政府经济学期末复习重点
政府经济学期末复习重点
（一）名词解释
政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。其中，政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居核心地位。
市场失灵：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。
竞争失灵：市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况，还可进一步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。
信息的不对称：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。
社会公平：是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力。
经济公平：是指生产要素投入和产出之间的对比关系。
自然垄断：有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。
洛伦茨曲线：在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示。
公共物品是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。
消费的非竞争性是指在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品
或服务的边际成本为零。消费者对某一物品的消费，不会减少或影响其他消费者对同一物品的消费。消费者人数的增加并不对生产成本产生影响。
俱乐部物品：可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为"俱乐部物品"。
当消费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这种物品的消费就变成竞争的。
外部效应：经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的。有益的影响（收益外部化）称为外部经济性，或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经济性，或负的外部性。
庇古税：在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于他造成的边际外部成本的罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以又叫做庇古税。
科斯定理的含义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。
公共选择：一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。其基本原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领域。
直接民主：是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和其他事务管理。
投票悖论：在投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。如在A、B、C三个方案中，A和B选择，A以2：1的票数获胜。在B和C 的选择中，B以2：1的票数获胜。然而，在A与C的选择中，C 又以2：1的票数获胜。因而，无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A优于B，而B优于C，则一定是A优于C，而上例中的结果是C优于A。
票决循环：在投票选择中出现的无法选择最优方案的现象。如在A、B、C三个方案中，A和B选择，A以2：1的票数获胜。在B和C 的选择中，B以2：1的票数获胜。然而，在A与C的选择中，C 又以2：1的票数获胜。因而，无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A优于B，而B优于C，则一定是A优于C，而上例中的结果是C优于A。如果上述配对投票能一直进行下去，则会出现A和B选择，A获胜，B和C选择，B获胜，A与C选择，C 获胜，B和C选择，B获胜，……，这样不断循环下去，出现了“票决循环”的现象，但无法在A、B、C三个方案中选择最优方案。★阿罗不可能定律：阿罗认为，一般来说在多数原则下，要找到一个满足民主社会公共选择所有标准的集体决策规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。该结论被称之为阿罗不可能定律。
政府支出相对量是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。
购买性支出是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。政府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换。对市场运行而言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市场物价、有关产业发展有重要调控作用。
转移性支出是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。转移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。
★公共定价法是指市场经济条件下，政府自身对市场也提供了大量满足社会公共产品需要的“排他性物品”，并且这些物品（和服务）也同样就涉及与其他普通商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共物品需要的“排他性物品”的定价问题就是所谓的公共定价，公共定价问题也是宏观经济学需要研究的重要问题。
