PPP项目流程-发改委
社会资本/项目公司 行业主管部门/实施机构
财政部门 当地人民政府
项目储备
项目论证
社会资本选择
项目执行
01--根据发改委“发改投资[2016]2231号”绘制
建立PPP 项目库
统一纳入国家发改委PPP 项目库
纳入各地区各行业PPP 项目年度实施计划
纳入三年滚动政府投资计划
确定实施机构和政府出资人代表
组织编制PPP 项目实施方案。
一般性政府投资项目，可研报告中可包括PPP 项目实施专章。
征询潜在社会资本方的意见和建议。
潜在社会资本方提出意见和建议。 取得价格主管部门出具的相关意见。
可行性研究报告
完善并确定PPP 项目实施方案
获得审批、核准或备案
明确规定可以根据社会资本方选择结果依法变更项目法人。
PPP 项目实施方案联合评审，可先组织专家评议或委托第三方评估。
按规定经政府批准
组织起草PPP 合同草案
选择社会资本方
土地招牌挂可与社会资本方招评标同时开展
社会资本方遴选结果公告或公示
组织项目谈判小组，必要时邀请第三方专业机构。
依次与候选社会资本方进行合同确认谈判，率先达成一致的即为中选社会资本方。
签署确认谈判备忘录，公示合同文本及相关文件。
将PPP 项目合同报送政府审核
政府审核批准
与中选社会资本方正式签署PPP 项目合同
设立项目公司
与项目公司正式签署PPP 项目合同或补充合同
按照有关规定依法办理项目
法人变更手续。
进行项目融资
按基建程序完成项目建设、验收后，开始项目运营。
信息公开及社会监督
成立移交工作组，启动移交准备工作
进行资产评估和性能测试
完成移交工作并办理移交手续
组织开展PPP 项目后评价，公开评价结果
政府监督
定期对项目运营服务进行绩效评价
组织或委托第三方进行中期评估
必要时可临时接管项目，保障公共安全利益。
1.PPP项目实施流程
PPP项目实施流程 （5个阶段、19个步骤） 一、项目识别 （一）项目发起 1、政府发起：财政部门向各行业主管部门征集适宜开展合作的项目。 2、社会发起：社会资本以书面推荐的方式向财政部门提出潜在的合作项目。（二）项目筛选 1、确定备选项目。 2、项目发起方提交资料： 新建及改扩建项目：项目基本资料、投资情况、产出说明、可行性研究报告、初步实施方案等； 存量项目：存量项目的历史资料、项目基本资料、投资情况、产出说明、初步实施方案等。 制作项目简介 （三）物有所值评价 1、定性评价：能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等； 2、定量评价：能否降低项目全生命周期成本。 （四）财政可承受能力论证
确保政府每年的付费、可行性缺口补贴等财政支出不得超过当年的财政一般性支出的10%。 二、项目准备 （一）管理构架组建 1、专门的协调机构：负责项目评审、组织协调、监督管理； 2、项目实施机构：负责项目的准备、采购、监管、移交等。 （二）实施方案编制 1、项目概况： （1）项目基本情况 （2）经济技术指标 （3）项目公司股权情况 2、风险分配基本框架 原则上政府承担法律政策和最低需求等风险，企业承担商业风险。 3、项目运作方式：BOT、TOT、ROT、BOO、委托运营、特许经营为核心。 4、交易结构： （1）项目投融资结构 （2）回报机制 （3）相关配套安排 5、合同体系： 项目合同、股东合同、融资合同、工程承包合同、运营服务合同、原材料供应合同、产品及服务采购合同、保险合同。
6、监管架构： （1）授权关系：政府想项目实施机构或公司授权； （2）监管方式：履约管理、行政监管、公众监督。 7、采购方式： （1）公开招标 （2）邀请招标 （3）竞争性谈判（最少两家） （4）竞争性磋商 （5）单一来源采购 （三）实施方案审核 财政部门验证：通过审核的报送政府审核，未通过审核的，应调整方案并再次申报，二审不过终止项目。 三、项目采购 （一）资格预审 1、准备资格预审材料 2、发布资格预审公告 3、邀请社会资本参与 （1）三家以下社会资本通过的，调整项目方案再次进行资格预审，两次均未通过的改变采购方式； （2）三家以上社会资本通过的，开始编制采购文件。 （二）采购文件的编制 采购文件内容应包括的内容有：采购邀请、竞争者须知、采购方式、竞争者应提供的资格资质、业绩证明。政府对项目实施机构的授权、实施方案的批复和项目相关审批文件、采购程序、响应文件开启时间、截止时间及地点。强制担保的保证金缴纳数额和形式、评审方法、评审标准。政府采购政策要求项目合同草案及其他法律文本。 （三）采购流程
PPP项目全流程中的会计处理设计研究
PPP项目全流程中的会计处理研究 (一)项目公司设立时的会计处理：资本金的核算 《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕1 13号）第二十三条社会资本可依法设立项目公司。政府可指定相关机构依法参股项目公司。项目实施机构和财政部门（政府和社会资本合作中心）应监督社会资本按照采购文件和项目合同约定，按时足额出资设立项目公司。根据此条规定，PPP模式设立的项目公司的注册资本必须采用实缴制而不能采用认缴制。因此，项目公司设立时的会计处理要根据项目公司的股权结构进行会计核算。 1、项目公司股权结构 《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金〔2015〕21号）第十五条股权投资支出应当依据项目资本金要求以及项目公司股权结构合理确定。股权投资支出责任中的土地等实物投入或无形资产投入，应依法进行评估，合理确定价值。计算公式为： 股权投资支出=项目资本金×政府占项目公司股权比例 由此可知： 项目公司中政府方股权投资金额=项目资本金×政府占项目公司股权比例 项目公司中社会资本方股权金额=项目资本金×社会资本方占项目公司股权比例 根据《基础设施和公用事业特许经营管理办法》第二十四条的规定，国家鼓励通过设立产业基金等形式入股提供特许经营项目资本金。鼓励特许经营项目公司进行结构化融资，发行项目收益票据和资产支持票据等。国家鼓励特许经营项目采用成立私募基金，引入战略投资者，发行企业债券、项目收益债券、公司债券、非金融企业债务融资工具等方式拓宽投融资渠道。基于此规定，社会资本方资本金有两个来源：社会资本方自有资金投入，产业基金参股。 2、项目公司的资本金比率要求 PPP项目公司的项目资本金主要用于前期费用的支付及铺底流动资金等需求，在PPP项目具体实施过程中，各地招标文件要求的PPP项目公司资本金比率一般在项目总投资额的20%——30%之间。 3、项目公司的股东组成
