费用预算及报销管理办法
费用预算及报销管理办法
第一章总则
第一条为加强XXXXXX钢铁公司费用管理，规范费用开支范围，明确
费用报销标准和报销流程，结合实际情况，特制订本办法。
第二条本办法适用于XXXXXX钢铁公司。
第三条费用分类:按照XXXX商业集团制度进行费用分类及管理部门。
一、日常费用支出范围：
人力资源费用：包括工资、劳务费、奖金、津贴及补贴、福利费、社
会保险费、职工公积金、职工教育经费、工会经费、培训费、人员招聘、
名片印制费、通讯费等。
行政办公费用：包括食堂费用、物业管理费、租赁费、安保服务费、
能源费、水电费、绿化费、清洁费、车辆费、维修保养费、文具费、耗用
品费、电脑耗材、印刷费、图书资料费、邮电费、证照费等。部门日常费用：包括交通费、差旅费、业务招待费、快递费、会议费等。
公共及其他管理费用：包括税金、保险费、行政收费、污水处理费、
运输费、试验检验费、配送费等。
二、专项费用支出范围
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专项费用支出包括：专业机构费、软件服务费、研究开发费、招标费、广告宣传费、咨询服务费、市场推广费和大型会议费、活动费、大额纪念
品购置费、各种协会（学会）会费等。专项支出实行按事项一事一议管理。
三、资本支出
资本支出包括办公设备、家具用品、计算机及软件、汽车、房屋、建
筑物装修等资产购建开支。
四、采购及管理部门
以上支出根据支出发生性质由业务发生部门进行管理，按照《XXXXXX
钢铁公司非经营商品采购管理办法》要求进行采购。
第二章费用预算管理
第四条预算管理及授权
一、公司实行费用预算制管理。各部门每年度根据预算编制通知要求，编制下一年度的费用支出预算。各项支出对应管理部门负责预算编制和初审，财务管理中心负责预算审核汇总。年度各项费用支出预算上报总经理
办公会审批，财务管理中心成本核算部备案执行。
二、预算内月度资金计划由部门编制，分管领导审批，财务审核，总
经理批准。公司总经理根据审批后的资金收支计划预算对各部门分管负责
人进行授权，未明确分管副总的部门由总经理直接管理。在经审定的总预
算范围内，各部门应根据工作实际需要，本着合理、节约原则，按月编制
部门资金计划预算。
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三、日常工作中以预算及资金计划为依据进行额度控制，原则上无预
算无支出，业务部门费用支出进度不能超过销售进度，管理部门额度内支出。预算管理分类分项控制，不交叉使用。各部门报销的费用按月进行统计，合计金额不能超出每月部门资金计划表的费用支出各项目的申报金额。
第五条预算追加及调整
一、各部门如需追加预算，须提交申请，列明理由，由部门分管负责
人审批经财务管理部复核后提交总经理办公会审批后更新预算，并报财务
管理中心成本核算部备案。
二、如项目未纳入预算管理，所有审批流程均需增加财务审核、总经
理审批。
三、预算调整：预算在执行过程中，总预算额度内调整，需报分管领导、财务总监审批，并报财务管理中心成本核算部备案。
第三章费用控制流程及要求
第六条差旅费的管理规定
一、出差范围：指各级员工到异地（非日常办公所在地）办理公务，
以及公司安排的短期学习培训和各种会议。
二、出差审批单：
非销售人员：员工、部门经理、部门总监出差需逐级签批到分管副总
经理。
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销售人员：如在所管辖区域内开展业务，不需要填写出差审批单，其业务真实性由部门经理、分管副总审核；若在非业务管辖区域出差，则需要按规定填写出差申请单提请相关级别领导（审批流程同非销售人员）审批。
副总经理及总经理直管业务部门负责人：各分管副总及总经理直管业务部门负责人出差需签批到总经理。
所有出差审批单需向人力资源部备案，出差归来到人力登记并取回出差审批单和发票一起黏贴报销。
三、交通工具标准：
空公司包机，不得租用商务机。
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说明：
(一)超标准乘坐交通工具的：需要写超标说明，写明具体原因、超标
金额，由分管副总签字审批；报销标准以管理团队成员标准为上限。没有
填写超标说明，则按标准对超标金额进行核减。
（二）订票及退票费：省内订票费 5 元以内、其他订票费 20 元以
内凭票报销，改签机票及退票费必须提供发票或其他凭证并书面说明原因
签批至分管副总，分管副总改签退票需签批至总经理后凭票报销。
（三）保险费：已由公司统一办理人身意外保险的，员工出差时购买
的人身意外保险不再报销；未办理人身意外保险的，提交经人力资源部确
认的情况说明，可以报销往返各一份人身意外保险，不允许单独购买人身
意外保险（跟机票捆绑在一起的除外）。
（四）交通费：中长途交通费凭有效票据实报实销，主要包括：机票、火车票及长途汽车票票款。往返机场专线客车费用凭票报销。
（五）出行方式：对 500 公里以内的出差，在机票价格高于火车票
价的情况下，原则上以火车出行为首选交通方式。
考虑到交通安全，公司不鼓励长途自驾，若确有需要，原则上自驾出差不
应超过 5 个小时路程（或 800 公里行程）
（六）差旅费报销单：详细列明出差时间、地点、交通方式、各项交
通费用发生金额等。
（七）出差明细单：单月出差次数较多，单张差旅报销单无法填列全
部内容的，可填写出差明细单；自驾出行申报油费的需填写出差明细单，
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列明出差日期、起讫时间点、公里数（具体里程按电子地图根据起始点进行估算,也可以根据 GPS 定位里程）、申报油费金额（按照 0.5 元/公里）、过路过桥费。
四、住宿费、餐饮费、交通费报销标准：
员工应本着自律、节俭、高效的原则，优先选择经济型酒店住宿。管理团队成员：国内差旅活动中，住宿以安全、卫生、便捷为原则，除所参加活动主办方统一安排或出差地酒店季节性、特殊时段上浮等因素外，住宿标准不超过 800 元人民币/天。出差地有XX集团下属酒店或者指定酒店的，同等价格下优先选择XX集团下属酒店或者指定酒店住宿。
具体报销标准如下：
实销。如因XX集团下属酒店客满等原因入住其他酒店，报销标准最高不得超过港币 1500 元/间/天。
地区分类标准：
一类地区：北京、上海、广州、深圳；
二类地区：各省省会、直辖市及珠海、汕头、三亚、大连、烟台、青岛、桂林、厦门、苏州、无锡、宁波、泉州、惠州；
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三类地区：其他。
说明
（一）、XX集团、XXXX集团或其所属公司召集的各类会议、培训、
出访等需要自付住宿费时，若召集单位指定酒店，则按该酒店实际费用标
准并凭邮件会议通知进行报销；若没有指定酒店，则应就近选择符合标准
的酒店住宿，特殊情况超标住宿的情况需写超标情况说明，写明超标情况、超标原因、超标金额，签批至分管副总经理，副总经理住宿超标需要签批
到总经理。报销标准以最终签批人的标准为上限。未获批准则按限额报销，超出标准部分财务直接扣除。
（二）、公司组织的会议、培训等如需安排住宿，由公司统一进行安排，不允许自行安排并进行报销。
（三）、为节省公司费用，出差人员应合理安排住宿时间，无特殊原
因不得报销半天住宿费用。同级别、同性别出差人员可以选择标间入住，
标准可在上述标准基础上上浮 100 元。不同级别同行出差，可按照同行
人员中级别较高人员标准执行。
（五）住宿费中可以报销的项目包括房费、上网费及因公务发生的邮
电费、复印费等，但不包含洗衣、理发、娱乐等各种个人消费支出。报销
差旅费时，需要酒店住宿发票后面附上酒店盖有发票专用章的费用清单或
账单，住宿发票原则上应取得增值税专用发票。
（六）出差天数计算，以出差乘坐交通工具离开、返抵日期为准，含
出发日和返程日。当日中午 12 点前出发按一天计算，当日到达公司时间
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在12 点后按一天计算，否则当日不计入补助天数。具体出发及到达时间可参考上、下车时间，路桥收费票据所载时间及合理路途耗时。
（七）出差餐饮费、交通费等标准：