★政府采购：是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。政府采购对加强财政支出管理，提高支出效益具有重要意义。
公共投资：是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社会公共需要所形成的支出，它是政府提供公共产品的基本手段，也是政府提供公共劳务的前提与基础
财政投融资：是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。
部门预算指各主要部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属各单位预算组成。
财政政策是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。
社会保障制度：社会保障是以社会的共同力量对其成员因各种个人难以抗拒的客观原因导致其难以维持必要生活水平是提供的物
质保证，是具有经济福利性质的社会稳定制度。
社会保险：是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时提供物质帮助，以保障劳动者及家属的基本生活。
现收现付式：这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。这种模式要求当年或近期所有参保单位，按照统一的比例提取社会保险基金，在收支过程中实现基本平衡。
政府外债是指国家作为债务人，向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务。
财政贴息：是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业，就其支付的贷款利息提供的一种补贴。其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式。
税收支出：是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入。政府收入：亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。从动态的角度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程；从静态的角度看，政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值。
税收：政府凭借公共权力取得收入，首先表现为政府拥有课税权。税收是国家凭借政治权利，按照预先确定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取实物或货币，以取得财政收入的工具。税收是政府凭借政治权利强制征收的，体现凭借国家政治权利对国民收入的特殊分配。
政府收入效应：是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用。由于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此，政府完全可以利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。
政府收入的替代效应：是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的相对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。
税收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。
税负转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。税收归宿：也称为税负归宿，它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。
税收“三性”：同国家取得公共收入的其它方式相比，税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制性和固定性，这就是人们通常所说的“税收三性”。这三个形式特征是税收本身所固有的，是一切社会形态下税收的共性。
课税对象：是指对什么征税，是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的基本范围和界限。凡是列入征税对象的，均属于该税的征收范围。国家通过法律确定的征税对象，是不同税种相互区别的主要标志，是税收制度的基本因素之一。
纳税人：即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。纳税人是纳税的主体。
计税依据：是指课税对象的计量单位和征收标准
免征额：是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分。国有资产是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。二部定价法是指在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。
☆行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。这些收费主要是配合国家对有关行为、活动的统计、管理，并适当弥补政府管理成本费用，不以增加政府收入为目的。它通常用来表示某一年度财政支出对公债收入的依赖程度。
公债依存度：是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。
比例偿还法：比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还，这种方法是政府直接向公债持有者偿还，不通过市场，所以又称为直接偿还法，这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。
