总账内部帐

总账内部帐

交易流程图：

生成

输入交易信息→→→→→→→交易流水→→→→→→→总账

↓↓↓↗↑

↓↓↓核↗对↑

↓↓会计↓↙↑

↓→→→→→↓→→→→→→→→→明细账↙↑

↓分录表↓换↑

↓↓替↑

↓↓→→→→→→→当日科目发生←←←←←←←↑

登记簿

3、总账子系统的操作流程及说明：

3.1总账科目资料查询（360180）

柜员启动360180总账科目资料查询交易。根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构，输入要查询总账的一级、二级、三级科目号，系统自动显示该科目下所有科目的资料信息。

3.2总账科目余额查询（360181）

柜员启动360181总账科目余额查询交易。根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，选择要查询的日期并输入总账的一级、二级、三级科目号，系统自动显示该科目下所有子科目的余额。不输入科目号查询该机构内的所有科目的余额。可以查询汇总机构和核算机构总账科目余额。输入的查询日期必须为系统前一日以前的总账余额。

3.3总账科目发生额明细查询（360182）

柜员启动360182总账科目发生额明细查询交易。根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，选择输入总账的一级、二级、三级科目号，指定的起始、到期日期（当前日的前一天总账发生额明细）系统自动显示该科目的总账发生额明细。

3.4总账当前余额查询（360800）

柜员启动360800总账当前余额查询交易。根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，输入总账末级科目号，系统自动显示该科目的实时总账余额和余额方向。

3.5总账科目日平均余额查询（360194）

柜员启动360194总账科目日平均余额查询交易，根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，选择要查询总账的一级、二级、三级科目号，指定的起始、到期日期，系统自动显示该科目某一时间段内的日平均余额和计息积数。输入的时间段不能跨年度。（例如查询2011、2111、2151、2017等存款科目日均余额时均用此交易）

例如：系统中为各核算机构设置的0629一本帐内的平衡资金科目，可通过此交易查询用于虚拟计算的正常基数和透支积数。

3.6总账科目月平均余额查询（360210）

柜员启动360210总账科目月平均余额查询交易，根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，和要查询业务的起始年月、到期年月，输入总账的一级、二级、三级科目号，（最多可输入十个科目），查询该科目的月平均余额。（输入的时间段不能跨年度）。

3.7损益查询/打印（360199）

柜员启动360199损益情况查询交易，根据屏幕提示输入本机构或下一机构的机构号（系统默认为本机构）可以是核算机构或汇总机构、币种，系统显示当前日期所有损益三级科目的余额。此交易可实时查询机构的损益情况。可以选择打印。（输入的时间段不能跨年度）。

3.8科目余额变动查询（360687）

柜员启动360687查询科目余额变化情况交易，根据屏幕提示输入本机构或下一级机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，输入要查询总账的一级、二级、三级科目号，系统自动显示该科目的年初至查询日的上月末余额、各月的借贷方发生额等苏搜有资金变化情况。不输入科目号查询该机构内的所有科目余额的变化情况。

3.9总账帐页打印（GLS720）

总账打印交易下有三个子交易。

3.9.1指定机构表内总账帐页打印（360185）

柜员启动360185指定机构表内总账帐页打印交易，根据屏幕提示输入本机构或下一级机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，输入要查询总账的级别或科目号（总账级别和科目号可选择输入），查询月份。选择科目级别打印机构内指定级别的表内总账账页，不选择级别可输入单个表内科目，系统自动打印该科目账页。

3.9.2指定机构表外总账账页打印（360186）

柜员柜员启动360186指定机构表外总账帐页打印交易，根据屏幕提示输入本机构或下一级机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，输入要查询总账的级别或科目号（总账级别和科目号可选择输入），查询月份。选择科目级别打印机构内指定级别的表外总账账页，不选择级别可输入单个表内科目，系统自动打印该科目账页。

3.9.3指定机构账类总账账页打印（360189）

柜员柜员启动360189指定机构账类总账帐页打印交易，根据屏幕提示输入本机构或下

一级机构的机构号（系统默认为本机构）、币种，输入要查询总账的级别或科目号（F4列表选择），查询月份。系统自动打印所选账类的所有账页。

3.10总账数据处理（GLS800）

本交易主要处理未上综合系统机构的总账录入，录入总账末级科目信息，系统日终时自动汇总到上级科目，下级机构汇总到上级机构。未上综合系统机构的报表数据又上一级主管部门手工录入。手工机构应建立同系统一样的三级科目总账。

3.10.1手工录入总账（GLS810）

3.10.1.1手工录入总账数据（369401）

主管机构柜员选操作码369401启动交易，选择手工机构的机构号（系统检查输入机构是否为手工入账机构，如果不是手工录入机构则拒绝）、币种、输入科目号（科目必须为末级科目）。根据手工机构的三级业务状况表数据输入借方发生额、贷方发生额；默契借方余额、贷方余额。（如发生额、余额为红字，需要输入负号。）系统自动进行横向平衡检查后提交主机（每个末级科目每天只能录入一次数据）。如果金额不符系统提示。手工机构初次在综合业务系统总并表示借方发生额输入报表的借贷方期末余额。

3.10.1.2借贷平衡检查录入总账数据（369403）

手工总账数据录入完毕后，柜员启动369403借贷平衡检查录入总账数据交易，进行该机构录入数据的借贷平衡检查。显示借方发生额合计、贷方发生额合计、借贷差额、是否平衡标志。如果该机构的借方发生额不等于贷方发生额，系统显示不平衡标志。

3.10.1.3维护总账科目录入信息（369405）

发现输入错误，柜员可启动369405维护总账科目录入信息交易，修改录入信息，根据屏幕提示选择查询，修改，删除功能。输入手工机构机构号、币种、需要维护的科目号，系统显示录入画面。维护完毕后，柜员选369403交易重新进行科目平衡检查交易。

3.10.1.4手工录入总账入账（369407）

手工录入的总账进行借贷平衡检查平衡后，柜员启动369407手工录入总账入账交易，输入手工机构的机构号和日期提交，系统提示交易成功。如果手工录入的总账数据没有进行借贷平衡检查，直接入账系统拒绝交易。

3.10.2手工录入总账查询（GLS820）

3.10.2.1手工录入数据查询（369404）

对手工录入的总账数据系统提供录入资料的查询功能。

柜员启动369404手工录入数据查询交易，根据提示输入手工机构机构号、起始日期、币种、输入科目号查询指定科目，不输科目号查询全部手工录入科目数据。

3.10.2.2手工总入账明细查询（369406）

对手工录入总账入账数据系统提供录入资料的查询功能。

柜员启动369406手工总入账明细查询交易，根据提示输入手工机构机构号、起始日期、终止日期、（起始日期必须为同一日期）币种、查询全部入账信息。

3.10.3手工录入先进项电（GLS830）

该项交易提供手工机构项目电报录入功能，江手工机构的项电并入系统，便于系统汇总。

3.10.3.1手工录入先进数据（632211）

柜员启动632211手工录入现金数据交易，根据手工填制的项目电报，选择操作码（632211）手工录入现金数据交易，录入手工机构的机构号、币种、日期、现金项目代号、