PPP项目操作流程
PPP项目全周期操作流程 一、PPP项目中发改、行业主管部门和财政部门的分工与合作 PPP项目的运作流程，是发改部门、财政部门和行业主管部门通力合作的过程。根据财政部2014（财金113号）文中界定的项目识别-项目准备-项目采购-项目执行-项目移交五个阶段的划分，在每个阶段都有发改部门和行业主管部门的参与。 问：发改部门在基建项目和城市开发项目中的职责？ 答：主要包括（1）规划编制工作。编制五年规划、中长期规划和年度计划等，以此提出新建、改建项目或存量公共资产中的潜在项目。（2）建设项目审批工作。负责审核并上报审核申报中央、自治区、市财政性建设资金，按规定权限审批、核准、审核重大建设项目、重大涉外项目和大额用汇投资项目。（3）承担重大建设项目稽查责任，跟踪检查相关行业和地方贯彻执行国家、自治区、市和全旗投资政策 和规定情况；组织开展对中央、自治区、市和全旗财政性建设资金投
资安排实施情况的监督检查。（4）价格引导与调控。（参见图一的左侧内容）。总体上看，发改部门在PPP项目运作中主要负责开展PPP 项目的基本建设审批程序，完成项目立项——工程可行性研究批复——初步设计概算批复等工作。 问：项目发起主体和项目来源？ 答：可以由政府发起，也可以由社会资本发起。 1）政府发起。财政部门应负责向交通、住建、环保、能源、教育项目、医疗、体育健身和文化设施等行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。 2）社会资本发起。社会资本应以项目建议书的方式向政府和财政部门推荐潜在政府和社会资本合作项目。 问：建设项目的立项审批程序有哪些? 根据“国发[2004]20号”《国务院关于投资体制改革的决定》（以下称“《决定》”），以及“国发[2014]53号”《政府核准目录（2014年）》的规定，中国目前投资项目的审核体制主要分为三类：审批制、核准制、备案制。国务院办公厅颁布实施的“国办发[2007]64号”《国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知》（以下称“《通知”》）分别对实行审批制、核准制及备案制的项目管理流程做了规定，强调了投资项目管理适用由发展和改革部门、城乡规划部门、国土资源部门、环境保护部门、建设部门、统计部门等各单位密切配合的管理机制。特别要注意的是，境外投资项目及外商投资项目核准流程中还涉
最新ppp项目流程(完整版)
1 XX引水工程（含管道工程、净水厂） 2 PPP项目流程 3 4 5 PPP模式是一种优化的项目融资与实施模式，以各参与方的“双赢”或“多6 赢”作为合作的基本理念，政府通过给予私营公司长期的特许经营权和收益权来7 加快基础设施建设及有效运营。就XXXX饮水工程（含管道工程、净水厂）项目8 （以下简称“本项目”）流程中涉及的法律程序和文件作如下表述。由于本项目9 现实操作情况，以下有些步骤需同时开展。 10 一、项目发起与筛选 11 本项目由XX县政府发起。县财政部门向交通、住建、环保、国地、农业等12 主管部门征集潜在的PPP项目，主管部门以初步实施方案的方式报送。财政部门13 会同行业主管部门，对潜在政府和社会资本合作项目进行考察，择优选择社会资14 本。财政部门应根据筛选结果制定项目年度和中期开发计划。新建、改建项目应15 提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案。 16 其中涉及的文件有： 17 （1）项目初步实施方案 18 （2）项目可行性研究报告 19 （3）项目产出说明 二、物有所值评价和财政承受能力评价 20 21 1.物有所值评价
22 财政部门政府和社会资本合作中心会同行业主管部门，在进行物有所值评价 23 时参照《PPP物有所值评价指引(试行)》的规定，从定性和定量两方面开展物有 24 所值评价工作。定量评价工作由各地根据实际情况开展。物有所值评价结论分为 25 “通过”和“未通过”。通过的“项目”，完成物有所值评价报告编制工作，报 26 省级财政部门备案。 27 其中涉及的文件有： 28 （1）物有所值定性评价专家打分表 29 （2）物有所值评价报告 2.财政承受能力评价 30 31 物有所值评价“通过”的项目，参照《政府和社会资本合作项目财政承受能 32 力论证指引》可进行财政承受能力论证。为确保财政中长期可持续性，财政部门 33 应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府 34 补贴的项目，开展财政承受能力论证并形成最终结论。 35 三、成立项目组 政府组建专门负责具体PPP项目组。项目组在授权范围内负责PPP项目的前 36 37 期评估论证、实施方案编制、考察同类项目、比选后择优与合作伙伴谈判、项目 38 合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。 在项目推进过程中，项目组负责与政府和企业的沟通协调。 39 40 四、编制项目实施方案 41 项目实施机构进行调查研究和分析论证，编制项目实施方案。主要内容如下： （一）项目概况；（二）项目实施机构；（三）项目建设规模、投资总额、实施42 43 进度，以及提供公共产品或公共服务的标准等基本经济技术指标；（四）投资回