1、管理团队成员差旅期间餐饮消费应遵循健康、节约、不奢侈浪费的原则，执行统一限定的标准，具体如下：
通费合计人民币 150 元/天；二类地区每人餐饮及交通费合计人民币 100 元/天；三类地区每人餐饮及交通费合计 80 元/天（以上额度包括出发地至机场、火车站、码头等地及相应返回时的交通费），上述地区标准均按出差目的地执行。
3、若出差为当天往返或同日涉及多个目的城市的，报销标准可以适当上浮，但最高不得超过规定标准的二倍。
4、出差费用必须与出差日期相匹配，费用日期与出差日期不符时，需附部门分管负责人审批的说明。
5、多人一同出差的，可以由其中一人统一结账和报销，但平均每人每天不超过上述标准。
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（八）出差期间因工作需要，进行宴请、拜访的，所发生的宴请费用
按本办法规定的业务招待费开支标准执行；
（九）因工作需要连续出差时间超过一个月的，原则上不允许按天住
酒店，需申请在出差地按月租房。因出差当地租房市场限制不能提供安全、经济房源，或按月租房价格与酒店价格相比没有价格优势的，需提交未按
月租房情况说明以及按天计算的酒店费用与租房价格对比，并经部门分管
负责人签批后方可报销。
（十）因工作需要（含本地）参加会议、培训、学习进修的人员，
按会议及培训规定标准实报实销。
（十一）经分管负责人批准后应邀出访人员，在邀请函、会议安排
等材料中已列明由邀请方承担的费用，原则上公司不再予以报销。
五、因公临时出国（境）执行标准：
（一）管理团队成员因公临时出国（境），其住宿标准、餐饮标准
等费用支出按照《集团经理人细则》第 35 条至第 42 条执行。
（二）其他员工因公临时出国（境），履行“一事一议”审批原则，需提交经总经理批准的相关签报，凭单按实报销，其出国费用必须在该
部门差旅费预算范围内。如属于预算外费用，应履行追加预算流程。
第七条会议费的管理规定
一、公司出资承办的平台级会议，由承办部门提前编制会议费用预算
明细，具体到参加会议人员姓名、人数、会议日程等，预算的内容包括参
会人员的住宿费、市内交通费、团队活动费、会场租金、设备租金及布置
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会场费用、会议用餐费、会间茶点费、会议资料印刷费、会议必要文具费用及其他杂费等，报采购工作办公室后执行。报销时应提供办会单位或酒店开具的发票及详细费用账单，由承办部门与财务共同办理结账业务。平台级会议指面向山东平台及下属分子公司的工作会议。
二、公司员工参加的各种会议，报销时应提供经部门分管管理团队领导批准的会议通知。
三、各部门召开的工作会议、专题会议，费用预算需审批至部门主管管理团队领导。
四、报销时需要提供的资料
（一）、报销单
（二）、发票
（三）、实际费用发生明细汇总表（商家盖章确认）
（四）、参会人员签到表
（五）、会议行程安排表
（六）、会议照片
（七）、会议批准文件
第八条通讯费的管理规定
一、通信管理是指对因公务活动所发生的通信费用的管理。通信费用主要指履行工作职责时所发生的移动通信费。
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二、总经理每月通信费用的最高标准不超过 1000 元，其他管理团队成员每月通信费用的最高标准不超过 900 元，采取货币化补贴方式，在薪酬体系中按级别予以发放，不另行报销。
三、通讯费标准及最高限额：
四、享受通信补贴的人员保持通讯畅通，如无特殊理由造成公司联系不上，经公司人力资源部核实后进行扣款，一次联系不上扣除 50 元。享受通讯补贴的人员，人力资源部按月补贴标准计入工资核算。
第九条交通费的管理规定
一、报销标准：管理团队成员公务用车及报销标准按照《XX山东XX 钢铁公司用车使用和管理方案》执行。
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二、管理团队成员由单位统一提供公务用车的，不享受交通补贴等相关费用。
三、公司已发放市内交通补贴的人员，原则上不允许再次报销工作地交通费。因公务发生的交通费经部门分管负责人审核批准后，凭合法交通费发票报销。
第十条业务招待费的管理规定
一、适用范围
（一）、业务招待费是指为企业生产经营所发生的接待客户、合作方以及其他同公司业务有关的外部关系人员以及用于政府公关和维持客户关系的费用。业务招待费用主要包括宴请、接待等费用。
（二）、公司宴请接待对象限于客户、业务合作方及其他同公司业务有关的外部关系人员。因私招待费用、个人消费费用不得予以报销。
（三）、本规定适用范围为XXXX相关职能部门及业务部门发生的业务招待费。
二、管理要求
（一）、各部门应根据预期业务需求制定年度业务招待预算，纳入公司总体预算，经公司总经理办公会批准后在预算额度内实施。预算按月度编制，结合工作计划、节假日等情况在不同月度间分配年度预算。各部门如需进一步向下分解预算，应通知财务管理中心成本核算部预算分解到的人员名单、客户名单和其所分配到的预算额度。
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（二）、各部门业务招待预算经公司审批同意后，应自行建立台账进
行管理。财务部应及时汇总各部门的预算执行情况，适时发出预警。部门
预算额度超支，财务不予报销。如出现预算执行同业务进展严重脱钩、突
击花费预算或其它异常情况，财务部有权暂停相关部门的费用报销，并应
报告总经理，待进行业务检讨后，予以恢复。公司总经理有权根据业务执
行情况对各部门的招待费用预算进行调整。
（三）、分管副总可书面申请增加其所直接管理的部门的预算额度。
公司总经理将组织业务检讨。业务进展同费用预算支出匹配或出现不可预
计情况时，可视情况进行必要的预算追加，财务管理中心执行预算追加程序。
三、报销标准
（一）管理团队成员：
管理团队成员按照《集团经理人细则》第 22 条至第 29 条规定执行，具体为：
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（二）、其他人员：公司正常公务接待活动每人次均不超过 200元,
不赠送纪念品。公司组织的重要合作伙伴的商务会谈、会商等活动，宴请
和赠送纪念品按每人次不均超过 400 元的标准。
（三）、严格限制各类商务接待活动公司参加人数，非相关人员不得
参加接待活动。重要合作伙伴的商务会谈、会商等活动陪餐人数不得超过
接待人数的 50%；其他公务接待活动，接待 10 人以内的，陪餐人数不得
超过3 人；接待 10 人以上的，陪餐人数不得超过接待人数的 1/3。
（四）、根据XX集团的有关规定，赠送纪念品应当符合有关法律法
规要求，以宣传企业形象、展示企业文化为主要内容，严禁赠送现金和
购物卡、消费卡、商业预付卡等各种有价证券、支付凭证以及贵重物品等。
（五）、报销人填写《业务招待说明》，注明业务招待事宜，由发起
人所属部门负责人、分管副总签字后报销。分管副总发生的业务招待费需
要由总经理签字。办公室负责总经理的年度费用预算及资金计划，办公室
代办的总经理接待费用，由总经理签字后报销，计入办公室业务招待费用。
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其他部门的招待费用，在预算及授权范围内由分管理副总经理签字后报销，超出授权及预算额度由总经理批准后报销，计入相关部门费用。财务管理
中心成本核算部负责单据及预算审核，合格后入账并交出纳付款。
（六）、《业务招待费说明》按业务招待事宜逐次填写，每次一张，
除发票外要附招待说明（注明招待事由、招待对象、参加人数、发票号码、发票金额、A4 纸打印、需由经办人及部门经理、分管副总或销售总监签
字确认）。非同一业务招待事宜下的接待，不允许合并填单报销。总部行
政部购置接待用常规用品、安排工作餐等所发生的费用，可合并进行报销，不需要填写业务招待负责人及接待人数。
（七）、公司举办大型对外联谊活动，在预算范围内，经部门负责人、分管副总、财务总监、总经理审批后，主办人员凭有效单据报销。预算外
费用，需按预算审批流程，由业务主办部门领导批准后报分管副总、财务
总监、总经理审批，纳入预算后核销。
第十一条培训费的管理规定
一、管理团队成员培训标准按照XX集团发布的《集团经理人细则》
