现金付款流程(实用范本)
第二十九章-FI29_现金付款流程
1.流程说明
此流程描述因应现金付款方式的管理需要，于SAP系统中相应的作业处理过程。本流程适用于同仁暂付款清帐、同仁费用报销等。
本流程主要涉及应付款会计、出纳和现金收款人。出纳接受经AP帐务人员在SAP系统中已完成帐务处理的付款凭证，并经系统查询无误后方可编制付款凭证，并在SAP系统中进行付款帐务处理。
注意事项： 1）当现金付款凭证在SAP系统中过帐完毕后，出纳人员需于当日支付现金予现金请款
人员，并由其签章确认。
2）出纳人员需及时清点手存现金库存量，与SAP系统之现金帐户余额进行核对，做到“日清月
结”。
2.流程图
3.系统操作
3.1.操作范例
1)全额支付王强差旅费报销，现金付款
报销差旅费金额:1000元
支付报销金额:1000元
2)部分支付王强差旅费报销, 现金付款
报销差旅费金额:1000元
支付报销金额:500元
3)同仁江琳暂借款清帐后余额支付, 现金付款
暂借款金额:1000元(已清帐)
报销差旅费金额:5000元
支付报销金额:4000元
3.2.系统菜单及交易代码
1)全额支付王强差旅费报销，现金付款
报销差旅费金额:1000元
支付报销金额:1000元
路径：会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐
交易代码：F-53
2)部分支付王强差旅费报销, 现金付款
报销差旅费金额:1000元
支付报销金额:500元
路径：会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐
交易代码：F-53
3)同仁江琳暂借款清帐后余额支付, 现金付款
暂借款金额:1000元(已清帐)
报销差旅费金额:5000元
支付报销金额:4000元
路径：会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐
交易代码：F-53
3.3. 系统屏幕及栏位解释
1)全额支付王强差旅费报销，现金付款
报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:1000元
路径：会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐 交易代码：
F-53
栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期
2001/03/10 凭证类型 以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 KZ ：同仁报销付款
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦总部
记帐日期 付款入帐日期。 2001/03/10 记帐期间 记帐期间
3 货币
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB ），业务货币则有美元（USD ）等
RMB
财务凭证编号会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公
司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号凭证抬头文本会计凭证摘要王强报销差旅费
银行：帐户现金科目编号1101010000：现
金-RMB
银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
银行：金额交易事项金额，付款金额1000
供应商：帐户指定总帐科目。对于同仁付款，指定同仁工号80000004：其他
应付款-王强
供应商：帐户类型确定过帐对象为总帐或子帐K：同仁报销，对
子帐过帐
按<处理未清项>进入下一画面
选择<部分支付>页面，选出进行冲销的行项目。按<模拟>进入下一画面
栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次
1
PK 指定行项目的借贷方和科目
50：总帐贷方 业务范围
跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国办公家具 帐户
科目编号
1101010000 科目简短说明 科目短描述 现金-RMB 金额
付款金额
1000
按<保存>退出
Dr:2171030000 其他应付款-员工
1000 Cr:1101010000 现金RMB
1000
2)部分支付王强差旅费报销, 现金付款
报销差旅费金额:1000元 支付报销金额:500元
路径：会计→财务会计→应付帐款→凭证输入→付款→过帐 交易代码：
F-53
栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期
2001/03/10 凭证类型 以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 KZ ：同仁报销付款
公司代码
为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F001：震旦家具总公司 记帐日期 付款入帐日期。 2001/03/10 记帐期间 记帐期间
3 货币
为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB ），业务货币则有美元（USD ）等
RMB
财务凭证编号
会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。
系统自动编号
凭证抬头文本会计凭证摘要王强报支差旅费
付款
银行：帐户现金科目编号1101010000：现
金-RMB
银行：业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事
会（1001）和震旦中国办公家具（1002）1002：震旦中国办公家具
银行：金额交易事项金额，付款金额500
供应商：帐户指定总帐科目。对于同仁付款，指定同仁工号80000004：其他
应付款-王强
供应商：帐户类型确定过帐对象为总帐或子帐K：同仁报销，对
子帐过帐
按<处理未清项>进入下一画面
财务付款制度和流程