PPP项目操作流程与运作之_项目移交篇
PPP项目操作流程与运作要点 项目移交篇 作者：吕汉阳徐静冉 项目移交通常是指在项目合作期限结束或者项目合同提前终止后，项目公司将全部项目设施及相关权益以合同约定的条件和程序移交给政府或者政府指定的其他机构。PPP项目特许经营期满后，项目公司便需要将项目的经营权（或所有权与经营权同时）向政府移交。项目移交的过程主要分为移交准备、项目资产评估、项目性能和功能测试、资产交割、项目绩效评价五个阶段。 项目移交的基本原则是，项目公司必须确保项目符合政府回收项目的基本要求。项目合作期限届满或项目合同提前终止后，政府需要对项目进行重新采购或自行运营的，项目公司必须尽可能减少移交对公共产品或服务供给的影响，确保项目持续运营。 一、移交准备 项目移交时，项目实施机构或政府指定的其他机构代表政府收回项目合同约定的项目资产。项目实施机构或政府指定的其他机构应组建项目移交工作组，根据项目合同约定与社会资本或项目公司确认移交情形和补偿方式，制定资产评估和性能测试方案。 项目合同中应明确约定移交形式、补偿方式、移交内容和移交标准。移交形式包括期满终止移交和提前终止移交；补偿方式包括无偿移交和有偿移交；移交内容包括项目资产、人员、文档和知识产权等；移交标准包括设备完好率和最短可使用年限等指标。
采用有偿移交的，项目合同中应明确约定补偿方案；没有约定或约定不明的，项目实施机构应按照“恢复相同经济地位”原则拟定补偿方案，报政府审核同意后实施。 （一）移交内容。 移交的范围通常包括: 1.项目设施； 2.项目土地使用权及项目用地相关的其他权利； 3.与项目设施相关的设备、机器、装臵、零部件、备品备件以及其他动产； 4.项目实施相关人员； 5.运营维护项目设施所要求的技术和技术信息； 6.与项目设施有关的手册、图纸、文件和资料（书面文件和电子文档）； 7.移交项目所需的其他文件。 （二）移交的条件和标准。 通常包括以下两类条件和标准： 1.权利方面的条件和标准。 项目设施、土地及所涉及的任何资产不存在权利瑕疵，其上未设臵任何担保及其他第三人的权利。但在提前终止导致移交的情形下，如移交时尚有未清偿的项目贷款，就该未清偿贷款所设臵的担保除外。 2.技术方面的条件和标准。
PPP项目入库标准流程
ppp项目入库标准流程 、ppp简介 ppp是传统投融资方式的转型方向，目前市场空间巨大，看好这一领域的机构正日渐增多。当前，银行理财资金、保险资金等各路资本，均对PPP资产青睐有加。 PPP模式即Public —private—Partnership的字母缩写，通常译为 公共私营合作制” ，是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目。或是为了提供某种公共物品和服务，许权协议为基础， 以特彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方 的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。 PPP模式本质上是政府与社会资本合作，为提供公共产品或服务而建立的全过程合作关系，以授予特许经营权等为基础，以利益共享和风险分担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提供公共产品或服务的质量和供给效率。即建立政府与企业“利益分享、风险共担、全程合作”的模式，形成“政府监管、企业运营、社会评价”的良性互动格局。 PPP模式的核心是在公共服务领域引入市场机制，因此，它不仅仅是单纯的融资方式，也是一种机制和制度设计。推广PPP模式进行城市基础设施的建设与运行，可以将适度的市场竞争引入城市基础设施领域，在实现社会福利、提高基础设施服务质量同时
也能够增强公共基础的同时也给企业带来合理的投资回报， 设施可持续运行的效率和能力。 、项目入库要求 一）入库项目范围 1、适宜采用政府和社会资本合作模式。入库项目应具有价格调 整机制相对灵活、市场化程度相对较高、投资规模相对较大、需 求长期稳定等特点。 各省直行业主管部门和市县财政部门要重点 关注城市基础设施及公共服务领域，如城市供水、供暖、供气、 污水和垃圾处理、保障性安居工程、地下综合管廊、轨道交通、 高速公路、教育、医疗和养老等，优先选择收费定价机制透明、 调价机制灵活、有稳定现金流的项目。 2、投资总额和期限符合要求。项目投资总额原则上不低于 3、项目能建立清晰的风险分担机制。原则上项目设计、建设、 财务、运营维护等责任由社会资本承担，政策和法律变更、最低 需求等责任由政府承担。 二）项目库分类及入库标准 财政厅ppp 中心根据各省直行业主管部门和市县财政部门申报 项目的性质及成熟度， 分别建立储备项目库 （包括：意向项目库、 备选项目库、推介项目库） 、执行项目库、示范项目库。 1、储备项目库 ① 意向项目库。 指各省直行业主管部门和各级财政部门征集改建 1.5 亿元。合作期限原则上不低于 10 年。
PPP项目运作流程详解