第14 条至第 21 条规定执行。XXXX管理团队成员参加培训，对经批准参
加的职称考试、职业资格考试，获得专业证书或通过部分科目考试者，当
年相关考务费、教材费、辅导班费经总经理批准后予以报销，其中辅导班
费最高报销额度为每年 2000 元。
二、各部门年度培训计划内且费用不超预算的，报销时提供主管管理
团队领导批准的培训通知、参加人员等信息报人力资源部及总经理批准，
并由人力培训专员登记备案后，方可报销。
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三、报销员工培训费用时需同时提交培训通知、批准申请及发票；预算外培训或超预算培训需事前追加预算并经财务总监、总经理批准，才可提交培训申请，报销时需附预算追加申请批复文件。
四、以公司名义或公司各部门名义组织的培训，需提前提交培训预算明细经总经理批准后至财务管理中心成本核算部备案。
第十二条专项支出及资本支出管理规定
专项支出及资本支出，包括但不限于咨询费、评估费、审计费、律师费、软件服务费、固定资产购建支出等，报销时需同时附上业务合同复印件、律师函、公司审批件等相关文件，涉及明细项目结算的费用还需提供商家盖公章、结算章确认的明细清单或结算单，在预算来源范围内有资金计划方可支付（所有涉及首次付款的合同均需报一份原件交财务管理中心成本核算部存档）。
固定资产采购需要填写《物质需求请购表》，报销时还需附固定资产交付使用单。
物资需求请购表
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固定资产交付使用单
接收人签字:
年月日
第四章有关借款、预付款的规定
第十三条费用借款、预付款规定
一、借款时必须在借款单上明确借款用途，并注明预计还款时间。原则上一般借款的借款时间不允许超出一个月，所有借款必须按借款用途使用，不得挪作他用，任何人不得因私借公款。
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二、资金借支需严格明确借支责任人，借支经手人为第一责任人，
借支人的直接上级领导及分管副总必须在借支单签字，最后签批至总经理。借支人是资金还款第一负责人，其直管领导及分管副总负连带责任，如发
生坏账，要追究相关人员责任及承担因此而产生的损失。
三、人员发生调动或者离职等情况，借款部门和人力资源部应及时通
知财务，办理资金借支结清手续，否则不能办理相关流程。
四、对外支付预付款项，必须随单提供有关合同、协议等。
五、对外支付合同、协议款项，必须随单提供有关请示、律师函或合
同进度确认书。
六、所有借款均应在预计还款日或之前归还，每月由财务管理中心综
合管理部进行资金借支分析。借款部门和人员需说明情况并明确具体还款
日期。当年借款原则上要当年清理完毕。
第十四条借款使用原则
一、前款不清，后款不借。
二、借款，是指差旅费等备用金借款及其他支付额为人民币 500 元
以上的一般款项。备用金借款原则上以实际需要为限额，每次借出最多不
超过人民币 2 万元。各借款部门应将签字齐全的借款单据提前一日交至
财务管理中心-资金管理部，由财务管理中心-资金管理部予以支付。
第十五条费用借款程序
借款人员需要填写《XXXXXX钢铁公司借款单》，写明借款人姓名、借款人部门、借款用途、还款时间（预计）、收款单位（个人）、借款金额、用
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款方式。经部门领导、分管副总、财务总监、总经理签批后到财务管理中
心-资金管理部办理。
第五章费用审批
第十六条资金计划
各部门费用管理必须严格执行预算内资金计划支付程序。每月 17 日前各
部门需提交次月资金计划。资金计划应由各部门经理、分管副总签字后交
财务管理中心成本核算部审核整理提请财务总监、总经理签批。财务管理
中心成本核算部备案。当月无资金计划的费用，财务有权拒绝支付。
第十七条职责权属
一、各部门分管负责人的审批权限须经总经理书面授权。
二、审批手续不全或越权审批的财务管理部有权予以退回。
三、报销人须对费用支出的真实性、合理性负责，并签字确认。
四、财务管理中心成本核算部对原始单据的合法性、真实性进行审核，对各部门费用的使用情况进行监控。
五、任何费用报销单据的批准人不得是报销人。
第十八条费用报销、借款及资金支付审批流程
一、预算内及资金计划内的费用，由各部门分管负责人依据总经理授
权签批。无分管副总的部门需要签批到总经理。
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二、无资金计划的费用支出，需要相关部门填写《月度资金收支计划
追加表》签批到分管副总及总经理。如项目未纳入预算管理或费用额度超
出预算，所有审批流程均需增加财务总监、总经理审批。
第六章费用报销要求
第十九条费用报销时间的规定
个人借支的费用应在预计还款日或之前报账，报账时应在报销单的右
上角标明“冲挂账”。当月发生的费用需要在下月底之前完成报销，不得
跨月报销，如有特殊情况，需由经办人写申请，经部门领导、分管副总、
财务总监审批。年末最后一个月的报销时间以财务通知为准,原则上费用
报销不得跨年。
第二十条报销单据的规定
一、报销人报销费用应按不同类别填写的报销单据，出差产生的费用
应填写《XXXXXX钢铁公司差旅费报销单》，其余费用应填写《XXXXXX钢
铁公司费用报销单》。
（一）、填写《XXXXXX钢铁公司差旅费报销单》应清楚列示起讫日期、起讫地点、交通工具、交通费、按栏目要求分别填写住宿费、出差地市内
交通费、邮电费等。填完后如有空格，应将空格划掉；填写报销金额时，
总额大写时，金额不到分的，大写金额后要写“整”字。
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费用报销管理办法
费用报销管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为了明确费用报销的基本要求，加强费用报销管理并明确监管职责，确保各项费用支出得到合理有效控制，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财务管理制度》等相关财务制度及规定，制定本办法。 第二条本办法所称的费用是指在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。 第三条本办法适用于“XXXXX”（XXXXXX有限公司、XXXXXX有限公司、XXXXX有限公司）各团队、职能部门以及店铺（以下简称“各部门”）的费用报销管理。 第二章费用报销的基本原则 第四条真实、合法、合理性原则 费用报销内容及原始凭证须真实、合法、合理，且手续完备、附件齐全。 第五条授权审批原则 费用报销须根据授权履行必要的审批手续；审批人根据公司费用授权委托书在授权范围内进行审批，财务管理中心根据授权范围制定相应的报销流
程。 第六条 额度控制原则 （一） 费用报销应在各部门预算额度内使用，超预算费用须进行超预算 审批后再进行报销。 （二） 费用报销有规定标准的，需要在规定范围内进行报销。 （三） 各部门的营销费用报销需在规定的额度范围内进行报销。 第七条 归口管理原则 （一） 费用分类：行政费用、资本性支出、人力费用、营销费用、财务费用、筹建费用 、培训费用、品牌宣传费用等。 （二） 上述费用支出“XXXXX ”进行归口管理，归口管理部门包括总经 办、人事行政部、财务部、品牌战略部、货品运营部。 （三） 原则上事项发生部门向费用归口部门提出申请，归口部门负责办 理审批、报销手续。 （四） 各归口部门可依本办法对归口费用制定相关的管理细则或规定。 第三章 费用报销审批流程 第八条 公务费申办审批流程 上述流程，可根据审批授权体系进行简化。 第九条 借款单审批流程
费用报销管理制度 (1)