财务付款制度和流程 一、适用范围： 适用于除报销外的一切付款。 二、流程： 应付款项： （1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与相关发票、入库单等原始凭证交给部门经理审核； （2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人； （5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。 （备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续） 预付款项： （1）经办人需要填制《付款申请书》并签字，将《付款申请书》与合同交给部门经理审核；（2）部门经理根据业务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （3）经办人将部门经理审批过的《付款申请单》交给财务经理，财务经理根据公司的财务状况进行审核，签字确认后交还给经办人； （4）经办人将财务经理审批过的《付款申请书》交给总经理，总经理审核通过并签字后交给经办人； （5）经办人将总经理审批过的《付款申请书》交至财务部，财务部付款，在《付款申请书》上签字确认，并在财务系统中做相应的账务处理。 （备注：有着急需要付款的而总经理不在办公室的情况，经办人需要电话给总经理请批，财务人员付款前需要电话给总经理再次确认，事后向总经理补办签字手续） 三、报销时间 财务一般安排在每周的周三和周五付款，请经办人提前准备好签字确认的《付款申请书》。 本付款制度适用于公司全体人员并从发文之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂之处可向财务部咨询。 科技有限公司 财务部 2018年02月29日
公司财务付款规定
XXXXX有限公司 请款流程 为规范我公司财务付款管理操作程序，加强公司各类付款业务的规范性，同 时借鉴XX公司以往成熟实践经验，制订本流程。 一、工程请款流程规定 1、请款要件 支款凭单 支款凭单为公司申请各类付款的首要要件，其内容包含付款业务的主要内容（部门、金额、用途、收款单位名称）及其整体审批流程，整理审批流程如下： 经手人填写部门经理分管副总总经理（董事长） 发票 除特殊情况外（如行政性收费等），原则上付款时必须提供合格的发票后方可支付。合格的发票涉及以下要点：a、发票类别与业务类型吻合；b、发票要素齐全（收款单位、内容、金额、联次）；c、发票必须真实合法；d、发票签字齐全。 由于其他原因造成请款时不能提供发票的，需说明理由，并尽快取得后交给财务部。 工程款支付申请单（后附格式） 工程拨款单（附格式） 付款说明 付款说明的主要内容为本次付款的具体情况，涉及付款依据（如合 同规定等）、具体金额（如涉及计算则包含计算过程）。大致格式为： 付款说明(以下省略部分为文字等说明) -------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------------ -------------------------------------------------- XXXX有限公司（加盖公章） 结算单复印件（申请结算款时提供） 无合同类付款 如工程相关付款无合同，则须提供其他能证明此项付款的依据，如xxxx缴款通知书（原件）等，特殊情况除外。 2、项目付款特别说明事项
财务付款流程及说明
财务付款流程及说明付款业务流程图： 申请部门 审 批人财务部门 申请人 主 管 制单员稽核员出纳员记账 付款申请单 审 核 审 批 制 单 付款 凭证 稽付 记 记 银行存款现金明细账 总账核
2．6．2业务流程控制要求： 业务操作 操作 人 控制要求 备 注 1、支付申请 用款 经办人 （1）填写付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等； （2）附相关附件：计划、发票、入库单等。需经股东大会、董事会批准的事项，必须附有股东大会决议、董事会决议； （3）由经管部门的经管人员办理申请； （4）3000元以上现金支付提前一天通知财务部门。 2、支付审批 申请 部门 主管 （1）核实该付款事项的真实性，对该项付款金额合理性提出初步意见； （2）对有涂改现象的发票一律不审核； （3）对不真实的付款事项拒绝审核。 核决 人 （1）在自已核决权限范围内进行审批； （2）对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批； （3）对有涂改现象的发票一律不审批； （4）对不符合规定的付款拒绝批准。 3、支付复核 制单 员 （1）复核支付申请的批准范围、权限是否符合规定； （2）审核原始凭证包括日期、收款人名称、税务监制章、经济内容等要素是否完备； （3）手续和相关单证是否齐备； （4）金额计算是否准确； （5）支付方式是否妥当。1000元以上的单位付款应采用银行结算方式支付； （6）收款单位是否妥当。收款单位名称与合同、发票是否一致。 稽核 员 （1）复核制单员的账务处理是否正确； （2）对制单员复核的内容再复核； （3）付款单位是否与发票一致； （4）复核后直接交出纳办理支付。 4、办理 支付出纳 （1）对付款凭证进行形式上复核： ①付款凭证的所有手续是否齐备；
资金付款流程及计划管理制度(doc 6页)
资金付款流程及计划管理制度(doc 6页)
山东九九有限公司 资金付款流程及计划管理制度 随着生产经营规模的扩大，资金付款内容日趋复杂，付款金额急剧增加，这无形中加大公司资金管理和运作的难度。同时由于资金付款涉及面广，不仅面向公司内部各个用款部门，而且还与众多的供应商和客户打交道，各方面处理不好，很容易引起误解，甚至会影响公司形象。从资产安全和服务好各相关部门及客户和供应商两方面考虑，现根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计划的审批和计 划外资金的协调和有关批准事项。 1.2资金处负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对各 用款部门资金计划员的培训和业务指导。 1.3会计处负责具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向资金处提供 编制计划所需的帐户资金余额及供应商和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应配备专职或兼职的资金计划员，资金计划员名单应到资金处 备案，资金计划员接受资金处业务方面指导，并及时向自己主管领导汇报部门资金落实情况，同时负责客户协调沟通工作。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划、月度计划和周计划。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 各种计划必须由各分管副总、财务总监和总经理书面审批，根据需要总经理、分管副总可以书面委托其他处长以上人员代理审批，审批责任由授权人承担。资金处和相