金额等项后提交主机。

3.10.3.2维护手工录入现金数据（634020）

发现输入错误，柜员可启动634020维护手工录入现金数据交易，修改录入信息，该交易提供查询，修改，删除功能。修改完毕后，柜员选634010交易重新进行科目平衡检查交易。

3.10.3.3现金数据平衡检查入账（634010）

柜员启动634101现金数据平衡检查入账交易，对手工录入的现金项目电报进行入账交易。

3.11总账卸数（369410）

此交易时年终结算时，省中心处理的交易，不需要柜员操作。

第二章内部账

第一节概述

综合业务系统中的内部账是信用社核算机构内部资金账户、往来账户和其他子系统不支持的账户。主要包括暂收暂付款项、损益类、固定资产和内部资金清算等账户。内部账户分为一般账户（简称一般户）和标准账户（简称标准户）。一般户是柜员通过前台开户交易，开户后才能记账的内部账账户。标准户由省中心后台统一开户、维护、销户，科目名称、科目号和顺序号全省统一。按账类划分分为表内账、表外账，按计息方式划为分计息账户、不计息账户。内部账子系统与各个子系统联系紧密，多数子系统的记账交易都牵涉到内部账，是核算单位的账务基础。）

第二节系统内的业务规定

1 、表内内部账账号由24 位数字构成，结构为：9 位机构代码号＋

2 位币种号＋8 位科目号十5 位顺序号。

2 、表外内部账账号由24 位数字构成，结构为：9 位机构代码号＋2 位币种号＋7 位科目号十6 位顺序号。

3 、所有表内账务通过联机记账完成，系统内的每一笔账的分录都是平衡的。

4 、表外内部账记账同表内记账一样使用借贷记账符号。

5 、系统提供内部账批量结息和单户结息；月末自动上划利息税；按期自动计提固定资产折旧；年末自动上划损益、应付利息的功能。

6 、系统提供跨机构内部账通存记账功能，只允许记对方机构的贷方余额科目，并且余额只能增加。4641 科目只允许县中心记账。

7 、内部账的所有记账交易都需要双敲复核．

8 、系统季末提供的应付利息明细查询，第三个月的余额为季末前一天的余额（年末日的余额是最后一日的），在季末当天查询／打印．

9 、同业存放款项视同客户账管理，在对公存款交易中实现，不在内部账交易中记账。

第三节内部账操作流程图

柜员选择交易

↑→→→→→→→→→→→→→↓

↑↓

↑柜员在前台录入操作信息

↑↓

↑向主机发送操作

↑请求和数据←←←←→→→→库存数据

↑↓

↑主机接收数据进行操作

↑↓

↑显示失败或

错误信息←←←否←←是否成功？

↑↓

否是

↑↓

↑输出成功信息和数据→→→→→→→打印

↑↓

↑←←←←←←←←←←←←←←结束交易？

↓

是

↓

交易结束

第四节操作流程说明

1、表内内部账交易

1.1表内内部账开户（360300）

1.本子系统提供部分自动记账的标准户外，综合柜员可根据业务需要启动360300内部账开户交易开立需要的内部账账户。

2.根据屏幕提供内容、账户性质等相关规定，输入需要新开内部账账户的信息，输入相关的开户资料后提交主机。

3.科目号、必须是末级科目，账号顺序号系统按顺序自动产生，也可手工输入。系统检查输入数据的合法性，生成新账号。

1.2表内内部账记账

表捏内部账记账包括内部账借贷、内部账现金收付。

1.2.1内部账借贷（GLS100）

1.2.1.1一借多贷转账（361352）

此交易主要用于一个内部账户的借方与一个或几个（最多支持5个）内部账户的贷方之间的交易。

1.柜员依据手工填制的借、贷方传票启动361352交易，根据传票内容输入内部账

账号、币种、借方金额、凭证类型摘要（摘要最长限制10个汉字）等项。

2.币种F4列表选择、（系统默认为人民币）；重孔凭证输入凭证号码。摘要最长限

制10个汉字。

3.柜员根据传票输入贷方账号、贷方金额、凭证类型，系统检查借方金额和贷方金

额的差额至下一贷方账号项下，最多5此至余额为“0”止。

4.系统检查每一次输入的贷方账号是否正确、输入的金额是否等于结余金额后提交

主机，复核柜员复核后系统提示打印交易流水号。

1.2.1.2一贷多借转账（361354）

该交易与361352交易相同，方向相反。

1.2.1.3内部账同借（361340）

该交易主要用于同一机构的两个内部账户之间的同借转账交易。如：某些科目只允许有一方发生额或记账串户冲账时用此交易。

1.柜员根据账务和手工填制的传票内容启动361340内部账同借交易，输入借方蓝

字的账号。

2.正确输入币种、金额、凭证类型、凭证号码灯要素。柜员在根据账务及传票内容

输入借方红字的账号。正确输入币种、金额、凭证类型、凭证号码等要素。

3.系统检查交易是否正确后提交机构主管授权，系统提示正确打印交易流水号。

1.2.1.4内部账同贷（361360）

该交易与361340 交易相同，方向相反．

1 .

2 . 1 . 5 内部账隔日冲销（361356 )

隔日错账冲正根据错账的内容及记账规则，选择冲正方法。

1.当日错账冲正，柜员启动900901 交易，只需录入需冲销账务的流水号，提交主管授

权后，系统自动完成抹账并产生抹账流水号。

2.次日及以后在本年度发现的差错，属于记账串户的，根据柜员填制的凭证通过内部账

同借（361340 ）、内部账同贷（361360 ）冲账。借、贷方向都错的交易，使用本交易（361356 ) , 有积数的跨结息日的错账，需要手工调整积数。操作与同借、同贷的操作相同。提交机构主管授权，系统提示正确打印交易流水号。

3.隔年错账冲正，本年发现以前年度的错账用蓝字反方向通过内部账记账交易完成。

1 .

2 . 2 内部账现金收付（GLS200 )

1 .

2 . 2 . 1 内部账现金收入（361344 )

1.柜员依据手工填制的传票或相关凭证，启动361344 进入内部账现金收入交易后，输入贷方账户的账号，，输入金额、摘要等，系统自动反显账户名称。

2.系统自动反显现金账户账号，凭证类型可刊表选择，重空凭证需输入凭证号码。

3.现金出纳交易系统自动记账，系统联动显示现金项目电报代码及有关券别的画面。输入现金项目代码及券别明细后，系统检查正确后，显示交易成功，系统提示正确打印交易流水号．

1 .