费用报销管理制度 一、目的 为完善财务管理，规范费用报销流程，合理控制费用开支，特制定本制度 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款 （一）因公借款，必须填制借款单，写明借款事由；借款单书写要规范，必须写明用途，必须使用黑色签字笔填写，大小写金额要一致，不得涂改。 （二）填写借款单是要注明是现金借款还是支票借款，2000元以内的款项可以用现金支付，超过2000元的支出都要使用支票，借支票时必须提供收款人全称，没有收款人全称财务不予付款。 （三）经办人写完借款单后，先由该店店长或部门主管审核，审核完毕同意借款后，必须在借款单上签字，签字后交分管总监审核，总监审核完毕后交财务经理签字，出纳方可付款。 （四）借款数额在2000元（含2000元）以上，提前一天通知财务备款。 （五）严格执行“前账不清，后账不借”制度。 （六）员工借款必须在15天内归还，员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的（除月末借款外），必须归还借款或出示已取得发票待报销；否则财务有权通知人事部从工资中扣除。 （七）员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款。 （八）申请借款的员工，本着“公款公用”的原则，不准私借他人，公款私用。 四、报销 （一）员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证； （二）员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类好后，交给店长或部门主管审核，由店长或部门经理在企业动力系统中按费用类别或项目类别输入费用申请单，在规定时间交由出纳办理审核，经出纳审批后交给分管总监审核，总监审核完毕后，出纳核对付款。 输入费用申请单的原则：按系统规定的二级费用类别分别制成费用申请单，即一张费用申请单只能有一种费用类别，但经办人可以有多个。 （三）费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款部分报销时财务将差额补足； （四）差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计算，节假日顺延。 五、报销票据注意事项 （一）票据项目如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改； （二）自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改； （三）对于因污渍、残破而无法识别票面项目的一律不予报销； （四）无论金额大小，不准以任何理由以其他票据代替原始凭证入账；
日常各项费用报销制度
日常各项费用报销制度 为规范公司日常各项费用的开支，合理控制资金支出，保证财务目标的完成，特制定本制度。 一、公司费用报销的一般规定： 1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。 2、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。 3、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。 4、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。 5、在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 二、费用报销流程 公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单或物资验收单和出入库单→财务会计核实→财务主管复核→总经理（董事长）审批→到出纳处报销的程序办理。
三、日常费用的报销 公司日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品和车辆费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 （一）差旅费报销规定 1、拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并按审批程序和权限进行报批。 2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务室,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。 4、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。 差旅各项费用报销额度待商榷 （二）电话费报销规定 1、公司电话费由办公室指定专人按分公司费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯部门查明原因，特殊情况报总经理批示处理办理。 2、员工手机话费在一个年度内（上年12月至当年11月）按月度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。 3、电话费用报销：公司管理人员凭营业厅开除的发票戳情限额报销，管理人员每月超过300元的通讯费用不予报销。 （三）业务招待费报销规定
最新费用报销管理制度(完整版)
费用报销管理制度 （完整版） (说明：本文为word格式，下载后可自由编辑) 2020年11月11日发布 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培 训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提 供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错 别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其 他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。
5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了 开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票 上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票 抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要 的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发 票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单 和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金 额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦 掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票 据金额小于报销金额的不予报销。 第三条：费用报销流程 1、金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 2、金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。
项目公司日常费用报销管理制度
沙洋县沙河线项目管理有限公司日常费用报销管理制度 编制：财务部 审核：严永志 批准：丁建滨 日期： 2018年1月
目录 第一章总则 (3) 第二章日常零星采购及固定资产采购 (3) 第三章日常维修报销 (4) 第四章差旅费报销 (4) 第五章团建费用报销 (7) 第六章对外业务招待费申请流程 (7) 第七章公司对外业务招待费用报销 (8) 第八章业务费用报销 (8) 第九章费用报销时限规定 (8)