政府预算管理体制：主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。
复式预算：是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计划表格。
税收管辖权：也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收事务的管辖权力，是国家主权在税收领域中的体现
免征税,是一种税收优惠,是指对属于某一税种征税范围的项目暂不予以征税,享受免税待遇的纳税人(除特定的不需办理税务登记的纳税人外),在免税期内也应办理该免税税种的纳税申报。
税收管辖权:是指一国政府在征税方面的主权,主要包括该国政府对哪些人征税、征什么税以及征多少税等内容。一般来说,税收管辖权可以分为三类:①地域管辖权,又称来源地管辖权,也就是一国对于来源于本国的所得有权征收税款。②居民管辖权,也就是一国对于依照税法规定属于本国居民的纳税人有权征收税款。③公民管辖权,也就是一国对拥有本国国籍的纳税人有权征收税款。
流转税:是泛指所谓以商品为特征对象的税种。就我国现行的税制而言,流转税包括增值税、营业税、消费税、土地增值税、关税及一些地方性工商税种。
所得课税:是对所有以所得额为课税对象的税种的总称。所得额是指自然人、法人和其他经济组织从事生产、经营、投资等获得的收入扣除为取得收入所需费用后的余额
财产税:是以法人和自然人拥有和归其支配的财产为对象所征收的一类税收。财产税类税种的课税对象是财产的收益或财产所有人的收入,主要包括房产税、财产税、遗产和赠与税等税种。对财产课税,对于促进纳税人加强财产管理、提高财产使用效果具有特殊的作用。
资源税:是以各种应税自然资源为课税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
行为税:是国家为了对某些特定行为进行限制或开辟某些财源而课征的一类税收。如针对一些奢侈性的社会消费行为,征收娱乐税、宴席税;针对牲畜交易和屠宰等行为,征收交易税、屠宰税;针对财产和商事凭证贴花行为,征收印花税,等等。行为税收入零星分散,一般作为地方政府筹集地方财政资金的一种手段,行为课税的最大特点是征纳行为的发生具有偶然性或一次性。
增值税:就是商品价值中增值额课征的一个税,增值税分为以下三种类型1.消费型增值税2.收入型增值税3.生产型增值税
消费税:是对特定的消费品和消费行为在特定的环节征收的一种间接税。消费税的课税对象是消费品的销售收入。凡从事生产和进口
应税消费品的单位和个人均为消费税的纳税人。
营业税:是对有偿提供应税劳务,转让无形资产和销售不动产的单位和个人,就其取得的营业额征收的一种税。
企业所得税:是以企业或者组织为纳税义务人,对其一定期间内的生产经营所得和其他所得征收一种税。企业所得税的课征对象是企业生产、经营所得和其他所得,包括来源于中国境内、境外的所得。个人所得税:的课征对象是个人所得。个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税。
房产税:又称房屋税,是国家以房产作为课税对象向产权所有人征收的一种财产税。对房产征税的目的是运用税收杠杆,加强对房产的管理,提高房产使用效率,控制固定资产投资规模和配合国家房产政策的调整,合理调节房产所有人和经营人的收入。
64:契税:是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象,向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括:土地使用权出售、赠与和交换,房屋买卖,房屋赠与,房屋交换等。
车船税:指对在我国境内应依法到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶,根据其种类,按照规定的计税依据和年税额标准计算征收的一种财产税。
资源税类:是以自然和某些社会资源为课税对象的税种。现行的资源税体现了三个原:一是统一税政,简化税制;二是贯彻普遍征收、级差调节的原则;三是资源税的负担确定与流转税负担结构的调整作了统筹考虑。目前我国资源税的征收范围包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿和盐。
耕地占用税:是国家对占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人,依据实际占用耕地面积、按照规定税额一次性征收的一种税。耕地占用税属行为税范畴。
土地增值税:是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人,以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入为计税依据向国家缴纳的一种税赋,不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。
城镇土地使用税:是以开征范围的土地为征税对象,以实际占用的土地面积为计税标准,按规定税额对拥有土地使用权的单位和个人征收的一种行为税。
印花税:是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受应税凭证的单位和个人征收的一种税
扣除法也叫列支法，是指居住国政府行使居民税收管辖权时，将纳税人的国内所得和国外所得汇总后，扣除纳税人来源于国外所得所缴纳的外国税额而仅就其余额按居住国政府规定的税率征税的方式。
所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。
政府收入规模，是指政府究竟可以组织多少财政收入，也被称为政府收入的数量界限。
产权是经济当事人对其财产（物品或资源）的法定权利，这一权利是排他的、可转让的和永久的。
公债风险是指政府在运用公债组织收入和安排支出过程中，由于财政制度和财政手段的缺陷，以及多种不确定的经济因素所造成损失和困难的可能性。
行政管理支出，就是指政府财政用于国家各级立法机关、行政管理机关、司法机关行使公共管理职能所需要的经费开支。
抵免法是指居住国政府行使居民税收管辖权时，通过允许纳税人以在国外缴纳的税款冲抵本国汇总国内外所得按本国税率所计征的税额的方法。
