年的公债

B、2年以上,5年以下的公债

C、1年以上、10年以下的公债

D、以上都不对

24、下述有关从价税表述正确的是:B

A、从价税以课税对象的数量为计税依据

B、比例税是从价税

C、定额税是从价税

D、从价税与商品流转额无关

25、通过征收特定受益税为公共提供筹措资金需具备的条件是:C

A、消费上具有非排斥性

B、受益对象可确认

C、受益量在一定程度上可确认

D、税收收入专款专用

26、在下列税种中税负不易转嫁的税种是:B

A、增值税

B、公司所得税

C、消费税

D、营业税

27、以下关于税收超额负担的表述中错误的是:D

A、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收

B、税后福利水平相同,总额税税收收入大于差别税

C、同等税收收入条件下,总额税福利水平高于差别税

D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失

28、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是:B

A、对商品征税采用反弹性法则

B、大力推引人头税

C、尽可能采用低税率

D、尽可能采用相对中性的税收

29、大部分基础设施部门提供的产品都属于:C

A、公共产品

B、私人产品

C、混合产品

30、下面哪个行业是基础产业:B

A、服装业

B、农业

C、餐饮业

D、家具业

31、国防支出的规模以( C )来衡量。

A、国防支出与经济增长的比例

B、国防支出占国内生产总值的比例

C、国防支出占财政支出和国民收入的比例

D、国防支出与经济建设支出的比例

32、财政属于社会再生产四个环节中的( B )环节

A生产 B分配 C交换 D消费

33、国家政治权力在经济上实现自己的形式是( C )

A公债 B上缴国有资产收益 C税收 D工资

34、农村义务教育的资金筹集应主要由( B )承担。

A、农民个人

B、国家财政

C、银行贷款

D、社会集资

35、计划免疫是一种:A

A、纯公共产品

B、准公共产品

C、私人产品

D、劣值品

多项选择题

1、下述( A、B、C、D )单位属于公共部门?

A、政府机关

B、公立大学

C、国有企业

D、有银行

2、下述( A、C )单位属于政府部门?

A、卫生部

B、国有企业

C、军队

D、国有银行

3、下述( A、C )问题研究的是财政对资源配置的影响。

A、如果用消费型增值税取代生产型增值税会对产品的结构产生怎样的影响?

B、政府对高等教育的补贴使哪些社会群体受益?

C、政府规定农产品的价格会对农业的产出量产生怎样的影响?

D、政府税收最终是如何为社会不同群体承担的?

4、下述( A、D )问题研究的是财政对收入分配的影响?

A、农产品补贴的主要受益者是哪些社会群体?

B、政府对不同的产业采取不同的税收政策会使国民经济各产业之间的结构发生怎样的变化?

C、所得税的累进性会对劳动供给产生怎样的影响?

D、政府若征收物业税最终会由谁来承担税负?