关用款部门才能依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，总经理和各分管副总不在具体审批单上签字。但部门业务经办人和部门处长级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监和资金处长须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无资金处长签字或者有资金处长签字审批无财务总监及其书面委托人签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门处长级别的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和资金处长或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过50万元以上（包括50万元），周累计超过200万元上的（包括500万元）必须由总经理、分管副总和财务总监及上述人员书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。 单笔计划外付款在1万--50万元以上（不包括50万元），周累计付款在5万元---200万元（不包括200万元）之间的必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理 单笔计划外付款超过1万元以下（包括50万元），周累计付款在10万元（不包括10万元）之间的必须由部门处长级别的负责人和财务总监及其书面授权的其他人员签字后，资金处审核签字后，会计处出纳予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责
公司资金付款流程及计划管理制度
资金付款流程及计划管理制度 为进一步规范公司财务管理制度，提高资金使用率，加大资金的流转速度。同事避免公司各部门及客户之间产生不必要的误解，影响公司形象。根据公司实际情况，本着方便、可行、效率的原则，对付款流程及计划管理作如下规定：1人员组织安排： 1.1财务总监及融资计划部从公司宏观角度负责公司资金运作和统筹调度，负责计 划的审批和计划外资金的协调和有关批准事项。 1.2融资部负责资金的具体计划安排，具体落实公司资金管理政策，同时负责对资 金使用情况进行监督。 1.3财务部具体实施各种批准的资金计划，办理具体付款事宜，向融资部提供当月 的资金计划使用和客户欠款情况。 1.4 各资金用款部门应积极配合财务部及融资计划部，按时将当月经总经理、董事 长审批的资金计划单报财务部及融资计划部。 2 审批内容和审批权限 2.1 资金计划的审批 资金计划原则分为年度计划、季度计划（以年度计划为准则）、月度计划（以季度计划为准则）和周计划（以月度计划为准则）。年度计划、季度机化和月度计划是方向目标性计划，但周计划必须是严密可执行的计划。 年度、季度、月度计划必须由各分管副总、财务总监、总经理书面签字并由总经理报董事长审批，周计划根据需要由分管副总按月计划报总经理签字后由财务部
负责支付（原则上所有按月计划支付项目在25号后支付）。财务部和相关用款部门依据批准的计划严格落实。 2.2 付款审批单计划内资金项目在落实过程中，对于各用款部门按计划提交的付款审批单，董事长不在具体审批单（周计划）上签字。但部门业务经办人和部门级负责人必须在付款审批单上签字。 财务总监或其授权人和融资计划部经理须在具体付款审批单上签字，特殊情况财务总监审批签字后，无融资计划部经理签字或者有融资计划部经理签字无财务总监签字审批，付款审批单可直接交出纳办理，事后业务经办人必须补办有关手续。 总之，付款审批单必须由部门的负责人和业务经办人签字，财务总监及其书面授权的人员和融资计划部经理或其授权的主管人员书面签字。出纳才能依据批准手续齐备的付款审批单办理付款。 2.3 计划外的付款的审批 单笔计划外付款超过5万元以上（包括5万元），周累计超过10万元上的（包括10万元）必须由总经理报董事长并签字后、通知财务部和融资计划部资按手续予以及时办理。 特殊紧急付款的可以由总经理会同财务总监及其书面授权的其他人员安排付款，事后业务经办人必须及时补办手续，否则财务总监及其书面授权的其他人员和出纳承担相关责任。 2.4 出差借款（包括备用金）的审批 借款必须由分管副总和财务总监及其书面授权的其他人员及总经理在借款单签字审批后方可借款。但不得超过10000元，超过后报董事长审批后方可办理。 所有的借款必须经财务部主管根据制度进一步审核。
工程进度款审核及资金支付流程管理细则
云南能投普洱建设投资有限公司 工程进度款审核及工程款支付流程管理细则 公司各主管部门： 为进一步规范工程进度款审核及工程款支付流程，明 晰责任范围, 防范与控制工程款支付风险，提升管理效率依据国家质量监督检验检疫总局、住建部、档案局颁发的 系列国家规范、管理文件及《云南能投基础设施投资开发建设有限公司工程建设项目检查管理办法》规定，结合我司工程项目建设工作的实际情况，特制定本管理细则。 1）承包单位按照合同规定时间，书面汇总描述工程 的实际形象进度，并附已实施合格工程量费用预算，填写《工程款支付申请表》及相关附表，一式三份，报监理和甲方项目管理中心； 2）总监理工程师和甲方项目管理中心专业工程师、 项目管理中心负责人应逐级对已实施合格的分项工程工程量进行核定并签署意见，于规定时间内将《工程款支付申请表》及相关附表报送公司经营管理部审核； 3）经营管理部依据监理单位、公司项目管理中心已 核定完成的合格工程量及合同的分项单价，审核进度款费用，并扣除合同约定相应款项后确定本期应付款，在《工程