2 . 2 . 2 内部账现金付出（361346 )

与内部账现金收入相同，方向相反。

1 . 3 内部账查询（GLS600 )

1.3.1内部账分户余额查询（360280 '）

1.柜员启动“60280 内部账分户余额查询交易，根据内部账一级、二级、三级科目号，查询该科目下所有账户的余额。

2.科目号必输，查询机构内指定内部账科目下的所有账户余额。

3.输入下一级的机构号，可查询下一级机构的内部账分户余额。

1.3.2表内内部账户信息查询（360380）

1.柜员启动360280 内部账户信息查询交易，输入要查询账号后，系统自动显示账户的

性质、余额方向、状态等相关的信息。

2.输入下一级机构的账号查询下一级机构内部账分户信息。

1 . 3 . 3 内部账户余额查询（360281 )

1.输入要查询账号后系统自动显示该账户的上日余额和本日余额。

2.输入下一级机构的账号查询下一级机构内部账余额。

1 . 3 . 4 内部账交易明细查询（36028

2 )

1.根据账号查询该账户一段时间内的交易明细。柜员启动360282 进入内部账交易明细查询交易，输入要查询的账号、时间段，系统自动显示该账户指定时间段的交易明细。

2.选下一级机构的账号，查询下一级机构内部账某一时间段的交易明细。

1 . 3 . 5 内部账结息明细查询（360481 )

1.根据账号查询该账户一段时间内的系统批量结息明细。柜员启动360481 进入内部账结息明细查询交易，输入要查询的账号、时间段，系统自动显示该账户指定时间段的结息明细。

2.不输入账号只输入查询时间，查询机构内某一时段内所有的批量结息情况。

1 . 3 . 6 计提应付利息明细查询（360688 )

1.系统提供应付利息的计提明细查询交易，为手工计提应付利息提供依据和参考。

2.柜员启动360688 查询应付利息计提明细交易，输入机构号、日期后系统自动显示本季度计提应付利息明细，分别输出应计提应付利息存款各档次的月平均余额、利率、利息等项目。

3.输入下一级机构号查询本季度的提取应付利息明细。

1 . 3 . 7 上划款项明细查询（360689 )

1.柜员启动360689 查询上划款项明细交易，交易提供查询机构按期上划有关科目（如：2611 、2653 、损益类科目）交易明细。可分划出机构分别查询。

2.输入划出机构、划入机构的机构号、上划日期、科目号等，如不输输入划出机构、科目号系统默认为全部上划内容。

1 . 3 . 8 拆借展期登记簿查询（360278 )

1.系统提供在一段时期内，拆借、调剂等有关业务的展期情况查询。

2.柜员启动360278 查询拆借展期登记簿交易，输入起始日期系统自动显示在指定时期内的展期余额、到期日、利率等相关信息。

1 . 3 . 9 内部账积数修改／查询（360430 )

1.本交易提供对内部账计息账户，发生跨结息日的错账冲正，计息积数的冲减，手工修改功能。

2 .柜员根据手工计算的积数，启动360430 交易输入需要修改的账号，系统反显正常积数和红字透支积数，根据需要输入修改的积数交主管授权后提交主机。

1 . 3 . 10 修改存款计提应付利息（360350 )

1.系统提供应付利息的计提基数、计提金额查询和修改功能。为手工记账提供参考。

2.柜员启动360350 进入查询修改存款计提应付利息交易，系统自动显示内容，按回车键后可修改。

1 . 3 . 11 拆借展期（361366 )

1.柜员应在拆借资金到期日之前执行此交易。

2.柜员启动361366 拆借展期交易，根据屏幕的提示输入需展期的账号、展期利率、展期罚息利率、展期到期日等相关要素。展期生效日期系统默认为拆借到期日。

3.提示机构主管授权。成功后系统自动登记展期登记簿。

1.4.表内内部账销户（360310 )

柜员启动360310 表内内部账销户交易，输入需要销户的账号系统显示户名等相关内

容，账户状态正常，．当前余额为0 ，若条件满足，则把该账户修改为销户状态。

1 . 5 表内内部账修改（360320 )

柜员启动360320 表内内部账修改交易，输入要修改账户的账号后，系统自动显示该账户的所有信息，按照要修改的内容逐项修改结束后，经主管授权交易成功。

1.6 内部账单户结息（360331 )

该交易主要用于上存活期款项、上存清算资金、拆借资金等计息账户，在非批量结息日或到期日时计算利息。柜员启动360331 交易输入要单户结息的账号，系统自动显示并计算利息。

选360150 交易码打印一式两联的单户结息凭证。根据结息凭证手工记入指定账户。

1.7表内内部账打印

1 . 7 . 1 内部账账页打印（GDL710 )

内部账打印（GLS7OO ）查询交易中，提供内部账账页打印交易，包括打印满页账、打印未满页账、重打账页。

1 . 7 .

2 打印满页账（360112 )

柜员选择账类、输入要打印的账号或科目号，系统自动显示并打印该账页，不输入账号或科目号系统默认为全部满页账，全部输出打印。柜员应定期打印满页账，防止年末打印时数据量大给系统造成压力，影响系统运行。

1 . 7 . 3 ．打印未满页账（360113 )

柜员选择账类、输入要打印的内部账账号或科目号，选择起始日期、结束日期，系统自动显示并打印该账页，不输入账号系统默认为全部未满页账，全部输出打印．年末全部打印输出。

1 . 7 . 4 ．重打账页（360114 )

该交易主要用于因某种原因需要重新打印该账户的账页。柜员输入账号。选择要打印的页数。系统自动显示并打印输出。

1 . 7 . 5 内部账对账单打印（361905 )

该交易主要用于内部往来账户、资金往来清算等账户，需要进行账务核对而打印的对账清单。输入末级科目号打印某一科目下账户的余额对账单．不输科目号和账号打印该机构全部需要对账账户的对账单．柜员启动361905 交易输入要核对账户的账号，系统自动显示并打印输出一式两联的对账单。

注：本交易输入某机构在省联社融资中心的存款账号，打印该社在省中心的利息回单，在通过内部账借贷交易记账。

1 . 7 . 6 单户结息凭证打印（360150 )

该交易主要用于内部往来账户、资金往来清算账户等计息账户，在销户或部分销户时计算利息后打印结息清单。输入单户结息的账号，系统自动显示并打印输出一式两联的结息凭证。

1 . 7 . 7 内部账结息清单打印（360130 )

该交易主要用于内部往来账户、资金往来清算账户等计息账户，系统在指定日期对所有账户进行批量结付利息。选择入账方式手工入账或自动入账，系统自动显示并打印输出。上存清算资金款项等批量结息、批量入账，拆出资金款项等批量结息、手工入账。

1 . 7 . 8 内部账利息回单打印（361910 )

该交易主要用于内部往来账户、资金往来清算账户等计息账户，在系统对所有账户进行批量结息后，进入此交易输入要打印的账号（不输账号打印全部计息回单），选择“0 ”批

量入账或“l ”手工入账，系统自动提示并打印输出账户计息回单。

2 、表外账内部账管理：

包括表外内部账开户、表外内部账记账、表外内部账销户、表外内部账查询、表外内部账修改

2 . 1 表外内部账开分户（360400 )

此交易用于表外内部账账户开分户。柜员根据业务需要启动360400 表外内部账分户开分户交易，输入账别、科目号、币种、账户名称等项后，系统自动生成账号。

2 . 2 ．表外记账（GLS300 )

2 . 2 . 1 表外收入（361440 )

该交易处理表外账户的收入的账务（不包括凭证及债券、担保品、表外应收利息、己核呆账、已置换不良贷款等）。柜员依据手工填制的表外收入传票启动361440 交易后输入账号，系统自动显示户名，输入币种、凭证类型、号码、金额等项，提交主机，打印交易流水号。

2 . 2 . 2 表外付出（361460 )

与表外收入记账相同，方向相反。

2 . 2 .