第一章总则 第一条为加强公司各项费用审批、报销的管理，规范费用审批、报销标准及程序，参照国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条本制度适用于公司全体员工。 第三条本制度所指费用主要包括：办公费、差旅费、业务招待费等公司经营过程中发生的各项费用及其它非生产性支出费用。 第二章日常零星采购报销及固定资产采购第四条办公用品零星采购 1.办公用品的采购由行政部负责，采购人员持经公司董事长批准的《办公用品请购单》进行采购。 2.采购人员报销办公费用的，须工整填写《费用报销单》并粘贴购买办公用品发票（合法票据）、公司董事长签字的《办公用品请购单》才能予以报销。 第五条固定资产采购 1、凡使用年限一年以上，单位价值在 5000 元以上的资产，称为固定资产；符合下条件之一者也应列为固定资产；属于整体之一部分，不便或不宜划分，而其整体总值符合固定资产标准者，应列为固定资产；凡相同种类、规格的设备、器具、使用年限在一年以上，虽然单位价值不足 5000 元，但数量较多，总值较大，而又集中管理者亦应列为固定资产。
2、固定资产的采购由专人负责，采购人员持经公司总负责人批准的《固定资产申请表》进行采购，大型设备须报备集团签批，签批后购买时须提供采购合同。 3、采购人员报销固定资产购买费用时，须工整填写《费用报销单》并附购买固定资产发票（合法票据）、公司董事长签字的《固定资产申请表》，大型设备须提供购买合同才能予以报销 第六条采购报销：行政专员凭有效相关申请单、供货单、采购发票填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第三章日常维修报销 第七条维修报销：行政专员凭有效《维修申请单》、维修单、维修发票，填写《费用报销单》→部门负责人签字→会计审核单据签字→财务负责人签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。 第四章差旅费报销 第八条本地公务外出 1、员工本地公务外出需自行将交通票据留存，作为报销凭证； 2、外勤人员遇特殊情况需乘坐出租车的，须向部门负责人提出申请，由该员工所在部门负责人批准后，方能乘坐； 3、所有申请不限形式，口头告知部门负责人，部门负责人知晓此事并同意即可。 4、本地公务外出：外勤人员凭有效公交票、的士发票，填写《费用报销单》并附上外出事由及地点明细→部门负责人签字→会计审核单据签字→董事长或授权人审核签字→出纳付款。（公交票应累计不小于300元金额的票据报销一次。）
财务日常报销管理制度
财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往
返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。
费用报销管理办法
费用报销管理办法 一、费用报销的相关规定 本着权责发生制原则，本月的费用需要在当月报销。要报销的员工需在本月25日前将付款前的程序走完(程序:1、将原始发票在粘贴单上粘贴整齐.2、交财务部审核签字。３、经总经理（董事长）签字审批。4、财务确认、复核和领款人签字后付款。）各项经济业务发生后,各有关经办人都要按规定及时、准确地填制费用报销单,并按规定审批、传递、反馈。 差旅费报销的相关规定 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写《出差申请单》，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜,出差申请单应由部门负责人、总经理审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的,应按部门分别填制《出差申请单》。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。《出差申请单》由财务部留存,并作为部门费用考核依据. 同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则，停止以往暂付款的行为，公司人员应该在急需资金时才可向财务部申请借款，并且在《出差申请单》中写明借款用途，等出差归来再予以报销。结清前一次出差借款后,才可申请下次出差的借款,这一点是本着“资金要用在刀口上”的原则而规定. 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员,出差归来，应如实填写《差旅开支清单》，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、总经理审
核签字，按报销程序予以报销. 员工分类标准： 第一类：公司领导; 第二类:中层干部及高级职称人员; 第三类：一般职员；安装维修人员。 3、出差期间通讯费标准 公司员工出差期间的电话费每天按１0元补助，要求员工在此期间不能关机、无电等情况,如有发生当天的补助不予报销给公司造成损失的由本人承担. ４、住宿费报销标准： 5、乘坐交通工具标准
费用报销流程及管理制度
费用报销流程及管理制度 1.目的 为严格控制费用支出，加强费用管理，为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。 2.原则 2.1 费用报销需提前申请 2.2 费用按照标准及要求预算申请 2.3 到司拜访客户由相关负责人带队并统一安排相关食宿 3.适用部门 公司招商部员工 4.执行部门 人力资源部 5.监督部门 财务部总经办 6.借款管理制度 6.1借款审批流程 根据工作需要，公司员工因公出差或业务活动等可预先向公司借支借款（现金或支票），借支人应填写《借款单》，借支额度根据实际情况确定，并注明借款事由及行程，由部门经理审签后，财务总监及总经理签批。 6.2借款申请要求 6.2.1现金借款：员工因公办理业务需要借现金的，应填写《借款单》，详细注明借款的内容、金额；并依照审批流程签批后，方可交财务部记账存档。员工每次借款原则上不得超过人民币1000元，员工须在工作完毕后的第一天将合法的报销单据整齐粘贴后，填写报销单，依照审批流程签批后再交财务部办理报销，结清借款。
6.2.1.1对借款未还清者，不得再借支款项，对超过一个月不归还的借款，从该员工下月工资中扣回。 6.2.2其他预付款项：如购买办公用品、维修费、加油费等，通过填写《借款单》，写明用途、金额，办理审批手续后，财务予以支付。 6.2.3借款流程：经办人预借现金时，填制《借款单》，按审批流程签批后交由费用核算会计编制记账凭证，由财务负责人复核、签章，出纳根据复核后的记账凭证，向经办人支付现金，同时经办人须在记账凭证上签字。如需领用支票，经办人按审批流程签批后直接到出纳处领取支票。 现金借款流程：经办人→部门经理→总经理→费用核算员→财务经理→出纳； 7.差旅费报销 7.1因公出差审批权限 部门经理因公出差（包括拜访代理商、参加工作会议、学习、培训等），应事先填写《出差申请表》。将凭审批后的《出差申请表》到财务部办理差旅费借款及差旅费报销手续。 7.2出差报销流程 7.2.1员工出差会司当天填写《费用报销单》交至上级领导签字，由总经理审批后方可报销 报销人—→部门经理—→财务经理—→总经理 7.2.2报销单后必须附有所报销所有项目的发票或者消费凭据，否则一律不予报销 7.3出差报销程序 报销人按规定要求自行粘贴票据并填制《费用报销单》，按规定流程审批后财务复核，财务根据复核后的记账凭证通过网银打卡方式向报销人支付报销款或收取归还的借款余款；出纳收取归还的借款余款须向报销人开具收据，借款单不予退回 8.招待费报销 此制度仅限于到司来访的代理商使用
公司费用报销管理制度(完整版)
DWFC 员工报销管理制度 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，完善财务制度，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第三条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1）有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章（如图所示）， 如缺少其中一个章，发票无效。 （2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。 （3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供 的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地