款支付申请表》签字，交财务融资部审核签字。（说明：工 程款支付申请表格式及工程款申请清单明细参照附表1、2 填写，无监理单位参与的空白填写。） 二、公司内部工程进度款资金支付流程依据云南能投普洱建 行）》执行： 设投资有限公司《合同管理及合同流程审核管理办法（试1）经营管理部将审核签字完成的《工程款支付申请 表》（见表1、表2）并附公司内部审核流程用表《支付审 批单》（见附表3）交经办部门负责人、归口管理部门、财 务、分管领导、财务管理部、财务总监、总经理、董事长、集团签 字审批； 2）经营管理部、财务融资部负责累计各类合同的 度款汇总表》； 3）经营管理部负责通知各承包单位领取付款单；4）承包 单位领取付款单后开具相应增值税专用发票 交至财务融资部； 5）财务融资部支付本期进度款。 、工程竣工结算申请流程参照一、二条执行，竣工结算申请表 参照附表4。 附表1：工程款支付申请表
财政资金的三种支付方式的流程与支付范围
分别说明财政资金的三种支付方式的流程与支付范围 （一）财政直接支付的流程和支付范围： 1、流程：（1）一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心。 （2 ）财政局国库支付中心审核确认后，开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行。 （3 ）代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位，然后开具 《财政直接支付入账通知书》，送一级预算单位和基层预算单位。 （4 ）一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。 （5 ）代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、 预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。 （6 ）人民银行和预算外专户开户行在《财政直接支付汇总清算额度通知单》确定的数额内，根 据代理银行每日按实际发生的财政性资金支付金额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。 2.支付范围： （1 ）工资支岀：指纳入工资发放范围的所有工资性支岀。 （2 ）商品和服务支岀： ①纳入《政府集中采购目录及标准》的物品、服务支岀（按市财政局最新公布的规定执行）。 ②虽未纳入《政府集中采购目录》但单件物品或单项服务超过1千元或批量总额超过1万元的支出。（3 ）会议费支岀：指单位在宾馆、酒店和招待所等地点召开会议发生的支岀。 （4 ）国内及境外学习、考察支出：指经批准的人员到国内及境外学习考察、培训支出
(5 )拨款支出(含转移支付支出)：指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出 (6 )财政部门确定的应该直接支付的其他项目。 (二)财政授权支付的流程和范围： 1?流程： (1 )申请和下达用款额度 预算单位按照规定时间和程序编报分月用款计划，申请财政授权支付用款额度。财政部门批准后 分别向中国人民银行和代理银行总行签发〈财政授权支付汇总清算额度通知单〉和〈财政授权支付额度通知书〉。前者用以通知中国人民银行据以办理汇总清算业务；后者通知代理银行总行逐 级下达财政授权支付额度。代理银行总行要在1个工作日内将额度通知有关分支机构，各分支机构在1个工作日内通知预算单位。预算单位收到代理银行分支机构转来的〈财政授权支付额度到账通知书〉，即可办理财政授权支付业务。 (2 )预算单位办理支付业务 预算单位凭据〈财政授权支付额度到账通知书〉确定的额度，自行签发财政授权支付指令，通知代理银行办理资金支付业务。2006年财政授权支付指令的载体，是新版银行票据和结算凭证。财政授权支付指令的内容，主要是包括预算管理类型、预算科目和支岀类型信息的8位连续代码。2007 年财政授权支付指令内容将有所调整。 (3 )代理银行办理支付 代理银行收到预算单位提交的支付指令后，审核支付指令的金额是否在财政部下达的相应预算科 目财政授权支付用款额度范围内，以及支付指令信息是否齐全完整。审核无误后，按照有关规定办理现金支付或转账、信汇、电汇等资金支付和汇划业务。 (4 )预算单位账务处理 后,借记"零余额账户用款额度",贷记"财政补助收入（或拨入经费）-财政授权支付’:二是通知代理 预算单位账务处理包括两方面内容，一是收到代理银行转来的〈财政授权支付额度到账通知书〉
付款申请书范本
付款申请书范本 【第1篇】付款申请书范本（工程款） 我方于20____年____月____日至20____年____月____日期间已 工程_____%的工作量，并已经工程监理机构审完成了_______________ 核确认。根据合同约定，现申请支付本期工程款，金额为人民币（大写）__________（小写：_______）请予以审查并拨付，明细如下： 一、__________； 二、__________； 合计：￥__________，大写：__________ 因工程前期我公司支付各项原材料费用、人工费、租赁费用等，资金压力很大，望贵公司领导给予及时批款。 谢谢支持！ ________工程有限公司 日期：__________ 【第2篇】付款申请书范本（货款） _____有限公司财务部门： （产品名称）。 我司为_____有限公司，为贵司提供_______________ 根据贵我两司约定，货款形式为月结。特向贵司申请支付已完成对账 相关款项。
后附货款明细。 此致敬礼 申请单位：_____有限公司 负责人签字：__________ 日期：__________ 【第3篇】付款申请书范本（合同款） _____： 我司与贵司于____年____月____日签订的“_____合同”，总服务费为人民币_____元整。我司按合同内容完成_____工作，并得到 __________认可。现向贵司申请按照合同相关内容约定，支付合同款：合同款为人民币_____万元整，故本次应付款为：人民币_____元整（?_____）请贵司给予办理。我司提供下列收款银行账户资料：开户名称：____________ 开户银行：____________ 银行账号：____________ 贵公司按上述资料付款，如因我单位提供收款银行账户资料错 误，导致相关款项支付不到位，则由此产生的一切经济纠纷和责任由 我单位承担。我单位承诺若上述收款银行账户资料发生变化会及时通 知贵公司。 联系地址：____________ 经办人：________