3 表外隔日冲销（361452 )

1.当日错账冲正，只需录入需冲销账务的流水号，系统自动完成抹账并产生抹账流水号。

2 ．隔日错账冲正，在次日发现错误用同方向红字进行冲正。柜员依据手工填制的红字表外传票启动361452 交易后输入账号，选择方向输入金额，交易成功。打印交易流水号。

3 ．隔年错账冲正通过蓝字反方向传票冲正。属于内部账记账。

2 .

3 ．表外内部账分户信息修改（360420 )

该交易对手工开立的表外内部分户修改。柜员启动360420 交易输入需修改的账号，系统反显账户信息，修改后提交主管授权。

2 . 4 ．表外内部账销分户（360410 )

本交易提供对指定表外科目下所有指定机构的内部账户进行销户。

只有当表外账户的当前余额为零时，才可销户。柜员启动360410 交易输入需销户账号，提交主机。

2 . 5 ．表外内部账户信息查询（360480 )

根据账号查询该账户的信息内容。柜员启动360480 表外内部账户信息查询交易，输入要查询账号后系统自动显示账户内容。如：账户的性质、余额方向、状态及相关的内容。输入下一级机构的账号查询下一级机构内部账分户信息。

2 . 6 ．表外内部账账页打印（GDL710 )

与表内内部账打印相同。

3 、固定资产管理（GSL400 ) :

固定资产管理是指对纳入固定资产的房屋、物品等进行分类计算和管理，按物设卡，按季自动计算折旧。

3 . 1 ．固定资产的编号

固定资产编号由17 位数字构成，结构为9 位机构代码号＋3 位具体物品编号＋5 位顺序号。

3 . 2 、固定资产的分类

系统中把固定资产分为五大类若干小类，大类采用一位数码编号，小类采用二位数码编号，具体物品种类采用三位数码编号。其分类及编号如下：

（1）房屋及建筑物

11营业用房111 营业用房112 营业用危房

12 库房121 标准金库122 档案室123 其他

13 办公用房131办公用房132办公用危房

14 培训基地用房141培训基地用房

15职工宿舍151职工宿舍

16 其他161其他用房

( 2 ）交通工具

21 汽车211运钞车212 轿车213 载货汽车214 载客汽车

22 摩托车221 两轮摩托车222 三轮摩托车

23 船舶231 船舶

24 其他交通工具241 其它交通工具

( 3 ）电子设备

31 计算机网络311 大型计算机网络312 小型计算机网络

32 自动取款机321A TM 322 CDM

33 其他电子设备33 1网络通讯设备332 其它电子设备

( 4 ）机器设备

41 传真机411 传真机

42 复印机421 复印机422 滕印机

43 监控设备431 监控设各

44 其他441 其他机具设备

( 5 ）其它

51 其它511 其它固定资产

按以上固定资产类别、小类、具体物品分别建立卡片账，系统自动根据卡片账小类生成分户账。卡片账年终不进行结转。

3 . 3 固定资产业务操作流程

3 . 3 . 1 固定资产开户（361510 )

柜员启动36 1510 固定资产开户交易，根据屏幕的显示输入相关内容，提交主机生成固定资产编号，提示打印交易流水号，登记固定资产登记簿。

注：固定资产开户增加时贷方账号系统不支持现金账号。现金科目不支持手工记账。下同。

3 . 3 . 2 固定资产增减（361520 )

3 . 3 . 2 . 1 固定资产的增加（361520 )

固定资产的增加要通过修改固定资产登记簿完成，柜员依据手工填制的传票，启动361520 进入交易在选，' 0 ”增加，，按传票手工输入相关内容，提交后打印交易流水。系统自动记账并按照所输入固定资产原值登记固定资产登记簿和累计折旧登记簿。注：接受捐赠的固定资产部分增加时折旧账号和折旧金额不输入。

3 . 3 . 2 . 2 固定资产的减少（361520 )

固定资产的减少要通过修改固定资产登记簿来完成，分为部分减少，全额减少。柜员依据手工填制的传票，启动361520 进入交易，选功能项，' 1 ”部分减少或，' 2 ”全额减少，按传票手工输入减少数量、输入折旧账号和折旧减少金额，再输入对应资金账户和原值减少金额，打印交易流水号。系统自动记账并修改固定资产登记簿和累计折旧登记簿。

3 . 3 . 3 固定资产信息修改（361530 )

本交易提供固定资产内容的修改。固定资产错账的冲正交易，柜员启动361530 进入固定资产信息修改交易，输入固定资产的编号，系统自动显示所有信息，根据需要逐项修改确认后，经主管授权交易成功。

对当日登记错误的固定资产账务系统支持当日冲正，输入交易流水号后系统自动抹去账务，产生抹账流水号；对隔日发现固定资产登记簿错误的业务，通过内部账隔日冲销记账完成账务处理，并手工修改固定资产登记簿。

3 . 3 .