PPP项目运作流程详解 一、操作基础 PPP是Public-Private-Partnership的首字母缩写，常译为“公共-私营-合作机制”，是指为了建设基础设施项目，或是为提供某种公共物品和服务，政府按照一定的程序和方式，与私人组织（社会力量）以政府购买服务合同、特许经营协议为基础，明确双方的权利和义务，发挥双方优势，形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，由社会力量向公众提供市政公用产品与服务的方式，提高质量和供给效率，最终实现使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。 PPP模式本质上是政府与社会资本合作，为提供公共产品或服务而建立的全过程合作关系，以授予特许经营权等为基础，以利益共享和风险分担为特征，通过引入市场竞争和激励约束机制，发挥双方优势，提供公共产品或服务的质量和供给效率。即建立政府与企业“利益分享、风险共担、全程合作”的模式，形成“政府监管、企业运营、社会评价”的良性互动格局。PPP模式的核心是在公共服务领域引入市场机制，因此，它不仅仅是单纯的融资方式，也是一种机制和制度设计。推广PPP模式进行城市基础设施的建设与运行，可以将适度的市场竞争引入城市基础设施领域，在实现社会福利、提高基础设施服务质量的同时也给企业带来合理的投资回报，同时也能够增强公共基础设施可持续运行的效率和能力。 PPP模式项目的实施主要包括项目选择、社会力量合作伙伴确定、组建项目公司、融资、建设、运行管理等过程。项目收入来源主要分三类，一是完全依靠使用者付费，二是政府支付服务费用，三是前两种方式的结合。
PPP有广义和狭义之分。广义的PPP可以理解为一系列项目融资模式的总称，包含BOT、TOT、DBO、BTO、股权转让、委托运营等多种模式。狭义的PPP与BOT原理相似，都是由“使用者付费”，但它更强调公共部门与私人部门的全过程合作。 二、总体要求 （一）打破地域垄断和所有制限制。 政府通过竞争机制择优选择合作伙伴，吸引各类社会资本参与项目的投融资、建设和运营等；鼓励有一定技术能力和管理经验的专业性企业通过兼并、收购，跨地域参与市场竞争，培育具有开拓国内外市场能力的大型市政公用服务企业，提高产业集中度。鼓励以市代县、城乡一体化中的同类项目进行打包，扩大市场规模。 （二）落实费价政策。 将市政公用服务价格收费或政府支付服务费作为合作伙伴的经营收入来源。政府要合理确定费价标准，完善价格调整机制，在合作伙伴履约的前提下及时足额支付服务费和补贴，既保护消费者权益，又保证投资者的合理收益。政府支付的服务费应通过竞争程序确定，并纳入地方财政预算管理。向用户收费的各类市政公用产品价格，应按照相关规定进行成本监审并及时调整到位，价格不到位的，政府应予以补贴。 城镇综合管廊项目要明确各入廊管线行业费用分摊和价格标准。 （三）规范运行操作。 按照城镇市政公用各类专项规划筛选适宜PPP的项目，强化项目前期策划和论证，做好信息公开；通过竞争机制选择合作伙伴，按照“政府引导、企业主导、市场运作、利益共享、风险共担”的原则，由政
PPP项目流程(完整版)
XX引水工程（含管道工程、净水厂） PPP项目流程 PPP模式是一种优化的项目融资与实施模式，以各参与方的“双赢”或“多赢”作为合作的基本理念，政府通过给予私营公司长期的特许经营权和收益权来加快基础设施建设及有效运营。就XXXX饮水工程（含管道工程、净水厂）项目（以下简称“本项目”）流程中涉及的法律程序和文件作如下表述。由于本项目现实操作情况，以下有些步骤需同时开展。 一、项目发起与筛选 本项目由XX县政府发起。县财政部门向交通、住建、环保、国地、农业等主管部门征集潜在的PPP项目，主管部门以初步实施方案的方式报送。财政部门会同行业主管部门，对潜在政府和社会资本合作项目进行考察，择优选择社会资本。财政部门应根据筛选结果制定项目年度和中期开发计划。新建、改建项目应提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案。 其中涉及的文件有： （1）项目初步实施方案 （2）项目可行性研究报告 （3）项目产出说明 二、物有所值评价和财政承受能力评价 1.物有所值评价 财政部门政府和社会资本合作中心会同行业主管部门，在进行物有所值评价
时参照《PPP物有所值评价指引(试行)》的规定，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。定量评价工作由各地根据实际情况开展。物有所值评价结论分为“通过”和“未通过”。通过的“项目”，完成物有所值评价报告编制工作，报省级财政部门备案。 其中涉及的文件有： （1）物有所值定性评价专家打分表 （2）物有所值评价报告 2.财政承受能力评价 物有所值评价“通过”的项目，参照《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》可进行财政承受能力论证。为确保财政中长期可持续性，财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力论证并形成最终结论。 三、成立项目组 政府组建专门负责具体PPP项目组。项目组在授权范围内负责PPP项目的前期评估论证、实施方案编制、考察同类项目、比选后择优与合作伙伴谈判、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。 在项目推进过程中，项目组负责与政府和企业的沟通协调。 四、编制项目实施方案 项目实施机构进行调查研究和分析论证，编制项目实施方案。主要内容如下：（一）项目概况；（二）项目实施机构；（三）项目建设规模、投资总额、实施进度，以及提供公共产品或公共服务的标准等基本经济技术指标；（四）投资回报、价格及其测算；（五）可行性分析，即降低全生命周期成本和提高公共服务
公共基础设施PPP项目沟通与协调程序