工程进度款审核及资金支付流程管理制度细则
工程进度款审核及资金支付流程管理制度细则
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云南能投普洱建设投资有限公司 工程进度款审核及工程款支付流程管理细则 公司各主管部门： 为进一步规范工程进度款审核及工程款支付流程，明晰责任范围,防范与控制工程款支付风险，提升管理效率,依据国家质量监督检验检疫总局、住建部、档案局颁发的一系列国家规范、管理文件及《云南能投基础设施投资开发建设有限公司工程建设项目检查管理办法》规定，结合我司工程项目建设工作的实际情况，特制定本管理细则。 一、工程款支付申请依据《建设工程监理规范》（GB/T 50319-2013）第5.3.1条、第5.3.2条、第5.3.5条，审批流程如下： （1）承包单位按照合同规定时间，书面汇总描述工程的实际形象进度，并附已实施合格工程量费用预算，填写《工程款支付申请表》及相关附表，一式三份，报监理和甲方项目管理中心； （2）总监理工程师和甲方项目管理中心专业工程师、项目管理中心负责人应逐级对已实施合格的分项工程工程量进行核定并签署意见，于规定时间内将《工程款支付申请表》及相关附表报送公司经营管理部审核；
（3）经营管理部依据监理单位、公司项目管理中心已核定完成的合格工程量及合同的分项单价，审核进度款费用，并扣除合同约定相应款项后确定本期应付款，在《工程款支付申请表》签字，交财务融资部审核签字。（说明：工程款支付申请表格式及工程款申请清单明细参照附表1、2填写，无监理单位参与的空白填写。） 二、公司内部工程进度款资金支付流程依据云南能投普洱建设投资有限公司《合同管理及合同流程审核管理办法(试行)》执行： （1）经营管理部将审核签字完成的《工程款支付申请表》（见表1、表2）并附公司内部审核流程用表《支付审批单》（见附表3）交经办部门负责人、归口管理部门、财务、分管领导、财务管理部、财务总监、总经理、董事长、集团签字审批； （2）经营管理部、财务融资部负责累计各类合同的《进度款汇总表》； （3）经营管理部负责通知各承包单位领取付款单； （4）承包单位领取付款单后开具相应增值税专用发票交至财务融资部； （5）财务融资部支付本期进度款。
资金支付流程和制度讲课稿
资金支付流程和制度
资金支付流程和制度 1.1财务经理审核： 1.1.1 业务内容的审核： 申请支付的业务是否有相关的部门经理的同意的签字，采购申请单是否有相关部 门经理和CEO的批准，是否在部门的预算之内； 1.1.2发票的审核： 财务经理负责检查每一张发票的真实和合法性，每张发票的抬头是否写本公司的 名称，检查货物的名称是否与实际的采购的货物一致，检查发票的收款人是否与 实际申请支付的收款人的名称一致，检查发票的收款人是否与合同的签订者名称 一致，检查发票金额是否与实际申请支付的金额一致，检查发票金额是否与合同 金额一致； 1.1.3财务经理职责： 当财务经理确定业务内容得到批准，相关费用在预算之内，发票的抬头，开票人 和金额符合本公司的财务要求，将签字确认，并承担相应的责任； 1.2. 出纳的工作内容和职责： 1.2.1 检查：收到财务经理审核后，交给的原始的支付申请的单据，要逐字检 查收款人的名称是否与发票上的一致，收款人的账号是否与发票上一 致，收款人的开户行的名字是否与发票上的一致，申请支付的金额是否 与发票上的一致。是否有相关部门经理和财务经理的签字； 1.2.2 在网银中输入：在财务经理的授权下，将支付的信息上传到COMMERZ BANK 的网银上，输入之后要再次的逐字检查收款人的名称是否与发票 上的一致，收款人的账号是否与发票上一致，开户行的名字是否与发票 上的一致，申请支付的金额是否与发票上的一致，确认无误后，方可上 传到给财务经理做再次的审核。 1.2.3 填写支付凭证：如果不在网银上做支付的操作，出纳在财务金额的授权 下，填写贷记凭证的支付，在凭证上写上收款人的名称，收款人的账 号，收款人的开户行的名字和支付金额，并且核对是否与发票上的一 致，如果一致将支付申请单和发票以及贷记凭证交给财务经理做进一步 的审核； 1.3 通过网银支付： 1.3.1 网银上的审核： 在网银上看到上传的支付申请，财务经理将再次审核收款人名字是否和发票一致，支付的款项是否和发票一致，审核无误后，在网银上签字。 1.3.2 网银上的批准支付：
财务制度之采购与付款流程制度
采购与付款流程财务制度 一、适用范围： 适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。 二、流程说明： （一）流程图：
（二）分类说明： （1）材料采购： 第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。第三步：收发票： 第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。 第五步：财务审核付款： （2）低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预
算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 三、具体业务的票据操作指南： （一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1）国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得 高于PO上的数量。 要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单 价。 如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、 总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的 应在请款时说明,如不说明的视为同意。 （2）进口采购业务： 要求单据：PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请 款单。 具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单