公平分配是一个相对的概念，它是指在一定的社会范围内和一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡和协调。
充分就业是与失业相对应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力的并且符合法律规定具有工作资格的人均可以找到有报酬的工作的一种社会就业状态。
三）论述题
如何衡量和防范、化解外债风险？
答：政府外债风险衡量的指标，世界公认的主要有：（1）偿债率，国际一般认为该指标保持在20%左右为宜，最高不超过25%。（2）负债率，通常有四个指标：①外债余额占同期商品和劳务出口外汇收入额的比重，一般认为不应超过100%；②外债余额与同期国民生产总值的比率，一般认为不应20%；③外债还本付息额占同期国民生产总值的比率，一般认为应控制在50%以内；④年末利息支付额占同期国民生产总值的比率，一般应控制在3%以内。（3）债务率，一般应控制在100%以内。政府外债风险防范体现在以下两个方面：（１）外债币种结构风险防范。必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态，把握好各个主要货币之间的汇率变动，预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好币种：①、原则上借外债应选择汇率下降的货币。②、软硬币适当搭配。③、外债币种一般应与其使用方向保持一致。④、外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应。（２）外债利率风险防范。为了避免外债利率风险，债务国在筹资时必须根据广泛的市场预测和调查确定合理的利率体系。政府化解外债风险的措施有以下几种：（１）提前支付债务利息。（２）进行期权交易。（３）开展调期业务
试述政府收入规模的制约因素。
影响政府收入规模的制约因素有：（1）经济发展水平。（2分）一般而言，经济发展水平高，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。（2分）反之，经济发展水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。（2分）（2）收入分配政策。（2分）在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同。
（2分）一般而言，政府的分配政策，最主要的反映在税收政策上。（1分）当政府调整收入政策以影响国民收入分配格局时，往往通过调整税收政策加以实现。（1分）只要政府调整其收入分配政策，就必然会引起政府收入规模的变化。（1分）（3）市场价格变动情况。（2分）在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。（2分）物价上升对政府收入影响的几种不同情况如下：①当政府收入增长率高于物价上涨率时，政府收入不仅名义增长，而且实际也增长；（1分）②当物价上涨率高于政府收入增长率时，政府收入只有名义上的增长，而实际上为负增长；（1分）③当政府收入增长率与物价上涨率大体一致时，政府收入虽有名义增长，但实际上是不增不减。（1分）
试述政府宏观经济管理工具的几种手段及其相互关系。
答题要点：政府宏观经济管理工具，是一个由多种调控措施构成的手段体系，通常包括法律手段、经济手段和行政手段。（1分）在各种调控手段中，法律手段处于基础性地位。与其他手段相比，法律手段具有两个特征：普遍性和抽象性。普遍性是指法律领域内的规则能够平等地和没有例外地应用到每个个体身上，而无论该个体的出身、性别、种族、宗教等。抽象性是指法律规则不是为某个具体目标服务的，因此每个个体在遵守这些规则时，都可以自由地追求自己的目标。（3分）经济手段是指那些从某个方面直接或间接影响经济当事人的经济利益的调控手段，主要包括价格、工资、利率、汇率、税率、补贴等，其中，财政政策和货币政策工具是主要手段。（3分）行政手段是指政府以行政命令的方式直接对当事人的经济活动或经济行为进行干预，当事人除了服从命令外，没有其他余地的选择，这样，经济当事人往往成为行政机关的附属物。指令性计划和实物控制是行政手段的典型形式。（3分）就调控的方
式而言，法律手段和经济手段属于间接调控手段，行政手段属于直接调控手段。（2分）二者的差别主要表现在以下几个方面：首先，间接调控手段是间接地作用于调控目标，即在调控手段与调控的最终目标之间存在着中间目标。调控手段首先作用于中间目标，再经由中间目标作用于最终目标。直接调控手段是直接作用于目标的，并不存在中间目标。（4分）其次，间接调控手段具有一定的弹性，经济当事人可以独立地做出自己的经济决策，可以自由地追求自己的经济利益，相反，直接调控手段缺乏弹性，它直接规定了当事人的经济行为和经济活动，没有选择余地。在市场经济条件下，间接调控手段能更好地发挥作用。因此，如何利用好间接调控手段有效地调节国民经济运行，是政府制定宏观经济政策的根本任务。（4分）
试论公债偿还的方法。
公债偿还的方法大致有以下几种：（1）买销法。（1分）买销法又称购销法，或买进偿还法，是由政府委托证券公司或其他有关机构，从流通市场上以市场价格买进政府所发行的公债。这种方法对政府来说，虽然要向证券公司等支付手续费，但不需要花费偿还的广告宣传费用，还成本较低，操作简单，同时以市场价买进债券，可以及时体现政府的政策意图。（4分）（2）比例偿还法。（1分）比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还。此种方法是政府直接向公债持有者偿还，不通过市场，所以又称为直接偿还法。这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。比例偿还法的优点是能够严格遵守信用契约，缺点是偿还期限相对固定，政府机动灵活性小。（4分）（3）抽签偿还法。（1分）抽签偿还法是指政府通过定期抽签确定应清偿公债的方法。一般以公债的号码为抽签依据，一旦公开抽签确定应清偿公债的号码之后，该号码的公债都同时予以偿还，这种方法也是一种直接偿还方法。（4分）（4）一次偿还法。（1分）一次偿还法是指政府定期发行公债，在公债到期后，一次还清本息。（4分）