方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时（例如：紧急事件、地区偏远等），允许以其他发票代替（以下称为：替代发票），可用来作为替代发票的发票种类有：各类公共交通车票、火车票、机票行程单、住宿正规机打发票、汽车加油发票。 注：当月有替代发票或者没有替代发票将分2 种格式填列报销表。 4、替代发票必须是和真实报销内容相同类别的发票 比如：坐黑车无发票只能用其他汽车票、火车票替代，不可用除此以外其他任何发票替代5、所有税务机打发票必须开具我公司抬头----帝费自动化工程技术（上海）有限公司，方为有效 报销凭证。 增值税专用发票必须在票面完整填列公司名称、纳税人识别号、地址电话和开户行及账号 方为合法有效的票据。 6、原始凭证粘贴规范见附件“报销单据粘贴要求”，请严格按照附件所述规范在A4 纸上认真粘贴原始凭证，如粘贴不规范，财务部有权退回要求重做，并延发相关报销费用。 第四条：费用报销表填写及票据整理要求： 1、费用报销表（Reimbursement）填写应力求整洁美观，不得随意涂改（非电子档，需纸质 版本，需要电脑填写完毕后打印）。 2、每位员工需报销的发票、收据等需按顺序编号，与报销单所列附件编号一一对应； 3、员工出差住宿费用均需取得增值税专用机打发票，严禁普通机打发票和手撕定额发票。 4、员工报销单及原始单据每月月底由地区/项目负责人负责按个人收集（不要混淆在一起）， 经区域经理审批通过后，由地区/项目负责人收集完毕，在次月10 号前，一并寄到上海 办公室。 5、RM/PM 需在次月5 号前同时将上月审批完毕的报销单（电子文档）发送至办公室。 第五条：当月无替代发票情况下报销单填列要求 1、当月无替代发票情况下，需填列附件“Reimbursement（正式表）”，填列样张见SHEET2。 2、报销单椐各项目应填写完整，明细内容力求完整详细，报销单据不得涂改，填写完毕后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。
日常费用报销制度
日常费用报销制度 1、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等。原材料采购费、车辆使用费等其他必须发生的费用，在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 2、费用报销的一般规定 2.1 遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因、费用项目、发生时间、地点、金额及报销人、审批人； 2.2 报销的费用项目、报销标准和报销审批程序符合公司的规定； 2.3 报销人取得相应的报销单据,且报销单据上面经办人、验收证明（复核）人、审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法、完整、有效凭证； 2.4 报销单据的填写及原始凭证的黏贴需符合会计工作基本规范的要求 2.5 报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改； 2.6 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外； 2.7 各票据应均匀贴在报销单封面后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；2.8 报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 2.9 报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 2.10 报销单据一律用黑色笔填写； 2.11 报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准； 2.12 有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低值易耗品、原材料及耗材等需入库的实物单据应附入库单； 2.13 招待费的报销单据需注明其招待人员及人数；
3、费用报销的一般流程: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→分管总经理审批→总经理审批→到出纳处报销。 4、差旅费报销 4.1 员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定的时间、地点、乘坐规定的交通工具、完成规定的任务；情况变化需改变地点或延长时间的，需报告主管领导同意。 4.2 员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款需履行借款手续并逐级审批； 4.3 员工出差应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单”，执行费用报销流程。 4.4 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 4.5 差旅费报销按公司《差旅费用标准》规定执行。 5、办公费用报销 5.1按照“实事求是，准确无误”的原则，由办公室和财务部从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。 5.2购置的低值易耗品、办公电器、家具、等应办理入库手续，列入财产管理范围。 5.3 购置生产耗材及原材料由生产部按规定程序报批，采购统一办理并按技术标准验收入库； 5.4 购置生产设备、电动工具、五金工具等由生产部根据生产需要、使用年限等实际情况按规定程序报批后采购统一办理，交生产部保管并办理领用登记手续。 5.5 办公用品、低值易耗品报销
费用报销管理办法
XXXXXXXXXXX有限公司 费用报销管理办法 第一章总则.............................................................................. - 2 -第二章报销流程及审批职责............................................................................. - 2 -第三章招待费报销原则及标准......................................................................... - 3 -第四章交通费报销原则及标准......................................................................... - 4 -第五章差旅费报销原则及标准......................................................................... - 6 -第六章物料采购报销原则及标准................................................................... - 10 -第七章会议（培训）费报销原则及标准....................................................... - 11 -第八章业务推动费报销原则及标准............................................................... - 12 -第九章其他事项报销原则及规定................................................................... - 12 -第十章填报规定及票据要求........................................................................... - 14 -第十一章附则....................................................................................................... - 16 -