5、以下( A、B、C)属于市场缺陷的表现。

A、信息失灵

B、交易成本

C、外部效应

D、行政垄断

6、政府缺陷通常包括以下哪几项?A、B、D

A、信息失灵

B、公共决策中的经济人行为

C、消费者偏好不合理

D、公共决策程序的缺陷

7、政府在决定具有排斥性和一定范围非竞争性的产品的消费方式时,需考虑的因素有:A、

B、C、D

A、税收的征纳成本

B、收费的难易程度

C、该混合产品的需求弹性

D、税收的效率损失

8、就可能性而言,可供私人产品选择的消费方式有:、A、B、C、D

A、公共提供

B、部分公共提供

C、市场提供

D、配合提供

9、从效率的角度来看,公共产品最适规模所应满足的条件为:A、B、D

A、社会边际效益等于产品边际成本

B、每个人的边际效益等于其边际成本

C、社会边际效益等于每个人的边际效益

D、社会边际效益等于每个人的边际效益之和

10、就可能性而言,公共提供的消费方式可适用于下列产品:A、B、C、D

A、公共产品

B、私人产品

C、具有排斥性和一定范围非竞争性的产品

D、非竞争性和非排斥性不完全的产品

11、科学研究的经费可以来自以下渠道:A、B、C、D、E

A、财政拨款

B、民间信用

C、企业投资

D、银行贷款

E、社会基金

12、医疗事业的资金来源可以从以下渠道获得:、A、B、C、D、E

A、政府的医疗支出

B、医疗保险费

C、社会慈善机关的援助

D、私人支付医疗费

E、税式支出

13、税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征:B、C、D

A、自愿性

B、强制性

C、无偿性

D、固定性

14、市场经济条件下,政府对某些产品实行公共定价的原因是:A、B、C、D

A、弥补垄断损失

B、稳定市场价格

C、缩小分配差距

D、获取财政收入

15、公债的特点是:A、B

A、有偿性

B、自愿性

C、固定性

D、期限性

16、公债的发行价格有:A、B、C、D

A、平价发行

B、溢价发行

C、折价发行

D、贴现价发行

17、公债按不同的债务契约形式,可以分为:A、B

A、公债券

B、合同型借款

C、记名式债券

D、记账式债券

18、依据税收划分原则,适宜由中央政府征收的税收是:A、B、C

A、具有收入再分配性质的税收

B、税基分布不均匀的税收

C、容易转嫁的税收

D、税基流动性小的税收

19、适合于地方政府征收的税种是:A、B

A、营业税

B、房产税

C、个人所得税

D、关税

20、中央对地方财政实行财政转移支付的理由是:A、B、C、D

A、加强中央政府对地方财政的宏观调控

B、地方政府间财政净利益的差别存在

C、辖区间的外溢性

D、稳定宏观经济

21、偿付公债的资金来源主要有:A、B、C

A、预算结余

B、政府投资收益

C、税收

D、政府行政性收费

22、在自然垄断条件下,保证企业财务收支平衡的公共定价方法有:B、D

A、边际成本定价法

B、平均成本定价法

C、固定成本定价法

D、二部定价法

23、政府稳定农产品价格的主要原因是:B、C

A、增加财政收入

B、农产品供求弹性不对称

C、农产品是家庭生活资料的基本来源

D、农产品是一些工业企业生产资

24、一个人的真实收入取决于下述哪些因素:A、B、C、D

A、个人的收入水平

B、法律上承担的税负

C、别人转嫁给他的税负

D、他转嫁给别人的税负

25、影响税收超额负担大小的因素有:A、B、C、D

A、对商品征税时,商品的补偿需求曲线的弹性

B、税率的高低

C、税收对相对价格的影响程度

D、税制设计以公平为主还是以效率为主

判断题

1、公共产品必须由政府来组织生产。( x )

2、私人生产的产品一定是私人产品。( x )

3、政府免费提供的产品是公共产品。( x )

4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( √ )

5、当一个社会的资源配置能够通过调整,使得一些人的境况得到改善,而其他所有人的境况至少不变坏时,这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。( x )

6、甲每月的收入是2500元,乙每月的收入只有500元。有人认为这种收入分配状态是公平的,因为甲对生产所做的贡献是乙的5倍。持这一观点的人所说的公平是指起点公平。( x )

7、完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。(√)

8、福利经济学第一定理认为只要市场是完全竞争的,它所产生的结果就必定符合帕累托效率。(√)

9、福利经济学第二定理认为任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。(√)

10、当一种产品采用公共提供的方式来消费时,并不意味着一定要采用公共生产的方式来生产。(√)

11、公共产品在消费中可进行数量上的分割。( x )

12、庇古税解决外部性的基本思路是:增加企业生产的成本以尽可能地减少污染。( x )

13、单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。(√)

14、公共选择理论的中心要点在于将经济人作为最基本的假设贯穿到对政府机制活动的分析中。(√)

15、国防支出和行政管理支出都是为保障政府职能的正常进行所必需的。(√)

16、即使在国防经费有限的情况下,要加强军事科研的力度也不一定会减少军事装备生产的减少。( x )

17、如果行政经费不足,势必影响到国家行政管理机关的正常运作,所以要尽量增加行政经费。( x )

18、国家的财政收支状况直接影响着行政管理经费的增长。(√)

19、行政管理费用的超常增长,并不总是与国家行政管理机构的膨胀有关。( x )

20、文教科卫是一种单纯的消费性支出,对物质财富的生产贡献不大。( x )

21、公立学校与私立学校并存,是当今世界各国教育体制改革的一个重要走向。(√)

22、在市场资源配置相对有效的情况下,政府在税制设计中应以校正性原则为主。

(√)

23、所得税和消费税都属于直接税。(x )

24、生产效率只取决于现有的资源和技术,而与消费者的偏好无关。(√)

25、基尼系数越大,收入分配就越公平。( x )

26、罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。( x )

27、以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。( x )