结合实际，举例论述政府外债的功能。
政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：（1）利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。第二次世界大战以后，世界上大多数国家，特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。利用外资、外债成为这些国家弥补建设资金和外汇缺口，引进先进技术、设备、人才和管理方法，促进经济增长的不可缺少的条件和因素。在当今世界，各国各地之间的经济联系更加紧密，利用外债和其他外部力量促进本国社会经济发展既属必要，也有可能。任何国家都没有理由把自己与外部世界隔离起来，拒绝借用外债。自我闭锁，关起门来搞建设，只会延误社会经济发展和现代化的进程。（7分）（2）利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。政府外债这种国家资本流动形式，可以极大地带动商品贸易的输出和发展，是夺取市场份额，获得经济利益的重要手段。政府外债还直接与一个国家的军事战争和战略格局相联系，第二次世界大战期间，许多国家举借外债进行军事战争就是明证。（7分）（3）通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。在改革开放当中，中国政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。（6分）以上3个要点，必须每个要点都结合自身理解展开说明或论述，否则每个要点扣3分。
试述税负转嫁的制约因素。
在实际经济生活中，税负转嫁的程度，要受多种因素的制约：（1）供给弹性与需求弹性对税负转嫁的影响。一般来说，供给弹性大、需求弹性小的商品的课税较易转嫁；而供给弹性小、需求弹性大的商品不易转嫁。（5分）（2）税种差别对税负转嫁的影响。一般而言，对商品的课税比较容易实现税负转嫁，而对所得的课税一般不能实现税负转嫁。（5分）（3）课税范围宽窄对税负转嫁的影响。课税范围宽的商品比较容易实现税负转嫁，而课税范围窄的商品则难以实现税负转嫁。（5分）（4）企业谋求的利润目标对税负转嫁的影响。在市场经济中，企业的经营目标就是要谋求利润的最大化，税负转嫁虽然也是为这一目标服务的，但是在特定的情况下，两者之间也会发生矛盾。（5分）
.试述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。
目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法：（1）“成本—收益”分析法。所谓“成本—收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。（2分）成本—收益分析法自20世纪40年代出现以来就得到了世界各国的青睐。但是，在政府支出方面，由于相当多的政府支出的成本与收益都难以准确衡量，甚至有些就压根无法衡量，因此成本—收益分析的使用范围就受到了一定的限制。但总的来说，在政府支出方面，运用成本收益分析法仍然可以获得良好的绩效。（4分）（2）最低费用选择法。与成本收益分析法相比，最低费用选择法主要表现在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低作为政府支出项目择优选择方案的基本标准，在所有备选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出项目方案的首选方案。（3分）一般地，最低费用选择法被运用于政治、国防、文化、卫生等政府公共支出项目。实际上，对使用最低费用选择法来确定政府支出项目的最佳方案，从技术上看已经没有太大困难，而真正的困难在于所有备选方案的确定。因为，这里提出的备选方案应能无差别地实现同一个目标，要做到这一点，可能并不容易。（4分）（3）公共定价法。对政府来说，由于其提供了大量满足社会公共需要的“排他性物品”，那么，这些物品（和服务）也同样就涉及与其他商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价。（2分）从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。（1分）政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高政府支出的效益。（4分）
试述政府支出增长的宏观和微观模型。
政府支出不断增长的问题，众多经济学家主要从宏观和微观两方面进行论述。宏观增长模型主要包括阿道夫?瓦格纳的“政府支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼关于政府支出增长的理论、R?A?马斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型”；微观增长模型主要有威廉?鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型”。（2分）（1）政府支出不断上升的规律。瓦格纳认为：政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。他把政府支出对GDP的比重上升的原因分为政治因素和经济因素。他认为，随着经济实现工业化之后，扩大了的市场与市场作用力之间的关系将会更加复杂，随着人们实际收入的上升（即GDP上升），政府支出的增长率将会超过GDP的增长率。（4.5分）（2）皮考克和怀斯曼关于政府支出增长的理论。皮考克和怀斯曼将导致政府支出增长的因素归结为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。根据他们两人的分析，财政收入和政府支出总是同步增长的，政府支出增长的原因可以分为内在原因（GDP上升、收入上升、税收上升）与外在因素（战争、饥荒或其他社会灾难），外在原因是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。（4.5分）（3）马斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型”。马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因。无论是在发展的早期还是中期，都存