费用支出及报销管理制度
公司费用支出及报销管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的费用支出及报销管理，明确各项费用的开支标准、规范和报销审批程序，根据集团公司有关费用报销管理规定，结合我公司的实际制定本制度。 第二条本制度所指的费用主要是指以现金、支票、汇款方式支付的公司日常管理费用、资产购置费用、基本建设支出等。 第二章报销审批程序及费用报销规定 第一条审批程序 （一）、日常费用报销审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出及报销内容填写相应的单证； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。 （二）、借款及领用支票审批程序为： 1.各部门人员根据费用支出内容填写借款单或支票领用单； 2.各部门负责人核实并签字； 3.财务部门审核单据； 4.总经理审批； 5.董事长签字。
（三）、费用报销时间及相关规定： 1.出差人员回公司以后，在一周内办理报销手续，前次借款未报销者，不得再次借款，超过一个月未办理报销事宜者，借款从工资中扣除。 2.为规范报销流程，各项费用报销单据原则上统一于每周一提交给财务部门审核。 3.各项费用支出原则上不得跨月报销。 第二条费用报销单据 按照不同用途，使用集团公司规定的费用报销及付款单据共4种类型，各部门人员根据不同项目及内容填写相应的费用报销单据。 1.借款凭证 主要用于各部门人员出差借款、临时借款时使用。差旅费借款需注明出差地点及时间，其他借款需注明用途； 2.差旅费报销凭证 主要用于各部门人员报销差旅费时使用。报销时按照单据格式及内容准确填写。 3.付款申请凭证 主要用于各部门人员申请支付各种日常费用时使用。使用时必须写明申请人部门、姓名、申请日期、收款单位名称，账号及开户行名称、金额以及申请付款的原因等内容； 4.费用报销凭证 主要用于各部门人员以转账或现金方式支付各种日常费用后报销时使用。使用时必须写明报销人所在部门、姓名、报销日期、费用项目、金额、附件张数及其他需另外注明的业务相关的项目名称等内容。
公司日常费用报销管理制度4.doc
公司日常费用报销管理制度4 公司日常费用报销管理制度 一、目的 为了规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原则，规范公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销项目 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。 三、费用报销基本流程： 四、费用报销标准： 1、差旅费 注：出差到境外，住宿标准可上浮200%。原则上除经理级外，其他员工应乘坐公共交通工具。 2、通讯费 2.1 手机话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。 2.2 享受公司通讯补助的手机必须保持24小时开机。 3、办公费用
3.1公司办公用品的购买统一由行政部负责。由各部门填制办公用品申购单，交至行政部，行政部将办公用品申领单报请公司总经理审批。公司总经理审批同意后，向财务借款统一购买。拿到正式发票的当天，由经手人、入库验收人、部门经理签字齐全后，报总经理审批，合格后，由经手人到财务报帐。 3.2行政部对公司办公用品建立领用台账管理，领导用人要签字确认，每个月末，行政部对办公用品进行盘点，财务部负责监盘。 4、招待费 4.1一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过400元；30000元以上的，业务招待费用不超过800元，特殊情况需经总经理批准。 4.2公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点、人数、事由等。 5、交通费 5.1公司车辆产生费用：公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 5.2公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原则上不在采取现金加油。 5.3 因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。
费用报销管理办法
关于下发《**集团费用报销管理办法》和《** 集团差旅费报销管理办法》的通知 各有关单位： 为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法，请各单位转发至部门，并组织宣传和贯彻执行。执行过程中发现的问题请及时反馈给财务审计部，以便我们完善和修订。 二○一二年十月九日 主送：********************** 抄送：***************************
**集团费用报销管理办法（试行） 第一章总则 第一条为了加强财务管理，提高费用管控水平，提升集团盈利能力，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合集团公司实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、运输费、招待费等。 第三条费用开支遵循“计划安排，逐级签批，预算控制，加强监督”的基本原则。 第四条借款和报销的审批均采用“三级授权”的方式，即：额度内的一般性费用由分管领导审批，超额度和预算外费用由总经理审批，非经营性开支及特殊费用由董事长审批。 第五条本办法适用于集团所属工业企业。 第二章借款管理 第六条员工发生各项费用支出，原则上按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，特殊情况员工可事先垫支500元以下的费用发生后报销。员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导签字后，按以下审批权限办理： （一）2000元（含）以下的日常费用性借款，由分管领导和财务总监联合签批。
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费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程： (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
XX单位日常费用报销制度
××公司日常费用报销制度 一、基本原则 为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制日常费用支出，特制定本报销制度。 本报销制度根据公司的实际情况，将日常费用分为差旅费、办公用品费、业务招待费、教育及培训费和会议费等。对外付款、大宗商品采购、固定资产采购和非公务借款等事项不在本制度规范内。 二、日常费用审批、审核、复核与公务借款 （一）日常费用审批、审核和复核 1、公司负责人在公司授权范围内行使审批权，公司日常费用报销的审批权限原则上由公司负责人统一审批。 2、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批范围；涉及较大特殊费用报销的可以实行公司主要负责人的联合审批。 3、费用报销的批准方式应当为书面方式，不得以口头、电话、传真和邮件等方式替代。 4、公司负责人外出时可以指定授权人代行审批权，并告知公司财务负责人；否则，财务部门有权拒绝办理，公司负责人事后应及时补签批准手续或补办书面授权手续。 5、公司实行“谁批准，谁负责”的责任追究制度，未经过审核人审核或审核但未通过的报销以及不合法规规定的报销，审批人不得审批，若签字审批则对由此造成的损失承担相应负责。 6、费用审核由本公司财务负责人担任，对经过部门负责人签字的费用报销单据从票据的合法合规 性、金额的正确性和完整性角度进行审核；对符合报销规定的费用应在相应单据上签名并注明“已审核”字样。 7、审核人不得在不符合报销规定的单据上签名。对不符合要求的报销单据应当按《会计法》的规 定处理：对不真实、不合法的原始凭证不予办理，并向公司负责人报告，请求处理；对不正确、不完整的原始凭证不予办理，应退回报销人更正补充。因失职造成审核错误的，对由此造成的损失承担相应责任。