公共基础设施PPP项目沟通与协调程序 1.4.1目的 更好的促进项目各参与方的配合，加强项目内部和外部信息交流，保障项目信息管理畅通，保证项目管理工作的顺利完成。 1.4.2范围 适用于本工程的项目管理工作。 1.4.3职责 负责项目的过程管理。 1.4.4一般规定 1、本工程建立项目沟通管理体系，健全管理制度，采用适当的方法和手段与项目各参与方进行有效沟通与协调； 2、项目沟通与协调的对象应是项目所涉及的内部和外部有关单位、部门或个人，包括业主、勘察、设计、施工、监理、咨询服务等单位以及其他相关单位； 1.4.5项目沟通程序和内容 1、本工程根据项目的实际需要，预见可能出现的矛盾和问题，制定沟通与协调计划，明确原则、内容、对象、方式、途径、手段和所要达到的目标； 2、本工程针对不同阶段出现的矛盾和问题，调整沟通计划，实行动态沟通管理；
、本工程运用计算机信息处理技术，进行项目信息收3．集、汇总、处理、传输与应用，进行信息沟通与协调，形成档案资料； 4、沟通与协调的内容应涉及与项目实施有关的信息，包括项目各参与方共享的总承包管理部核心信息、项目内部和项目相关单位产生的有关信息； 1.4.6项目沟通计划 1、项目沟通计划应由项目经理组织编制。 2、编制项目沟通计划应依据下列资料： (1)合同文件； (2)项目各相关参与方的信息需求； (3)项目的实际情况； (4)总承包项目部结构； (5)沟通方案的约束条件、假设，以及适用的沟通技术； 3、项目沟通计划应与项目管理的其他各类计划相协调； 4、项目沟通计划应包括信息沟通方式和途径，信息收集归档格式，信息的发布与使用权限，沟通管理计划的调整以及约束条件和假设等内容； 1.4.7项目沟通依据与方式 1、项目内部沟通应包括项目经理部与公司管理层、项目经理部内部各部门和相关成员之间的沟通与协调。内部沟通应依据项目沟通计划、规章制度、项目管理目标责任书、控
PPP项目运作流程
PPP项目运作流程、文本汇总及投融资模式 价值中国2016-05-15 23:45:56阅读(107)评论(0) 声明：本文由入驻搜狐公众平台的作者撰写，除搜狐官方账号外， 观点仅代表作者本人，不代表搜狐立场。举报PPP项目运作流程、文本汇总及投融资模式 综合国内对PPP模式的探索与实践，梳理运作流程、文本汇总及投融资模式，供业界参考。 一、PPP模式概述 1、定义 PPP模式，也称PPP融资，或者PPP。PPP模式即Public—Private—Partnership的字母缩写，通常译为“公共私营合作制”，是指政府与私人组织之间，为了合作建设城市基础设施项目。或是为了提供某种公共物品和服务，以特许权协议为基础，彼此之间形成一种伙伴式的合作关系，并通过签署合同来明确双方的权利和义务，以确保合作的顺利完成，最终使合作各方达到比预期单独行动更为有利的结果。 为弥补BOT模式的不足，近年来，出现了一种新的融资模式——PPP（Public—Private—Partnership）模式，即公共政府部门与民营企业合作模式。PPP模式是公共基础设施建设中发展起来的一种优化的项目融资与实施模式，这是一种以各参与方的“双赢”或“多赢”为合作理念的现代融资模式。其典型的结构为：政府部门或地方政府通过政府采购形式与中标单位组成的特殊目的公司签定特许合
同（特殊目的公司一般由中标的建筑公司、服务经营公司或对项目进行投资的第三方组成的股份有限公司）由特殊目的公司负责筹资、建设及经营。 政府通常与提供贷款的金融机构达成一个直接协议，这个协议不是对项目进行担保的协议，而是一个向借贷机构承诺将按与特殊目的公司签定的合同支付有关费用的协定，这个协议使特殊目的公司能比较顺利地获得金融机构的贷款。采用这种融资形式的实质是：政府通过给予私营公司长期的特许经营权和收益权来换取基础设施加快建设及有效运营。 2、PPP模式的内涵 PPP模式的内涵主要包括以下四个方面： 第一，PPP是一种新型的项目融资模式。项目PPP融资是以项目为主体的融资活动，是项目融资的一种实现形式，主要根据项目的预期收益、资产以及政府扶持措施的力度而不是项目投资人或发起人的资信来安排融资。项目经营的直接收益和通过政府扶持所转化的效益是偿还贷款的资金来源，项目公司的资产和政府给予的有限承诺是贷款的安全保障。 第二、PPP融资模式可以使民营资本更多地参与到项目中，以提高效率，降低风险。这也正是现行项目融资模式所欠缺的。政府的公共部门与民营企业以特许权协议为基础进行全程的合作，双方共同对项目运行的整个周期负责。PPP方式的操作规则使民营企业参与到城市轨道交通项目的确认、设计和可行性研究等前期工作中来，这
PPP项目实施全流程通俗解读
PPP项目实施全流程通俗解读 来源：政府采购信息报 作者：唐蜜张丽吴怡雯 PPP模式在我国处于初级应用阶段，政策制定者与实施者均处于探索实践中，对这种模式的基本操作和流程均有待熟练掌握，对其理解和运用有待深化强化。为此，本期微信小编特别对PPP政府采购项目的阶段流程和采购方式选取作了介绍和分析，希望对各地的PPP项目采购工作提供借鉴参考。 识别阶段 识别阶段是PPP项目的起始阶段，这一阶段更多的是判断，即判断一个项目是否适合采用PPP模式。 这种判断从PPP项目的计划到论证，从财政部门、行业主管到社会资本，都需要判断项目本身与PPP模式的契合度。如果两者间的契合度比较低，那就没必要再花太多精力去硬套PPP模式。 识别时，首先要通过总结近期相关领域PPP项目的实施情况，判断该行业发展趋势；其次要对项目识别阶段的一些定义、概念中易于产生分歧之处进行解惑，避免错误理解和使用PPP模式；最后落实到执行层面，当一个项目经过初步判断具有使用PPP模式的条件和基础后，那接下来应当由谁来推动相关工作，使项目顺利进入准备阶段？这也是本阶段需要明确的重要问题之一。 准备阶段 在项目准备阶段，需要进行实施方案编制、物有所值评价和财政承受能力论证等文件。其中，物有所值评价是为了解决项目“能不能”采用PPP模式完成的问题，而财政承受能力论证则主要是为了限制政府盲目上项目，减轻政府负债。