在市场失灵和市场缺陷，阻碍经济的发展。因此，为了弥补市场失灵和克服市场缺陷，需要加强政府的干预力度，政府支出当然会增加。（4.5分）（4）威廉?鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型”。鲍莫尔在其建立的所谓“政府支出非均衡增长模型”中，将国民经济区分为两个部门：生产率提高缓慢的部门和生产率不断提高的部门（即有技术进步的部门）。前者如服务业和政府部门，后者如制造业。通过测算，鲍莫尔得出了作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重的结论。（4.5分
试述税负转嫁效应。
税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、不可避免的经济现象，会对社会经济生活产生广泛的影响（2分）：（1）税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配。消费者会因税负转嫁而增加负担，商品的生产者和经营者会因税负的转嫁而改变在竞争中的地位。如对生活必需品课以重税，由于需求弹性小，即使价格上升消费者也不得不购买，这样纳税人很容易将税负转嫁给消费者，增加消费者负担。（6分）（2）税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系。假如原来确定的税收政策和税收制度是合理和公平的，但是由于税负转嫁可能改变原定税负的分配格局，抵消税收的经济杠杆调节作用或导致税收负担的不公平。因此，在制定税收政策和设计税收制度时必须充分考虑各类商品的供求状况和价格趋势，并合理选择税种、税率以及课征范围。（6分）（3）税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机，即当税负转嫁不易实现时，纳税人极有可能转向逃税来取代税负转嫁，从而破坏了税收的严肃性。所以，税务机关在注意任意转嫁税负的同时，还必须通过经济、法律和行政等手段加强税收征管工作，防止纳税人逃税。（6分）
试论财政政策与货币政策的搭配模式。
（1）扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货
币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。（5分）（2）紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。（5分）（3）扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。（5分）（4）紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。上述四种组合各有特点，采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。（5分）
试论政府经济调控能力的有限性
政府并不完全可以解决市场失灵的现象。政府经济调控能力的有限性主要表现在：（1）
政府决策信息的有限性。（2分）是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。（3分）（2）市场及主体行为控制的有限性。（2分）指企业、个人等市场主体不一定能够及时对政府经济政策做出反应，或者其行为向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果，甚至失效。（3分）（3）政府机构控制能力的有限性。（2分）是指在政府运用政策工具，干预经济运行过程中，受政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现，出现全部或部分失效的现象。（3分）（4）政府在决策过程中与立法机构协调的有限性。（2分）是指政府财政收支等重大决策，需要通过立法程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完全能够实现。（3分）
结合实际，举例论述公共定价的方法。
政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：（1）单一定价法。（2分）即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法。（3分）如自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水限额等问题。（1分）也可以举其它符合要求的例子均为1分。（2）二部定价法。（2分）即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。（1分）基础设施等公共物品成本，按其构成可分为资本成本与经营成本。（1分）资本成本是该公共设施在建造时的成本，属固定成本；经营成本是指公共设施在使用过程中发生的成本，属变动成本，也就是说，经营成本随着使用数量的增加而增加。（1分）二部定价法就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。（1分）如公共电话系统的使用者，每个月需缴纳固定数额的月租费，还要根据通话次数收使用费。（1分）也可以举其它符合要求的例子均为1分。（3）高峰负荷定价法。（2分）有一部分公共设施在使用时间上是不均衡的，存在集中使用的高峰期，在此期间，存在资源配置的拥挤成本问题，而其他时间设施可能不完全充分利用。（2分）对这类设施，在采用二部定价的基础上，在使用高峰期再加收部分费用，以缓解高峰期供给紧张状况，均衡资源有效配置。（2分）如对在用电高峰期的电力消耗加收一定费用；对在车流高峰期通过某一高速公路路段的车辆，提高收费标准等。（1分）也可以举其它符合要求的例子均为1分。