费用报销管理规定(2018年版)
费用报销管理规定（2018年版） 第一章总则 第一条为加强成本费用的管理，规范公司费用报销，保证费用发生的真实性、合法性、准确性和完整性，有效防范各种经济风险，杜绝舞弊行为，根据国家法律法规及公司管理制度，特制定本规定。 第二条本规定所指的费用是指公司生产经营过程中所发生的经济利益的流出以及各种耗费。 第二章基本规定 第三条所有费用报销均应遵循公司资金管理及经济合同管理的基本规定，严格按照规定的审批权限、审批流程执行。严格控制大额现金支付，对单项单笔超过30,000元的支出（培训、采购等），原则上只能通过公对公转账结算，特殊情况须书面说明原因并经总经理和财务负责人签字同意后，才能支付现金。 第四条对费用报销的原始凭证要求。费用报销时必须填制或取得原始凭证，原始凭证是指证明经济业务发生的真实性和合法性的各种发票、合同、入库单、领料单、审批单、装载单、相关报告、统计报表以及其他有关文件资料等。 （一）发票：必须是符合国家财务制度规定的发票、财政监制或者税务监制的收款收据，发票必须加盖发票专用章，收据加盖财务专用章，红章的字迹须清晰完整。不符合规定的发票或者不能取得发票不得报销。 现行在用的发票主要包括： 1.增值税专用发票（三联版、六联版）； 2.增值税普通发票（二联版和五联版、电子发票、卷票，发票代码调整为12位）； 3.通用机打发票（千元版、万元版）； 4.通用定额发票；
5.出租车发票； 6.景点等门票（加盖全国统一的发票监制章和发票专用章的门票才属于发票）； 7.火车票； 8.火车票退票费报销凭证（铁路部门自制的）； 9.航空运输电子客票行程单（民航总局官网查询真伪，机票退票费正常发票开 具）； 10.机动车或二手车销售统一发票； 11.从境外单位或个人购进服务、无形资产或者不动产需要代扣代缴增值税情形 取得的完税凭证。 根据最新发票相关规定，增值税发票必须满足如下要求： 1.购买方名称和纳税人识别号，必须完整准确，不能有错漏，也不能多字； 2.票面的“货物或应税劳务、服务名称”栏次内，必须包括正确的商品和服务 税收分类编码简称，没有写简称或简称逻辑关系不对属于不符合规定的发票，不得报销； 3.发票内容应按照实际购买的商品或服务开具，公司不接受以“办公用品”、 “生活用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等笼统名称开具的发票， 如果商品种类较多，可以接受汇总开具的增值税发票，并附从防伪税控系统 中开具的明细清单。 （二）费用报销的原始凭证不能仅有一张发票，还必须包括业务实质性要件，与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性，能有力支撑费用发生的真实性。 包括但不限于下面这些情况： 1、实物资产 如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，应有入库单、入库单签章、审批手续齐全，大额采购应有采购合同，发票日期和发票金额须与采购合同对应等。
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公司费用报销管理制度及流程4 公司费用报销管理制度及流程 第一章：总则 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据填写不规范、报销内容不明确等情况，由于单据填写错误导致的重复填写工作也多次发生，给本部门、财务部及相关部门工作带来不必要困扰。为了加强公司内部管理,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二章：费用报销基本制度及基本流程 一、费用报销单填写要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 3、报销人须取得合法有效的报销单据(发票)，如：收据、发票、送货单（仓库已签名的送货单）、快递单，网购无发票或单据的需把付款截图打印出来，相关单据粘贴到“报销单据粘贴单”上； 4、报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数； 5、单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据特别不清晰，粘贴不规范的财务部门有权要求对方改正，拒不改正者财务部有权予以拒绝受
理； 6、报销人须在备注地方填写正确的银行卡号、开户行、开户名； 7、报销单的“报销部门”处必须填写所属部门，例如人事行政部； 8、报销单的“日期”需填写报销当天的日期； 9、报销单的“金额”此处必须填写实际发生金额；粘贴的发票金额可以多于报销金额，但一定不能少； 10、报销单的“合计”填写各项费用合计，“合计”此行上方有空行的，划S线或划/线注销，数字前加￥； 11、报销单的“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时应在万字前写人民币符号￥，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需 在百位数前写零。如：合计金额650.40元在此行填写为:￥仟陆佰伍拾零元肆角零分； 12、出纳履行付款后，通知报销人款已经支付。 二、报销凭证票据粘贴要求： 1、粘贴前必须将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部 去掉； 2、票据要分好类别，如按加油票，交通票，住宿票，餐饮票等分类，如果 票据较多可采用多张粘贴单粘贴；
费用报销管理办法
费用报销管理办法 为规范公司费用报销管理，明确费用开支标准和审批审查流程，合理控制费用支出，本着“依法合规”、“首签首责、逐级负责”的原则，制定本办法。 第一章票据管理 公司机关各部室要根据发生的实际业务，索取真实、规范、完整的报销票据。提请报销的经办人员对票据的真实性、完整性、合法性负责，经办人员所在部室对经济业务和报销票据负有监督和核实责任。费用报销联合审查小组对报销单据及其反映的经济业务的合法性、合理性、真实性、完整性、规范性进行审查。 （一）外部票据 1.发票 （1）发票的种类 发票主要包括由国家税务局、地方税务局统一监制的增值税专用发票、增值税普通发票、普通发票等票据。 （2）发票的取得 ①经办人员因经济业务取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否齐全，是否符合有关规定。 ②经办人员取得发票后必须及时报销。取得的发票，自开票之日起2个月内报销。因报销不及时，造成增值税进项税额不能抵扣的，进项税额由部门经费负担，并由部门落实责任人，对责任人按进项税
额10%罚款，每笔业务最高罚款1000元。在业务发生当月，各部室要及时督促责任人将罚款上交财务部门，否则除对责任人罚款外，将对部室负责人同等数额罚款。 ③因发生实际业务确需税务机关代开发票的，必须附合同、协议等能证明业务真实性的资料，销售方必须加盖印章，否则不予报销。 ④行政管理部门宣布作废、失效的票据，不得作为报销凭据。 ⑤定额发票必须注明业务内容或附销货方销货清单，否则不予报销。 ⑥根据国家“营改增”政策调整，对外办理业务的经办人员，要按照要求依法取得增值税专用发票。销售方为一般纳税人资格的，应取得增值税专用发票，销售方为小规模纳税人的，对其提供的劳务应要求其到税务机关代开增值税专用发票。 ⑦购物、修理等大额支出，即单张发票（连号发票视为单张发票）超过2000元的（发票已注明货物、劳务、服务明细名称，数量单价齐全的除外），必须附销货方明细清单、劳务方修理清单、协议合同等能证明业务真实性的相关资料，否则不予报销。 （3）存在以下问题的发票不得作为报销凭证： ①发票日期、付款单位、品名、数量、单价、金额等项目填制不全的发票。 ②字迹不清楚或涂改、伪造的发票。 ③品名填写笼统（不附明细清单的）或以货号代替品名的发票。 ④无收款单位发票专用章，或不按税务部门规定加盖发票专用章的发票。 ⑤单位、数量、金额不相符或大小写不相符的发票。 ⑥只取得增值税专用发票的记账联或抵扣联的发票。