财政部《关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》（财金[2015]57号）发布后，全国各省各县市为争取自己的项目进入PPP示范项目库，通常都会聘请PPP专业咨询公司开展项目准备阶段的咨询工作，其中主要的咨询服务内容即为实施方案、物有所值评价和财政承受能力论证等编制工作。 采购阶段 采购方式 采购方式通常由所在地财政部门最终确定。批准了实施方案，就相当于批准了项目的采购方式。 1.竞争性磋商与竞争性谈判区别：首先，在社会资本方的确定及候选社会资本方的推荐方法及评审标准方面，竞争性谈判最终由“价格”决定，而竞争性磋商要看“综合条件”。 第二，在程序和时限层面，竞争性磋商在总体上要宽于竞争性谈判。 第三，在保证金层面，竞争性磋商明确规定，供应商未按照磋商文件要求提交磋商保证金的，响应无效，而竞争性谈判无此明确规定。 第四，在重新评审标准上，竞争性磋商增加了重新评审的情形，赋予政府方更多权利。竞争性谈判规定：“除资格性审查认定错误和价格计算错误外，采购人或代理机构不得以任何理由组织重新评审。”而竞争性磋商则规定：“除资格性检查认定错误、分值汇总计算错误、分项评分超出评分标准范围、客观分评分不一致、经磋商小组一致认定评分畸高或畸低的情形外，采购人或代理机构不得以任何理由组织重新评审；采购人或代理机构不得通过对样品进行检测、对供应商进行考察等方式改变评审结果。 2.竞争性磋商如何应对投资人退出：如果意向投资人在竞争性磋商文件发出后退出，那本次竞争性磋商无效，应二次采购。如果一直没有意向的投资人可推荐，建议选择邀请供应商的第一种方式：在省级以上财政部门指定媒体发布竞争性磋商公告。
PPP项目操作流程
P P P项目操作流程 LEKIBM standardization office【IBM5AB- LEKIBMK08- LEKIBM2C】
PPP项目全周期操作流程 一、PPP项目中发改、行业主管部门和财政部门的分工与合作 PPP项目的运作流程，是发改部门、财政部门和行业主管部门通力合作的过程。根据财政部2014（财金113号）文中界定的项目识别-项目准备-项目采购-项目执行-项目移交五个阶段的划分，在每个阶段都有发改部门和行业主管部门的参与。 问：发改部门在基建项目和城市开发项目中的职责？ 答：主要包括（1）规划编制工作。编制五年规划、中长期规划和年度计划等，以此提出新建、改建项目或存量公共资产中的潜在项目。（2）建设项目审批工作。负责审核并上报审核申报中央、自治区、市财政性建设资金，按规定权限审批、核准、审核重大建设项目、重大涉外项目和大额用汇。（3）承担重大建设项目稽查责任，跟踪检查相关行业和地方贯彻执行国家、自治区、市和全旗投资政策和规定情况；组织开展对中央、自治区、市和全旗财政性建设资金投资安排实施情况的监督检查。（4）价格引导与调控。（参见图一的左侧内容）。总体上看，发改部门在PPP项目运作中主要负责开展PPP项目的基本建设审批程序，完成项目立项——工程可行性研究批复——初步设计概算批复等工作。 问：项目发起主体和项目来源？ 答：可以由政府发起，也可以由社会资本发起。 1）政府发起。财政部门应负责向交通、住建、环保、能源、教育项目、医疗、体育健身和文化设施等行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。
PPP项目全操作流程
PPP项目全操作流程及全套法律文件综述 政府和社会资本合作模式（“Public-Private-Partnership”，简称“PPP”），于二十世纪九十年代发源于英国，泛指在基础设施和公共服务领域，对符合条件的项目采取政府与社会资本合作经营的模式。这种模式是对传统意义上应由政府负责并主导的社会服务体系的补充或替代，如果项目投入、产出规划、设计合理，管理规范，运行良好，这种方式既能在一定 程度上解决政府的财政困境，也能提高政府提供社会服务的效率及效益，也能为公众创造福祉。 为加大城市基础设施的投资建设，实现新型城镇化的政策目标，转变政府职能，十八届三中全会明确提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，随后国务院、财政部和国家发改委于2014下半年至2015年期间密集发文，积极推动PPP项目的实施，PPP模式在中国迎来新的发展浪潮已是大势所趋！ 由于PPP项目参与主体众多，法律关系、交易结构复杂，涉及到投融资、特许经营、招投标、政府采购、公司、预算等的众多法律门类，如何实现PPP项目全流程规范运作，如何明确、具体的规范各方权利、合理分担风险，需要法律工作者予以认真的研究。笔者根据相关法律规定及自己多年来PPP项目的实践经验，完成了本文，以期对我国PPP项目的规范运作添砖加瓦。
PPP项目的操作流程包括项目识别、项目准备、项目采购、项目执行、项目移交五个阶段，PPP项目所涉的全套法律文件亦分别体现在这五个阶段之内。PPP项目的全部操作流程及相关法律文件的概貌，详见如下图表： 一、项目识别阶段 所谓项目识别，即政府在确定一个基础设施及公共服务类项目是否采用PPP模式时，需综合评价该项目就是否符合“投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高”等条件，从而最终决定是否采用政府和社会资本合作模式（PPP模式）。 （一）项目发起 根据PPP项目发起方式的不同，PPP项目包括政府发起、社会资本发起两种方式。