28、企业所得税是国家参与利润分配的一种手段。(√)

29、计算企业所得税时,纳税人购买国债的利息收入,不计入应纳税所得额。(√)

30. 根据政府财政利益最大化的目标,各级政府的财政收支规模取决于其收入的社会边际成本和支出的社会边际效益的等量关系。(√)

名词解释

1、公共部门:是政府组织体系的总称。所有属于政府所有,使用公共财产和公共资金,在一定程度上贯彻和执行政府意图的实体(机关、事业和企业单位)都属于公共部门。

2、公共企业部门:是指公共部门中从事产品或服务的生产和销售,依靠销售取得收入来源,以盈利为主要目的的那个子部门。

3、公共提供:政府通过税收取得资金购买产品或服务,并免费地向消费者提供的消费方式,消费者可以不受个人经济约束,无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处。

4、市场提供:消费者用自己个人的收入通过购买的方式来取得消费品的消费方式,个人得到多少产品或服务,取决于他用以交换的个人收入。

5、帕累托最优:是指这样一种资源配置状态,任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好,而其他任何人的境况至少不变坏。这种状态就是帕累托最优,又被称为帕累托效率。

6、公共产品:指在消费上具有非竞争性和非排他性的产品。

7、公共提供:政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本,免费为消费者提供产品的方式。

8、庇古税:是指使外部成本内部化的税收,又称矫正税。

9、科斯定理:其内容是,只要产权是明晰的,无论把产权赋予谁,市场竞争机制就能有效地运行,从而实现资源的有效配置。

10、起征点:税法规定的课税对象达到一定税额才开始征税的数量标准,超过这一数量,

将课税对象全额征税。

11、免征额:税法规定的课税对象中免于征税的数额,即只就其超过免征额的部分

征税。

12、直接税:纳税人自己负担,不发生转嫁关系的税。

13、间接税:纳税人有可能将税负转嫁于他人,发生转嫁关系的税。

14、平均成本定价法:在市场需求曲线和厂商平均成本曲线给定的条件下,由两条曲线的交点来确定产品价格的方法。

15、二部定价法:在弥补产品生产成本的基础上,使产品的价格等于产品边际成本的定价方法。即产品的价格由两部分组成:一部分是固定费用,按固定成本定额计算;另一部分是从量费用,按变动成本从量计算。由于固定费用是定额收取的,因此,从量收费标准就消费者而言,反映了其产品消费中的边际成本,就厂商而言,反映了其产品生产中的边际收益。当消费者和厂商分别按边际收益等于边际成本的原则进行决策时,由此所形成的均衡状态将使得产品的价格等于产品的边际成本,这时,垄断市场有可能达到P=MC条件下的有效产量。问答题

1、公共提供与公共生产有何联系?有何区别?

(1)公共提供和公共生产的联系表现在二者都是政府介入的经济活动。

(2)二者的区别在于,公共提供是政府作为产品或服务的购买者,而公共

生产政府则是产品或服务生产的直接参与者。公共提供的产品未必是公共生产的,而公共生产的产品也未必是公共提供的。

2、功利主义与罗尔斯主义的社会目标有什么区别?

(1)功利主义和罗尔斯主义是两种不同的社会福利观念,二者的共同点在于都认为社会福利取决于社会成员个人的福利,二者的差别在于在构造社会福利函数时对富人和穷人福利所给的权重不同。

(2)功利主义认为社会福利水平等于社会所有成员的效用之和,不管社会的贫富差距如何,每个社会成员的每一单位效用是同等重要的,一个社会应追求社会总效用的最大化。(3)罗尔斯主义:一种社会福利观点,认为富者的一个单位效用与穷者一单位效用不是等价的,在社会福利函数中富人福利的权数为零,社会福利水平直接由一个社会中情况最糟的那个人的福利水平来决定。社会追求的目标应是让社会最弱小者的效用最大化。

(4)折衷主义:其观点介于功利主义与罗尔斯主义之间,它认为富人一单位效用的社会价值小于穷人一单位效用,但其权数不为零,富人的效用只要足够大,就可以等同于穷人一单位的效用。

3、如何从公平与效率两个方面来理解私人产品公共提供的现象?

(1)从效率的角度看,私人产品应该市场提供。

(2)从公平的角度看,市场分配会带来贫富分化;私人产品的公共提供可在一定程度上减少贫困。

(3)从兼顾效率与公平的角度来看,公共提供的对象、产品、数量应以贫困者、必需品、维持基本生活需要为界。

4、什么是公共选择理论?公共决策与市场决策有什么不同?