资金支付流程
项目资金预算管理 第九条所有资金收入必须及时汇入公司指定的收款专户，资金由公司统一安排使用，内部资金调拨由公司财务会计部直接通知项目财务主管执行；各司属单位使用资金需按月向公司填报资金预算，经公司预算委员会审定后由公司财务会计部组织实施。 第十条公司内部各单位必须严格按照以收定支和等比例支付的原则，根据审定的资金预算项目进行合同支付。审定的资金预算当月有效，未执行部分下月要重新填报。 第十一条资金收付总流程：各项目部资金结算收入与公司融资收入及其他各类资金收入进入公司的银行收款专户，再由银行收款专户按资金预算及用途转入公司本部的各开户银行及各项目部在当地的开户银行，再由此二类开户银行按公司审批的资金预算支付项目部零星资金支出及项目进度款，公司本部的各开户银行支付公司本部日常开支及各类投资款项。详见图1-1： 资金收入： 银行账户： 预算支付： 第六章项目部资金预算编制流程 第十七条项目部应每月合理准确预计资金预算收入，取得相关收款凭据，并按此编制项目资金收入预算。具体流程如下： 1、项目部合约部门负责根据工程部门提供的完成工作量资料向业主（或总承包商）报送工程进度表（或工程进度款申请表），并取得业主（或总承包商）
签认； 2、项目部财务部门根据业主（或总承包商）签认的工程进度表（或工程进度款申请表），编制资金收入预算； 3、项目经理负责审定资金收入预算并按时上报公司资金预算管理委员会。 第十八条项目部应每月合理准确预计资金预算支出，并按此编制项目资金收入预算。具体流程如下： 1、项目部合约部根据工程部门、材料部门、机务部门及其他部门提供的各供应商（工程分包商、材料采购商、机械租赁商等）完成工作量报表编制本月应付分包工程款（工程分包款、材料采购款、机械租赁款等）资金预算表； 2、项目部财务部门根据项目部合约部门的资金预算表编制整个项目部的当月资金收付预算表（表格格式见附表1-1）和分包合同付款台帐表（表格格式见附表1-2）。 3、项目经理对合约部、财务部编制的资金预算表格进行审定并签名，按时报公司财务会计部。 4、在报送当月资金收付预算表的同时还必须报送由项目经理审签资金预算执行情况说明书。资金预算执行情况说明一般包括： 1）项目资金收支整体情况； 2）上月资金预算执行总体情况； 3）单项预算执行偏差较大项目原因分析，偏差较大一般指单项偏差率超过30%或单项偏差额超过50万，预算执行偏差原则上均为节余差，对超预算项目均要进行详细说明； 4）本月资金预算执行需要说明的重要事项；对资金预算管理的意见和建议等。 第十九条各分公司、预制厂参照项目部的有关流程执行。 支付管理 第二十六条资金实际支付管理应对照项目资金预算支出，进行支付结算管理，实际支付按如下程序进行：
采购与付款流程财务制度
深圳市京弘全科技有限公司 采购付款流程 1.目的： 为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。 2.适用范围： 适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。 3.采购业务流程说明： 3.1采购业务流程图：
y y （二）业务流程分类说明： （1）材料采购： 第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。 第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。 第三步：收发票： 第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部
门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。 第五步：财务审核付款： （2）低值易耗品、固定资产采购： 第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 一、具体业务的票据操作指南： （一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1）国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 （a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。 （c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。
财政资金的三种支付方式的流程与支付范围
分别说明财政资金的三种支付方式的流程与支付范围。 （一）财政直接支付的流程和支付范围： 1、流程：（1）一级预算单位汇总、填制《财政直接支付申请书》上报财政局国库支付中心。（2）财政局国库支付中心审核确认后，开具《财政直接支付汇总清算额度通知单》和《财政直接支付凭证》分别送人民银行、预算外专户的开户行和代理银行。 （3）代理银行根据《财政直接支付凭证》及时将资金直接支付到收款人或用款单位，然后开具《财政直接支付入账通知书》，送一级预算单位和基层预算单位。 （4）一级预算单位及基层预算单位根据《财政直接支付入账通知书》作为收到和付出款项的凭证。 （5）代理银行依据财政局国库支付中心的支付指令，将当日实际支付的资金，按一级预算单位、预算科目汇总，分资金性质填制划款申请凭证并附实际支付清单，分别与国库单一账户、预算外专户进行清算。 （6）人民银行和预算外专户开户行在《财政直接支付汇总清算额度通知单》确定的数额内，根据代理银行每日按实际发生的财政性资金支付金额填制的划款申请与代理银行进行资金清算。2.支付范围： （1）工资支出：指纳入工资发放范围的所有工资性支出。 （2）商品和服务支出： ①纳入《政府集中采购目录及标准》的物品、服务支出（按市财政局最新公布的规定执行）。 ②虽未纳入《政府集中采购目录》但单件物品或单项服务超过1千元或批量总额超过1万元的支出。 （3）会议费支出：指单位在宾馆、酒店和招待所等地点召开会议发生的支出。 （4）国内及境外学习、考察支出：指经批准的人员到国内及境外学习考察、培训支出。 （5）拨款支出（含转移支付支出）：指单位与单位之间的拨出款项和转移支付支出。 （6）财政部门确定的应该直接支付的其他项目。 （二）财政授权支付的流程和范围： 1.流程：