PPP项目操作流程(参考模板)
一、推行PPP的社会经济背景 1、形势所需。 稳增长、促改革和惠民生基础设施投资需要（城镇化建设）公共事业运行效率有待提高 社会资本准入难 政府债务瓶颈（进入偿债高峰）政府财政负担较重 2、时代所需。 适应国家治理现代化的体制机制变革： 制度创新和系统性重构市场在资源配置中的决定性作用转变政府 职能和建立现代财政制度 依法治国（契约精神） 中国经济发展进入新常态：从高速增长转为中高速增长 改革红利：混合所有制 二、PPP模式在地方债务中扮演的角色 1、实施PPP模式是投融资模式的改革。PPP是一种能使政府、企业、社会多方共赢的公共产品提供方式，也是转变政府职能、创新预算管理、提升公共服务水平的一次体制机制变革。PPP模式关键在于引入社会资本承担公共品与服务项目融资、建设、运营等的大部分
工作，与政府直接提供公共品与服务相比，PPP有助于地方债务的治理。
2、实施PPP模式将政府债务转为企业债务。国发〔2014〕43 号和财预〔2014〕351号文，提供了新一届政府对地方债务治理的框架，其中明确将逐步剥离地方融资平台公司的政府融资职能，推广使用政府与社会资本合作模式，通过PPP模式将政府债务转为企业债务。财政部拟采取公司制PE形式设立中央财政PPP融资支持资金，为PPP 项目开发、准备阶段和融资过程提供资金支持。 3、PPP模式在城镇化中起重要作用。根据国务院研究发展中心的测算，到2020年，与城镇化相关的融资需求约为42万亿元。根据国发〔2014〕43号和财预〔2014〕351号文的规定推演，未来地 方政府性债务主要由一般政府债、专项政府债和PPP债构成。可见，应对未来几十年城镇化的资金缺口，PPP模式被委以了重任。 4、解决政府新增和存量债务的新路径。从43号文规定来看，对于新增政府债务，推广使用PPP模式。鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。对于存量政府债务，在建工程确实没有其他建设资金来源的，应主要通过政府与社会资本合作模式和地方政府债券解决后续融资。 5、PPP模式具有较大发展潜力。一方面，2013年中国PPP项目的累计总投资为1278亿美元，与同类型新兴市场比有较大的差距。另一方面，2013年新增的PPP投资额仅为7亿美元，而2013 年城投债的发行量则高达9512亿元，若PPP模式成功替代城投主导的融资模式，其发展空间巨大。
PPP项目操作流程讲课教案
P P P项目操作流程
PPP项目全周期操作流程 一、PPP项目中发改、行业主管部门和财政部门的分工与合作 PPP项目的运作流程，是发改部门、财政部门和行业主管部门通力合作的过程。根据财政部2014（财金113号）文中界定的项目识别-项目准备-项目采购-项目执行-项目移交五个阶段的划分，在每个阶段都有发改部门和行业主管部门的参与。 问：发改部门在基建项目和城市开发项目中的职责？ 答：主要包括（1）规划编制工作。编制五年规划、中长期规划和年度计划等，以此提出新建、改建项目或存量公共资产中的潜在项目。（2）建设项目审批工作。负责审核并上报审核申报中央、自治区、市财政性建设资金，按规定权限审批、核准、审核重大建设项目、重大涉外项目和大额用汇投资项目。（3）承担重大建设项目稽查责任，跟踪检查相关行业和地方贯彻执行国家、自治区、市和全旗投资政策和规定情况；组织开展对中央、自治区、市和全旗财政性建设资金投资安排实施情况的监督检查。（4）价格引导与调控。（参见图
一的左侧内容）。总体上看，发改部门在PPP项目运作中主要负责开展PPP项目的基本建设审批程序，完成项目立项——工程可行性研究批复——初步设计概算批复等工作。 问：项目发起主体和项目来源？ 答：可以由政府发起，也可以由社会资本发起。 1）政府发起。财政部门应负责向交通、住建、环保、能源、教育项目、医疗、体育健身和文化设施等行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。 2）社会资本发起。社会资本应以项目建议书的方式向政府和财政部门推荐潜在政府和社会资本合作项目。 问：建设项目的立项审批程序有哪些? 根据“国发[2004]20号”《国务院关于投资体制改革的决定》（以下称“《决定》”），以及“国发[2014]53号”《政府核准目录（2014年）》的规定，中国目前投资项目的审核体制主要分为三类：审批制、核准制、备案制。国务院办公厅颁布实施的“国办发[2007]64号”《国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知》（以下称“《通知”》）分别对实行审批制、核准制及备案制的项目管理流程做了规定，强调了投资项目管理适用由发展和改革部门、城乡规划部门、国土资源部门、环境保护部门、建设部门、统计部门等各单位密切配合的管理机制。特别要注意的是，境外投资项目及外商投资项目核准流程中还涉及商务部门和外汇管理部门。以下就审批制、核准制及备案制三种制度下的投资项目管理流程做简单说明。
PPP项目流程-发改委