4 固定资产登记簿查询（361550 )

本系统提供固定资产登记簿查询。柜员启动361550 固定资产登记簿查询交易，输入固定资产编号和购入日期（不输查询该机构全部），系统自动显示资产登记簿的内容。

3 . 3 . 5 固定资产折旧明细查询（361560 )

本交易提供固定资产折旧明细查询。柜员启动361560 累计折旧登记簿查询交易，输入固定资产编号和折旧日期（不输查询该机构全部）通过此交易可以查询本机构所有固定资产的折旧情况。

3 . 3 . 6 固定资产法人变更账务处理（361580 )

综合业务系统上线后信用社由两级法人变成统一法人，柜员启动361580 交易，输入原产权机构号核心产权机构号，通过此交易将信用社的固定资产产权和账务上划县级联社核算中心。当日批处理后系统自动进行账务和登记簿的划转。

会计手工帐实训心得

会计手工帐实训心得Newly compiled on November 23, 2020

会计手工综合模拟实训报告 通过为期四周的会计模拟实训，利用手工做账的方式，熟悉并掌握了从分析原始凭证-填制记账凭证-填制各种明细账和总账-编制科目汇总表-核对各账是否相等-编制试算平衡表-填写财务报表-整理和装订记账凭证的一整套程序。 关键词：登账、核账、查账、扎账、整理与装订 引言: 选择手工做账的方式，为了熟悉并掌握会计基本做账流程，从而弥补我们两年来之重视理论学习的缺陷，希望通过本次模拟实训对我们即将面临的岗位实习有一定的帮助。正文：专业考试一结束，学校为了我们能够更好的适应即将面临的实习和工作，特意为我们安排了从08月23日－09月09日为期两周的会计手工综合模拟实习课程，并安排了安存红老师对我们进行专业指导。 模拟实训的内容是作为一个会计人员的身份，为河北保定地址机械有限公司处理2010年12月份的相关业务。在老师的指导下，将12月业务分为上、中、下三旬，并合理均匀的预期安排在了两周。一开始我们都是习惯性的看着每一题来填制记账凭证，感觉这实训太简单，没有多大的意义，几乎一天就把１旬的凭证填完，大家的进度都相当的快，也许有要将两周的工作在一周完成的趋势。不幸的是老师发现了很耐心的讲述了实际工作中不会有谁会给你将所发生的业务编成题交给你的，作为会计人员接受能看到的只有发生业务的原始单据。因此，老师希望我们抛弃现成的题，而从分析每一张原始单据来填制记账凭证。 分析原始单据，这是做账的第一步。首先，应分析每一张原始单据的相关性，确定其实归属于哪一业务。其次，得看日期。另外，得看是否有特殊情况。最后，再利用相关专业知识适当的会计科目，编制会计分录，填制记账凭证。填制时摘要应简明扼要，会计科目与相关金额应准确无误，这充分需要我们拥有认真、仔细的态度。 完成了第一步的填制记账凭证工作，接下来根据记账凭证的每一笔业务填制银行存款、现金日记账，和相应的原材料、库存商品、往来账户等明细账。填制之前，首先得根据期初余额先开设各明细账的账户，银行存款和现金日记账通常使用订本式账本，并且每一笔业务都得结出余额。而原材料、库存商品、往来账户等明细账通常采用活页式账本，方便随时的添加业务，也无需当每笔发生时都结出余额。填制时，如果当页已写完，需在最后一行摘要写'转次页'并结出'借'、'贷'方及余额，而在下一页以'承上页'并 写下前门的'借'、'贷'方，及余额的金额。另外，当填制时发现金额错误须用红字划掉，并用蓝字作以改正。 接下来，根据每一张记账凭证编制相应的科目汇总表。手工帐可以先将各会计科目用'ｔ'字型账户在草稿上结出其'借'、'贷'方发生额，然后再填科目汇总表。保证科目汇总表的借方发生额与贷方发生额相等后，可以填制总账，当然总账也可以根据明细账填制，只是这种方法相对简单容易些。 总账的填制工作完成后，就得开始核账了，记账凭证与各明细账、明细账与明细账、总账与明细账之间核对，从而达到账账、账证、账实合一。核对无误后，就可以根据总账或明细账月末余额

2021年会计手工账真账实操完整版

会计手工账真账实操(完整版) 欧阳光明（2021.03.07） 本文记录了企业从工商注册——建账——全盘账账务处理的全过程，同时也记载了一个会计生长的全过程，里面还含有各种原始单据。企业是什么？企业就是表单加流程，而当一个小企业什么都没有的时候，我们除建立会计制度、账目清楚合规，还应注意如何规范内部控制与流程。希望本文能对你有所启发。 第一部分从零开始 本部分简介：艾娜结业后，发明实践中的会计与理论不同有点年夜，不克不及不从零开始学习理解。 第一章、第一次亲密接触 年夜学结业后，在事务所的一次验资项目中，结识了这家公司；在此期间，逐渐了解了工商注册挂号的流程。

第二章、会计旅途第一步 会计旅途的第一步是建账、建账的第一步是购买凭证账簿等会计用品，第二步就是在账簿上给每一个可能会用到的科目留一席之地。 第三章、星巴克感悟报表 资产欠债表的右边是资金的来源，上半部分是你借的，即欠债，下半部分是你自己投入的，即所有者权益；左边是资金的去向，即你花钱买的所有家底，左边肯定即是右边，不然钱跑哪去呢？这就是会计恒等式：资产=欠债+所有者权益。 第四章、趣解科目与账户 会计科目就是钱的名字，不合的钱有不合的名字，放在柜子里的叫库存现金，存在银行的叫银行存款。 第五章、准则与制度之争 企业会计准则和会计制度在中国八两半斤，让人不知如何取舍。国家提倡所有企业使用会计准则，包含小企业，但小企业执行会计准则，总让人觉得是拿年夜炮打蚊子，虽然小企业有一天也会长年夜，但我们还是不克不及揠苗助长。 第六章、硬币两面借与贷 自然界中有阴与阳，计算机中有1和0，会计上有借和贷，借贷自己没什么意义，只不过是一个合适暗示增减变动，资产本钱用度增加用借，欠债所有者权益增加用贷，减少则相反，这就是我们的借贷规则。 第七章、猖狂演练会计语

会计手工帐流程

会计手工帐基本流程 会计流程：给原始凭证分类---填制会计凭证---登记会计账簿---记账凭证汇总---记总账---对账结账---编制会计报表---报税，纳税。 1、给原始凭证分类： 拿来原始凭证后，要检查是否合乎入账手续。 2、编制记账凭证： 根据原始凭证的分类，我们就可以做凭证了，凭证也叫传票。记账凭证编写完毕，还要进行审核。 3、登记账簿： 凭证审核无误后，就应该登记账簿了。 先给凭证按时间顺序编号，再根据记账凭证上的科目，逐笔登记到对应的账簿上。 账簿中只有现金和银行存款日记账要做到日清月结，现金账的余额要和库存也就是保险柜中的现金数目核对，银行账的余额要和银行对账单定期核对，其他的明细账是每个月结一次就行了。 记账凭证做完了，记账就是抄账，把凭证上的内容抄到账簿上就完事了，很简单。 4、记帐凭证汇总： 就是把记账凭证的科目和金额汇集到一起，汇总的顺序是：按凭证上的编号排好顺序，然后根据凭证上的科目做丁字账，一个科目一个科目的抄写，最后合计，看借方总合计数是否等于贷方总合计数，相等