财务付款程序指引
财务付款程序指引 为适应公司发展形式，及时支付供应商、外协厂家等合作客户的款项，以更好地配合生产、经营需求，同时也为了加强营运资金的管理，提高资金使用效率，严格督导公司各相关部门付款办理流程的规范与高效运作，财务部在此提供了相关的工作指引。 一、适应范围： 本指引适用于各类付款事项，如所有原材料、辅助材料、工器具、OEM、资产设备采购、基建装修、经销商/客户索赔、退款、一般费用报销等支付申请，但不包括差旅费、业务招待费用报销（差旅费、业务招待费用报销申请适用《差旅费、业务招待费用报销程序指引》）。 二、付款办理时间 收单时间：逢周三上午、周五上午：各部门将审批手续齐全的付款单据、发票等交到财务部，由财务部加以汇总、整理。 付款时间：逢周二上午、周五上午：财务部将整理后的付款汇总表上呈财务总监及总裁签批支票办理支付手续，遇节假日、财务总监或总裁出差的则顺延至下一期支付。 因为每个月月底财务需要处理增值税发票扫描、会计系统月末结帐等工作，故每月25号-31号不受理增值税发票的付款申请。 报销周期：一般情况下会计营运科完成单据审核工作时间为三个工作日，特殊时间如月结时间段则不超过五个工作日，但单据不符要求时退单处理时间除外；会计营运科在所有单据上加盖收单和交单时间的日期印章；总监和总裁签章时间为各一个工作日。 绿色通道：对于突发情况下的紧急支付，财务部亦建立绿色通道，可予 以即时办理。但需要：在付款或报销申请上注明紧急字样并签注理由；由 主管副总裁审批；总监和总裁签章时间另计。 三、付款单据填写指引 1．付款单据：所有付款申请必须填制“付款申请单”（附表一）。 2．“付款申请单”填写指引： “申请人、所属部门”：由业务经办人填写其姓名及所属部门。 “申请日期”：实际填写本单据的日期。 “货款到期日”：依合同/订单条款确定的应付货款的最终日期。 “用途”：指本次付款申请的项目或事由，如：180#燃料油
采购与付款流程财务制度
采购与付款流程财务制 度 TTA standardization office【TTA 5AB- TTAK 08- TTA 2C】
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。 第二步：下定单：同上 第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步：收发票：同上 第五步：请款：釆购按(1)请款 第六步：财务审核付款 四、具体业务的票据操作指南： （一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。 （1）国内采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。 （a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。 （c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。 （2）进口采购业务： 要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。 （二）固定资产采购： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。具体参见我司《固定资产管理办法》 业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。 要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货固定资产验收单： （三）低值易耗品及费用： 1、低值易耗品及有实物形态的费用： 业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。 业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。 要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。 比材料采购多二张单据。请购单，领货单： 2、无实物形态的费用或服务： 流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务
[整理]公司财务付款流程.docx
[ 整理 ] 公司财务付款流程 *****公司部付款管理法 (第一稿) 目 一、工程付款????????????????????????3二、材料 , , 采付款 ???????????????????4 三、工程借款??????????????????????? .4 -5 四、付款 ????????????????????????5五、开付款????????????????????????6 六、付款???????????????????????..6 七、公司运用??????????????????????..6 八、融款????????????????????????..7 九、固定支出??????????????????????..8 十、的税???????????????????????..8 十一、公司运用管理法 ????????????????? .9 十二、??????????????????????? 10 十三、用据??????????????????? 10 *****公司部付款管理法 一步范公司的外付款～保公司金安全与完整～提高金使用效益 ～制本法。 本法中的“付款”～系指公司及各公司的所有算内金流出～按付款性 分工程付款、付款、其他付款等。 一、工程付款管理