社会资本/项目公司 行业主管部门/实施机构 财政部门 当地人民政府 项目储备 项目论证 社会资本选择 项目执行 01--根据发改委“发改投资[2016]2231号”绘制 建立PPP 项目库 统一纳入国家发改委PPP 项目库 纳入各地区各行业PPP 项目年度实施计划 纳入三年滚动政府投资计划 确定实施机构和政府出资人代表 组织编制PPP 项目实施方案。 一般性政府投资项目，可研报告中可包括PPP 项目实施专章。 征询潜在社会资本方的意见和建议。 潜在社会资本方提出意见和建议。 取得价格主管部门出具的相关意见。 可行性研究报告 完善并确定PPP 项目实施方案 获得审批、核准或备案 明确规定可以根据社会资本方选择结果依法变更项目法人。 PPP 项目实施方案联合评审，可先组织专家评议或委托第三方评估。 按规定经政府批准 组织起草PPP 合同草案 选择社会资本方 土地招牌挂可与社会资本方招评标同时开展 社会资本方遴选结果公告或公示 组织项目谈判小组，必要时邀请第三方专业机构。 依次与候选社会资本方进行合同确认谈判，率先达成一致的即为中选社会资本方。 签署确认谈判备忘录，公示合同文本及相关文件。 将PPP 项目合同报送政府审核 政府审核批准 与中选社会资本方正式签署PPP 项目合同 设立项目公司 与项目公司正式签署PPP 项目合同或补充合同 按照有关规定依法办理项目 法人变更手续。 进行项目融资 按基建程序完成项目建设、验收后，开始项目运营。 信息公开及社会监督 成立移交工作组，启动移交准备工作 进行资产评估和性能测试 完成移交工作并办理移交手续 组织开展PPP 项目后评价，公开评价结果 政府监督 定期对项目运营服务进行绩效评价 组织或委托第三方进行中期评估 必要时可临时接管项目，保障公共安全利益。
PPP项目维护管理办法
2.维护管理方案 一、维护管理方式 1）成立专业运营维护机构进行日常管理。 2）编制日常管理办法和实施细则及应急预案。 3）做好日常维护管理工作，建立健全维护管理制度和工程维护档案，确保项目设施处于安全工作状态。 4）日常管理单位与使用单位应配合工作，共同确保项目设施的安全运营。 5）编制年度维护维修计划，经协调后统一安排项目设施的维修时间。 7）巡视维护人员应采取必要的防护措施和配备相应的防护装备，保障人员安全。 8）维护机构相关人员对项目本体、附属设施、其他项目设施的运行状况进行安全评估，及时处理隐患，确保运行安全。 二、突发事件应急处理方案 1、成立应急救援组织机构 项目公司成立应急救援领导小组，与政府相关机构共同组织紧急突发事件、重大险情、事故的应急处理网络。应急救援领导小组组织机构分为三级体系，项目公司本级设一级应急救援领导小组，施工单位项目部分设二、三级应急救援领导小组，项目公司一级应急救援组织机构领导二、三级救援组织，以方便应急救援时统一指挥，合理科学的调动应急资源进行救援。应急救援组织机构如下图。 应急救援组织结构图 2、各级应急救援领导小组职责分工 根据当地风险管理制度，对不同施工阶段的重大危险源进行识别，对已知、可预测的重大危险源，必须编制详细的专项施工方案，并按照相关要求组织专家进行评审和修改，对特重大风险源采取相应的有效工程处理措施。 (1)施工单位项目部救援领导小组职责 施工单位项目部总工程师负责组织相关单位对本项目环境安全风险进行评估，参加项目公司组织的技术处理方案研究，编制本级环境安全风险施工技术处理方案，针对本项目的主要风险源，指定专人专管，监控各重点施工风险管理。
【实操必读】PPP项目实施全流程(完整版)
【实操必读】PPP项目实施全流程（完整版） （PPP项目实施流程简图） 一PPP项目识别 政府和社会资本合作项目由政府或社会资本发起，以政府发起为主。 (1)政府发起。政府和社会资本合作中心应负责向交通、住建、环保、能源、教育项目、医疗、体育健身和文化设施等行业主管部门征集潜在政府和社会资本合作行业主管部门可从国民经济和社会发展规划及行业专项规划中的新建、改建项目或存量公共资产中遴选潜在项目。 (2)社会资本发起。社会资本应以项目建议书的方式向政府和社会资本合作中心推荐潜在政府和社会资本合作项目。 政府和社会资本合作项目由政府或社会资本发起，以政府发起为主。 财政部门(政府和社会资本合作中心)会同行业主管部门，对潜在政府和社会资本合作项目进行评估筛选，确定备选项目。财政部门(政府和社会资本合作中心)应根据筛选结果制定项目年度和中期开发计划。
对于列入年度开发计划的项目，项目发起方应按财政部门(政府和社会资本合作中心)的要求提交相关资料。新建、改建项目应提交可行性研究报告、项目产出说明和初步实施方案;存量项目应提交存量公共资产的历史资料、项目产出说明和初步实施方案。 投资规模较大、需求长期稳定、价格调整机制灵活、市场化程度较高的基础设施及公共服务类项目，适宜采用PPP模式。 财政部门政府和社会资本合作中心会同行业主管部门，从定性和定量两方面开展物有所值评价工作。定量评价工作由各地根据实际情况开展。 定性评价重点关注项目采用政府和社会资本合作模式与采用政府传统采购模式相比能否增加供给、优化风险分配、提高运营效率、促进创新和公平竞争等。 定量评价主要通过对政府和社会资本合作项目全生命周期内政府支出成本现值与公共部门比较值进行比较，计算项目的物有所值量值，判断政府和社会资本合作模式是否降低项目全生命周期成本。 为确保财政中长期可持续性，财政部门应根据项目全生命周期内的财政支出、政府债务等因素，对部分政府付费或政府补贴的项目，开展财政承受能力论证，每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政收入的一定比例。 二PPP项目准备 按照地方政府的相关要求，明确相应的行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构，作为政府授权的项目实施机构，在授权范围内负责PPP项目的前期评估论证、实施方案编制、合作伙伴选择、项目合同签订、项目组织实施以及合作期满移交等工作。考虑到PPP运作的专业性，通常情况下需要聘请PPP咨询服务结构。 项目组织实施通常会建立项目领导小组和工作小组，领导小组负责重大问题的决策、政府高层沟通、总体工作的指导等，项目小组负责项目公司的具体开展，以PPP咨询服务机构为主要组成。项目实施结构需要制定工作计划，包含工作阶段、具体工作内容、实施主体、预计完成时间等内容。