了，说明平了，然后把数据抄写在记账凭证汇总表上。 5、登记总账： 根据试算平衡的记账凭证汇总表，登记总账。 登记总账和明细账有点不同，在明细账上，借方、贷方各自记一行，而总账是借贷方在一行上。 还有，明细账是按照凭证记的，总账是按着汇总登记的。如果业务量小，一个月汇总一次，登记一次总账就可以，这些都看具体的情况。总账和明细账的关系： 它们是相互制约的关系。总账，就是记各个明细账总数的，明细账，是总账的细分类。总账记的是会计的一级科目，而明细账除了一级科目，还有二级科目，比如固定资产一级科目，固定资产的项目就是它的二级科目。还有费用帐、低值易耗品账、应交税金账等等。 到了月末，各个明细账的余额必须等于相对应的总账余额，如果不等，那多半是明细账记错了或记落了。 6、对账、结账： 记完总账就该对账和结账了，只要凭证是正确的，登记完的账也应该是正确的，但是手工记账，要经常对账，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。 结账就是结算出把一段时间内本期的发生额合计和余额，然后将余额结转下期或者转入新账。 7、编制会计报表：

新手会计手工账做账详细流程

新手会计手工账做账详细流程 每个财务人员都应该了解会计做帐流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采用信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表。 首先，了解财务流程是非常有必要的。 一、大致环节： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。 二、具体内容： 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭

证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。 转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税. 计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证. 借所得税 贷应交税金--应交所得税 借本年利润

会计手工做账总结

会计手工做账总结 篇一：会计手工做账总结合集一：会计手工模拟做账心得会计手工模拟做账终于结束了！回想起这些日子，有苦也有收获。总的感觉就是：当一个会计确实是很不简单！以前，我总以为自己的会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照葫芦画瓢准没错，经过这次实习，才发现，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。书本上似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手。 这次实习我们分成了几个小组，每个小组2个人，围在一起做帐，这样有利于同学交流。刚开始习的第一天，记得老师问我们做账首先要干些什么，我当时就答了填制原始凭证呢，经过老师的一番讲解我才弄清做账的一般程序，原来是设置账簿、账户和开账的啊。我们设置4本账簿，总账，日记账，资产负债明细账，损益类明细账。设置好账簿和账户我们就开账，把每个会计科目的期初余额填写到账簿上去，刚开始，我觉得蛮简单挺有趣的，谁知一不小心就写错数字啦，幸好我还记得错帐更正的方法，及时用划线更正的方法更正过来。 开账后，我们根据书上的32笔经济业务来填制原始凭证，然后根据原始凭证填写记账凭证，刚一开始不熟练而且心急老是写错数字，只好重新换一张新的来填制，渐渐地就

很少犯错啦。填制好记账凭证后在老师的指导下，学着把原始凭证粘贴在粘贴单上并附在记账凭证后面，看着自己做好一叠叠凭证，真的很开心，觉得很有成绩感呢。 在填完凭证之后便是登账了，必须根据每张凭证登记各种明细账和总账，虽然看上去有点像谁都会做的事，可重复如此大的工作如果没有一定的耐心是很难胜任的。刚一开始登帐时我超细心地生怕出错，但不久就觉得枯燥啦，枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出 所有的账记好之后，接下来就是结账，印象最深的便是划两条红线，每一账页要结一次每个月要结一次，划红线划得手都疼了。而且结算那些数字是最容易出错的，必须反复地验证几次才能够确定是否正确。接着就是编制科目汇总表，刚编完一看不平，心就乱成一团啊，慢慢静下心来查找错误，原来是原材料少计了5块呢，跟着就编制利润表和资产负债表，经过一番功夫终于编好了，可以松了一口气啊。做完一套简单的手工帐我深知做账切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。 经过这次的手工模拟实习，发现自己还存在许多的问题：第一：书本上的知识掌握的不够扎实，以致不能够很熟练地运用到实践当中去；第二，没有足够的耐心，做事情也不够认真仔细，以致经常出现一些低级错误，比如写错数字，记

手工帐做账流程20页

手工帐做账流程 作为企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所 了解，才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作，目前，属于中小型私营企业还是利用手工帐来完成帐务处理，规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处理工作，但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的，利用计算机软件操作要比手工帐减少了工作量、节省了时间，从目前中小型私营企业情况来看，企业财务会计核算，多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作，但是，随着社会的发展，进步，财务软件操作是必须的，你应该知道如何使用软件及如何操作，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等，相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。但是，不管使用财务软件或者手工帐来处理。首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程： 一、生产企业大致会计结帐操作流程 第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。

1）编制凭证 一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类： 1.完税凭证 每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。 2.业务发票处理 将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。 3.费用类发票处理

excel电子版的会计总账,三栏式与多栏式明细账格式模板

竭诚为您提供优质文档/双击可除 excel电子版的会计总账,三栏式与多栏 式明细账格式模板 篇一：郑州大学远程教育会计学第三章 e、账表核对 2、多栏式明细账适用于()明细分类核算。 a、材料采购 b、其他应收款 c、营业外支出 d、原材料 e、主营业务收入 3、三栏式明细分类账的账页格式，适用于()。 a、“管理费用”明细账 b、“原材料”明细账 c、“应收账款”明细账 d、“预收账款”明细账 e、“短期借款”明细账 4、总分类账户和明细分类账户平行登记的基本要点是（）。 a、登记的依据相同 b、登记的次数相同 c、登记的方向相同 d、登记的会计期间相同 e、登记的金额相同 5、科目汇总表核算形式的优点主要是（）。 a、能对账务处理进行试算平衡 b、能反映各个科目的借方贷方发生额合计 c、能清楚地

反映个科目之间的对应关系d、能减少登记明细账的工作量篇二：总分类账和明细分类账的登记方法 总分类账和明细分类账的登记方法 在会计中，总账与明细账素来就有控制与被控制的关系，即是总账对旗下所属的明细账起到领导统驭的作用，而明细账则是起到了辅佐的作用，二者相互配合，互相补充。除了概念与作用上的区别之外，总分类账和明细分类账的登记方法也有所不同。 一般来说，明细分类账簿亦称明细账，是按照各单位的实际状况需要，根据总分类科目中的二级科目或三级科目分类来设置并登记全部经济业务的会计账簿。其能够为会计报表的编制，提供反映某一类经济业务详细情况的资料，并对其所隶属总账起补充和说明作用。 反观总分类账，则是按照每一总分类科目开设账页，进行分类登记的账簿。它能总括地反映各会计要素具体内容的增减变动和变动结果，编制会计报表就是以这些分类账所提供的资料为依据的，多一般采用三栏式账页格式。 总分类账的登记方法： 其登记方法很多，即可根据各种记账凭证逐笔登记，亦能把各类记账凭证汇总编制成科目汇总表或汇总记账凭证，再据以登记总分类账。关于总分类账的登记方法在第八讲会计核算程序中就有作具体说明。