工程主体、分包等的付款 一、付款审批流程 : 工程施工单位提出书面付款申请?公司工程部填制付款申请?公司财务部负责人审核确认?公司总经理 , 董事长 , 二、付款应附资料 : 1.施工单位付款申请书 2.工程拨款审批单 3.工程质量验收报告 , 依节点 , 4.工程现场施工进度照片 5.发票, 收据 , 6. 三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求: ,一, 公司工程主管、工程经理对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达 到合同约定的付款条件及付款比例提出意见～对工程进度是否达到付款节点～是 否符合合同约定付款条件并依据工程付款预算单价 , 暂定单价 , 以及合同约定的计算标准～计算出本节点应付款金额 , ,二, 公司财务部门审核要求 : 审核该项支出是否有资金预算～付款是否达到合 同约定付款节点～施工单位提供发票是否合法合规～付款审批流程是否合规等提出意见 , ,三, 公司总经理 , 董事长 , 材料 , 设备 , 采购付款 一、付款审批流程 : 材料 , 设备 , 供货单位提出书面付款申请 ?公司采购部门填制 采购付款审批表 ?公司财务部负责人审核确认 ?公司总经理 , 董事长 , 二、付款应附资料 : 1.供货单位付款申请书
资金支付管理办法
内蒙古油气投资股份有限公司 资金支付管理办法 1 总则 目的 为规范内蒙古油气投资股份有限公司资金使用、拨付等管理行为，提高资金使用及拨付效率，做到权责分明、程序清晰，特制订本办法。释义 本办法中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金；现金等价物是指商业票据（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）、交易性金融资产等。 本办法的资产支付分为资本性支出、资产性支出、费用性支出、其他资金支出； （1）资本性支出是指以现金、有价证券、应收账款等作价进行资本金（股权）投资的支出； （2）资产性支出是指公司在日常经营活动中以现金购买房屋、土地、大型机械设备、运输工具、办公家具、电子设备等构成固定资产管理的支出； （3）费用性支出是指日常经营活动中发生的管理费用、营业费用及财务费用支出，包括但不限于职工工资、津贴及奖金、业务招待费、差旅费、办公费、会议费、中介咨询服务费、租赁费、税费等按会计制度在管理费用、营业费用及财务费用中核算日常经营性费用支出；（4）其他资金支付包括内部借款（特指关联方借款），资金拆借、委托贷款、备用金、公务借款、其他非经营性支出等需要以现金支付的
项目。 支付方式 资金支出的主要方式为现金和银行存款。 2 职责与权限 业务经办人：为具体经济业务的经办人员。业务经办人员必须取得相应的合法票据，且经办人需在发票背面签名确认，业务经办人必须对所办理经济业务的真实性、准确性负直接责任；对所填写的各类报销凭证的真实性、准确性、完整性负责。 业务审核人：为各项业务的直接领导或分管领导。业务审核人负责审核所主管的全部报销业务，包括预算内、预算外、专项费用等。业务审核人必须认真履行职责、准确判断、审核，对已审核的报销业务的真实性、开支的合理性负直接责任。 财务审核人：为各级财务负责人和负责票据审核的会计。财务审核人对报销票据的合法性、合规性、准确性负直接责任。 签批人：经授权签批财务支出的人员。签批人在掌握本单位的业务流程和日常业务的基础上，对所签批费用支出的合法性、合理性负责，是费用报销管理的第一责任人。 3 费用报销审批流程 业务经办人→部门经理→主管总监/副总→费用会计→财务负责人→总经理 如存在授权审批，应遵循授权审批流程。 4 费用报销申请 财务部门定于每周二、周四办理报销业务，非规定时间财务部门不予办理报销。
采购与付款流程财务制度精选
采购与付款流程财务制 度精选 Document number【980KGB-6898YT-769T8CB-246UT-18GG08】
采购与付款流程财务制度 适用范围:适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料,低值易耗品、固定资产的所有采购与付款. 流程说明: (一)流程图:格noy(二)分类说明: 材料采购: 第一步:下定单:采购PO经部门经理批准后下给供应商. 第二步:收货:供应商将货物按时送到IQC,IQC在二个工作日内完成 点货,检验.如合格收下货物,不合格由质量部在二个工作日内开MRB 会义并取得不合格供应商处理单,并在ERP中出单据交财务,并由采 购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商,并通知财务. 第三步:收发票: 第四步:请款:国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单,经部门经理,财务经理批准,按规定要总经理批准的还要经总经理批准.进口采购业务由报关完成以上请款. 第五步:财务审核付款: 低值易耗品、固定资产采购: 第一步:请购:按公司规定走采购流程,部门经理应控制是否超过预算.第二步:下定单:同上 第三步:收货验收:IQC收货,请购人领货并验收并领货. 第四步:收发票:同上
第五步:请款:采购按(1)请款 第六步:财务审核付款 三、具体业务的票据操作指南: 材料采购:分为国内采购业务,进口采购业务. 国内采购业务: 要求单据:PO,收货单(对方送货单),发票,请款单.要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致.要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致,且不得高于PO上的数量. 要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价.如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致,总金额与发票一致或低于发票.请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意. 进口采购业务: 要求单据:PO,收货单或对方送货单,发票,报关单,请款单.具体要求适用国内采购业务要求,拆定单不得低于报关单所列金额、如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额、另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款. 业务流程使用单据:使用单位必须提供请购单,PR,CEAR(二千美元及以上的). 请购、批准,采购下定单,收货,领货(验收).要求于材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下).