答:公共选择理论是有关政府机制,亦即公共政策产生机制,如何运作的理论,它的中心要点在于将经济人作为最基本的假设贯穿到对政府机制活动的分析中来。公共选择理论认为,政府是带有不同的具体利益内容,同时又抱有个人利益最大化追求的个人进行经济活动的舞台。

5、论述发展我国教育的财政对策。

(1)加强政府在教育投资上的主体地位和主导作用。

(2)调整财政资金的分配结构,加强政府对基础教育的投入力度。

(3)逐步缩小地区之间教育发展的差异。

(4)加强预算外资金的管理。

(5)发行教育公债。

6、分析促进我国科技进步的财政政策措施。

(1)逐步增加财政对科技发展的投入力度。

(2)政府应充分调动企业增加对R&D的投入力度。

(3)政府应加大对科技人才的投入。

7、在现实经济中如何贯彻受益原则?

受益原则认为各人所承担的税负应与它从政府公共提供中的受益相一致。根据受益原则,税收是个人从政府公共提供中受益的价格。由于人们不会主动显示对政府公共提供的偏好,对于政府提供的绝大部分产品和服务是无法通过受益原则来筹措资金的,只有具有排斥性的准公共品因其受益对象和受益程度均可确认,才可能适用受益原则筹措资金。8、如何理解税收的中性与校正性?现实经济中如何贯彻?

(1)中性是指不会因征税而改变产品、服务以及要素的相对价格,从而不影响纳税人经济决策。校正性是为了市场资源配置的低效率。

(2)①维护税收中性减少税收效率损失。

②发挥税收校正性作用,提高资源配置效率。

9、公债发行的条件是什么?它与税收有何区别?

(1)公债发行的条件:财政支出不断增长导致财政收不抵支;社会上存在可供借贷的闲置资本。

( 2 ) 公债与税收的区别:

税收筹资具有强制性和无偿性的特点

公债筹资具有自愿性和有偿性的特点

10、衡量公债规模的指标有哪些?制约公债发行规模的因素是什么?

(1)衡量国债的绝对量指标

国债总额

国债发行额

国债还本付息额

(2)衡量国债的相对量指标

国债负担率指标

国债依存度指标

国债偿债率指标

(3)国债规模的限制因素

社会应债能力,政府承受能力

11.政府采购制度及我国政府采购法的基本内容?

政府采购制度是以公开招标、投标为主要方式选择供货商(厂商),从国内外市场为政府部门或所属团体购买商品或劳务的一种制度,具有公开、公正和竞争性的特征。

我国政府采购法的基本内容:政府采购当事人,在政府采购中享有权利和承担义务的各类主体,包括采购人、供货商和采购代理机构;政府采购方式,公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价、其他采购方式;政府采购程序和政府采购合同,一般三个阶段,确定采购要求,签订采购合同和管理执行采购合同;采购人与供货商,都要遵从合同法。

12. 实现公平、效率中的税收作用:

改革开放27年来,一方面我国经济每年以9.6%的速度连年增长,经济实力大为增强,但另一方面,我国的收入分配差距却急剧拉大,基尼系数上升到0.45以上,城乡差距、收入差距、地区差距的矛盾日益突出。对此有人认为这是必然的,因为公平与效率是一种相互替代的关系,你要更多的公平,就必然相应地牺牲效率,相反,你要更多的效率,就必然相应地牺牲公平,因此,反映在税收中也是效率与公平往往是不能兼顾的,因此在我国现阶段税收应当更加突出效率,做大蛋糕,这种观点正确吗?

论述:怎样处理好我国现阶段征税中的公平与效率问题?

简要分析:

(1)这种观点是不正确的。

(2)首先,这种观点割裂了效率与公平之间的辩证关系,只是从静态的角度来看待效率与公平之间的关系,因此,把二者对立起来。

(3)世界各国的现代发展史都充分证明,在发展过程中,只有处理好二者之间的辩证关系,才能保证发展的可持续性。

(4)而在世界各国处理好二者之间的辩证关系,实现现代化发展的成功案例中,税收都发挥了重要作用。

(5)因此,在我国的现代化发展进程中,税收也应当充分发挥促进经济发展,调节收入差距,实现效率与公平之间的辩证统一。

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