会计手工做账全套

手工做账详细流程 作为企业做账财务人员都应该对此（手工帐）操作流程有所了解，才能更好的利用相关的财务软件进行处理操作，目前，属于中小型私营企业还是利用手工帐来完成帐务处理，规模较大或管理水平高一点的企业均采用财务软件来完成帐务处理工作，但是两者的帐务处理程序以及需要达到的目的是一样的，利用计算机软件操作要比手工帐减少了工作量、节省了时间，从目前中小型私营企业情况来看，企业财务会计核算，多数企业还是采用手工帐务处理方式完成工作，但是，随着社会的发展，进步，财务软件操作是必须的，你应该知道如何使用软件及如何操作，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等，相对说使用财务软件做帐更规范、快捷。但是，不管使用财务软件或者手工帐来处理。首先必须了解、掌握生产企业财务核算结账流程： 一、生产企业大致会计结帐操作流程 第一步：根据企业实际发生的业务单据进行编制记帐凭证，平常发生的经济业务单据要及时准确的填制记帐凭证，规模大一点的企业为了反映现金、银行存款、往来账款、销售收入等情况，凭证填制必须及时，以便给老板提供数字，一旦等老板需要数字在填制，可能就要被整，规模小一点的企业，由于企业业务较少，老板都心中有数，这时一般会计人员就月底一次性处理，然后在登记有关帐薄，具体结账情况要根据企业性质结合老板的思路进行操作。确保我们财务人员在企业能够起到相关的作用，让老板更加重视财务人员，多汇报、多交流是我们做企业财务的关键。 （1）编制凭证一般小型企业都在月底结算时才编制凭证，因为企业业务很少，老板自己心中有数，不用及时反映各财务状况，月底处理好在反映企业状况，企业规模较大的企业，账务处理要及时一些，以防拖延会给企业造成不必要的损失，企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类： 1.完税凭证 每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。 2.业务发票处理将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。 3.费用类发票处理 做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额 4.成本计算及入账处理 对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部

诚源公司会计手工帐答案

《会计学》手工账实验 专业班级学号姓名 实验一填制记账凭证 【资料】诚源公司为增值税一般纳税人，增值税率17%，2011年4月份发生下列经济业务：1日，从银行提取现金5 000元，备用。 （付）款凭证 会计主管记账（）出纳复核制单（）2日，收到中鑫公司还来前欠货款93 600元，存入银行。 （）款凭证 （）方科目：( ) 年月日﹍﹍字第﹍1号 会计主管记账（）出纳复核制单（）

2日，综合办公室王某预支差旅费3 500元，付现。 （）款凭证 会计主管记账（）出纳复核制单（） 5日，以银行存款解缴所得税38 000元，增值税13 000元。 （）款凭证 （）方科目：( ) 年月日﹍﹍字第﹍﹍号 会计主管记账（）出纳复核制单（） 5日，以现金支付业务招待费850元。 （）款凭证 （）方科目：( ) 年月日﹍﹍字第﹍﹍号

6日，生产甲产品领用 A 材料15 000千克，每千克 10元，计150 000元；领用 B 材料25000千克，每千克2元，计50 000元。生产乙产品领用 B 材料15 000千克，每千克2元，计 30 000元。 （ ）凭 证 年 月 日 转字第﹍﹍1﹍号 6日，以银行存款偿还前欠南方公司货款 146 250元。 （ ）款凭证 （ ）方科目：( ) 年 月 日 ﹍﹍字第5﹍号 7日，从南方公司购入A 材料30 000千克，每千克9.9元；B 材料20 000千克，每千 克 1.9元，货款及增值税计391 950 元。上述款项尚未支付。 （ ）凭 证 年 月 日 转字第﹍2﹍号

7日，以银行存款支付上项材料异地运杂费5 000元，按材料的重量比例分摊费用。 （）款凭证 8日，上述A、B材料验收入库，结转其实际采购成本。 （）凭证 年月日转字第﹍﹍﹍号 9日，从银行借入短期借款200 000元，存入银行。 （）款凭证

excel明细账模板

excel明细账模板 篇一:用EXCEL表做库存材料明细帐 用EXCEL表做库存材料明细帐 在一张EXCEL表的标签处标明月份在表的上方设置好表头如日期、摘要、规格、上期结存、本期收入、本期发出、本期结存等内容按顺序输入上期结存名称规格及数量、单价和金额再按认证后入帐的增值税进项发票为依据在收入栏下面填写数量、单价、金额等内容最后按发票顺序输入销售数量核对无误后对规格型号作简单的调整使整体上的分类尽量精简到最少这时选中全部表格点击表上方“数据”栏的“排序”按钮选中按“规格型号”排序的列按钮点击确定整张表格便会按“规格型号”分为几类于是就省掉了我们在厚厚一叠帐单中寻找相同型号登记入帐的工作要知道这是相当麻烦的一项工作而且也方便我们及时调整一些已不存在的规格型号简化帐页。在排序后的表格中在每一个品种下面插入一行作为合计栏合计栏用彩色填充加以区分并插入一列在列和彩色条之间写上“本月合计”字样就可以在空白行中进行合计、加权平均单价及成本的计算用公式计算出上期结存、本期购入、本期销售、本期结存的数量、单价和金额。 1 完成计算工作后按“CTRL键SHFIT键”复制一张相同内容的表格在后一张表格中选中“本月合计”列点击“数据”——“筛选”——“自动筛选”在本月合计列右上方出现一个小三角符号拉出下拉菜单在下拉菜单中选取“本月合计”字样出现一张彩色盘点表将这张盘点表打印出来就可以做成本结转帐了。 篇二:巧用EXCEL建立合同管理台帐并动态管理合同 巧用EXCEL建立合同管理台账并动态进行管理 (杭州市铁路投资有限公司魏强)

【摘要】面对数量大、类型多、金额巨、涉及广、收付数量频繁的合同管理要求，要做好合同的日常登记和合同执行进度的动态更新，建立一个方便易用的合同管理台账将会明显提高合同管理的工作效率。笔者就单位实际情况用EXCEL编制了具备合同总账、动态明细账、印花税计提等功能与一体合同管理台账，以期与读者交流。 【关键词】合同管理台账印花税 Excel 众所周知，微软OFFICE软件中的EXCEL在数据管理方面的功能十分强大，随着EXCEL应用的大规模普及，凡是小型数据管理或表格制作方面的工作，在应用了EXCEL之后,效率得到了大幅提高。 然而，有些用户包括笔者在内在刚开始使用EXCEL的时候，面对满是表格线的界面会显的一筹莫展，甚至觉得画表 2 格填数据还不如WORD方便，这其实只是因为这些用户对陌生的软件界面产生的恐惧而造成的。然而，当有些用户看到了EXCEL某些简单的计算功能，如SUM()求和、SUMIF()条件求和及count()数字统计和countif()数字条件统计函数等简单函数在日常数据管理工作中的方便应用，便对EXCEL产生了依赖，继而对EXCEL发生了兴趣。 笔者所在一家大型国有建设单位，成立于2006年末，主要从事城东新城9.3 平方公里范围内的基础设施的开发、建设和管理，并完成区域内农民及居民的拆迁安置和各类安置房的建管工作，尤其是杭州东站东西广场项目，是笔者单位重点建设管理的项目之一。在财务的日常管理中，合同作为一项重要的日常工作，其合同数量大、类型多、金额巨、涉及广、收付数量频繁，往往一个合同执行期长达几年，每月均涉及到合同款项的支付。面对如此繁杂的合同日常管理和合同执行进度的动态更新要求，稍有不甚，就会出现合同管理偏差甚至超付的情形。为此，笔者

总账账簿启用表

账簿启用表 单位名称单位盖章账簿名称总分类账 账簿编号2012年总 1 册第 1 册 账簿页数本账册共计页 启用日期2012年1月1日至2012年12月31日 经管人员 负责人主办会计记账 职别姓名盖章职别姓名盖章职别姓名盖章 交接记录职别姓名 接管移交 印花税票粘贴处年月日盖章年月日盖章

编号科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 1 现金1— 2 15 其他应交款28-29 2 银行存款3—4 16 其他应付款30-31 3 应收账款5—6 17 实收资本32 4 其他应收款7—8 18 本年利润33-34 5 预付账款9—10 19 利润分配35 6 原材料11—12 20 生产成本36-37 7 库存商品13-14 21 制造费用38-39 8 待摊费用15-16 22 主营业务收入40-41 9 固定资产17 23 营业外收入42 10 累计折旧18-19 24 主营业务成本43-44 11 应付账款20-21 25 主营业务税金及附加45 12 预收账款22-23 26 管理费用46-47 13 应付工资24-25 27 财务费用48—49 14 应交税金26-27 28

账簿启用表 单位名称单位盖章账簿名称明细账 账簿编号2014年总 1 册第 1 册 账簿页数本账册共计144 页 启用日期2014年1月1日至2014年12月31日 经管人员 负责人主办会计记账 职别姓名盖章职别姓名盖章职别姓名盖章 交接记录职别姓名 接管移交 印花税票粘贴处年月日盖章年月日盖章

编号科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 编 号 科目起讫页码 1 现金1—3 15 实收资本26 2 银行存款4—11 16 应交税金27-28 3 应收账款 5 17 其他应付款29 4 其他应收款 6 18 本年利润30-31 5 预付账款7-8 19 利润分配32 6 库存商品9-10 20 生产成本33 7 待摊费用11-12 21 主营业务收入34-35 8 固定资产13 22 主营业务成本36-37 9 累计折旧14-15 23 主营业务税金及附加38 10 应付账款16-17 24 营业费用39-40 11 长期待摊费用18-19 25 管理费用41-42 12 预收账款20-21 26 财务费用43—44 13 其他应交款22-23 27 营业外支出45 14 应付工资24-25 28 以前年度损益调整46

会计手工帐实习心得

会计手工帐实习心得 会计手工帐实习心得篇1 《会计手工记账实训》是会计专业的一门核心专业技术课程，也是学生在学完《基础会计》、《财经法规与职业道德》、《会计电算化》等部分专业课程后开设的一门综合性实践课程，是会计专业人才培养过程中重要的教学环节。20__级会计1、2、3、4、5、6班分别在第11、12、13、14、15、16周进行的会计手工记账实训周。 通过《会计手工记账实训》课程的学习，可以提高学生的会计核算能力、会计检查能力和会计分析能力;培养学生工作适应能力、自我约束能力和持续发展能力;树立分工协作意识和爱岗敬业的精神;培养良好的会计人员职业道德、实事求是的科学态度和一丝不苟的工作作风，加快知识向能力的转化，实现课堂教学与实际业务岗位的过渡和对接，实现学生就业素质与企业需求的零距离对接，有效解决会计职业教育的岗位针对性、就业适应性及持续发展的问题，为学生毕业后从事会计岗位工作奠定扎实的基础。 一、实训内容和要求

本次《会计手工记账实训》由手工操作模块组成。本课程教学基本要求包括基础知识教学要求和实际动手能力培养要求两部分内容。 (一)实训要求 1、基础知识教学要求： (1)了解实训目的、要求、内容、组织;明确组织机构设置与主要岗位工作职责;熟悉主体企业的主要会计政策; (2)熟悉会计的基本工作过程; (3)掌握主要经济业务的会计处理方法; (4)掌握建账、登账、对账、更正错账和结账的方法; (5)掌握成本计算和财产清查的方法; (6)掌握主要会计报表的编制方法; 2、实际动手能力培养要求： (1)填制主要原始凭证和审核原始凭证; (2)填制和审核记账凭证; (3)填制科目汇总表; (4)建立日记账、明细账、总账;

总分类账和明细分类账的登记方法

总分类账和明细分类账的登记方法 在会计中，总账与明细账素来就有控制与被控制的关系，即是总账对旗下所属的明细账起到领导统驭的作用，而明细账则是起到了辅佐的作用，二者相互配合，互相补充。除了概念与作用上的区别之外，总分类账和明细分类账的登记方法也有所不同。 一般来说，明细分类账簿亦称明细账，是按照各单位的实际状况需要，根据总分类科目中的二级科目或三级科目分类来设置并登记全部经济业务的会计账簿。其能够为会计报表的编制，提供反映某一类经济业务详细情况的资料，并对其所隶属总账起补充和说明作用。 反观总分类账，则是按照每一总分类科目开设账页，进行分类登记的账簿。它能总括地反映各会计要素具体内容的增减变动和变动结果，编制会计报表就是以这些分类账所提供的资料为依据的，多一般采用三栏式账页格式。 总分类账的登记方法： 其登记方法很多，即可根据各种记账凭证逐笔登记，亦能把各类记账凭证汇总编制成科目汇总表或汇总记账凭证，再据以登记总分类账。关于总分类账的登记方法在第八讲会计核算程序中就有作具体说明。 明细分类账的登记方法： 是按照明细科目开设的用来分类登记某一类经济业务，提供明细核算资料的分类账户。它所提供的有关经济活动的详细资料，是对总分类账所提总括核算资料的必要补充，同时也是编制会计报表的依据。 明细账的格式应根据各单位经营业务的特点和管理需要来确定，常用的格式主要有： 1、“三栏式”明细分类账 三栏式明细账在账页中设有借方、贷方和余额三个金额栏。为区别总分类账中的三栏式，在实际工作中，将明细账中的三栏式，称之为“甲式账”。 “三栏式”明细分类账的账页格式同总分类账的格式基本相同，它只设“借方”、“贷方”和“余额”三个金额栏。其适用于“应收账款”、“应付账款”等只需进行金额核算的明细账。 2、“数量金额式”明细分类账 该明细账的账页，设有入库、出库和结存三大栏次，并在每一大栏下设有数量、单价和金额三个小栏目。由于在明细账中有了“甲式账”，在实际工作中将数量金额式明细账称为“乙式账”。 “数量金额式”明细分类账的账页，其基本结构为“收入”、“发出”和“结存”三栏，